Постановление Первого арбитражного апелляционного суда от 18 июня 2020 г. N 01АП-939/20 по делу N А43-34724/2019

18 июня 2020 г.

А43-34724/2019

Первый арбитражный апелляционный суд в составе:

председательствующего судьи Родиной Т.С.,

судей Назаровой Н.А., Тарасовой Т.И.,

при ведении протокола судебного заседания

секретарем судебного заседания Сидоровой В.А.,

рассмотрел в открытом судебном заседании апелляционную жалобу общества с ограниченной ответственностью "Альфа" на решение Арбитражного суда Нижегородской области от 30.12.2019, принятое по делу N А43-34724/2019 по иску общества с ограниченной ответственностью "Альфа" (ИНН 5250060227 ОГРН 1145250000972) к Казаковой Ольге Юрьевне, при участии третьих лиц, не заявляющих самостоятельных требований относительно предмета спора, - временного управляющего ООО "Альфа" Кузнецова Геннадия Валентиновича, Петухова Дениса Владимировича (предыдущий директор ООО "Альфа"), о понуждении передать документы.

В судебном заседании приняли участие представители:

от ответчика - Казаковой Ольги Юрьевны - Салахутдинова Г.Н., диплом от 11.02.1996 N 54418; Казакова О.Ю. по паспорту.

Изучив материалы дела, Первый арбитражный апелляционный суд установил.

Общество с ограниченной ответственностью "Альфа" (далее - ООО "Альфа", истец, Общество) обратилось в Арбитражный суд Нижегородской области с иском о понуждении Казаковой Ольги Юрьевны в течение 7 дней с момента оглашения резолютивной части решения передать ООО "Альфа" следующие документы Общества (с учетом уточнения исковых требований от 25.12.2019):

1) подлинник акта приемки-передачи документов ООО "Альфа" от 25.02.2019 (28 позиций), подписанный между директором ООО "Альфа" Казаковой О. Ю. и временным управляющим Кузнецовым Г.В.;

2) подлинник акта приемки-передачи документации от 25.02.2019 (25 позиций), подписанный между директором ООО "Альфа" Казаковой О.Ю. и временным управляющим Кузнецовым Г.В.;

3) подлинник акта приемки-передачи документации от 25.02.2019 (12 позиций), подписанный между директором ООО "Альфа" Казаковой О.Ю. и временным управляющим Кузнецовым Г.В.;

4) подлинник акта приемки-передачи документации от 15.05.2019 (25 позиций о принятии документов Казаковой О.Ю.) подписанный между директором ООО "Альфа" Казаковой О.Ю. и временным управляющим Кузнецовым Г.В;

5) подлинник акта приемки-передачи документации от 17.05.2019 (9 позиций о принятии документов Казаковой О. Ю.) подписанный между директором ООО "Альфа" Казаковой О. Ю. и временным управляющим Кузнецовым Г. В;

6) подлинник акта приемки-передачи документации от 20.05.2019 (20 позиций), подписанный между директором ООО "Альфа" Казаковой О.Ю. и временным управляющим Кузнецовым Г.В.;

7) журнал регистрации входящей и исходящей корреспонденции за период с момента с момента создания ООО "Альфа" (28.04.2014) по 21 мая 2019 года включительно со всеми подлинниками переписки ООО "Альфа";

8) подлинники учетных политик ООО "Альфа" для целей ведения налогового и бухгалтерского учета с приказами об их утверждении, действующих на предприятии в 2017-2019 годах;

9) наработанную информационную базу программных продуктов 1 С: Бухгалтерия 8 Комплект на 5 пользователей (регистрационный номер 800854881) и 1С: Зарплата и управление персоналом (регистрационный номер 800652808) за весь период с 20.06.2016 по 29.05.2019 в электронном виде;

10) специализированное программное обеспечение ООО "Альфа" для сдачи электронной отчетности;

11) движимое и прочее имущество, приобретенное за счет денежных средств (услуг и т.п.) ООО "Альфа", за период с момента образования ООО "Альфа" (28.04.2014) по 21 мая 2019 года включительно;

12) все материалы по инвентаризации имущества ООО "Альфа", проводимой за период с момента создания общества (28.04.2014) по 21 мая 2019 года включительно (приказы о проведении инвентаризации, инвентаризационные описи по формам ИНВ-1, ИНВ-2, ИНВ-3, ИНВ-4, ИНВ-5, ИНВ-6, ИНВ-8а, ИНВ-9, ИНВ-10, ИНВ-11, ИНВ-15, ИНВ-16, ИНВ-17 и приложение к ИНВ-17, ИНВ-18, ИНВ-19, ИНВ-22, ИНВ-23, ИНВ-24, ИНВ-25 (основание: постановление Госкомстата России N 88 от 18.08.1998), ИНВ-26 основание постановление Госкомстата России N 26 от 27.03.2000;

13) подлинники учредительных документов:

1. Лист записи от 14.03.2019 (смена адреса);

2. Протокол N 1 от 16.04.2014 (о создании юридического лица);

3. Протокол N 4 от 06.05.2015 (о назначено Спиридоновой Е.С);

4. Решение единственного участника от 22.12.2015 (назначение Казаковой О.Ю.) с листом записи;

5. Решение единственного участника от 22.12.2015 (распределение полномочий);

6. Решение единственного участника от 28.12.2015 (об увеличении Уставного капитала) с листом записи;

7. Решение единственного участника от 31.12.2015 (об увеличении Уставного капитала) с листом записи;

8. Заявление Петуховой Е. В. о выходе с листом записи;

9. Протокол от 29.06.2016 (адрес) с листом записи;

10. Протокол от 30.11.2016 (продажа доли) с листом записи;

11. Протокол от 30.11.2016 (трудовой договор с Казаковой О. Ю., аренда, контрагент ЗАО "Форэст", займы);

12. Протокол от 29.03.2017 (утверждение годового отчета за 2016);

13. Уведомление на 28.03.2018 (годовое собрание), лист регистрации;

14. Уведомление на 05.06.2018, лист регистрации;

15. Копия договора дарения от 24.07.2018;

16. Протокол от 31.07.2018 (утверждение годового отчета за 2017), уведомления, лист регистрации);

17. Протокол от 13.08.2018 (лист регистрации);

18. Лист регистрации от 10.09.2018, информация по вопросу, поставленному на собрании 13.08.2018, с отметкой о вручении;

19. Лист регистрации от 18.03.2019;

20. Протокол общего собрания участников ООО "Альфа" от 18.03.2019 с листом регистрации участников, с извещением о его проведении, с материалами собрания, замечаниями Байдукова В. А. от 18.03.2019 к порядку проведения собрания и предоставления документов;

21. Протокол общего собрания участников ООО "Альфа" от 29.04.2019 с листом регистрации участников, с материалами собрания и извещением;

22. Лист регистрации участников общего собрания ООО "Альфа" от 08.05.2019.

14) Учетную политику для целей ведения бухгалтерского учета с приказом об утверждении и изменениями за период с момента создания ООО "Альфа" (28.04.2014) по декабрь 2015, январь 2017- по 21 мая 2019 года включительно;

15) Учетную политику для целей налогообложения с приказом об утверждении и изменениями за период с момента создания ООО "Альфа" (28.04.2014) по май 2019 года;

16) Форму регистров бухгалтерского учета с приказом об утверждении за период с момента создания ООО "Альфа" (28.04.2014) по 21 мая 2019 года включительно;

17) Распечатанные на бумажном носителе регистры бухгалтерского учета:

1. "реализация (акт, накладная)" - за период с момента создания ООО "Альфа" (28.04.2014) - декабрь 2015 год, за май 2019 г. (по 21 мая 2019 года включительно);

2. "оборотная ведомость по рабочим счетам" - за период с момента создания ООО "Альфа" (28.04.2014) - май 2019 г. (по 21 мая 2019 года включительно);

3. "касса" - за период с момента создания ООО "Альфа" (28.04.2014) -декабрь 2015 г.;

4. "касса деятельность платежного агента" за период с момента создания ООО "Альфа" (28.04.2014) - апрель 2016 год;

5. "авансовые отчеты" за период с момента создания ООО "Альфа" (28.04.2014) - июнь 2016 год.

6. "реализация (акт, накладная)", "поступление (акт, накладная)", "требование-накладная", "списание материалов", "авансовые отчеты" - с момента создания ООО "Альфа" (28.04.2014) - декабрь 2015 года;

18) Расшифровку основных средств, дебиторской задолженности, кредиторской задолженности по состоянию на 31.12.2014, 31.12.2015, 31.12.2016, 31.12.2017, 31.12.2018,21.05.2018.

19) Подлинники актов выполненных работ по договору N 47 от 22.04.2019 на оказание услуг по анализу финансового состояния предприятия, заключенному между ООО "Альфа" и ООО "ПРЕМИУМ-ОЦЕНКА" (ИНН 5260136468 ОГРНИП 306525817900023);

20) Подлинники актов сверок расчетов по следующим договорам, заключенным ООО "Альфа":

1. Договор N 25 от 01.07.2016 на услуги автомобильной стоянки (арендодатель ЗАО "Транспортная контора г. Кстово" ИНН: 5250023592);

2. Договор от 01.01.2017 аренды части земельного участка (арендодатель ЗАО "Транспортная контора г. Кстово", ИНН 5250023592);

3. Договор от 01.12.2017 аренды части земельного участка (арендодатель ЗАО "Транспортная контора г. Кстово" ИНН 5250023592);

4. Договор N 44/2018 от 01.01.2018 аренды нежилого помещения 60 кв. м г. Кстово, ул. Магистральная, 4б (арендодатель ЗАО "Вторая автобаза", ИНН 5250000330);

5. Договор N 43/2018 от 01.01.2018 аренды нежилого помещения 142,5 кв. м г. Кстово, ул. Магистральная, 4б (арендодатель ЗАО "Вторая автобаза" ИНН 5250000330);

6. Договор N 45/2018 от 01.01.2018 аренды нежилого помещения 94 кв. м г. Кстово, ул. Магистральная, 4б (арендодатель ЗАО "Вторая автобаза" ИНН 5250000330);

7. Договор N 43/2/2018 от 01.12.2018 от 01.12.2018 аренды нежилого помещения 142,5 кв. м г. Кстово, ул. Магистральная, 4б (арендодатель ЗАО "Вторая автобаза" ИНН 5250000330);

8. Договор N 44/2/2018 от 01.12.2018 аренды нежилого помещения 60 кв. м г. Кстово, ул. Магистральная, 4б (арендодатель ЗАО "Вторая автобаза" ИНН 5250000330);

9. Договор N 45/2/2018 от 01.12.2018 аренды нежилого помещения 94 кв.м г. Кстово, ул. Магистральная, 4б (арендодатель ЗАО "Вторая автобаза" ИНН 5250000330);

10. Договор от 01.02.2019 аренды нежилого помещения N 203 по ул. Нефтепереработчиков, д. 13 г. Кстово площадью 29.73 кв. м (арендодатель ИП Ильинский Дмитрий Станиславович, ИНН 370300826834, ОГРНИП 310526202700059).

21) Подлинники письменных поручений (дополнительных соглашений), акты, акты сверок расчетов к договору б\н от 01.05.2016 г. на оказание услуг по взысканию дебиторской задолженности с должников, заключенному между ООО "Альфа" и ЗАО "Форэст" (ИНН 5250027727);

22) Подлинники письменных поручений, актов сверок расчетов к договорам от 11.04.2016, от 20.10.2016, от 22.12.2017 о правовом обслуживании с адвокатом Каримовой Ольгой Игоревной адвокатской конторы N 15 Нижегородской области коллегии адвокатов (ИНН 5260034265) на взыскание дебиторской задолженности за жилищно-коммунальное обслуживание.

23) Подлинники актов сверок расчетов, актов выполненных работ и объемов к договорам N 5 от 22.05.2018, N 19-ОФ от 26.05.2017, N 20-ОФ от 17.07.2017, N 21-ОФ от 01.08.2017 на оказание услуг по откосу травы, заключенным между ООО "Альфа" и ООО "Кстовские огни" (ООО "ГДУК города Кстово" (ИНН 5250063404, ОГРН 1155250001829);

24) Подлинники актов сверок расчетов по договорам, заключенным между ООО "Альфа" и ООО "Кстовские огни" (ООО "ГДУК города Кстово" (ИНН 5250063404, ОГРН 1155250001829):

1. Договор займа N 4-ОФ от 22.04.2016 о предоставлении займа на сумму 470 000,00 рублей;

2. Договор займа N 6-ОФ от 06.06.2016 о предоставлении займа на сумму 300 000 рублей;

3. Договор займа N 7-ОФ от 15.06.2016 о предоставлении займа на сумму 250 000 рублей;

4. Договор займа N 8-ОФ от 12.07.2016 о предоставлении займа на сумму 300 000 рублей;

5. Договор займа N 10-ОФ от 21.07.2016 о предоставлении займа на сумму 85 000 рублей;

6. Договор займа N 14-ОФ от 05.10.2016 о предоставлении займа на сумму 56 640,00 рублей;

7. Договор от 09.02.2016 субаренды нежилого помещения 25 кв. м г. Кстово, ул. Магистральная, 46 (ООО "Альфа" арендатор);

8. Договор от 20.02.2016 субаренды нежилого помещения 94 кв. м г. Кстово, ул. Магистральная, 46 (ООО "Альфа" арендатор);

9. Договор от 18.11.2016 субаренды нежилого помещения 82 кв. м г. Кстово, ул. Магистральная, 46 (ООО "Альфа" арендатор);

10. Договор от 01.02.2017 субаренды нежилого помещения 25 кв. м г. Кстово, ул. Магистральная, 46 (ООО "Альфа" арендатор);

11. Договор от 10.04.2017 субаренды нежилого помещения 60 кв. м г. Кстово, ул. ул. Магистральная,156,4 кв. м г. Кстово, ул. Магистральная, 4 "б" (ООО "Альфа" арендатор);

12. Договор от 20.04.2017 субаренды нежилого помещения 156,4 кв. м г. Кстово, ул. Магистральная, 4 "б" (ООО "Альфа" арендатор);

13. Договор от 01.01.2018 субаренды нежилого помещения 15 кв. м г. Кстово, ул. Магистральная, 46 (ООО "Альфа" субарендатор);

14. Договор N 27 от 03.10.2016 на оказание услуг по приему платежей за жилищно-коммунальные услуги;

25) Подлинники актов сверок расчетов, оформленные по обязательным реквизитам и порядком заполнения, утвержденным Приказом Минтранса России от 18.09.2008 N 152, путевые листы по унифицированным формам первичных документов по формам N 3 и 4-С к следующим договорам аренды транспортных средств с физическими лицами и ИП, заключенных ООО "Альфа":

1. Игнатьев Олег Юрьевич - автомобиль RENAULT DUSTER рег.знак М 407 АН 152, договор N 54 от 16.06.2017;

2. Головкин Вадим Вячеславович - автомобиль ВАЗ 210740 рег.знак У 076 РТ 52, договоры N 29 от 19.10.2017, N 29 от 19.10.2016;

3. Юдина Ольга Вячеславовна - автомобиль OPEL МОККА рег.знак М579 ЕР 152, договор N 13 от 01.04.2016;

4. Шпилев Олег Борисович - автомобиль ВАЗ 21083 рег.знак X 094 НН52, договор N 8 от 01.03.2016;

5. Фомичев Максим Алексеевич - автомобиль ВАЗ ЛЕГКОВОЙ ХЕТЧБЕК рег. знак АН 9321НМ, договор N 5 от 01.02.2016;

6. Захаревич Александр Евгеньевич - автомобиль RENAULT DUSTER рег.знак М 395 ЕР 152, договор N 6 от 09.02.2016;

7. Полтинин Алексей Евгеньевич - автомобиль грузовой бортовой 2834BF рег.з нак МО 93 TP 152, договор N 7 от 03.02.2016;

8. Казакова Ольга Юрьевна - автомобиль TOYOTA LAND CRUISER 200 рег.знак Н 022 СК 152, договоры N 1 от 01.01.2016, N4 от 01.02.2016;

9. Ревин Евгений Вениаминович - автомобиль NISSAN NOTE рег.знак К 064 КМ 152, договор N 3 от 01.02.2016;

10. Ванин Денис Александрович - автомобиль ГАЗ 3110 рег.знак К 581 ММ 152, договор N 2 от 01.02.2016;

11. ИП Куртеев Леонид Алексеевич - автомобиль КАМАЗ 54021 гос.номер С 418 МО 190, договор N 2-тр от 01.04.2017;

12. ИП Куртеев Леонид Алексеевич - автомобиль Мерседес- Бенц GL 350 С гос.номер С 901 ОУ 777, доп.соглашение от 10.08.2017 к договору оказания услуг автотранспорта N 1-ТР от 01.01.2017;

26) Подлинник договора N 1-ТР от 01.01.2017 на оказание услуг автотранспорта, заключенного между ООО "Альфа" и ИП Куртеевым Леонидом Алексеевичем.

27) Все материалы (исковое заявление, отзывы, возражения, заявления, ходатайства и т.п.) по судебному разбирательству в Кстовском городском суде по делу N 2-1321/2018 по иску ООО "Альфа" к Байдукову В. А. о взыскании денежных средств (решение Кстовского городского городского суда Нижегородской области от 25.07.2018 N2-1321/2018);

28) Все материалы по апелляционной жалобе ООО "Альфа" (апелляционная жалоба, отзывы, заявления, возражения, приложенные к ним документы) на решение Кстовского городского городского суда Нижегородской области от 25.07.2018 N 2-1321/2018 (апелляционное определение Нижегородского областного суда от 09.10.2018 по делу N 33-12109/2018);

29) Все материалы (исковое заявление, заявления, ходатайства и т.п.) по судебному разбирательству в Арбитражном суде Нижегородской области по иску ООО "Альфа" к Байдукову В. А. о взыскании убытков (дело N А43-13168/2018);

30) Все материалы (исковое заявление, заявления, ходатайства и т.п.) по судебному разбирательству в Арбитражном суде Нижегородской области по иску ООО "Альфа" к Спиридоновой Е. С. о взыскании убытков (дело N А43-17385/2018).

Истец просил обратить решение по настоящему делу к немедленному исполнению.

Требование основано на статье 53 Гражданского кодекса Российской Федерации, статьях 44, 50 Федерального закона "Об обществах с ограниченной ответственностью", статьях 3, 7 Федерального закона "О бухгалтерском учете" и мотивировано неисполнением обязанности ответчиком (бывшим директором Общества) по передаче новому директору Общества документов финансово-хозяйственной деятельности Общества и программные продукты, связанные в ведением бухгалтерского учета Общества с момента создания Общества.

Решением от 30.12.2019 Арбитражный суд Нижегородской области отказал в удовлетворении исковых требований.

Не согласившись с решением суда первой инстанции, ООО "Альфа" обратилось в Первый арбитражный апелляционный суд с апелляционной жалобой и утоснением к ней, в которых просит данный судебный акт отменить в части как принятый при неполном выяснении обстоятельств, имеющих значение для дела, при несоответствии выводов, изложенных в решении, фактическим обстоятельствам дела, обязать Казакову О.Ю. в течение 10 календарных дней с момента вступления в законную силу решения суда передать ООО "Альфа":

1. Расшифровку основных средств, дебиторской задолженности, кредиторской задолженности по состоянию на 31.12.2014, 31.12.2015, 31.12.2016, 31.12.2017, 31.12.2018, 21.05.2018;

2. Наработанную информационную базу программных продуктов 1 С: Бухгалтерия 8 Комплект на 5 пользователей регистрационный номер 800854881 и 1С: Зарплата и управление персоналом регистрационный номер 800652808 за весь период с 20 июня 2016 года по 29 мая 2019 года в электронном виде.

Оспаривая законность принятого судебного акта, заявитель указывает, что акт приема-передачи от 21.05.2019 на который указал суд в обоснование вывода о надлежащей передаче 1С, не свидетельствует о факте передачи архивных данных бухгалтерии 1С.

Выводы суда о надлежащей передаче наработанной информационной электронной базы бухгалтерии, изложенные в решении, не соответствуют обстоятельствам дела.

Материалами дела не подтвержден факт передачи сведений (расшифровки) основных средств, дебиторской задолженности, кредиторской задолженности ООО "Альфа" за 2014-2018 годы ни на бумажном носителе, ни в электронном виде.

Программный продукт 1 С: Бухгалтерия 8 Комплект на 5 пользователей регистрационный номер 800854881 и 1С: Зарплата и управление персоналом регистрационный номер 800652808 был приобретен 20 февраля 2016 года руководителем организации ООО "Альфа" Казаковой О.Ю. у ООО "Мастер "Софт-Автоматизация".

Суд посчитал установленным наличие бухгалтерской и иной финансовой информации в данном программном продукте с 2014 года.

Казакова О.Ю. в отзыве на жалобу просит оставить решение без изменения, указывает при этом на то, что формирование реестров основных средств, дебиторской и кредиторской задолженности на предприятии ООО "Альфа" производилось в виде электронного документа в Базе 1С Бухгалтерия на основании первичных документов. Вся первичная документация была передана в ООО "Альфа", что было установлено решением суда

Актуальная информационная База 1С Бухгалтерия и База 1С зарплата были переданы Казаковой О.Ю. директору ООО "Альфа" Петухову Д.В. по Акту приема-передачи от 21.05.19 г. (пункты акта N 8,9).

Впоследствии, до момента обращения с иском в суд от ООО "Альфа", в адрес Казаковой О.Ю. не предъявлялись никакие претензии по передаче указанной информационной базы, а также по её содержимому.

Обращает внимание суда на то, что инвентаризационная опись имущества ООО "Альфа" по состоянию на 31.12.2018 и 20.05.2019, а также инвентаризация расчетов ООО "Альфа" на 31.12.2018 были переданы директору ООО "Альфа" Русских И.Н. по акту приема-передачи документов от 25 сентября 2019 года N 2.

В соответствии со статьей 156 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации жалоба рассматривается в отсутствие представителя заявителя, надлежащим образом извещенного о времени и месте судебного разбирательства, по имеющимся в нем материалам.

Согласно части 5 статьи 268 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации в случае, если в порядке апелляционного производства обжалуется только часть решения, арбитражный суд апелляционной инстанции проверяет законность и обоснованность решения только в обжалуемой части, если при этом лица, участвующие в деле, не заявят возражений.

По причине отсутствия возражений, суд апелляционной инстанции проверив законность и обоснованность принятого по делу решения в порядке главы 34 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации в обжалуемой части, исследовав доводы апелляционной жалобы и материалы дела, не нашел оснований для отмены судебного акта в данной части.

Как следует из материалов дела и установлено судом, ООО "Альфа" зарегистрировано в качестве юридического лица 28.04.2014.

Согласно пункту 8.1 устава ООО "Альфа", утвержденного решением от 16.04.2014 N 1, единоличным исполнительным органом общества является директор.

Решением единственного участника Общества от 22.12.2015 директором Общества назначена Казакова О.Ю.

Определением Арбитражного суда Нижегородской области от 13.02.2019 в отношении ООО "Альфа" введена процедура наблюдения, временным управляющим утвержден Кузнецов Г.В.

На основании решения от 08.05.2019 общего собрания участников Общества, Казакова О.Ю. освобождена от должности директора Общества и назначен на эту должность Петухов Денис Владимирович.

Петухов Денис Владимирович, как директор Общества, в письме от 27.05.2019 сообщал Казаковой О.Ю. о неисполнении ей обязанности по передаче бухгалтерской и иной документации, связанной с деятельностью Общества.

Ссылаясь на уклонение ответчика от передачи спорных документов о финансово-хозяйственной деятельности Общества, а также программного обеспечения, Общество обратилось в Арбитражный суд Нижегородской области с настоящим иском.

Разрешая настоящий спор, установив факт исполнения ответчиком обязанности по передаче документов Обществу в лице его полномочных представителей, суд отклонил исковые требования.

Предметом апелляционного обжалования является отказ в удовлетворении требований в части понуждения Казаковой О.Ю. передать ООО "Альфа":

1. Расшифровку основных средств, дебиторской задолженности, кредиторской задолженности по состоянию на 31.12.2014, 31.12.2015, 31.12.2016, 31.12.2017, 31.12.2018, 21.05.2018;

2. Наработанную информационную базу программных продуктов 1 С: Бухгалтерия 8 Комплект на 5 пользователей регистрационный номер 800854881 и 1С: Зарплата и управление персоналом регистрационный номер 800652808 за весь период с 20 июня 2016 года по 29 мая 2019 года в электронном виде.

На основании пункта 2 статьи 32 Федерального закона "Об обществах с ограниченной ответственностью" руководство текущей деятельностью общества осуществляется единоличным исполнительным органом, который подотчетен общему собранию участников общества.

В соответствии со статьей 50 Федерального закона "Об обществах с ограниченной ответственностью" общество обязано хранить следующие документы: договор об учреждении общества, за исключением случая учреждения общества одним лицом, решение об учреждении общества, устав общества, а также внесенные в устав общества и зарегистрированные в установленном порядке изменения; протокол (протоколы) собрания учредителей общества, содержащий решение о создании общества и об утверждении денежной оценки неденежных вкладов в уставный капитал общества, а также иные решения, связанные с созданием общества; документ, подтверждающий государственную регистрацию общества; документы, подтверждающие права общества на имущество, находящееся на его балансе; внутренние документы общества; положения о филиалах и представительствах общества; документы, связанные с эмиссией облигаций и иных эмиссионных ценных бумаг общества; протоколы общих собраний участников общества, заседаний совета директоров (наблюдательного совета) общества, коллегиального исполнительного органа общества и ревизионной комиссии общества; списки аффилированных лиц общества; заключения ревизионной комиссии (ревизора) общества, аудитора, государственных и муниципальных органов финансового контроля; иные документы, предусмотренные федеральными законами и иными правовыми актами Российской Федерации, уставом общества, внутренними документами общества, решениями общего собрания участников общества, совета директоров (наблюдательного совета) общества и исполнительных органов общества. Общество хранит документы, предусмотренные пунктом 1 настоящей статьи, по месту нахождения его единоличного исполнительного органа или в ином месте, известном и доступном участникам общества.

Кроме того, Положениями статьи 9 Федерального закона "О бухгалтерском учете" предусмотрено, что все хозяйственные операции, проводимые организацией, должны оформляться оправдательными документами. Эти документы служат первичными учетными документами, на основании которых ведется бухгалтерский учет.

В соответствии с пунктом 4 статьи 29 Федерального закона "О бухгалтерском учете" при смене руководителя организации должна обеспечиваться передача документов бухгалтерского учета организации. Порядок передачи документов бухгалтерского учета определяется организацией самостоятельно.

В статье 398 Гражданского кодекса Российской Федерации определено, что в случае неисполнения обязательства передать индивидуально-определенную вещь кредитору последний вправе требовать отобрания этой вещи у должника и передачи ее кредитору.

Таким образом, приведенные нормы в их взаимосвязи со статьей 50 Федерального закона "Об обществах с ограниченной ответственностью" предполагают обязанность бывшего единоличного исполнительного органа передать документы общества вновь избранному директору. Составление подробной описи документов, передаваемых обществу после прекращения полномочий единоличного исполнительного органа, входит в сферу материально-правовых интересов ответчика, так же как и сверка содержимого передаваемых папок. При этом бремя доказывания при возникновении спора распределяется следующим образом: истец обязан доказать создание и ведение обществом истребуемых документов, программного обеспечения; ответчик доказывает факт передачи спорных документов, программного обеспечения, печатей обществу и их отсутствие у ответчика.

В силу статьи 17 Федерального закона "О бухгалтерском учете" организации обязаны хранить первичные учетные документы, регистры бухгалтерского учета и бухгалтерскую отчетность в течение сроков, устанавливаемых в соответствии с правилами организации государственного архивного дела, но не менее пяти лет. Ответственность за организацию хранения учетных документов, регистров бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности несет руководитель организации.

По смыслу приведенных норм права указанные документы должны храниться у юридического лица по месту его регистрации.

В соответствии с пунктом 1 статьи 7 Федерального закона "О бухгалтерском учете" ведение бухгалтерского учета и хранение документов бухгалтерского учета организуются руководителем экономического субъекта. Согласно пункту 4 статьи 29 названного Закона при смене руководителя организации должна обеспечиваться передача документов бухгалтерского учета организации. Порядок передачи документов бухгалтерского учета определяется организацией самостоятельно.

В материалы дела представлены акты приема-передачи документов от 25.02.2019, от 20.05.2019 (с реестрами документов), подписанные между Казаковой О.Ю. и временным управляющим Кузнецовым Г.В.; от 15.05.2019, от 17.05.2019, от 21.05.2019 и от 04.06.2019 (реестры отчетов), подписанные между Казаковой О.Ю. и директором Петуховым Д.В., а также акты приема-передачи N 1 и от 25.09.2019 N 2, 3, 4 (с реестрами актов сверки и документов), подписанные между Казаковой О.Ю. и директором Русских И.Н.

Как следует из материалов дела и установлено судом первой инстанции Казаковой О.Ю., как бывшим руководителем должника, по соответствующим актам приема-передачи, приобщенным к материалам дела, в распоряжение временного управляющего должника, директору (ранее действующему) Петухову Д.В. и директору общества (ныне действующему) Русских И.Н. передана документация, связанная с осуществлением ООО "Альфа" хозяйственной деятельности,

Доводы представителей третьих лиц о том, что иных документов, кроме ранее переданных управляющему должника и директорам общества, у Казаковой О.Ю. не имеется, не опровергнуты.

Управляющим Кузнецовым Г.В., ООО "Альфа" не представлены доказательства, которые бы свидетельствовали об умышленном сокрытии Казаковой О.Ю. каких-либо документов, связанных с осуществлением должником хозяйственной деятельности, путем уклонения от их передачи обществу.

Казакова О.Ю., в судебных заседаниях пояснила, что 2017-2019 применялась учетная политика от 2016 года, которая передана истцу. Электронная отчетность передавалась через программное обеспечение 1С.

Протоколы общего собрания участников ООО "Альфа" от 18.03.2019 и от 29.04.2019 не оформлялись в связи с отсутствием кворума участников. Документы, обеспечивающие учетную политику общества за 2016 год, переданы (для налогообложения и бухучета), других документов в обществе не создавались.

Регистры бухгалтерского учета "реализация (акт, накладная)", "поступление (акт, накладная)", "требование-накладная", "списание материалов", "авансовые отчеты" - с момента создания ООО "Альфа" (28.04.2014) - декабрь 2015 года - предыдущим директором ответчику не передавались. Подлинники актов сверок расчетов, актов выполненных работ и объемов к договорам от 22.05.2018 N 5, от 26.05.2017 N 19-ОФ, от 17.07.2017 N 20-ОФ, от 01.08.2017 N 21-ОФ на оказание услуг по откосу травы, заключенным между ООО "Альфа" и ООО "Кстовские огни" (ООО "ГДУК города Кстово" (ИНН 5250063404, ОГРН 1155250001829) не оформлялись. Акт сверки расчетов по договору с ИП Ильинским Д.С. не составлялся. Акты сверки расчетов по договорам займа, субаренды и ОПП с ООО "ГДУК города Кстово" не составлялись. Документы, запрашиваемые истцом по делам N2-1321/2018, N А43-13168/2018, N А43-17385/2018 в распоряжении ответчика отсутствуют. Сведения (расшифровка) основных средств, дебиторской задолженности, кредиторской задолженности ООО "Альфа" за 2014-2018 года были переданы ответчиком Петухову Д.В. 21 мая 2019 года в составе базы 1С Бухгалтерия. Информационная база 1С (по пункту 9 исковых требований) передана Петухову Д.В. Акты подписаны без разногласий. В настоящее время испрашиваемая информация у ответчика отсутствует.

Временный управляющий Общества подтвердил, что у него имеются документы о деятельности Общества, переданные ответчиком. Основания для истребования у ответчика ее экземпляров подлинников актов приема-передачи документов с Петуховым Д.В., Русских И.Н. и Кузнецовым Г.В. отсутствуют, поскольку вторые подлинники экземпляров переданы названным лицам.

Таким образом, суд первой инстанции обоснованно отказал в удовлетворении исковых требований.

Судом апелляционной инстанции проверены доводы апелляционной жалобы и признаны подлежащими отклонению, так как истребуемые документы предоставлены обществу, о чем свидетельствуют акты приемки-передачи от 21.05.2019, 25.09.2019 N 2 (т.1, л.д. 116, 146).

Каких - либо новых обстоятельств, которые могли бы повлиять на законность и обоснованность судебного акта в обжалуемой части, в апелляционной инстанции не установлено.

Судебный акт в обжалуемой части соответствует нормам материального права, а содержащиеся в нем выводы - установленным по делу фактическим обстоятельствам и имеющимся в деле доказательствам.

В остальной части законность и обоснованность судебного акта при отсутствии возражений лиц, участвующих в деле, в силу части 5 статьи 268 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации не проверялись.

Нарушений норм процессуального права, являющихся согласно пункту 4 статьи 270 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации безусловным основанием для отмены судебного акта, судом апелляционной инстанции не установлено.

Согласно статье 110 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации расходы по государственной пошлине относятся на заявителя апелляционной жалобы.

Руководствуясь статьями 176, 258, 268, 269, 271 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Первый арбитражный апелляционный суд

ПОСТАНОВИЛ:

решение Арбитражного суда Нижегородской области от 30.12.2019 по делу N А43-34724/2019 в обжалуемой части оставить без изменения, апелляционную жалобу общества с ограниченной ответственностью "Альфа" - без удовлетворения.

Постановление вступает в законную силу со дня его принятия.

Постановление может быть обжаловано в Арбитражный суд Волго-Вятского округа в двухмесячный срок.

Председательствующий судья

Т.С. Родина

Судьи

Н.А.Назарова Т.И.Тарасова