Постановление Восемнадцатого арбитражного апелляционного суда от 13 ноября 2019 г. N 18АП-14924/19

г. Челябинск

13 ноября 2019 г.

Дело N А07-35730/2018

Резолютивная часть постановления объявлена 07 ноября 2019 года.

Постановление изготовлено в полном объеме 13 ноября 2019 года.

Восемнадцатый арбитражный апелляционный суд в составе:

председательствующего судьи Забутыриной Л.В.,

судей Румянцева А.А., Журавлева Ю.А.,

при ведении протокола секретарем судебного заседания Чомаевой А.Т., рассмотрел в открытом судебном заседании апелляционную жалобу индивидуального предпринимателя Главы крестьянского (фермерского) хозяйства Артемьева Владимира Анатольевича на определение Арбитражного суда Республики Башкортостан от 04.09.2019 по делу N А07-35730/2018 об истребовании документов.

В судебном заседании принял участие представитель индивидуального предпринимателя Главы крестьянского (фермерского) хозяйства Артемьева В.А. - Зубаков С.Г. (паспорт, удостоверение адвоката N 389, доверенность от 16.04.2019).

Определением Арбитражного суда Республики Башкортостан от 15.02.2019 в отношении индивидуального предпринимателя главы крестьянского (фермерского) хозяйства Артемьева Владимира Анатольевича (ИНН 026305823901, ОГРНИП 305026325800032) введена процедура наблюдения, временным управляющим утвержден Берников Михаил Юрьевич.

01.04.2019 временный управляющий должника обратился в арбитражный суд с заявлением об истребовании сведений у главы КФХ Артемьева В. А., а именно направить временному управляющему надлежащим образом заверенные копии перечень имущества должника, в том числе имущественных прав, а также бухгалтерские и иные документы, отражающие экономическую деятельность должника за три года до введения

наблюдения, в том числе: 1. учредительные документы (устав, учредительный договор, свидетельство о регистрации, с соответствующими изменениями, если таковые производились); 2. выписку из ЕГРЮЛ; 3. документы, подтверждающие права ИП Главы КФХ Артемьев В.А. на недвижимое имущество, земельный участок, технический паспорт; 4. документы первичного бухгалтерского учета, бухгалтерской отчетности (квартальные и годовые балансы (форма N 1, 2) с отметкой налоговой инспекции, внебюджетные фонды и органы статистики (расчетные ведомости), с соответствующими отметками о принятии) за последние три года; 5. расшифровка расчетов с дебиторами по статье "Расчеты с персоналом по прочим операциям"; 6. автоматизированную систему бухгалтерского учета (1C Бухгалтерия, на электронном носителе); 7. расшифровка авансов, выданных поставщикам и подрядчикам, обоснованность авансов; 8. расшифровка краткосрочных финансовых вложений; 9. учетную политику и документы, утвердившие ее; 10. последние акты инвентаризации имущества и финансовых обязательств, последние инвентаризационные ведомости (в том числе акций, облигаций, ценных бумаг) по установленным формам; 11. расшифровку кредиторской и дебиторской задолженности с указанием почтовых адресов контрагентов и даты возникновения; 12. локальные документы, подтверждающие полномочия руководящих органов; 13. протоколы собраний руководящих органов за период с 15.02.2016 по настоящее время; 14. приказы и распоряжения директора за период с 15.02.2016 по настоящее время; 15. ежегодные отчеты ревизионной комиссии о результатах деятельности, отчеты и заключения аудиторских фирм за последние три года; 16. договоры, соглашения, контракты, заключенные со всеми юридическими и физическими лицами за весь период деятельности, но не менее чем за три последних года; 17. номера расчетного и иных счетов ИП Главы КФХ Артемьев В.А., 18. наименование и реквизиты обслуживающих учреждений банков; 19. документы, свидетельствующие о выполнении или невыполнении ИП Главы КФХ Артемьев В.А. денежных обязательств перед контрагентами, бюджетом и внебюджетными фондами (неисполненные платежные требования, платежные поручения и т.п.); 20. справку о задолженности перед бюджетом и внебюджетными фондами (в том числе акт сверки с налоговой инспекцией); 21. лицензии; 22. сертификаты; 23. сведения об основных направлениях деятельности (основных видах продукции, работ, услуг) в форме пояснительной записки; 24. сведения об обременении имущества обязательствами перед третьими лицами (аренда, залог и т.п.); 25. сведения о том, имеются ли притязания третьих лиц на имущество (активы), судебные споры, решения судов, действия судебных исполнителей, органов налоговой полиции и проч.; 26. сведения о внутренней структуре ИП - Глава КФХ Артемьев В.А., 27. перечень его структурных подразделений, филиалов и представительств; 28. сведения о фактической численности работников в форме справки, 29. утвержденное штатное расписание или штатную расстановку рабочих; 30. сведения о выданных доверенностях в форме копии журнала учёта выдачи доверенностей; 31. наименование и адреса организаций, в которых ИП - Глава КФХ Артемьев В.А. является учредителем (участником), сведения о доле участия; 32. нормативно-правовые акты органов исполнительной власти, касающиеся ИП - Г лава КФХ Артемьев В. А., его функций и видов деятельности; 33. сведения об ИП - Глава КФХ Артемьев В.А., и функционировании службы безопасности (охраны) предприятия, материально ответственных лицах и лицах, ответственных за технику безопасности, пожарную безопасность, с предоставлением соответствующих приказов; 34. справка из ГИБДД о транспортных средствах; 35. копии правоустанавливающих документов на имущество и копии документов по их приобретению; 36. справка из Ростехнадзора об объектах повышенной опасности и самоходных машинах; 37. справка из БТИ об объектах недвижимости (если регистрация предприятия была до 1998 года); 38. справка из Комитета по землепользованию Администрации о составе и величине земельных участков на правах аренды и владения (если регистрация предприятия была до 2002 года); 39. справка из Федеральной регистрационной службы о правах на объекты недвижимости и земельные участки; 40. справка из Службы судебных приставов об имеющихся на исполнении исполнительных документах; 41. справка из Инспекции ФНС: об открытых счетах, полная выписка из ЕГРЮЛ с указанием участия в других юридических лицах, справка о задолженности по обязательным платежам, справка об имеющейся информации о зарегистрированных правах в качестве плательщика налогов с

владельцев транспортных средств, земельного налога, налога на имущество по недвижимости; 42. справки из банков об остатках денежных средств и о движении денежных средств за период 6 месяцев до введения процедуры наблюдения; 43. заверенные копии соглашений о расторжении договоров аренды земельных участков с кадастровыми номерами: 02:37::200201:102, 02:37:000000:277, 02:37:000000:2909; 44. сведения о наличии брачного договора; 45. список членов крестьянского (фермерского) хозяйства ИП Артемьева В. А.; 46. копии договоров лизинга (при их наличии).

Определением суда от 04.09.2019 (резолютивная часть от 30.08.2019) заявление временного управляющего удовлетворено (с учетом исключения из перечня некоторых пунктов, поскольку часть документов была передана должником).

Суд обязал Артемьева В.А. направить временному управляющему Берникову М.Ю. следующие документы: 1. документы, подтверждающие права ИП Главы КФХ Артемьева В.А. на недвижимое имущество, технические паспорта; 2. документы первичного бухгалтерского учета, бухгалтерской отчетности (квартальные и годовые балансы (форма N 1, 2) с отметкой налоговой инспекции, внебюджетные фонды и органы статистики (расчетные ведомости), с соответствующими отметками о принятии) за последние три года; 3. автоматизированную систему бухгалтерского учета (1C Бухгалтерия, на электронном носителе); 4. расшифровка авансов, выданных поставщикам и подрядчикам, обоснованность авансов; 5. расшифровка краткосрочных финансовых вложений; 6. учетную политику и документы, утвердившие ее; 7. последние акты инвентаризации имущества и финансовых обязательств, последние инвентаризационные ведомости (в том числе акций, облигаций, ценных бумаг) по установленным формам; 8. локальные документы, подтверждающие полномочия руководящих органов; 9. протоколы собраний руководящих органов за период с 15.02.2016 по настоящее время; 10. приказы и распоряжения директора за период с 15.02.2016 по настоящее время; 11. ежегодные отчеты ревизионной комиссии о результатах деятельности, отчеты и заключения аудиторских фирм за последние три года; 12. документы, свидетельствующие о выполнении или невыполнении ИП Главой КФХ Артемьевым В.А. денежных обязательств перед контрагентами, бюджетом и внебюджетными фондами (неисполненные платежные требования, платежные поручения и т.п.); 13. сведения о фактической численности работников в форме справки, утвержденное штатное расписание или штатную расстановку рабочих; 14. сведения о выданных доверенностях в форме копии журнала учёта выдачи доверенностей; 15. наименование и адреса организаций, в которых ИП Глава КФХ Артемьев В.А. является учредителем (участником), сведения о доле участия; 16. нормативно-правовые акты органов исполнительной власти, касающиеся ИП Главы КФХ Артемьева В. А., его функций и видов деятельности; 17. сведения об ИП Главе КФХ Артемьева В.А., и функционировании службы безопасности (охраны) предприятия, материально ответственных лицах и лицах, ответственных за технику безопасности, пожарную безопасность, с предоставлением соответствующих приказов; 18. копии правоустанавливающих документов на имущество и копии документов по их приобретению; 19. справка из БТИ об объектах недвижимости (если регистрация предприятия была до 1998 года); 20. справка из Инспекции ФНС: об открытых счетах, полная выписка из ЕГРЮЛ с указанием участия в других юридических лицах, справка о задолженности по обязательным платежам, справка об имеющейся информации о зарегистрированных правах в качестве плательщика налогов с владельцев транспортных средств, земельного налога, налога на имущество по недвижимости; 21. заверенные копии соглашений о расторжении договоров аренды земельных участков с кадастровыми номерами: 02:37::200201:102, 02:37:000000:277, 02:37:000000:2909; 22. сведения о наличии брачного договора; 23. список членов крестьянского (фермерского) хозяйства ИП Артемьева В.А.; 24. копии договоров лизинга (при их наличии);

Не согласившись с вынесенным судебным актом, должник обратился с апелляционной жалобой, в которой просил его отменить и вынести новый судебный акт, которым в удовлетворении заявленных требований отказать.

По мнению подателя жалобы, судебный акт вынесен с нарушением норм материального и процессуального права, суд не учел, что у ответчика отсутствуют истребуемые доказательства, также материалами дела установлено, что должник передавал документы управляющему; в ходатайстве об истребовани не указано, какие конкретно обстоятельства, имеющие значения для дела, могут быть установлены истребованными документами, также отметил, что временный управляющий имел возможность самостоятельно получить некоторые документы (справка из ИФНС об открытых расчетных счетах в банке, информации плательщика налогов, владельцев транспортных средств, земельного налога, налога на недвижимость). Апеллянт указал, что пункты 1-24 перечня документов не конкретизированы и установить факт существования таких документов не представляется возможным, некоторых документов у должника не имеется и не было, в силу его статуса. Также указал, что управляющему были переданы кредитные договоры, договоры поручительства, договоры залога по транспорту; технические паспорта на комбайн РСМ-101 "Вектор", трактор "Беларус", трактор "Беларус 82.1", погрузчик находятся у залогодержателей.

В судебном заседании суда апелляционной инстанции представитель подателя жалобы поддержал доводы апелляционной жалобы.

В принятии к рассмотрению дополнений к апелляционной жалобе отказано, поскольку они заблаговременно не раскрыты перед иными участниками процесса (статьи 9, 65, 260 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, далее - АПК РФ).

Иные лица, участвующие в деле, надлежащим образом извещены о времени и месте рассмотрения апелляционной жалобы, в том числе публично, путем размещения информации о времени и месте слушания дела на интернет-сайте суда, в судебное заседание представителей не направили.

В соответствии со статьями 123, 156 АПК РФ дело рассмотрено судом апелляционной инстанции в отсутствие представителей лиц, участвующих в деле.

Законность и обоснованность судебного акта проверены судом апелляционной инстанции в порядке, предусмотренном главой 34 АПК РФ.

Как следует из материалов дела и установлено судом, определением суда от 15.02.2019 в отношении должника введена процедура наблюдения, временным управляющим утвержден Берников М. Ю.

26.02.2019 временным управляющим направлен запрос в адрес должника о предоставлении перечня имущества должника, в том числе имущественных прав, а также бухгалтерских и иных документов, отражающих экономическую деятельность должника за три года до введения наблюдения, уведомление о введении процедуры наблюдения и последствиях, наступивших в соответствии со статьей 63 Федерального закона от 26.10.2002 N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве) (далее - Закон о банкротстве) (л.д. 52-58).

Полагая, что имеются основания для истребования документов с судебном порядке, 01.04.2019 временный управляющий обратился в арбитражный суд с рассматриваемым заявлением, ссылаясь на не предоставление таковых.

Управляющий указал, что запрашиваемая информация необходима для реализации своих прав и обязанностей, определенных Законом о банкротстве, а также временными правилами проверки арбитражными управляющими наличия признаков фиктивного и преднамеренного банкротства.

Определением суда от 21.06.2019 заявление временного управляющего принято к производству суда, назначено судебное заседание; в последующем судебное заседание неоднократно откладывалось, в том числе по ходатайству представителя должника.

Исходя из отзыва должника, часть документов направлена в адрес временного управляющего, что подтверждается письмами от 11.05.2019 и 20.08.2019, почтовыми квитанциями, уведомлениями о вручении, почтовой описью (л.д. 74-79).

Не отрицая указанное обстоятельство, в судебном заседании представитель временного управляющего исключил соответствующие пункты из перечня истребуемых документов.

Удовлетворяя заявленные требования, суд первой инстанции исходил из того, что доказательства передачи управляющему ответчиком истребуемых документов в суд не представлены, равно как и доказательства их отсутствия у руководителя должника.

Арбитражный апелляционный суд усматривает основания для отмены судебного акта в силу следующего.

В соответствии со статьей 223 АПК РФ, пунктом 1 статьи 32 Закон о банкротстве дела о банкротстве юридических лиц рассматриваются арбитражным судом по правилам, предусмотренным АПК РФ, с особенностями, установленными Законом о банкротстве.

В силу статьи 2 Закона о банкротстве наблюдение - процедура, применяемая в деле о банкротстве к должнику в целях обеспечения сохранности его имущества, проведения анализа финансового состояния должника, составления реестра требований кредиторов и проведения первого собрания кредиторов.

Полномочия временного управляющего определены положениями статей 66, 67 Закона о банкротстве и обусловлены необходимостью достижения вышеназванных целей.

В соответствии с пунктом 2 статьи 66 Закона о банкротстве органы управления должника обязаны предоставлять временному управляющему по его требованию любую информацию, касающуюся деятельности должника.

Сведения о должнике, принадлежащем ему имуществе, в том числе имущественных правах, и об обязательствах, запрошенные временным управляющим у физических лиц, юридических лиц, в государственных органах, органах местного самоуправления, предоставляются указанными лицами и органами временному управляющему в течение семи дней со дня получения запроса арбитражного управляющего без взимания платы.

В соответствии с пунктом 1 статьи 70 Закона о банкротстве анализ финансового состояния должника проводится в целях определения достаточности принадлежащего должнику имущества для покрытия расходов в деле о банкротстве, в том числе расходов на выплату вознаграждения арбитражным управляющим, а также в целях определения возможности или невозможности восстановления платежеспособности должника в порядке и в сроки, которые установлены настоящим Федеральным законом.

Временный управляющий на основе анализа финансового состояния должника, в том числе результатов инвентаризации имущества должника при их наличии, анализа документов, удостоверяющих государственную регистрацию прав собственности, осуществляет обоснование возможности или невозможности восстановления платежеспособности должника, обоснование целесообразности введения последующих применяемых в деле о банкротстве процедур (пункт 3 статьи 70 Закона о банкротстве).

В пункте 24 постановления Пленума Верховного Суда РФ от 21.12.2017 N 53 "О некоторых вопросах, связанных с привлечением контролирующих должника лиц к ответственности при банкротстве" разъяснено, что арбитражный управляющий вправе требовать от руководителя (а также от других лиц, у которых фактически находятся соответствующие документы) по суду исполнения данной обязанности (установленной пунктом 2 статьи 126 Закона о банкротстве) в натуре применительно к правилам статьи 308.3 Гражданского кодекса РФ. По результатам рассмотрения соответствующего обособленного спора выносится судебный акт, который может быть обжалован в порядке, предусмотренном частью 3 статьи 223 АПК РФ.

В пункте 23 постановления Пленума Верховного Суда РФ от 24.03.2016 N 7 "О применении судами некоторых положений Гражданского кодекса РФ об ответственности за нарушение обязательств" разъяснено, что по смыслу пункта 1 статьи 308.3 Гражданского кодекса РФ, кредитор не вправе требовать по суду от должника исполнения обязательства в натуре, если осуществление такого исполнения объективно невозможно.

Учитывая, что заявленные требования рассматриваются в порядке статьи 308.3 Гражданского кодекса РФ, следовательно, должен быть установлен конкретный перечень истребуемых документов и представлены доказательства нахождения таковых у лица, требования к которому о возложении обязанности передать их предъявлены.

Исходя из предмета спора, суд апелляционной инстанции, считает правомерным распределение бремя доказывания обстоятельств по данному спору следующим образом: управляющий должен представить доказательства того, что истребуемые документы находятся у ИП главы КФХ Артемьева В. А. на момент рассмотрения спора, а ИП главы КФХ Артемьев В. А. должен доказать передачу им указанных документов управляющему должника либо обосновать отсутствие таковых (например, в силу утраты).

Обращаясь с ходатайством об истребовании документов и ценностей должника, управляющий должен точно и конкретно обозначить документы и ценности, в отношении которых заявлено ходатайство; указать причины, препятствующие их получению в самостоятельном порядке.

Кроме того, необходимо исследовать вопрос фактического нахождения истребуемых документов у должника, так как судебный акт, обязывающий передать таковые, отсутствующие у лица, не может обладать признаками исполнимости (статья 16 АПК РФ).

Между тем, управляющий, заявляя требование об обязании Артемьева В.А. передать документацию должника, не представил суду достаточных доказательств существования и наличия документации в фактическом владении Артемьева В.А., а также того, что он препятствует управляющему в получении документации (статьи 9, 65 АПК РФ).

Так, перечень истребуемых документов значителен, некоторые документы не могут быть у должника в силу специфики его статуса (ИП глава КФХ) и осуществляемой им деятельности, некоторые документы могли быть получены управляющим самостоятельно (справки из БТИ, налогового органа об открытых счетах, сведения о юридических лицах, в которых должник мог быть участником и т.д.), а часть истребуемых документов передана управляющему (например, документы о правах на земельный участок, справка из ИФНС о счетах, справка банка об отсутствии денежных средств и движении денежных средств, пункты 3, 18, 19 описи вложения - пункты 1, 18, 20 резолютивной части определения), в отношении иных документов даны пояснения, указывающие на фактическое отсутствие таковых у должника (например, в отношении локальных документов о назначении руководителя, учетной политики, протоколов собраний руководящих органов и т.д.).

Из материалов дела усматривается, что должник сотрудничает с управляющим (представлены отзывы на ходатайство об истребовании сведений, передана часть документации имевшаяся у должника, даны пояснения в отношении отсутствия иной документации). При этом, доказательств того, что спорная документация, с учетом ее характера, находится и должна находится в непосредственном владении у Артемьева В.А., не представлено.

Между тем, со стороны временного управляющего подробного анализа полученных от должника документов на предмет фактического наличия в них тех, которые названы должником, как переданные, не содержится. Факт передачи документов, которые указаны в перечне, описи и пояснениях, направленных управляющему посредством почтовой связи (л.д.75-79), фактически не оспорен и не опровергнут, однако в списке, который указан в обжалуемом судебном акте, содержатся документы, которые фактически переданы.

Фактически перечень документов сформирован, как при истребовании документов у руководителя юридического лица, между тем, должник, являясь индивидуальным предпринимателем, находящимся на специальном налоговом режиме (глава 26.1 Налогового кодекса РФ, единый сельскохозяйственный налог), не обязан вести бухгалтерский учет (подпункт 1 пункта 2 статьи 6 Федерального закона от 06.12.2011 N 402-ФЗ "О бухгалтерском учете").

Таким образом, вывод суда первой инстанции о наличии оснований для удовлетворения заявления управляющего должника Берникова М.Ю. об должника передать документацию недостаточно обоснован, в связи с чем, определение подлежит отмене, а жалоба - удовлетворению (подпункты 2, 3 пункта 1 статьи 270 АПК РФ). В удовлетворении требований следует отказать.

Нарушений норм процессуального права, являющихся согласно пункту 4 статьи 270 АПК РФ безусловным основанием для отмены судебного акта, судом апелляционной инстанции не установлено.

Руководствуясь статьями 176, 269, 270, 271 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, арбитражный суд апелляционной инстанции

ПОСТАНОВИЛ:

определение Арбитражного суда Республики Башкортостан от 04.09.2019 по делу N А07-35730/2018 отменить, апелляционную жалобу индивидуального предпринимателя Главы крестьянского (фермерского) хозяйства Артемьева Владимира Анатольевича - удовлетворить.

В удовлетворении заявления об истребовании отказать.

Постановление может быть обжаловано в порядке кассационного производства в Арбитражный суд Уральского округа в течение одного месяца со дня его принятия (изготовления в полном объеме) через арбитражный суд первой инстанции.

Председательствующий судья

Л.В. Забутырина

Судьи

А.А. Румянцев Ю.А. Журавлев