Постановление Восемнадцатого арбитражного апелляционного суда от 18 сентября 2019 г. N 18АП-12249/19

г. Челябинск

18 сентября 2019 г.

Дело N А07-32293/2018

Резолютивная часть постановления объявлена 11 сентября 2019 года.

Постановление изготовлено в полном объеме 18 сентября 2019 года.

Восемнадцатый арбитражный апелляционный суд в составе:

председательствующего судьи Бабкиной С.А.,

судей Матвеевой С.В., Сотниковой О.В.,

при ведении протокола секретарем судебного заседания Чомаевой А.Т., рассмотрел в открытом судебном заседании апелляционную жалобу открытого акционерного общества "Уфимский хлопчатобумажный комбинат" на определение Арбитражного суда Республики Башкортостан от 17.07.2019 по делу N А07-32293/2018 (судья Боженов С.А.).

Определением Арбитражного суда Республики Башкортостан от 30.11.2018 возбуждено дело о несостоятельности (банкротстве) в отношении общества с ограниченной ответственностью "Парк-Сити Урал" (ИНН 0274167428, ОГРН 1120280027680) (далее - должник, ООО "Парк-Сити-Урал") по заявлению Сухова С.А.

Определением Арбитражного суда Республики Башкортостан от 25.12.2018 (резолютивная часть объявлена 20.12.2018) заявление Сухова С.А. удовлетворено, в отношении ООО "Парк-Сити Урал" введена процедура наблюдения, временным управляющим должника утверждена арбитражный управляющий Шигапова Гульчачак Разяповна, член Ассоциации "Межрегиональная саморегулируемая организация арбитражных управляющих".

Сообщение о введении в отношении должника процедуры наблюдения опубликовано в издании "Коммерсант" N 242 от 29.12.2018.

Открытое акционерное общество "Уфимский хлопчатобумажный комбинат" (далее - ОАО "УХБК", кредитор, податель жалобы) обратилось в Арбитражный суд Республики Башкортостан с заявлением о включении в реестр требований кредиторов должника задолженности в размере 460 744 328 руб. 26 коп.

Определением суда от 17.07.2019 в удовлетворении заявленных требований отказано.

Не согласившись с вынесенным судебным актом, ОАО "УФБК" обратилось в Восемнадцатый арбитражный апелляционный суд с апелляционной жалобой, в которой просит обжалуемый судебный акт отменить, вынести по делу новый судебный акт.

В апелляционной жалобе ее податель вновь повторяет все обстоятельства, послужившие основанием для обращения в суд (18 договоров), а также указывает, что суд первой инстанции не учел, что заемщик при получении средств не имел признаков банкротства, средства были перечислены на расчетный счет должника, израсходованы должником, транзитный характер и наращивание искусственной задолженности не усматривается. Факт аффилированности не свидетельствуют, что такие займы вытекали из непосредственного корпоративного участия.

Лица, участвующие в деле, о времени и месте рассмотрения апелляционной жалобы уведомлены надлежащим образом, а именно: посредством почтовых отправлений, а также размещения информации на официальном сайте суда в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет".

В соответствии со статьями 123, 156 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации дело рассматривалось судом апелляционной инстанции в отсутствие лиц, участвующих в деле, не явившихся в судебное заседание и уведомленных о его времени и дате надлежащим образом.

Судом апелляционной инстанции в порядке статьи 262 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации в материалы дела приобщен отзыв на апелляционную жалобу Федеральной налоговой службы с доказательствами его направления участвующим в деле лицам.

В отзыве Федеральная налоговая служба ссылается на аффилированность кредитора и должника через Юсупова М.Х., выдачу займов и невостребованность их кредитором до возбуждения дела о банкротстве, условия договоров займа свидетельствуют о корпоративном характере займов.

Суд апелляционной инстанции в порядке статьи 262 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации отказал в приобщении в материалы дела отзыва временного управляющего ОАО "УХБК" на апелляционную жалобу, поскольку не исполнена обязанность по его направлению участвующим в деле лицам.

Законность и обоснованность судебного акта проверены судом апелляционной инстанции в порядке, предусмотренном главой 34 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

Как следует из материалов дела и установлено судом первой инстанции, требования кредитора основаны на следующих договорах:

1. между ОАО "УХБК" (далее - Займодавец, Кредитор) и ООО "Парк-Сити Урал" (далее - Заемщик, Должник) был заключен договор займа N 11/15 от 20.02.2015 (далее - Договор).

В соответствии с п.1.1. Договора, ОАО "УХБК" предоставило Заемщику заем на сумму 28 900 000 рублей путем перечисления денежных средств на расчетный счет Заемщика, а Заемщик обязан был вернуть предоставленную сумму займа, а также уплатить проценты на сумму займа по ставке 16% годовых в срок до 19.08.2025.

В соответствии с п. 1.3. Договора, проценты начисляются с момента получения Заемщиком суммы займа до момента возврата ее Займодавцу и подлежат выплате одновременно с возвратом суммы займа, а в случае ее возврата по частям - одновременно с выплатой последней части.

Дополнительным соглашением к договору от 16.01.2017 стороны изменили размер процентной ставки за пользование суммой займа с 01.01.2017 на 11% годовых.

Перечисление суммы займа подтверждается платежными поручениями:

N 353 от 24.02.15, N 377 от 04.03.15, N 399 от 05.03.15, N 463 от 17.03.15, N 470 от 18.03.15, N 489 от 20.03.15, N 517 от 24.03.15, N 526 от 25.03 J.5.

Заем предоставлен на сумму 28 700 000 руб.

За пользование займом (до даты введения наблюдения) заемщику начислены проценты в сумме 14 553 660,28 руб.

Итого задолженность по договору составляет 43 253 660,28 руб.

Заем предоставлен для строительства отеля "Парк-Сити" по ул. Менделеева, д.229.

2. Между ОАО "УХБК" (далее - Займодавец, Кредитор) и ООО "Парк-Сити Урал" (далее - Заемщик, Должник) был заключен договор займа N 15/15 от 26.03.2015 (далее - Договор).

В соответствии с п.1.1. Договора, ОАО "УХБК" предоставило Заемщику заем на сумму 50 000 000 руб. путем перечисления денежных средств на расчетный счет Заемщика, а Заемщик обязан был вернуть предоставленную сумму займа, а также уплатить проценты на сумму займа по ставке 16% годовых в срок до 26.09.2025.

В соответствии с п. 1.3. Договора, проценты начисляются с момента получения Заемщиком суммы займа до момента возврата ее Займодавцу и подлежат выплате одновременно с возвратом суммы займа, а в случае ее возврата по частям-одновременно с выплатой последней части.

Перечисление суммы займа подтверждается платежными поручениями:

N 532 от 26.03.2015, N 565 от 31.03.2015, N 580 от 02.04.2015, N 583 от 02.04.2015, N 593 от 06.04.2015, N 601 от 06.04.2015,N 612 от 07.04.2015, N 669 от 16.04.2015, N 694 от 20.04.2015, N 707 от 22.04.2015, N 728 от 24.04.2015, N 745 от 24.04.2015, N 765 от 28.04.2015, N 789 от 29.04.2015, N 802 от 30.04.2015, N 811 от 06.05.2015, N 826 от 08.05.2015, N 829 от 08.05.2015, N 875 от 14.05.2015, N 905 от 15.05.2015, N 938 от 20.05.2015 N 960 от 22.05.2015, N 968 от 26,05.2015, N 977 от 27.05.2015, N 990 от 29.05.2015, N 1024 от 02.06.2015, N 1033 от 04.06.2015, N 1076 от 10.06.2015, N 1081 от 10.06.2015, N 1095 от 11.06.2015.

Заем предоставлен на сумму 49 800 000 руб.

За пользование займом (до даты введения наблюдения) Заемщику начислены проценты в сумме 24 016 230,13 руб.

Итого задолженность по договору составляет 73 816 230,13 руб.

Заем предоставлен для строительства отеля "Парк-Сити" по ул.Менделеева, д.229.

3. Между ОАО "УХБК" (далее - Займодавец, Кредитор) и ООО "Парк-Сити Урал" (далее - Заемщик, Должник) был заключен договор займа N 22/15 от 15.06.2015 (далее - Договор).

В соответствии с п.1.1. Договора, ОАО "УХБК" предоставило Заемщику заем на сумму 20 000 000 руб. путем перечисления денежных средств на расчетный счет Заемщика, а Заемщик обязан был вернуть предоставленную сумму займа, а также уплатить проценты на сумму займа по ставке 16% годовых в срок до 15.12.2025.

Перечисление суммы займа подтверждается платежными поручениями:

N 21110 от 15.06.2015, N 1151 от 26.06.2015, N 1177 от 29.06.2015, N 1224 от 03.07.2015, N 2046 от 27.10.2015, N 2266 от 26.11.2015.

Заем предоставлен на сумму 14 400 000 руб.

За пользование займом (до даты введения наблюдения) Заемщику начислены проценты в сумме 6 111 956,20 руб.

Итого задолженность по договору составляет 20 511 956,20 руб.

Заем предоставлен для строительства отеля "Парк-Сити" по ул. Менделеева, д.229.

4. Между ОАО "УХБК" (далее - Займодавец, Кредитор) и ООО "Парк-Сити Урал" (далее - Заемщик, Должник) был заключен договор займа N 26 от

05.09.2013 (далее - Договор).

В соответствии с п.1.1. Договора, ОАО "УХБК" предоставило Заемщику заем на сумму 10 000 000 руб. путем перечисления денежных средств на расчетный счет Заемщика, а Заемщик обязан был вернуть предоставленную сумму займа, а также уплатить проценты на сумму займа по ставке 8,25% годовых в срок до 31.08.2014.

Дополнительным соглашением к договору от 20.09.2013 стороны изменили размер процентной ставки за пользование суммой займа на 12% годовых.

Дополнительным соглашением к договору от 20.09.2013 стороны изменили срок предоставления и возврата займа: По настоящему договору Займодавец предоставляет Заемщику заем на сумму 6 300 000 руб. до 02.10.2013 (первый этап) и 3 700 000 рублей до 10.09.2014 (второй этап), путем перечисления денежных средств на расчетный счет Заемщика, указанный в настоящем договоре, а Заемщик обязуется вернуть предоставленную сумму займа, а также уплатить проценты на сумму займа из расчета ставки рефинансирования ЦБ РФ, действующей на дату выдачи займа (8,25%), в срок до 07.02. 2025.

Дополнительным соглашением к договору от 01.01.2016 стороны изменили размер процентной ставки за пользование суммой займа с 01.01.2016 на 12,5% годовых.

Перечисление суммы займа подтверждается платежными поручениями:

N 1394 от 05.09.2013, N 1577 от 02.10.2013, N 1557 от 29.08.2014, N 1568 от 01.09.2014, N 1632 от 10.09.2014.

Договор частично исполнен должником.

Итого задолженность по договору составляет 423 882,88 руб., из них: 100 000 руб. - основная сумма займа, 323 882,88 рублей - проценты за пользование займом.

Заем предоставлен для строительства отеля "Парк-Сити" по ул. Менделеева, д.229.

5. Между ОАО "УХБК" (далее - Займодавец, Кредитор) и ООО "Парк-

Сити Урал" (далее - Заемщик, Должник) был заключен договор займа N 26/15 от 28.12.2015 г. (далее - Договор).

В соответствии с п.1.1. Договора, ОАО "УХБК" предоставило Заемщику заем на сумму 16 000 000 руб. путем перечисления денежных средств на расчетный счет Заемщика, а Заемщик обязан был вернуть предоставленную сумму займа, а также уплатить проценты на сумму займа по ставке 12,5% годовых в срок до 28.06.2026.

В соответствии с п. 1.3. Договора, проценты начисляются с момента получения Заемщиком суммы займа до момента возврата ее Займодавцу и подлежат выплате одновременно с возвратом суммы займа, а в случае ее возврата по частям-одновременно с выплатой последней части.

Дополнительным соглашением к договору от 26.05.2016 стороны согласовали предоставление Заемщику дополнительной суммы займа 10 000 000 руб. Общая сумма займа по договору составляет 26 000 000 руб.

Дополнительным соглашением к договору от 16.01.2017 стороны изменили размер процентной ставки за пользование суммой займа с 01.01.2017 г. на 11% годовых.

Перечисление суммы займа подтверждается платежными поручениями:

N 2468 от 28.12.2015, N 127 от 26.01.2016, N 150 от 28.01.2016, N 332 от 26.02.2016, N 545 от 28.03.2016, N 781 от 26.04.2016, N 979 от 26.05.2016, N 1203 от 27.06.2016, N 1429 от 26.07.2016, N 1683 от 25.08.2016.

Заем предоставлен на сумму 26 000 000 руб.

За пользование займом (до даты введения наблюдения) Заемщику начислены проценты в сумме 7 850 595,93 руб.

Итого задолженность по договору составляет 33 850 595,93 руб.

Заем предоставлен "Заемщиком" для обеспечения уплаты процентов по Договору об открытии невозобновляемой кредитной линии N 30909 от "12" декабря 2013 г. заключенный между ООО "Парк-Сити Урал" и ОАО "Сбербанк России".

6. Между ОАО "УХБК" (далее - Займодавец, Кредитор) и ООО "Парк-

Сити Урал" (далее - Заемщик, Должник) был заключен договор займа N 27/16 от 23.08.2016 (далее - Договор).

В соответствии с п. 1.3. Договора, проценты начисляются с момента получения Заемщиком суммы займа до момента возврата ее Займодавцу и подлежат выплате одновременно с возвратом суммы займа, а в случае ее возврата по частям-одновременно с выплатой последней части.

Перечисление суммы займа подтверждается платежными поручениями: N 91684 от 25.08.2016, N 1902 от 23.09.2016, N 184 от 25.10.2016, N 2087 от 25.10.2016.

Заем предоставлен на сумму 9 032 382 руб.

За пользование займом (до даты введения наблюдения) Заемщику начислены проценты в сумме 2 242 508,40 руб.

Итого задолженность по договору составляет 11 274 890,40 руб.

Заем предоставлен для строительства отеля "Парк-Сити" по ул. Менделеева, д.229.

7. Между ОАО "УХБК" (далее - Займодавец, Кредитор) и ООО "Парк-Сити Урал" (далее - Заемщик, Должник) был заключен договор займа N 28 от

10.09.2014 г. (далее - Договор).

В соответствии с п.1.1. Договора, ОАО "УХБК" предоставило Заемщику заем на сумму 3 300 000 рублей путем перечисления денежных средств на расчетный счет Заемщика, а Заемщик обязан был вернуть предоставленную сумму займа, а также уплатить проценты на сумму займа по ставке 8,25% годовых в срок до 12.03.2025.

Перечисление суммы займа подтверждается платежным поручением: N 1825 от 14.10.2014, N 1671 от 18.09.2014.

Заем предоставлен на сумму 1 800 000 руб.

За пользование займом (до даты введения наблюдения) Заемщику начислены проценты в сумме 806 749,34 руб.

Итого задолженность по договору составляет 2 606 749,34 руб.

Заем предоставлен для строительства отеля "Парк-Сити" по ул. Менделеева, д.229.

8. Между ОАО "УХБК" (далее - Займодавец, Кредитор) и ООО "Парк-Сити Урал" (далее - Заемщик, Должник) был заключен договор займа N 29 от 07.07.2014 г. (далее - Договор).

В соответствии со ст. 414 ГК РФ Стороны договорились о замене первоначального обязательства, существовавшего между ними, новым обязательством (п.1.1. Договора).

Согласно п. 1.2. Договора, Первоначальное обязательство:

Между сторонами заключены договоры займа, перечень которых указан в таблице, в соответствии с которыми Займодавец все свои обязательства по предоставлению займов выполнил. За Заемщиком осталось обязательство по уплате задолженности (возврату суммы займа) Заемщику в размере 33 355 940 руб., а также по начисленным процентам по договорам займа на "06" июля 2014 в размере 2 183 254,72 руб.

В соответствии с п. 1.3. Договора, Новое обязательство:

Взамен первоначального обязательства Займодавец предоставляет Заемщику заем на сумму 33 355 940 рублей, а Заемщик обязуется в срок до "07" февраля 2025 года:

- вернуть указанную сумму займа,

- уплатить проценты на сумму займа, начисляемые с "07" июля 2014 года из расчета учетной ставки ЦБ РФ (8,25%),

- вернуть начисленные проценты по первоначальному обязательству в размере 2 183 254,72 руб.

В соответствии с п. 1.5. Договора, Стороны устанавливают, что с момента подписания настоящего соглашения первоначальное обязательство, указанное в п.1.2, прекращает действовать за исключением обязательств по выплате начисленных процентов.

Перечисление суммы займа подтверждается платежными поручениями:

N 530 от 08.04.2013, N 119 от 27.01.2014, N 577 от 15.04.2013, N 876 от 05.06.2013, N 939 от 18.06.2013, N 1394 от 05.09.2013, N 1577 от 02.10.2013, N 1557 от 29.08.2014, N 1568 от 01.09.2014, N 1632 от 10.09.2014, N 1708 от 24.10.2013, N 1711 от 25.10.2013, N 1733 от 28.10.2013, N 119 от 27.01.2014, N 562 от 07.04.2014, N 597 от 10.04.2014, N 838 от 19.05.2014, N 1075 от 24.06.2014.

Итого задолженность по договору составляет 51 020 234,89 руб., из них: 33 355 940 рублей - основная сумма займа, 17 664 294,89 руб. - проценты за пользование займом.

Заем предоставлен для строительства отеля "Парк-Сити" по ул. Менделеева, д.229.

9. Между ОАО "УХБК" (далее - Займодавец, Кредитор) и ООО "Парк-Сити Урал" (далее - Заемщик, Должник) был заключен договор займа N 30 от 14.10.2014 г. (далее - Договор).

В соответствии с п.1.1. Договора, ОАО "УХБК" предоставило Заемщику заем на сумму 20 000 000 рублей путем перечисления денежных средств на расчетный счет Заемщика, а Заемщик обязан был вернуть предоставленную сумму займа, а также уплатить проценты на сумму займа по ставке 12,5% годовых в срок до 14.04.2025.

В соответствии с п. 1.3. Договора, проценты начисляются с момента получения Заемщиком суммы займа до момента возврата ее Займодавцу и подлежат выплате одновременно с возвратом суммы займа, а в случае ее возврата по частям-одновременно с выплатой последней части.

Перечисление суммы займа подтверждается платежным поручением: N 1825 от 14.10.2014. Заем предоставлен на сумму 20 000 000 руб.

За пользование займом (до даты введения наблюдения) Заемщику начислены проценты в сумме 9 861 917,86 руб.

Итого задолженность по договору составляет 29 861 917,86 руб.

Заем предоставлен для строительства отеля "Парк-Сити" по ул.Менделеева, д.229.

10. Между ОАО "УХБК" (далее - Займодавец, Кредитор) и ООО "Парк-

Сити Урал" (далее Заемщик, Должник) был заключен договор займа N 32 от

21.10.2014 г. (далее - Договор).

В соответствии с п.1.1. Договора, ОАО "УХБК" предоставило Заемщику

заем на сумму 5 000 000 рублей путем перечисления денежных средств на расчетный счет Заемщика, а Заемщик обязан был вернуть предоставленную сумму займа, а также уплатить проценты на сумму займа по ставке 12,5% годовых в срок до 21.04.2025.

В соответствии с п. 1.3. Договора, проценты начисляются с момента получения Заемщиком суммы займа до момента возврата ее Займодавцу и подлежат выплате одновременно с возвратом суммы займа, а в случае ее возврата по частям-одновременно с выплатой последней части.

Перечисление суммы займа подтверждается платежным поручением: N 1900 от 21.10.2014. Заем предоставлен на сумму 5 000 000 руб.

За пользование займом (до даты введения наблюдения) Заемщику начислены проценты в сумме 2 453 493,17 руб.

Итого задолженность по договору составляет 7 453 493,17 руб.

Заем предоставлен для строительства отеля "Парк-Сити" по ул. Менделеева, д.229.

11. Между ОАО "УХБК" (далее - Займодавец, Кредитор) и ООО "Парк-

Сити Урал" (далее Заемщик, Должник) был заключен договор займа N 38 от 10.12.2014 г. (далее - Договор).

В соответствии с п.1.1. Договора, ОАО "УХБК" предоставило Заемщику

Перечисление суммы займа подтверждается платежным поручением: N 2255 от 10.12.2014. Заем предоставлен на сумму 5 000 000 руб.

За пользование займом (до даты введения наблюдения) Заемщику начислены проценты в сумме 2 367 876,73 руб.

Итого задолженность по договору составляет 7 367 876,73 руб.

Заем предоставлен для строительства отеля "Парк-Сити" по ул. Менделеева, д.229.

12. Между ОАО "УХБК" (далее - Займодавец, Кредитор) и ООО "Парк-

Сити Урал" (далее Заемщик, Должник) был заключен договор займа N 39 от

18.12.2014 г. (далее - Договор).

В соответствии с п.1.1. Договора, ОАО "УХБК" предоставило Заемщику заем на сумму 2 885 000 рублей путем перечисления денежных средств на расчетный счет Заемщика, а Заемщик обязан был вернуть предоставленную сумму займа, а также уплатить проценты на сумму займа по ставке 12,5% годовых в срок до 18.06.2025.

Перечисление суммы займа подтверждается платежным поручением: N 2331 от 18.12.2014. Заем предоставлен на сумму 2 885 000 руб.

За пользование займом (до даты введения наблюдения) Заемщику начислены проценты в сумме 1 358 360,67 руб.

Итого задолженность по договору составляет 4 243 360,67 руб.

Заем предоставлен для строительства отеля "Парк-Сити" по ул. Менделеева, д.229.

13. Между ОАО "УХБК" (далее - Займодавец, Кредитор) и ООО "Парк-

Сити Урал" (далее Заемщик, Должник) был заключен договор займа N 6/15 от 11.02.2015 (далее - Договор).

В соответствии с п.1.1. Договора, ОАО "УХБК" предоставило Заемщику

заем на сумму 8 600 000 рублей путем перечисления денежных средств на расчетный счет Заемщика, а Заемщик обязан был вернуть предоставленную сумму займа, а также уплатить проценты на сумму займа по ставке 17% годовых в срок до 11.08.2025.

В соответствии с п. 1.3. Договора, проценты начисляются с момента получения Заемщиком суммы займа до момента возврата ее Займодавцу и подлежат выплате одновременно с возвратом суммы займа, а в случае ее возврата по частям-одновременно с выплатой последней части.

Перечисление суммы займа подтверждается платежными поручениями:

N 229 от 11.02.2015, N 241 от 12.02.2015.

Заем предоставлен на сумму 8 600 000 руб.

За пользование займом (до даты введения наблюдения) Заемщику начислены проценты в сумме 4 614 246,57 руб.

Итого задолженность по договору составляет 13 214 246,57 руб.

Заем предоставлен для строительства отеля "Парк-Сити" по ул. Менделеева, д.229.

14. Между ОАО "УХБК" (далее - Займодавец, Кредитор) и ООО "Парк- Сити Урал" (далее Заемщик, Должник) был заключен договор займа N 9 от 14.04.2014 (далее - Договор).

В соответствии с п.1.1. Договора, ОАО "УХБК" предоставило Заемщику заем на сумму 51 200 000 рублей путем перечисления денежных средств на расчетный счет Заемщика, а Заемщик обязан был вернуть предоставленную сумму займа, а также уплатить проценты на сумму займа по ставке 8,25% годовых в срок до 01.04.2024.

Дополнительным соглашением к договору от 25.12.2015 стороны изменили размер процентной ставки за пользование суммой займа на 12,5% годовых.

Перечисление суммы займа подтверждается платежными поручениями:

N 872 от 22.05.2014, N 1074 от 24.06.2014, N 1294 от 23.07.2014N 1387 от 05.08.2014, N 1522 от 25.08.2014, N 1708 от 24.09.2014, N 2133 от 21.11.2014, N 2368 от 24.12.2014, N 104 от 22.01.2015, N 328 от 25.02.2015, N 518 от 25.03.2015, N 731 от 24.04.2015, N 961 от 25.05.2015, N 1149 от 24.06.2015, N 1150 от 25.06.2015, N 1347 от 27.07.2015, N 1555 от 25.08.2015, N 1769 от 28.09.2015, N 2036 от 26.10.2015, N 2223 от 25.11.2015, N 2467 от 28.12.2015.

Заем предоставлен на сумму 51 200 000 руб.

За пользование займом (до даты введения наблюдения) Заемщику начислены проценты в сумме 20 242 098,59 руб.

Итого задолженность по договору составляет 71 442 098,59 руб.

Заем предоставлен "Заемщиком" для обеспечения уплаты процентов по Договору об открытии невозобновляемой кредитной линии N 30909 от "12" декабря 2013 года заключенный между ООО "Парк-Сити Урал" и ОАО "Сбербанк России".

15. Между ОАО "УХБК" (далее - Продавец) и ООО "Парк-Сити Урал" (далее - Покупатель) был заключен договор купли-продажи 1089 с\u 8470 N 11/18 от 19.03.2018 (далее - Договор).

В соответствии с п.1.1. Договора, Продавец обязуется передать Покупателю, а Покупатель принять следующий Товар (далее - Товар) и оплатить его стоимость. Товар - роторная дробильная установка Geminis 1213СБ.

Стоимость Товара составляет: 6 000 000 рублей, в т.ч. НДС 18%. (п.3.1

договора).

В соответствии с п.3.2. Договора, Покупатель производит оплату стоимости Товара безналичным перечислением на счет Продавца до 31.12.2018.

Продавец свои обязательства исполнил в полном объеме, передал Товар Покупателю по акту приема-передачи 02.04.2018.

При этом, Покупатель произвел оплату Товара частично, на сумму 1 500 000 рублей. Долг по договору составляет 4 500 000 руб.

16. Между Открытым акционерным обществом "Сбербанк России" (далее - Банк) и ОАО "УХБК" (далее - Поручитель) был заключен договор поручительства N 267398 от 21.01.2014 (далее - Договор).

В соответствии с п.1.1. Договора, ПОРУЧИТЕЛЬ обязуется отвечать перед БАНКОМ за исполнение ЗАЕМЩИКОМ: ООО "Парк-Сити Урал", именуемым далее ЗАЕМЩИК, всех обязательств по Договору об открытии невозобновляемой кредитной линии N 30909 от 12.12.2013 г., с учетом дополнительного соглашения N 1 от 17.12.2013 г. к нему, именуемому далее Кредитный договор, заключенному между БАНКОМ и ЗАЕМЩИКОМ.

1.2. ПОРУЧИТЕЛЬ ознакомлен со всеми условиями Кредитного договора и согласен отвечать за исполнение ЗАЕМЩИКОМ всех его обязательств полностью по Кредитному договору, в том числе по следующим условиям:

1.2.1. Сумма кредита (лимит кредитной линии): 300 000 000 (Триста миллионов) руб.

1.2.2. Срок возврата кредита: "26" сентября 2023 года. Порядок погашения кредита: по графику.

1.2.3 Процентная ставка: 13,5% процентов годовых.

1.2.4. Порядок уплаты процентов: ежемесячно "26" числа каждого календарного месяца и в дату полного погашения кредита, указанную в п. 1.1

Кредитного договора, или в дату полного погашения кредита, осуществленного ранее указанной в п.1.1 Кредитного договора даты, при условии выборки лимита кредитной линии в полном объеме и/или после Даты окончания периода доступности, в сумме начисленных на указанную(ые) дату(ы) процентов (включительно); Согласно п.1.2.8. Договора, Целевое назначение кредита: финансирование/возмещение ранее понесенных инвестиционных затрат по проекту строительства гостиничного комплекса категории 4 звезды, расположенного по адресу: Республика Башкортостан, г. Уфа, Октябрьский район, местоположение установлено относительно ориентира, расположенного за пределами земельного участка (ориентир ул. Менделеева 217/а).

Согласно п.2.1. Договора, ПОРУЧИТЕЛЬ обязуется отвечать перед БАНКОМ солидарно с ЗАЕМЩИКОМ за исполнение обязательств по Кредитному договору, включая погашение основного долга, процентов за пользование кредитом, платы за резервирование, платы за пользование лимитом кредитной линии, платы за досрочный возврат кредита, неустойки, возмещение судебных расходов по взысканию долга и других убытков БАНКА, вызванных неисполнением или 7 ненадлежащим исполнением ЗАЕМЩИКОМ своих обязательств по Кредитному договору.

ПОРУЧИТЕЛЬ обязан не позднее следующего рабочего дня после получения а письменного уведомления от БАНКА о просрочке ЗАЕМЩИКОМ платежей по Кредитному договору уплатить БАНКУ просроченную ЗАЕМЩИКОМ сумму с учетом неустоек на дату фактической оплаты задолженности по Кредитному договору, а также судебные и иные расходы БАНКА, (п.2.2, i договора).

В соответствии с п.2.7. Договора, к ПОРУЧИТЕЛЮ, исполнившему обязательство за ЗАЕМЩИКА по Кредитному договору, переходят права БАНКА по этому обязательству в том объеме, в котором ПОРУЧИТЕЛЬ удовлетворил требование БАНКА.

Датой оплаты ПОРУЧИТЕЛЕМ задолженности по Договору считается дата зачисления на корреспондентский счет БАНКА денежных средств, перечисленных ПОРУЧИТЕЛЕМ в счет погашения задолженности ЗАЕМЩИКА по Кредитному договору, или дата списания средств в счет погашения задолженности ЗАЕМЩИКА по Кредитному договор с расчетного счета ПОРУЧИТЕЛЯ, открытого в БАНКЕ, (п.2.8. Договора).

Согласно п.3.1. Договора, в случае нарушения срока, указанного в п.2.2 Договора, ПОРУЧИТЕЛЬ ь выплачивает БАНКУ неустойку с даты, следующей за датой наступления исполнения и обязательства, установленной Договором, за каждый день просрочки, включая дату погашения просроченной задолженности, в размере 0,5% (Ноль целых пять десятых) процентов с суммы просроченного платежа, включающего обязательства ЗАЕМЩИКА по погашению основного долга и/или уплате процентов платы за резервирование, платы за пользование лимитом кредитной линии, платы за обслуживание кредита, но без учета неустойки ЗАЕМЩИКА.

Договор вступает в силу с даты его подписания Сторонами и действует по "26" сентября 2026 года включительно (п.4.1. Договора).

Поручителем по договору были произведены платежи на общую сумму 33 322 992,91 руб.

17. Между ОАО "УХБК" (далее - Арендодатель) и ООО "Парк-Сити Урал" (далее - Арендатор) был заключен договор аренды N 104/14 от 01.11.2014 (далее - Договор).

Объектом аренды по Договору является нежилое помещение N 15 общей площадью 46,0 кв. м, расположенное на третьем этаже АБК прядильного производства, по адресу: Российская Федерация, Республика Башкортостан, город Уфа, ул. Менделеева, дом 137 (литер А1, инвентарный N 676). (п.1.1., п.1.2 Договора). Назначение аренды для размещения офиса исполнительного органа.

В соответствии с п.3.1. Договора, Арендная плата по настоящему договору складывается из постоянной составляющей арендной платы и переменной составляющей арендной платы.

Постоянная составляющая арендной платы-500,00 рублей за 1 кв. метр в месяц, в том числе НДС. (п.3.2. Договора).

Арендатор выплачивает постоянную составляющую арендной платы Арендодателю не позднее 10-го числа каждого текущего календарного месяца, в котором арендуется помещение. (п.3.3.1. Договора).

В переменную составляющую арендной платы включается оплата коммунальных услуг, а именно: теплоснабжение, водоснабжение, энергоснабжение и канализация, а также оплата стоимости телефонной связи, стоимости абонентской платы и телефонных переговоров по настоящему договору (п.3.4.1. Договора).

Оплата переменной составляющей арендной платы производится по итогам каждого истекшего месяца в течение 5 (пяти) банковских дней с момента выставления счета Арендодателем, (п. 3.4.2. Договора).

30.06.2015 Стороны расторгли договор аренды, подписав Соглашение о расторжении договора. Арендатором Помещение возвращено Арендодателю.

По условиям Соглашения о расторжения договора арендная плата начисляется по 30.06.2015 включительно.

Арендодателем условия договора выполнены в полном объеме. По акту приема-передачи от 01.11.2014. Помещение было передано в аренду ООО "Парк-Сити Урал".

В течение срока аренды претензий от Арендатора не поступало. При этом от Арендатора оплата по договору не поступала.

Долг Арендатора по договору составил 210 326,24 рублей, из них 184 000 руб. - постоянная составляющая арендной платы, 26326,24 руб. переменная составляющая.

ООО "Парк-Сити Урал" долг признал в полном объеме, между сторонами подписан Акт сверки взаимных расчетов от 01.12.2017.

18. Между ОАО "УХБК" (далее - Арендодатель) и ООО "Парк-Сити Урал" (далее - Арендатор) был заключен договор аренды N 2362/17 от 01.17.2017 (далее - Договор).

Объектом аренды по Договору является нежилое помещение N 217 общей площадью 18,0 кв. м, расположенное на первом этаже ЦРМ, по адресу: Российская Федерация, Республика Башкортостан, город Уфа, ул. Менделеева, дом 137 (литер Д, инвентарный N 676). (п.1.1., п.1.2 Договора).

Назначение аренды - для размещения офиса исполнительного органа. В соответствии с п.3.2. Договора, арендная плата составляет 10 000 руб. в месяц, в т.ч. НДС. В арендную плату включена оплата коммунальных услуг, а именно: теплоснабжение, водоснабжение, энергоснабжение, водоотведение, услуги по уборке помещения и вывод мусора.

01.05.2018 стороны расторгли договор аренды, подписав Соглашение о расторжении договора. Арендатором Помещение возвращено Арендодателю.

По условиям Соглашения о расторжения договора арендная плата начисляется по 30.04.2018 включительно.

Арендодателем условия договора выполнены в полном объеме. По акту приема-передачи от 01.07.2017. Помещение было передано в аренду ООО "Парк-Сити Урал".

В течение срока аренды претензий от Арендатора не поступало. При этом от Арендатора оплата по договору не поступала. Долг Арендатора по договору составил 100 000 руб.

19. Между ОАО "УХБК" (далее - Новый кредитор) и ООО "Бренд. АМ" (далее - Первоначальный кредитор) был заключен договор уступки права требования N 6/16 от 06.05.2016 (далее - Договор).

В соответствии с п.1.1. Договора, ООО "Парк-Сити Урал" - "Должник" согласно Акту сверки на 16.05.2016 имеет перед "Первоначальным кредитором" задолженность по договору уступки N б/н от 16.10.2015 г. в сумме: 52 269 815,47 руб. в т.ч. НДС (18%).

В соответствии с п.1.2. Договора, Первоначальный кредитор на возмездной основе уступает Новому кредитору право требования с Должника

задолженности по вышеуказанному договору, указанному в п. 1.1 настоящего

договора, а Новый кредитор обязуется оплатить Первоначальному кредитору, за уступку права требования по настоящему договору денежную сумму: 52 269 815,47 (пятьдесят два миллиона двести шестьдесят девять тысяч восемьсот пятнадцать рублей, 47 коп.) руб., в т.ч. НДС (18%).

В соответствии с п.1.3. Договора, После подписания настоящего договора, все права "Первоначального кредитора" по вышеуказанному договору, переходят к "Новому кредитору".

Задолженность возникла из договоров строительного подряда N 25 от

01.12.2014 г. и N 26 от 17.03.2015.

Таким образом, общая задолженность ООО "Парк-Сити Урал" перед ОАО "УХБК", как указывает кредитор, составляет 460 744 328,26 руб.

В подтверждение исполнения условий договоров заявителем представлены копии договоров, дополнительных соглашений и платежных поручений.

Арбитражный суд Республики Башкортостан определением от 17.07.2019 в удовлетворении заявленных требований отказал в силу отсутствия правовых оснований; суд установил признаки аффилированности между должником и кредитором, не раскрытие экономической цели предоставления займов и совместную деятельность должника и кредитора, что позволило суду сделать вывод о корпоративном характере взаимоотношений, создание такой конструкции хозяйственной деятельности при которой в любой момент возможно сформировать кредиторское требование.

Суд апелляционной инстанции соглашается с выводами суда первой инстанции в силу следующего.

Статьей 223 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации и статьей 32 Федерального закона от 26.10.2002 N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" (далее - Закон о банкротстве) предусмотрено, что дела о несостоятельности (банкротстве) рассматриваются арбитражным судом по правилам, предусмотренным Арбитражным процессуальным кодексом Российской Федерации, с особенностями, установленными Законом о банкротстве.

В соответствии с пунктом 6 статьи 16 Закона о банкротстве требования кредиторов включаются в реестр требований кредиторов и исключаются из него арбитражным управляющим или реестродержателем исключительно на основании вступивших в законную силу судебных актов, устанавливающих их состав и размер, если иное не определено настоящим пунктом.

В силу статей 71 и 100 Закона о банкротстве проверка обоснованности и размера требований кредиторов осуществляется судом независимо от наличия разногласий относительно этих требований между должником и лицами, имеющими право заявлять соответствующие возражения, с одной стороны, и предъявившим требование кредитором - с другой стороны. При установлении требований кредиторов в деле о банкротстве суд должен исходить из того, что установленными могут быть признаны только требования, в отношении которых представлены достаточные доказательства наличия и размера задолженности. При этом необходимо иметь в виду, что целью проверки обоснованности требований является недопущение включения в реестр необоснованных требований, поскольку такое включение приводит к нарушению прав и законных интересов кредиторов, имеющих обоснованные требования, а также должника и его учредителей (участников) (пункт 26 постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 22.06.2012 N 35).

При установлении требований кредиторов в деле о банкротстве судам следует исходить из того, что установленными могут быть признаны только требования, в отношении которых представлены достаточные доказательства наличия и размера задолженности (пункт 26 постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 22.06.2012 N 35 "О некоторых процессуальных вопросах, связанных с рассмотрением дел о банкротстве").

В связи с изложенным, при установлении требований в деле о банкротстве признание должником или арбитражным управляющим обстоятельств, на которых кредитор основывает свои требования (часть 3 статьи 70 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации), само по себе не освобождает другую сторону от необходимости доказывания таких обстоятельств.

В силу статьи 71 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации арбитражный суд оценивает доказательства по своему внутреннему убеждению, основанному на всестороннем, полном, объективном и непосредственном исследовании имеющихся в деле доказательств.

Арбитражный суд оценивает относимость, допустимость, достоверность каждого доказательства в отдельности, а также достаточность и взаимную связь доказательств в их совокупности.

Каждое доказательство подлежит оценке арбитражным судом наряду с другими доказательствами. Никакие доказательства не имеют для арбитражного суда заранее установленной силы.

В силу статей 309, 310 Гражданского кодекса Российской Федерации обязательства должны исполняться надлежащим образом в соответствии с условиями обязательства и требованиями закона, иных правовых актов. Односторонний отказ от исполнения обязательства и одностороннее изменение его условий не допускаются.

Относительно задолженности по договорам займов суд апелляционной инстанции соглашается с выводами суда первой инстанции о корпоративном характере и нераскрытия цели такой схемы взаимоотношений.

Так, судом установлено, что ООО "Парк-Сити Урал" было создано 05.07.2012, уставный капитал общества составляет 100 200 401,00 руб.

Учредителями ООО "Парк-Сити Урал" являются:

- ООО "Башкирия, доля в уставном капитале 50%;

- ООО "Экономика недвижимости" доля в уставном капитале 50%.

Учредителями ООО "Башкирия" являются:

- Юсупов Марсель Харисович, доля в уставном капитале 99%;

- Юсупов Денис Морисович, доля в уставном капитале 1%.

С учетом данных обстоятельств судом сделан вывод, что Юсупов Марсель Харисович является контролирующим лицом должника ООО "Парк-Сити Урал" (50% уставного капитала). Организацией-учредителем ООО "Парк-Сити Урал" является ООО "Башкирия" (ИНН 0201009966), в которой учредителем числится Юсупов Марсель Харисович.

Из представленных договоров займа следует, что заем предоставлялся со сроком возврата 2024, 2025 годы, при этом займы имели периодический характер и были направлены как на реализацию уставной деятельности - строительство отеля "Парк-Сити" по ул. Менделеева, д.229, так и исполнения принятых на себя кредитных обязательств - уплаты процентов по договору об открытии невозобновляемой кредитной линии N 30909.

Какого-либо экономического обоснования таких условий предоставления займа, которые отличаются от обычно выдаваемых займов не кредитными организациями, в том числе продолжительностью срока, отсутствие обеспечения со стороны должника исполнения обязательств, свидетельствует о том, что фактически ОАО "УХБК" осуществляло финансовые вложения для пополнения уставного капитала.

Более того, суд апелляционной инстанции усматривает, что и иные правоотношения, послужившие основанием для подачи настоящего заявления (купли-продажа основного оборудования, поручительство по кредитному обязательству перед банком, аренда офиса по месту расположения кредитора, уступка прав требования), свидетельствуют о том, что кредитор и должник построили модель ведения бизнеса таким образом, что должник выступал в правоотношениях с независимыми кредиторами, в том числе, принимал на себя кредитные обязательства, а кредитор производил все расчеты за должника, то есть фактически управлял финансовыми потоками должника.

Обращает суд апелляционной инстанции внимание на формирование реестра кредиторов в деле, согласно которому, помимо заявителя по делу, в реестр включены требования ПАО "Сбербанк России" с суммой 230 613 481, 26 руб., ФНС России с суммой 8 517 908, 02 руб., общества Нарва на сумму 460 633, 81 руб. и общество "Аркаим Экспо", также являющееся аффилированным по отношению к должнику. В связи с чем, включение в реестр требования ОАО "УХБК" с суммой 460 744 328, 26 руб. создаст ситуацию контролируемого банкротства.

В соответствии с правовой позицией, изложенной в Постановлении Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 18.10.2012 N 7204/12, суд, рассматривая дело об оспаривании сделки, служащей основанием для включения требований в реестр требований кредиторов, исходя из доводов о том, что сделка имеет признаки мнимой, направлена на создание искусственной задолженности кредитора, и обстоятельств дела, должен осуществлять проверку, следуя принципу установления достаточных доказательств наличия или отсутствия фактических отношений по поставке. Целью такой проверки является установление обоснованности долга, возникшего из договора, и недопущение включения в реестр необоснованных требований, поскольку такое включение приводит к нарушению прав и законных интересов кредиторов, имеющих обоснованные требования, а также должника и его учредителей (участников).

С целью проверки обоснованности требования аффилированного кредитора суд апелляционной инстанции полагает возможным применить данный подход при оценке заявленного требования, а потому совокупность установленных апелляционным судом обстоятельств, позволяет суду сделать вывод о недоказанности задолженности должника перед кредитором, наличие элементов недобросовестного поведения кредитора. Суду нераскрыты собственные денежные ресурсы кредитора, позволяющие кредитора выполнять как собственные обязательства, так и в полном объеме фактически обязательства должника.

В совокупности названных обстоятельств, суд апелляционной инстанции приходит к выводу, что должник и кредитор совместно с аффилированными лицами, допускали недобросовестное поведение, преследуя единую экономическую цель. Кроме того, наращивание задолженностей внутри созданной схемы позволяет аффилированным лицам в любой момент предъявить требование при введении процедур банкротства.

Согласно части 1 статьи 65 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации каждое лицо, участвующее в деле, должно доказать обстоятельства, на которые оно ссылается как на основание своих требований и возражений.

При этом, суд апелляционной инстанции учитывает правовые позиции Верховного Суда Российской Федерации (определения Верховного Суда Российской Федерации от 15.09.2016 N 308-ЭС16-7060; от 30.03.2017 N 306-ЭС16-17647(1); от 30.03.2017 N 306-ЭС16-17647(7); от 26.05.2017 N 306-ЭС16-20056 (6)), согласно которым, при рассмотрении требований в ситуации включения в реестр аффилированного кредитора распределение бремени доказывания иное, а именно на аффилированного кредитора переходит бремя по опровержению оспариваемых иными кредиторами обстоятельств. В частности, судом на такое лицо может быть возложена обязанность раскрыть разумные экономические мотивы совершения сделки либо мотивы поведения в процессе исполнения уже заключенного соглашения (правовая позиция, изложенная в определении Верховного Суда Российской Федерации от 26.05.2017 N 306- ЭС16-20056 (6)).

Указанное распределение бремени доказывания обусловлено необходимостью установления обоснованности и размера спорного долга, возникшего из договора, и недопущением включения в реестр необоснованных требований, поскольку такое включение приводит к нарушению прав и законных интересов кредиторов, имеющих обоснованные требования, предъявившего требование о включении в реестр, и должника хотя и не свидетельствует о намерении сторон искусственно создать задолженность, однако при заявлении иными незаинтересованными участниками процесса обоснованных возражений возлагает бремя опровержения таких возражений на аффилированного кредитора.

Следует также учитывать, что кредитор предъявил требование к должнику на значительную сумму по обязательствам, возникшим в пределах 5-ти лет взаимоотношений, что свидетельствует об отсутствии намерения ранее получить оплату, а также отсутствие задолженности как таковой.

Суд апелляционной инстанции соглашается с тем, что длительное отсутствие требования к должнику дополнительно свидетельствует об отсутствии намерения предъявления требования, поскольку, как указывалось ранее, должник и кредитор имели общие хозяйственные интересы и цели.

При разумном и добросовестном ведении хозяйственной деятельности такие действия исключены.

Такие действия характерны для аффилированных обществ, подконтрольных одним участникам, которые фактически не разделяют деятельность созданных ими обществ, а ведут бизнес совместно, основываясь на доверительных отношениях, как единое общество, при этом документально все хозяйственные операции для третьих лиц сопровождаются по каждому обществу в отдельности.

Аффилированные между собой лица могут преследовать помимо установления контроля в деле о банкротстве и иную цель, фактически объединяя все действия, документально их разделили, что вводит в заблуждение добросовестных контрагентов в гражданском обороте.

Как отражено в определении Верховного Суда Российской Федерации N 306-ЭС-20256 (6) от 26.05.2017 выбор подобной структуры внутригрупповых юридических связей позволяет создать подконтрольную фиктивную кредиторскую задолженность для последующего уменьшения процента требований независимых кредиторов при банкротстве каждого из юридического лица.

Учитывается судом апелляционной инстанции и правовая позиция в определениях Верховного Суда Российской Федерации N 308-ЭС-1556(2) от 06.07.2017 и N 306-ЭС-20256 (6) от 26.05.2017.

Принимая во внимание установленные судом апелляционной инстанции обстоятельства взаимоотношений должника и кредитора, а также то обстоятельство, что основания выдачи займов не раскрыты, также как не раскрыты финансовые потоки кредитора, учитывая нахождения кредитора также в процедуре наблюдения, вся схема взаимоотношений суду не раскрыта, оснований для включения требования в реестр не имелось, долг достаточными и допустимыми доказательствами не подтвержден.

Таким образом, вся совокупность установленных судом апелляционной инстанции обстоятельств, неразумность в поведении сторон позволяют суду апелляционной инстанции сделать вывод о формальном характере взаимоотношений должника и кредитора, а потому требование кредитора с целью недопущения злоупотребления правом не подлежит включению в реестр и правомерно отклонено судом первой инстанции.

В настоящем случае, суд апелляционной инстанции не усматривает реального характера взаимоотношений и действительное наличие заявленного долга, а потому судебный акт не подлежит отмене.

Доводы кредитора в апелляционной жалобе относительно отсутствия мнимого характера сделок суд апелляционной инстанции отклоняет по вышеизложенным мотивам.

Нарушений норм процессуального права, являющихся основанием для отмены судебного акта на основании части 4 статьи 270 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, судом апелляционной инстанции не установлено.

На основании изложенного, руководствуясь статьями 176, 268-272 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Восемнадцатый арбитражный апелляционный суд

ПОСТАНОВИЛ:

определение Арбитражного суда Республики Башкортостан от 17.07.2019 по делу N А07-32293/2018 оставить без изменения, апелляционную жалобу открытого акционерного общества "Уфимский хлопчатобумажный комбинат" - без удовлетворения.

Постановление может быть обжаловано в порядке кассационного производства в Арбитражный суд Уральского округа в течение одного месяца со дня его принятия (изготовления в полном объеме) через Арбитражный суд Республики Башкортостан.

Председательствующий судья

С.А. Бабкина

Судьи

С.В. Матвеева
О.В. Сотникова

Откройте актуальную версию документа прямо сейчас

Получить бесплатный доступ

Если вы являетесь пользователем интернет-версии системы ГАРАНТ, вы можете открыть этот документ прямо сейчас или запросить по Горячей линии в системе.