Постановление Девятнадцатого арбитражного апелляционного суда от 12 сентября 2018 г. N 19АП-3806/18

ГАРАНТ:

Постановлением Арбитражного суда Центрального округа от 11 декабря 2018 г. N Ф10-5187/18 настоящее постановление оставлено без изменения

г. Воронеж

12 сентября 2018 г.

Дело N А14-5004/2017

Резолютивная часть постановления объявлена 05 сентября 2018 года.

Постановление в полном объеме изготовлено 12 сентября 2018 года.

Девятнадцатый арбитражный апелляционный суд в составе:

председательствующего судьи Владимировой Г.В.,

судей Безбородова Е.А.,

Седуновой И.Г.,

при ведении протокола судебного заседания секретарем Рейф О.В.,

при участии:

от Тафинцева Павла Владимировича: Тафинцев Павел Владимирович, паспорт РФ,

от конкурсного управляющего ООО "Комбинат хлебопродуктов Калачеевский" Сотникова Александра Владимировича: Разуваева А.А., представитель по доверенности б/н от 17.10.2017,

от иных лиц, участвующих в деле: представители не явились, извещены надлежащим образом,

рассмотрев в открытом судебном заседании апелляционную жалобу Тафинцева Павла Владимировича на определение Арбитражного суда Воронежской области от 26.04.2018 по делу N А14-5004/2017 (судья Батищева О.Ю.) по заявлению конкурсного управляющего ООО "Комбинат хлебопродуктов Калачеевский" Сотникова А.В. об истребовании от бывшего руководителя должника бухгалтерской и иной документации должника,

в рамках дела о банкротстве ООО "Комбинат хлебопродуктов Калачеевский" (ОГРН 1123610000250, ИНН 3610000247),

УСТАНОВИЛ:

Определением Арбитражного суда Воронежской области от 31.05.2017 по делу N А14-5004/2017 в отношении ООО "Комбинат хлебопродуктов Калачеевский" (далее - ООО "КХПК", должник) введена процедура наблюдения, временным управляющим утвержден Сотников А.В.

Решением суда от 11.10.2017 по делу N А14-5004/2017 ООО "Комбинат хлебопродуктов Калачеевский" признано несостоятельным (банкротом), в отношении должника введена процедура конкурсного производства, конкурсным управляющим утвержден Сотников А.В.

Конкурсный управляющий обратился в арбитражный суд с заявлением, уточненным в порядке ст. 49 АПК РФ, об обязании бывшего руководителя должника Тафинцева П.В. передать конкурсному управляющему ООО "КХПК" Сотникову А.В. документы, подтверждающие сведения, отраженные в бухгалтерском балансе ООО "КХПК" за 2016 г., в частности: документы, подтверждающие активы ООО "КХПК", в том числе: основные средства на сумму 117 613 тыс. руб.; запасы на сумму 31 095 тыс. руб.; дебиторскую задолженность на сумму 149 682 тыс. руб.; финансовые вложения на сумму 331 282 тыс. руб.; оборотные и внеоборотные активы на сумму 636 тыс. руб.

Определением Арбитражного суда Воронежской области от 26.04.2018 по делу N А14-5004/2017 суд обязал бывшего руководителя ООО "Комбинат хлебопродуктов Калачеевский" Тафинцева П.В. передать конкурсному управляющему документы, подтверждающие активы ООО "КХПК", в том числе: основные средства на сумму 117 613 тыс. руб.; запасы на сумму 31 095 тыс. руб.; дебиторскую задолженность на сумму 149 682 тыс. руб.; финансовые вложения на сумму 331 282 тыс. руб.; оборотные и внеоборотные активы на сумму 636 тыс. руб.

Не согласившись с вынесенным определением, ссылаясь на его незаконность и необоснованность, Тафинцев П.В. обратился в арбитражный суд с апелляционной жалобой, в которой просил определение отменить.

В судебном заседании Тафинцев П.В. доводы апелляционной жалобы поддержал, просил удовлетворить.

Представитель конкурсного управляющего ООО "Комбинат хлебопродуктов Калачеевский" Сотникова А.В. против доводов апелляционной жалобы возражал, считая обжалуемое определение законным и обоснованным, просил оставить его без изменения, апелляционную жалобу - без удовлетворения.

Остальные участники процесса в судебное заседание не явились, извещены надлежащим образом.

Учитывая наличие у суда доказательств надлежащего извещения неявившихся лиц, апелляционная жалоба рассматривалась в отсутствие их представителей в порядке статей 123, 156, 266 АПК РФ.

Заслушав пояснения участников процесса, обсудив доводы апелляционной жалобы, исследовав материалы дела, оценив собранные по делу доказательства в их совокупности, судебная коллегия приходит к следующему.

Удовлетворяя требования конкурсного управляющего, суд первой инстанции исходил из того, что согласно данным Единого государственного реестра юридических лиц на дату открытия в отношении должника конкурсного производства (11.10.2017) Тафинцев П.В. являлся руководителем ООО "Комбинат хлебопродуктов "Калачеевский".

В силу пункта 1 статьи 6 ФЗ "О бухгалтерском учете" экономический субъект обязан вести бухгалтерский учет в соответствии с настоящим Федеральным законом, если иное не установлено настоящим Федеральным законом.

Согласно пункту 1 статьи 7 ФЗ "О бухгалтерском учете" ведение бухгалтерского учета и хранение документов бухгалтерского учета организуются руководителем экономического субъекта.

В соответствии с пунктами 1, 3, 4 статьи 29 ФЗ "О бухгалтерском учете" первичные учетные документы, регистры бухгалтерского учета, бухгалтерская (финансовая) отчетность, аудиторские заключения о ней подлежат хранению экономическим субъектом в течение сроков, устанавливаемых в соответствии с правилами организации государственного архивного дела, но не менее пяти лет после отчетного года.

Экономический субъект должен обеспечить безопасные условия хранения документов бухгалтерского учета и их защиту от изменений.

При смене руководителя организации должна обеспечиваться передача документов бухгалтерского учета организации. Порядок передачи документов бухгалтерского учета определяется организацией самостоятельно.

В силу пункта 2 статьи 126 Закона о банкротстве с даты принятия арбитражным судом решения о признании должника банкротом и об открытии конкурсного производства прекращаются полномочия руководителя должника, иных органов управления должника и собственника имущества должника - унитарного предприятия (за исключением полномочий общего собрания участников должника, собственника имущества должника принимать решения о заключении соглашений об условиях предоставления денежных средств третьим лицом или третьими лицами для исполнения обязательств должника).

Руководитель должника, а также временный управляющий, административный управляющий, внешний управляющий в течение трех дней с даты утверждения конкурсного управляющего обязаны обеспечить передачу бухгалтерской и иной документации должника, печатей, штампов, материальных и иных ценностей конкурсному управляющему.

В соответствии с разъяснениями, содержащимися в пункте 24 Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 21.12.2017 N 53 "О некоторых вопросах, связанных с привлечением контролирующих должника лиц к ответственности при банкротстве", в силу пункта 3.2 статьи 64, абзаца четвертого пункта 1 статьи 94, абзаца второго пункта 2 статьи 126 Закона о банкротстве на руководителе должника лежат обязанности по представлению арбитражному управляющему документации должника для ознакомления или по ее передаче управляющему. Арбитражный управляющий вправе требовать от руководителя (а также от других лиц, у которых фактически находятся соответствующие документы) по суду исполнения данной обязанности в натуре применительно к правилам статьи 308.3 ГК РФ.

Из материалов дела следует, что письмом ОМВД России по Калачеевскому району Воронежской области от 27.12.2017 N 20925, направленным в адрес конкурсного управляющего должника, подтверждается, что 31.05.2017, в том числе в отношении Тафинцева П.В., было возбуждено уголовное дело по признакам преступления, предусмотренного части 4 статьи 159 УК РФ. В письме также сообщено, что в ходе проверки материала, зарегистрированного в КУСП, были изъяты следующие документы, принадлежащие ООО "КХПК": папки-скоросшиватели со счетами-фактурами, выданныи за 3 кв. 2015, 4 кв. 2015, полученных за 3 кв. 2015, за 4 кв. 2015, за 1 кв. 2016, приход сырья и товаров октябрь-декабрь 2015, учет договорных отношений, покупка 2015 год, покупка часть 2. 2015 год, реализация часть 2.2015 год.

По результатам расследования уголовного дела приговором Ленинского районного суда г.Воронежа от 24.01.2018 Тафинцев П.В. был признан виновным в совершении преступлений, предусмотренных частью 4 статьи 159, частью 2 статьи 145.1, частью 1 статьи 312 УК РФ и приговорен к условной мере наказания.

По акту приема-передачи от 21.02.2018 Тафинцев П.В. передал представителю конкурсного управляющего должника печать, штамп, иные документы должника, состоящие из 28 позиций.

Вместе с тем, согласно бухгалтерской отчетности ООО "Комбинат хлебопродуктов "Калачеевский" на 31.12.2016 активы должника за 2016 год составляли 652 601 тыс. руб., в том числе: основные средства - 117 613 тыс. руб.; запасы - 31 095 тыс. руб.; дебиторская задолженность - 149 682 тыс. руб.; финансовые вложения - 331 282 тыс. руб.; а также оборотные и внеоборотные активы - 636 тыс. руб.

Однако, доказательств передачи конкурсному управляющему указанных активов, а также документов их подтверждающих, суду представлено не было, в связи с чем, суд области счел ходатайство конкурсного управляющего в части обязания бывшего руководителя передать документы, подтверждающие активы должника, в том числе: основные средства на сумму 117 613 тыс. руб.; запасы на сумму 31 095 тыс. руб.; дебиторскую задолженность на сумму 149 682 тыс. руб.; финансовые вложения на сумму 331 282 тыс. руб.; а также документы по оборотным и внеоборотным активам общества на сумму 636 тыс. руб. обоснованным и подлежащим удовлетворению.

С учетом представленной в материалы дела конкурсным управляющим информации о перечне изъятой у должника следственными органами документации, отсутствия доказательств отчуждения имущества должником, доводы Тафинцева П.В. об отсутствии у него каких-либо документов и материальных ценностей общества судом области были отклонены как несостоятельные.

Судебная коллегия не согласна с данными выводами суда области исходя из следующего.

В силу пункта 2 статьи 129 Закона о банкротстве на конкурсного управляющего возложена обязанность по принятию в ведение имущества должника, проведению его инвентаризации, по принятию мер по обеспечению сохранности имущества должника, по предъявлению к третьим лицам, имеющим задолженность перед должником, требования о ее взыскании, по принятию мер, направленных на поиск, выявление и возврат имущества должника, находящегося у третьих лиц.

Для возможности исполнения указанных обязанностей конкурсный управляющий должен располагать не только бухгалтерской и иной документацией, но и самим имуществом должника в целях проведения его инвентаризации, оценки и последующей реализации для расчетов с кредиторами должника.

С даты утверждения конкурсного управляющего до даты прекращения производства по делу о банкротстве, или заключения мирового соглашения, или отстранения конкурсного управляющего он осуществляет полномочия руководителя должника и иных органов управления должника, а также собственника имущества должника - унитарного предприятия в пределах, в порядке и на условиях, которые установлены настоящим Федеральным законом.

Руководитель должника, а также временный управляющий, административный управляющий, внешний управляющий в течение трех дней с даты утверждения конкурсного управляющего обязаны обеспечить передачу бухгалтерской и иной документации должника, печатей, штампов, материальных и иных ценностей конкурсному управляющему. В случае уклонения от указанной обязанности руководитель должника, а также временный управляющий, административный управляющий, внешний управляющий несут ответственность в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Согласно разъяснениям пункта 24 Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 21.12.2017 N 53 "О некоторых вопросах, связанных с привлечением контролирующих должника лиц к ответственности при банкротстве", арбитражный управляющий вправе требовать от руководителя (а также от других лиц, у которых фактически находятся соответствующие документы) по суду исполнения данной обязанности в натуре применительно к правилам статьи 308.3 ГК РФ. По результатам рассмотрения соответствующего обособленного спора выносится судебный акт, который может быть обжалован в порядке, предусмотренном частью 3 статьи 223 АПК РФ.

При этом как материальный, так и процессуальный интерес добросовестного и разумного руководителя должника (контролирующего лица) состоит в том, чтобы представить необходимые и достаточные доказательства суду, рассматривающему дело о банкротстве, что соотносится с его обязанностью раскрывать перед управляющим и судом достоверные сведения, связанные с имущественным положением банкрота и проведением процедуры несостоятельности.

Из материалов дела следует, что согласно данным Единого государственного реестра юридических лиц на дату открытия в отношении должника конкурсного производства (11.10.2017) Тафинцев П.В. являлся руководителем ООО "Комбинат хлебопродуктов "Калачеевский".

Как указывает Тафинцев П.В. и подтверждается материалами дела, 27.01.2017 Калачеевским МСО СУ СКР по Воронежской области в отношении Тафинцева П.В. было возбуждено уголовное дело по признакам состава преступления, предусмотренного частью 2 статьи 145.1 УК РФ (полная невыплата заработной платы работникам свыше 2-х месяцев). В этот же день в административном здании ООО "КХПК" был проведен обыск, в ходе которого представителями правоохранительных органов были изъяты документы и цифровые носители информации (сервер, жесткие диски, флэшки и т.д.), имеющие по мнению правоохранительных органов, отношение к расследуемому уголовному делу.

31.03.2017 третьим отделом по расследованию особо важных дел СУ СКР по Воронежской области в отношении Тафинцева П.В. и иных лиц было возбуждено уголовное дело по признакам состава преступления, предусмотренного частью 4 статьи 159 УК РФ (мошенничество в особо крупном размере, совершенное группой лиц по представительному сговору).

11.04.2017 в рамках расследования указанного уголовного дела СУ СКР по Воронежской области совместно с УФСБ по Воронежской области и УМВД по Воронежской области были проведены обыски в жилищных помещениях подозреваемых (в т.ч. и в помещении Тафинцева П.В.), а также в помещениях и на территории ООО "КХПК", в ходе которых были изъяты юридические и бухгалтерские документы, касающиеся финансово-хозяйственной деятельности общества за период 2015-2017.

11.04.2017 Тафинцев П.В. был задержан в порядке статьи 91 УПК РФ на 48 часов, а 13.04.2017 постановлением Ленинского районного суда г.Воронежа ему была избрана мера пресечения в виде заключения под стражу, общий срок - до 31.05.2017 включительно.

В ходе следствия, уголовные дела, возбужденные в отношении Тафинцева П.В., как генерального директора ООО "КХПК", были соединены в одно за N 17308004.

31.05.2017 Постановлением Ленинского районного суда г. Воронежа избранная в отношении Тафинцева П.В. мера пресечения была изменена на домашний арест. При этом судом были наложены следующие запреты: запрет выходить за пределы жилого помещения, за исключением случаев чрезвычайных ситуаций; запрет на общение со свидетелями, обвиняемыми и другими участниками по уголовному делу; запрет на отправку и получение почтово-телеграфных отправлений, пользование средствами связи, в том числе информационно-телекоммуникационной сетью "Интернет", за исключением необходимости вызова скорой медицинской помощи, сотрудников правоохранительных органов, аварийно-спасательных служб, общения с сотрудниками контролирующего органа и следователем, информируя о каждом таком звонке контролирующий орган. Далее срок содержания под домашним арестом неоднократно продлевался до вынесения приговора 24.01.2018.

10.11.2017 Тафинцев П.В. был уволен с должности генерального директора ООО "КХПК" по п. 1 ст. 278 ТК РФ.

Приговором Ленинского районного суда г. Воронежа от 24.01.2018 Тафинцев П.В. был признан виновным в совершении преступлений, предусмотренных частью 4 статьи 159, частью 2 статьи 145.1, частью 1 статьи 312 УК РФ и осужден к условной мере наказания и штрафу, мера пресечения в виде домашнего ареста отменена, вещественные доказательства в виде изъятых в ходе обысков предметов и документов оставлены при уголовном деле.

Таким образом, учитывая, что Тафинцев П.В. был задержан 11.04.2017, т.е. в день подачи в арбитражный суд заявления о признании должника несостоятельным (банкротом), а также принимая во внимание его последующий арест и содержание под домашним арестом до 24.01.2018, увольнение Тафинцева П.В. 10.11.2017, суд апелляционной инстанции приходит к выводу об отсутствии у Тафинцева П.В. возможности представить конкурсному управляющему истребуемые им документы и сведения.

При этом суд также учитывает представленные в материалы дела протоколы обыска (выемки) документов и электронных носителей информации от 11.04.2017, 13.07.2017, 19.07.2017, из которых следует, что по месту жительства Тафинцева П.В. бухгалтерские документы, печати, иные предметы, кроме сотового телефона, не изымались. В ходе проведения обыска в офисных помещениях по юридическому адресу ООО "КХПК" - Воронежская обл., г. Калач, ул. Элеваторная,1, были изъяты бухгалтерские документы должника и электронные носители информации. Кроме того, уголовное дело в отношении Тафинцева В.П. в связи с заключенным досудебным соглашением о сотрудничестве было выделено в отдельное производство. Расследование уголовного дела в отношении других участников преступной группы в настоящее время не завершено.

В силу части 1 статьи 81 УПК РФ вещественными доказательствами признаются любые предметы, которые служили орудиями, оборудованием или иными средствами совершения преступления или сохранили на себе следы преступления; на которые были направлены преступные действия; деньги, ценности и иное имущество, полученные в результате совершения преступления; иные предметы и документы, которые могут служить средствами для обнаружения преступления и установления обстоятельств уголовного дела.

Согласно части 1 статьи 81.1 УПК РФ предметы и документы, указанные в части первой статьи 81 настоящего Кодекса, включая электронные носители информации, изъятые в ходе досудебного производства по уголовным делам о преступлениях, предусмотренных статьями 159 частями пятой - седьмой, 159.1 - 159.3, 159.5, 159.6, 160 и 165 УК РФ, если эти преступления совершены в сфере предпринимательской деятельности, а также статьями 171 - 174.1, 176 - 178, 180 - 183, 185 - 185.4 и 190 - 199.4УК РФ, признаются вещественными доказательствами и приобщаются к материалам уголовного дела, о чем выносится соответствующее постановление.

В соответствии с положениями п. 5 ч. 3 ст. 81, ч. 3 ст. 84 УПК РФ документы, являющиеся вещественными доказательствами, остаются при уголовном деле в течение всего срока его хранения. По ходатайству законного владельца изъятые и приобщенные к уголовному делу документы или их копии могут быть переданы ему.

При этом доказательств того, что конкурсный управляющий предпринимал меры по получению копий изъятых документов, оригиналы которых оставлены при уголовном деле, отсутствуют.

Довод конкурсного управляющего о том, что он обращался в ОМВД по Калачеевскому району Воронежской области и получил ответ об отсутствии истребуемых документов, судом апелляционной инстанции отклоняется, поскольку изъятие документов проводилось СУ СК РФ по Воронежской области. ОМВД России по Калачеевскому району проводило проверку по заявлению одного из контрагентов ООО "КХПК" в период с октября по декабрь 2016 и по ее результатам прокуратурой Воронежской области было принято решение об отказе в возбуждении уголовного дела. При этом расследование уголовного дела по совершенным Тафинцевым П.В. преступлениям, предусмотренным частью 4 статьи 159, частью 2 статьи 145.1, частью 1 статьи 312 УК РФ, проводилось СУ СКР по Воронежской области, что подтверждено предоставленными документами.

Как следует из материалов дела, должность директора по экономике ООО "КХПК" до 10.05.2017 занимал Золотарев С.В., должность главного бухгалтера - Тарановская Т.В.

Довод конкурсного управляющего о том, что часть документов была передана ему Тафинцевым П.В. уже после вынесения судом определения от 26.04.2018, что, по его мнению, свидетельствует о частичном исполнении Тафинцевым П.В. обжалуемого определения, судебная коллегия отклоняет, поскольку данные документы были получены Тафинцевым П.В. по его просьбе от Тарановской Т.В. по актам приема-передачи от 17.07.2018 и 18.07.2018 переданы конкурсному управляющему.

Таким образом, из изложенного следует, что Тафинцевым П.В. после 24.01.2018 (дата вынесения приговора) были предприняты все возможные меры по отысканию документации должника, а найденные документы общества переданы конкурсному управляющему, что опровергает доводы конкурсного управляющего о том, что им были проведены все необходимые мероприятия по поиску и изъятию документов должника.

Исследовав и оценив по правилам статьи 71 АПК РФ собранные по делу доказательства в их совокупности, учитывая установленные по делу обстоятельства, суд апелляционной инстанции приходит к выводу об отсутствии оснований для удовлетворении заявления конкурсного управляющего ООО "Комбинат хлебопродуктов Калачеевский" Сотникова А.В. об обязании бывшего руководителя должника Тафинцева П.В. передать конкурсному управляющему документы, подтверждающие активы ООО "Комбинат хлебопродуктов "Калачеевский", в связи с чем, определение Арбитражного суда Воронежской области от 26.04.2018 по делу N А14-5004/2017 следует отменить, апелляционную жалобу Тафинцева П.В. удовлетворить.

На основании изложенного, руководствуясь ст.ст. 269, 271 АПК РФ, арбитражный апелляционный суд

ПОСТАНОВИЛ:

Определение Арбитражного суда Воронежской области от 26.04.2018 по делу N А14-5004/2017 отменить.

В удовлетворении заявления конкурсного управляющего ООО "Комбинат хлебопродуктов Калачеевский" Сотникова Александра Владимировича об обязании бывшего руководителя должника Тафинцева Павла Владимировича передать конкурсному управляющему ООО "Комбинат хлебопродуктов Калачеевский" Сотникову Александру Владимировичу документы, подтверждающие активы ООО "Комбинат хлебопродуктов "Калачеевский", - отказать.

Постановление вступает в законную силу со дня принятия и может быть обжаловано в кассационном порядке в Арбитражный суд Центрального округа в месячный срок через арбитражный суд первой инстанции согласно части 1 статьи 275 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

Председательствующий судья

Г.В. Владимирова

Судьи

Е.А. Безбородов И.Г. Седунова