Постановление Четвертого арбитражного апелляционного суда от 16 августа 2019 г. N 04АП-2510/19

г. Чита

16 августа 2019 г.

Дело N А19-21406/2018

Резолютивная часть постановления объявлена 14.08.2019.

Полный текст постановления изготовлен 16.08.2019.

Четвертый арбитражный апелляционный суд в составе:

председательствующего судьи О.В. Барковской, судей: А.Е. Мациборы, Л.В. Ошировой

при ведении протокола судебного заседания секретарем судебного заседания Шаферовой А.В.

с участием в судебном заседании:

лица, участвующие в деле: не явились, извещены

рассмотрев в открытом судебном заседании апелляционные жалобы Даниловой Натальи Юрьевны и Щерба Елены Владимировны на определение Арбитражного суда Иркутской области от 8 мая 2019 года по делу N А19-21406/2018 по заявлению конкурсного управляющего общества с ограниченной ответственностью "Резерв-Профи" Заброгина Григория Валерьевича к Щерба Елене Владимировне, Даниловой Наталье Юрьевне об истребовании документов и информации по делу по заявлению общества с ограниченной ответственностью "Море пива" о признании общества с ограниченной ответственностью "Резерв-Профи" (ОГРН 1083811008687, ИНН 3811125743, адрес: 664050, г. Иркутск, ул. Байкальская, дом 274А) несостоятельным (банкротом),

принятое судьей Александровой О.О.,

установил:

решением Арбитражного суда Иркутской области от 08.11.2018 ликвидируемый должник - общество с ограниченной ответственностью "Резерв-Профи" признано несостоятельным (банкротом), в отношении должника открыто конкурсное производство, конкурсным управляющим утвержден Заброгин Григорий Валерьевич.

Конкурсный управляющий ООО "Резерв-Профи" Заброгин Г.В. обратился в Арбитражный суд Иркутской области с уточненным ходатайством, в котором просил просит обязать учредителя ООО "Резерв-Профи" Щербу Е.В. и ликвидатора ООО "Резерв-Профи" Данилову Н.Ю. передать конкурсному управляющему ООО "Резерв-Профи" Заброгину Г.В. следующие документы и информацию:

1. Годовую бухгалтерскую и налоговую отчётность ООО "Резерв-Профи" за период с 2015 г. по 2018 г. (Форма 1, 2, 3,4, 5, вместе с расшифровками).

2. Квартальную бухгалтерскую и налоговую отчётность ООО "Резерв-Профи" за период с 2015 г. по 2018 г. (вместе с расшифровками).

3. Сведения о проведении проверок Инспекцией ФНС, аудиторских и иных проверок с копиями всех имеющихся актов и заключений с момента регистрации предприятия по настоящее время.

4. Копии всех актов инвентаризации и переоценки внеоборотных активов за последние 3 года.

5. Сведения о задолженности перед бюджетом и внебюджетными фондами, а также перед различными предприятиями и организациями на настоящий момент.

6. Информацию об уменьшении или увеличении уставного фонда ООО "Резерв- Профи".

7. Сведения о наложении арестов на имущество ООО "Резерв-Профи".

8. Сведения об основных средствах ООО "Резерв-Профи", а также сведения о распоряжении этим имуществом за период с 2015 г. по 2018 г.

9. Договоры, на основании которых производилось отчуждение или приобретение имущества должника, изменение структуры активов, увеличение или уменьшение кредиторской задолженности, и иные документы о финансово-хозяйственной деятельности должника, в том числе сметы и калькуляции за период с 2015 г. по 2018 г.

10. Перечень имущества должника по состоянию на дату вынесения судебного акта, а также перечень имущества должника, приобретенного или отчужденного за период с 01.01.2015, по настоящее время.

11. Список дебиторов с указанием размера дебиторской задолженности по каждому дебитору по состоянию на дату вынесения судебного акта по результатам рассмотрения ходатайства.

12. Справку о задолженности перед бюджетами всех уровней и внебюджетными фондами с указанием раздельно размеров основной задолженности, штрафов, пеней и иных финансовых (экономических) санкций по состоянию на 07 ноября 2018 г. и на последнюю отчетную дату, предшествующую дате проведения проверки.

13. Перечень кредиторов должника с указанием размера основной задолженности, штрафов, пеней и иных финансовых (экономических) санкций за ненадлежащее выполнение обязательств по каждому кредитору и срока наступления их исполнения по состоянию на 07 ноября 2018 г., а также за период с 01 января 2015 г. по 07 ноября 2018 г.

14. Статистическую отчетность, регистры бухгалтерского и налогового учета за период с 01 января 2015 г. по 07 ноября 2018 г.

15. Главную книгу за 2015 г., 2016 г., 2017 г., 2018 г.

16. Оборотно-сальдовую ведомость по счету 90 субсчет "Выручка" за 2015 -2018 г.г.

17. Постоянные и переменные затраты организации поквартально, за последние три года.

18. Штатное расписание за период с 2015-2018 гг.

19. Главную книгу за 2015-2018 гг.

20. Авансовые отчеты за период с 2015 по 2018 гг.

21. Кассовые документы за период с 2015 по 2018 гг.

22. Счет-фактуры, полученные за период с 2015 по 2018 гг.

23. Счет-фактуры, выданные за период с 2015 по 2018 гг.

24. Книгу покупок и продаж за период с 2015 по 2018 гг.

25.Первичные учетные документы за 2015 по 2018 гг. (товарные накладные, товарно-транспортные накладные, путевые листы, акты выполненных работ, материальные отчеты и другие документы, отражающие факты хозяйственной жизни).

26. Бухгалтерскую базу предприятия (программа).

27. Карточки бухгалтерских счетов за период с 2015 по 2018 гг.

28. Налоговые регистры по налогу на прибыль по формированию доходов и расходов с разбивкой по годам и кварталам.

29. Приказы по вопросам основной деятельности за период с 2015 по 2018 гг.

30. Кадровые документы за период с 2015 по 2018 гг. (Приказы, личные карточки, заявления, трудовые договора и др.).

31. Акты приема-передачи документов, имущества, печатей, штампов от бывшего руководителя ООО "Резерв-Профи".

32. Договоры купли-продажи активов с подтверждением оплаты.

33. Договоры уступки права требования с подтверждением оплаты.

34. Акты на списание (при их наличии).

35. Расшифровки статей баланса, с приложением документов в отношении следующих активов: запасы в размере 2 382 000,00 рублей; финансовые и другие оборотные активы в размере 120 000,00 рублей; кредиторская задолженность в размере 1 520 000,00 рублей.

Информацию по следующим вопросам:

1. Система документооборота, внутреннего контроля, страхования, организационной и производственной структур.

2. Все направления (виды) деятельности, осуществляемые с 01 января 2015 г. по 07 ноября 2018 г., их финансовый результат, перечень реализуемых товаров с указанием цены.

3. При отсутствии каких-либо документов предоставить письменный ответ с перечнем таких документов и пояснением причин их отсутствия.

Определением Арбитражного суда Иркутской области от 8 мая 2019 года заявление удовлетворено частично. Суд обязал учредителя общества с ограниченной ответственностью "Резерв-Профи" Щербу Елену Владимировну и ликвидатора общества с ограниченной ответственностью "Резерв-Профи" Данилову Наталью Юрьевну передать конкурсному управляющему общества с ограниченной ответственностью "Резерв-Профи" Заброгину Григорию Валерьевичу следующие документы и информацию:

1. Годовую бухгалтерскую и налоговую отчётность ООО "Резерв-Профи" за период с 2015 г. по 2018 г. (Форма 1, 2, 3, 4, 5, вместе с расшифровками).

2. Квартальную бухгалтерскую и налоговую отчётность ООО "Резерв-Профи" за период с 2015 г. по 2018 г. (вместе с расшифровками).

3. Сведения о проведении проверок Инспекцией ФНС, аудиторских и иных проверок с копиями всех имеющихся актов и заключений с момента регистрации предприятия.

4. Копии всех актов инвентаризации и переоценки внеоборотных активов за последние 3 года.

5. Сведения о задолженности перед бюджетом и внебюджетными фондами, а также перед различными предприятиями и организациями.

6. Информацию об уменьшении или увеличении уставного фонда ООО "Резерв- Профи".

7. Сведения о наложении арестов на имущество ООО "Резерв-Профи".

8. Сведения об основных средствах ООО "Резерв-Профи", а также сведения о распоряжении этим имуществом за период с 2015 г. по 2018 г.

9. Договоры, на основании которых производилось отчуждение или приобретение имущества должника, изменение структуры активов, увеличение или уменьшение кредиторской задолженности, и иные документы о финансово-хозяйственной деятельности должника, в том числе сметы и калькуляции за период с 2015 г. по 2018 г.

10. Перечень имущества должника, а также перечень имущества должника, приобретенного или отчужденного за период с 01.01.2015.

11. Список дебиторов с указанием размера дебиторской задолженности по каждому дебитору.

12. Справку о задолженности перед бюджетами всех уровней и внебюджетными фондами с указанием раздельно размеров основной задолженности, штрафов, пеней и иных финансовых (экономических) санкций по состоянию на 07 ноября 2018 г. и на последнюю отчетную дату, предшествующую дате проведения проверки.

13. Перечень кредиторов должника с указанием размера основной задолженности, штрафов, пеней и иных финансовых (экономических) санкций за ненадлежащее выполнение обязательств по каждому кредитору и срока наступления их исполнения по состоянию на 07 ноября 2018 г., а также за период с 01 января 2015 г. по 07 ноября 2018 г.

14. Статистическую отчетность, регистры бухгалтерского и налогового учета за период с 01 января 2015 г. по 07 ноября 2018 г.

15. Главную книгу за 2015 г., 2016 г., 2017 г., 2018 г.

16. Оборотно-сальдовую ведомость по счету 90 субсчет "Выручка" за 2015 -2018 г.г.

17. Постоянные и переменные затраты организации поквартально, за последние три года.

18. Штатное расписание за период с 2015-2018 гг.

19. Авансовые отчеты за период с 2015 по 2018 гг.

20. Кассовые документы за период с 2015 по 2018 гг.

21. Счет-фактуры, полученные за период с 2015 по 2018 гг.

22. Счет-фактуры, выданные за период с 2015 по 2018 гг.

23. Книгу покупок и продаж за период с 2015 по 2018 гг.

24.Первичные учетные документы с 2015 по 2018 гг. (товарные накладные, товарно- транспортные накладные, путевые листы, акты выполненных работ, материальные отчеты и другие документы, отражающие факты хозяйственной деятельности).

25. Бухгалтерскую базу предприятия (программа).

26. Карточки бухгалтерских счетов за период с 2015 по 2018 гг.

27. Налоговые регистры по налогу на прибыль по формированию доходов и расходов с разбивкой по годам и кварталам.

28. Приказы по вопросам основной деятельности за период с 2015 по 2018 гг.

29. Кадровые документы за период с 2015 по 2018 гг. (приказы, личные карточки, заявления, трудовые договора).

30. Акты приема-передачи документов, имущества, печатей, штампов от бывшего руководителя ООО "Резерв-Профи".

31. Договоры купли-продажи активов с подтверждением оплаты.

32. Договоры уступки права требования с подтверждением оплаты.

33. Акты на списание (при их наличии).

34. Расшифровки статей баланса, с приложением документов в отношении следующих активов: запасы в размере 2 382 000,00 рублей; финансовые и другие оборотные активы в размере 120 000,00 рублей; кредиторская задолженность в размере 1 520 000,00 рублей.

Информацию по следующим вопросам:

1. Система документооборота, внутреннего контроля, страхования, организационной и производственной структур.

2. Все направления (виды) деятельности, осуществляемые с 01 января 2015 г. по 07 ноября 2018 г., их финансовый результат, перечень реализуемых товаров с указанием цены.

В удовлетворении остальной части заявления отказано.

Щерба Елена Владимировна, не согласившись с принятым судебным актом, в апелляционной жалобе просит его отменить, принять по делу новый судебный акт.

Ссылается на передачу всей имеющейся у нее документации Даниловой Н.Ю. по акту приема-передачи.

Данилова Наталья Юрьевна, не согласившись с принятым судебным актом, в апелляционной жалобе просит его отменить, принять по делу новый судебный акт.

Ссылается на представление доказательств передачи конкурсному управляющему всех имеющихся у нее документов. Иные документы утрачены ввиду потопа, приняты меры по их восстановлению путем направления запросов контрагентам.

Конкурсный управляющий представил отзыв на апелляционные жалобы, в котором просит определение суда оставить без изменения, апелляционные жалобы - без удовлетворения.

Лица в судебное заседание не явились, о месте и времени судебного заседания уведомлены надлежащим образом.

В соответствии со статьей 156 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, суд апелляционной инстанции рассматривает дело в отсутствие надлежащим образом уведомленных лиц.

Рассмотрев доводы апелляционных жалоб, исследовав материалы дела, проверив правильность применения норм материального и соблюдения норм процессуального права в порядке главы 34 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, суд апелляционной инстанции приходит к следующим выводам.

Согласно абзацу второму пункта 2 статьи 126 Закона о банкротстве руководитель должника, а также временный управляющий, административный управляющий, внешний управляющий в течение трех дней с даты утверждения конкурсного управляющего обязаны обеспечить передачу бухгалтерской и иной документации должника, печатей, штампов, материальных и иных ценностей конкурсному управляющему.

Наличие документов бухгалтерского учета и (или) отчетности у руководителя должника предполагается и является обязательным требованием закона.

Из содержания пункта 3.2 статьи 64 Закона о банкротстве следует, что процедура передачи и принятия бухгалтерской и иной документации является двухсторонней и должна сопровождаться составлением соответствующего документа.

Указанные нормы направлены на обеспечение добросовестного сотрудничества бывших руководителей с арбитражным управляющим и кредиторами, а также на недопущение сокрытия должником каких-либо обстоятельств, которые могут отрицательно повлиять на возможность максимально полного удовлетворения требований кредиторов, затруднить разрешение судом вопросов, возникающих при рассмотрении дела о банкротстве, или иным образом воспрепятствовать рассмотрению дела.

Удовлетворяя требования конкурсного управляющего об истребовании документов, суд исходил из отсутствия доказательств передачи документов должника конкурсному управляющему в полном объеме.

Доводы апелляционной жалобы об отсутствии оснований для истребования документов у участника общества (Щерба Е.В.) отклоняются, поскольку указанное лицо до введения в отношении общества процедуры ликвидации являлась его руководителем. Доказательств передачи документов общества ликвидатору не представила, несмотря на предложение апелляционного суда (определение от 10.07.2019). Ссылка на наличие акта приема-передачи документов ликвидатору не подтверждена документально. Следовательно, обязанность по передаче документов должника новому руководителю у указанного лица сохраняется.

Аргументы жалобы ликвидатора ООО "Резерв-Профи" Даниловой Н.Ю. относительно исполнении ею обязанности по передаче конкурсному управляющему всех имеющихся у нее документов не подтверждены документально. Передача части документов должника не свидетельствует об исполнении такой обязанности в полном объеме.

Ссылка на утрату иных документов должника была предметом оценки суда первой инстанции и правомерно отклонена, поскольку Даниловой Н.Ю. не приняты разумные и необходимые меры по восстановлению документации должника, в том числе и в период проведения в отношении должника процедуры конкурсного производства, при этом направление запросов в адрес контрагентов должника не является исчерпывающими мерами по восстановлению документации.

Исходя из правовой позиции, изложенной в Определении Верховного Суда РФ от 19.12.2017 N 305-ЭС17-13674 по делу N А40-153469/2016, поскольку в силу пункта 2 статьи 126 Закона о банкротстве именно бывший руководитель должника обязан передать конкурсному управляющему документацию должника, для обоснования ходатайства конкурсному управляющему достаточно привести доводы о неисполнении бывшим руководителем данной обязанности.

В этой связи ссылка апеллянтов на отсутствие доказательств наличия у них истребуемых документов подлежит отклонению.

При указанных обстоятельствах суд апелляционной инстанции не находит оснований для удовлетворения апелляционных жалоб, доводы которых проверены в полном объеме и не могут быть учтены, как не влияющие на законность и обоснованность принятого по делу судебного акта.

На основании изложенного и руководствуясь ст.258, ст.ст.268-272 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, суд

ПОСТАНОВИЛ:

Определение Арбитражного суда Иркутской области от 8 мая 2019 года по делу N А19-21406/2018 оставить без изменения, апелляционные жалобы - без удовлетворения.

Постановление вступает в законную силу со дня его принятия и может быть обжаловано в установленном законом порядке.

Председательствующий

О.В. Барковская

Судьи

А.Е. Мацибора Л.В. Оширова