Постановление Семнадцатого арбитражного апелляционного суда от 28 октября 2020 г. N 17АП-12657/19 по делу N А60-36280/2019

г. Пермь

28 октября 2020 г.

Дело N А60-36280/2019

Резолютивная часть постановления объявлена 21 октября 2020 года.

Постановление в полном объёме изготовлено 28 октября 2020 года.

Семнадцатый арбитражный апелляционный суд в составе:

председательствующего Мармазовой С.И.,

судей Васевой Е.Е., Макарова Т.В.,

при ведении протокола судебного заседания с использованием средств аудиозаписи секретарём судебного заседания Балдиной А.С.,

при участии:

от конкурсного управляющего должника Иванова Сергея Ивановича: Иванов С.И. (паспорт),

от заинтересованного лица - Купреенко Ольги Александровны (Купреенко О.А.): Паршукова И.И. (паспорт, доверенность от 23.01.2020),

от кредитора - индивидуального предпринимателя Гавриловой Галины Павловны (ИП Гаврилова Г.П.): Гасников П.М. (паспорт, доверенность от 14.01.2020),

от общества с ограниченной ответственностью "ТСЕ" (ООО "ТСЕ"): Гасников П.М. (паспорт, доверенность от 14.01.2020),

от иных лиц, участвующих в деле: не явились

(лица, участвующие в деле, о месте и времени рассмотрения дела извещены надлежащим образом в порядке статей 121, 123 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее - АПК РФ), в том числе публично, путем размещения информации о времени и месте судебного заседания на Интернет-сайте Семнадцатого арбитражного апелляционного суда),

рассмотрел в судебном заседании апелляционные жалобы

заинтересованного лица Купреенко О.А., конкурсного управляющего Иванова С.И.

на определение Арбитражного суда Свердловской области

от 18 августа 2020 года

об истребовании документов и имущества,

вынесенное судьёй Смагиным К.Н.

в рамках дела N А60-36280/2019

о признании общества с ограниченной ответственностью "Сервис-Ресурс" (ООО "Сервис-Ресурс", ОГРН 1136679008047, ИНН 6679033864) несостоятельным (банкротом),

третье лицо: Абдулин Юрий Васильевич (Абдулин Ю.В.),

УСТАНОВИЛ:

Решением Арбитражного суда Свердловской области от 28.01.2020 ООО "Сервис-Ресурс" (далее - должник) признано несостоятельным (банкротом), в отношении него открыто конкурсное производство, конкурсным управляющим должника утверждён Абдулин Ю.В.

Определением Арбитражного суда Свердловской области от 26.03.2020 Абдулин Ю.В. освобождён от исполнения обязанностей конкурсного управляющего должника, конкурсным управляющим должника утверждён Иванов С.И.

13.05.2020 конкурсный управляющий должника Иванов С.И. обратился в Арбитражный суд Свердловской области с заявлением об истребовании документов и имуществам должника, в котором просил истребовать у Купреенко О.А. в пользу конкурсного управляющего должника Иванова С.И. оригиналы бухгалтерской и иной документации должника, в том числе:

1. Бухгалтерскую программу 1С по бух.учёту и начислению заработной платы за период с 2013 г., а также следующую информацию в бумажном виде:

- Книга продаж и книга покупок поквартально;

- Ведомости по начислению заработной платы;

- Банковские выписки по всем р/счетам и кассовые документы;

- Авансовые отчёты;

- Оборотно-сальдовые ведомости по состоянию на последнюю дату каждого квартала, в целом по предприятию и по каждому счёту и субсчёту в отдельности (а именно по счетам бухгалтерского учёта: 01, 02, 03, 04, 05, 07, 08, 10, 20, 25, 26, 40, 41, 43, 44, 45, 50, 51, 57, 58, 60, 62, 66, 67, 68, 69, 70, 71, 73, 75, 76, 80, 84, 86, 90, 91, 97, 99);

- Карточки по всем вышеперечисленным счетам бух. учёта поквартально;

- Анализ по вышеперечисленным счетам бух. учёта помесячно;

- Главную книгу за 2014, 2015, 2016, 2017, 2018, 2019, 2020 года;

- Сданную в ИФНС бухгалтерскую и налоговую отчётность за 2014-2020 года поквартально;

- Сданную отчётность в Пенсионный Фонд и ФСС за 2014-2020 года;

2. Положение об оплате труда, положение о премировании, коллективный договор;

3. Все документы по личному составу должника, подлежащие обязательному хранению в соответствии с законодательном РФ об архивном деле:

- Книгу учёта движения трудовых книжек и вкладышей в них,

- Трудовые книжки,

- Трудовые договоры, приказы

4. Локальные нормативные акты, регламентирующие деятельность должника;

5. Аудиторские заключения по финансовой (бухгалтерской) отчётности и отчеты об оценке имущества должника за весь период деятельности;

6. Все имеющиеся паспорта транспортных средств и паспорта самоходных машин, а также иные правоустанавливающие документы, техническая и эксплуатационная документация на транспортные средства и самоходные машины, принадлежащие должнику;

7. Все имеющиеся правоустанавливающие документы, техническая и эксплуатационная документация на иные объекты основных средств, принадлежащие должнику;

8. Все действующие договоры аренды / субаренды земельных участков и иного недвижимого имущества с любыми контрагентами;

9. Действующие кредитные договоры и договоры залога, заключённые между должником и кредитными организациями;

10. Материалы всех судебных процессов должника;

11. Материалы всех налоговых проверок должника;

12. Все ценные бумаги, принадлежащие должнику;

13. Правоустанавливающие документы, подтверждающие право собственности на имущество принадлежащее должнику, а именно:

- договоры купли-продажи, по которым приобреталось данное имущество.

- счета-фактуры

- техническая документация;

14. Расшифровка расчётов с дебиторами по статье "Расчёты с персоналом по прочим операциям";

15. Расшифровка авансов, выданных поставщикам и подрядчикам, обоснованность авансов;

16. Расшифровка краткосрочных финансовых вложений;

17. Расшифровку кредиторской и дебиторской задолженности с указанием почтовых адресов контрагентов и даты возникновения;

18. Расшифровку статей пассива бухгалтерского баланса, с указанием контрагентов, адресов, оснований взыскания задолженности, указанием основной суммы долга и санкций, сроком образования, в виде таблицы;

19. Расшифровку долгосрочных финансовых вложений на последую отчетную дату, с указанием: имущества, внесенного в долгосрочные финансовые вложения; Эффективность и целесообразность долгосрочных финансовых вложений; возможность возврата имущества, внесенного в качестве долгосрочных финансовых вложений; возможность реализации долгосрочных финансовых вложений на рыночных условиях;

20. Расшифровка строки баланса "Запасы" за период с 2014 год по на последнюю отчётную дату;

21. Расшифровку строки баланса "Денежные средства и денежные эквиваленты" в период с 2014 года по последую отчётную дату;

22. Расшифровку строки баланса "Финансовые и другие оборотные активы" в период с 2014 года по последую отчётную дату;

23. Расшифровку строки баланса "Капитал и резервы" в период с 2013 года по последую отчётную дату;

24. Расшифровку строки баланса "Краткосрочные заемные средства" в период с 2014 года по последую отчётную дату;

25. Расшифровку строки баланса "Кредиторская задолженность" в период с 2014 года по последую отчетную дату;

26. Расшифровку строки баланса "Другие краткосрочные обязательства" в период с 2014 года по последую отчётную дату;

27. Последние акты инвентаризации имущества и финансовых обязательств, последние инвентаризационные ведомости (в том числе акций, облигаций, ценных бумаг) по установленным формам;

28. Внутренние документы должника, подтверждающие полномочия руководящих органов (приказ о назначении, трудовой договор (контракт) с руководителем);

29. Договоры, соглашения, контракты, заключённые должником со всеми юридическими и физическими лицами за весь период деятельности;

30. Номера расчётного и иных счетов должника, наименование и реквизиты обслуживающих учреждений банков;

31. Документы, свидетельствующие о выполнении или невыполнении должником денежных обязательств перед контрагентами, бюджетом и внебюджетными фондами (неисполненные платежные требования, платежные поручения и т.п.);

32. Справку о задолженности /переплате должником перед бюджетом и внебюджетными фондами (акт сверки с налоговой инспекцией);

33. Лицензии;

34. Сертификаты;

35. Сведения об обременении имущества обязательствами перед третьими лицами (аренда, залог и т.п.);

36. Сведения о том, имеются ли притязания третьих лиц на имущество (активы), судебные споры, решения судов, действия судебных исполнителей, органов налоговой полиции и т.п.;

37. Сведения о внутренней структуре должника перечень его структурных подразделений, филиалов и представительств;

38. Сведения о фактической численности работников должника в форме справки, утвержденное штатное расписание или штатную расстановку рабочих;

39. Сведения о выданных доверенностях в форме журнала учёта выдачи доверенностей;

40. Фамилии имена отчества, наименование должности, контактные телефоны всех лиц, которым в соответствии с учредительными документами или другим способом предоставлялось право первой и второй подписи на платежных документах, представляемых в банки и иные кредитные организации;

41. Наименование и адреса организаций, в которых должник является учредителем (участником), сведения о доле участия;

42. Договоры займа, заключённые должником с третьими лицами, письменные пояснения с указанием остатка суммы задолженности, в том числе все договоры займа, заключённые между должником и Шустовым Е.Л.;

43. Документы и материалы, (договоры, доказательства оплаты) подтверждающие отчуждение или списание имущества должника за весь период;

44. Имущество должника, в том, числе: комплекс деревообрабатывающий ДОКС 240-6-ЛП, 1 шт., стоимостью 263 456 руб. 04 коп.; станок чашкозарезной StromabBlox, 1 шт., стоимостью 935 164 руб. 69 коп.; станок 4-сторонний продольно фрезерный 5-ти шпиндельный Beaver-G205 105, 1 шт., стоимостью 383 933 руб. 10 коп.; система торцевого сращивания ПСЗШ6, 1 шт., стоимостью 253 950 руб. 93 коп.; пресс по высоте ПВС-6, 1 шт., стоимостью 13 200 руб. 09 коп.; пилорама ленточная "Добрыня Никитич", 1 шт., стоимостью 160 238 руб. 22 коп.; ленточнопильный станок МВ-2000,1 шт., стоимостью 45 591 руб. 35 коп.; комплектная технологическая установка Kv-0.2, 1 шт., стоимостью 154 514 руб. 30 коп.; станок четырехсторонний шести шпиндельный строгальный WeinigU-17, I шт., стоимостью 95 820 руб., 21 коп.; станок ССФ 6-1,1 шт.. стоимостью 17 924 руб. 22 коп.; станок зарубочный поворотный СЗ-280, 1 шт., стоимостью 63 661 руб. 53 коп.; пресс вертикальный гидравлический, 1 шт., стоимостью 90 406 руб. 45 коп.; компрессор B7000-500FT 10,1 шт., стоимостью 703 руб. 91 коп.; станок торцовочный К 640.1 шт., стоимостью 30 000 руб.; кран-балка 5 т. в комплекте с подъездными путями, 1 шт., стоимостью 363 525 руб. 13 коп.; контейнер морской длиной 12 м, 2 шт., стоимостью 80 000 руб.; генератор. 1 шт., стоимостью 50 000 руб.; циклон для сбора стружки, 2 шт., стоимостью 70 000 руб.; рольганг 6 метров. 5 шт., цена за 1 шт. - 5 000 руб.. всего стоимостью 25 000 руб.; рольганг 2 метра. 1 шт., стоимостью 2 000 руб.; рольганг 3 метра. 4 шт., цена за 1 шт.2 500 руб., всего стоимостью 10 000 руб.; шлифовальный станок по дереву L1IJ111С. 1 шт., кромкообрезной станок, 1 шт., стоимостью 20 000 руб.; многопильный станок, 1 шт., стоимостью 30 000 руб.; брусово-распиловочный станок, 1 шт., стоимостью 20 000 руб.; доска 35 х 180 х 6 в количестве 11,340, стоимостью 70 308 руб.; доска 50 х 180 х 6000 в количестве 21.978. стоимостью 136 264 руб.; доска 50 х 150 х 6 в количестве 12.000. стоимостью 74 400 руб.; обрезной пиломатериал в количестве 21.080, стоимостью 126 480 руб.; доска обрезная 25 х 150 х 6000 в количестве 11.000. стоимостью 66 000 руб.; доска обрезная 45 х 120 х 6000 в количестве 11,826, стоимостью 70 956 руб.; доска обрезная 45 х 105 х 6000 в количестве 8,505, стоимостью 51 030 руб.; доска обрезная 50 х 150 х 6000 в количестве 11.000, стоимостью 68 200 руб.; доска обрезная 25 х 150 х 6000 в количестве 11,040, стоимостью 68 448 руб.; доска обрезная 35 х 180 х 6000 в количестве 11,500, стоимостью 71 300 руб.; доска обрезная 25 х 150 х 6000 в количестве 6,000, стоимостью 37 200 руб.; доска обрезная 25 х 100 х 6000 в количестве 5,000, стоимостью 31 000 руб.; доска обрезная 50 х 150 х 6000 в количестве 12,015, стоимостью 74 493 руб.; бревна сосновые для распиловки в количестве 18,090, стоимостью 54 270 руб.; древесина деловая хвойных пород в количестве 21,03, стоимостью 63 090 руб.; древесина деловая хвойных пород в количестве 37.770. стоимостью 113 310 руб.; бревна сосновые для распиловки в количестве 20,820, стоимостью 35 820 руб.; дерево осиновое в количестве 15,000, стоимостью 35 820 руб.; древесина деловая хвойных пород в количестве 22,190, стоимостью 66 570 руб.; доска 50 х 180 х 6000 в количестве 49,518. стоимостью 307 011 руб. 60 коп.; доска 50 х 150 х 6000 в количестве 8,01. стоимостью 48 060 руб.; доска 35 х 180 х 6000 в количестве 6,048, стоимостью 36 286 руб.: доска 50 х 180 х 6000 в количестве 14,04, стоимостью 84 240 руб.; доска 25 х 100 х 6000 в количестве 4,05, стоимостью 24 300 руб.; доска 25 х 150 х 6000 в количестве 4,838, стоимостью 29 028 руб.; доска 25 х 150 х 3000 в количестве 3,128. стоимостью 18 768 руб.; доска 25 х 100 х 6000 в количестве 4,005, стоимостью 24 030 руб.; доска 25 х 150 х 6000 в количестве 8,010, стоимостью 48 060 руб.; доска 50 х 150 х 6000 в количестве 4,005, стоимостью 24 030 руб.; балансы осиновые в количестве 15,000. стоимостью 4 500 руб.; доска 50 х 180 х 6000 в количестве 18.036. стоимостью 108 216 руб.; доска 50 х 150 х 6000 в количестве 2,025, стоимостью 12 150 руб.; доска 35 х 180 х 6000 в количестве 4,007, стоимостью 24 024 руб.; доска 50 х 180 х 6000 в количестве 4,007, стоимостью 96 228 руб.; доска 50 х 180 х 6000 в количестве 16,200, стоимостью 97 200 руб.; Ленточная пилорама УЛПГ-81; Пресс для спайки бруса Stromab SL-6 инвентарный номер объекта СР0000013; Рубительная машина "Авангард-МР-500"; Лесосушильный комплекс ЮЛСК-200А стоимостью 9 200 000 руб.

Взыскать с Куприенко О.А. в конкурсную массу должника судебную неустойку на случай неисполнения судебного акта в размере 3 000 руб. за каждый день просрочки до момента фактического исполнения судебного акта (с учётом уточнений, принятых судом в порядке ст. 49 АПК РФ).

Определением Арбитражного суда Свердловской области от 11.06.2020 в порядке ст. 51 АПК РФ к участию в обособленном споре в качестве третьего лица, не заявляющего самостоятельных требований относительно предмета спора, привлечён Абдулин Ю.В.

Определением Арбитражного суда Свердловской области от 18.08.2020 заявление конкурсного управляющего Иванова С.И. об истребовании документов и имущества удовлетворено частично, на Купреенко О.А. возложена обязанность передать конкурсному управляющему должника Иванову С.И. следующие документы:

1. Бухгалтерскую программу 1С по бух.учёту и начислению заработной платы за период с 2013 года, а также следующую информацию в бумажном виде:

· Книга продаж и книга покупок поквартально;

· Ведомости по начислению заработной платы;

· Банковские выписки по всем р/счетам и кассовые документы;

· Авансовые отчёты;

· Оборотно-сальдовые ведомости по состоянию на последнюю дату каждого квартала, в целом по предприятию и по каждому счёту и субсчёту в отдельности (а именно по счетам бухгалтерского учета: 01, 02, 03, 04, 05, 07, 08, 10, 20, 25, 26, 40, 41, 43, 44, 45, 50, 51, 57, 58, 60, 62, 66, 67, 68, 69, 70, 71, 73, 75, 76, 80, 84, 86, 90, 91, 97, 99);

· Карточки по всем вышеперечисленным счетам бух. учёта поквартально;

· Анализ по вышеперечисленным счетам бух. учёта помесячно;

· Главную книгу за 2014, 2015, 2016, 2017, 2018, 2019, 2020 года;

· Сданную в ИФНС бухгалтерскую и налоговую отчётность за 2014-2020 года поквартально;

· Сданную отчётность в Пенсионный Фонд и ФСС за 2014-2020 года;

2. Положение об оплате груда, положение о премировании, коллективный договор;

3. Все документы по личному составу должника, подлежащие обязательному хранению в соответствии с законодательном РФ об архивном деле:

· Книгу учёта движения трудовых книжек и вкладышей в них

· Трудовые книжки

· Трудовые договоры, приказы;

4. Локальные нормативные акты, регламентирующие деятельность должника;

5. Аудиторские заключения по финансовой (бухгалтерской) отчётности и отчёты об оценке имущества ООО "Сервис-Ресурс" за весь период деятельности;

6. Все имеющиеся паспорта транспортных средств и паспорта самоходных машин, а также иные правоустанавливающие документы, техническая и эксплуатационная документация на транспортные средства и самоходные машины, принадлежащие должнику;

7. Все имеющиеся правоустанавливающие документы, техническая и эксплуатационная документация на иные объекты основных средств, принадлежащие должнику;

8. Все действующие договоры аренды / субаренды земельных участков и иного недвижимого имущества с любыми контрагентами. В том числе:

· договор лизинга N 23/15-ЕКТ от 20.03.2015, между должником и Балтийский лизинг";

9. Действующие кредитные договоры и договоры залога, заключённые между должником и кредитными организациями;

10. Материалы всех судебных процессов должника;

11. Материалы всех налоговых проверок должника;

12. Все ценные бумаги, принадлежащие должнику,

13. Правоустанавливающие документы, подтверждающие право собственности на имущество, принадлежащее должнику, а именно:

· договоры купли-продажи, по которым приобреталось данное имущество

· счета-фактуры

· техническую документацию

14. Расшифровку расчётов с дебиторами по статье "Расчёты с персоналом по прочим операциям";

15. Расшифровку авансов, выданных поставщикам и подрядчикам, обоснованность авансов;

16. Расшифровку краткосрочных финансовых вложений;

17. Расшифровку кредиторской и дебиторской задолженности с указанием почтовых адресов контрагентов и даты возникновения;

18. Расшифровку статей пассива бухгалтерского баланса, с указанием контрагентов, адресов, оснований взыскания задолженности, указанием основной суммы долга и санкций, сроком образования, в виде таблицы;

19. Расшифровку долгосрочных финансовых вложений на последую отчётную дату, с указанием: имущества, внесенного в долгосрочные финансовые вложения; эффективность и целесообразность долгосрочных финансовых вложений; возможность возврата имущества, внесённого в качестве долгосрочных финансовых вложений; возможность реализации долгосрочных финансовых вложений на рыночных условиях;

20. Расшифровку строки баланса "Запасы" за период с 2014 года по на последнюю отчётную дату;

21. Расшифровку строки баланса "Денежные средства и денежные эквиваленты" в период с 2014 года по последую отчётную дату;

22. Расшифровку строки баланса "Финансовые и другие оборотные активы" в период с 2014 года по последую отчётную дату;

23. Расшифровку строки баланса "Капитал и резервы" в период с 2013 года по последую отчётную дату;

24. Расшифровку строки баланса "Краткосрочные заемные средства" в период с 2014 года по последую отчётную дату;

25. Расшифровку строки баланса "Кредиторская задолженность" в период с 2014 года по последую отчетную дату;

26. Расшифровку строки баланса "Другие краткосрочные обязательства" в период с 2014 года по последую отчётную дату;

27. Последние акты инвентаризации имущества и финансовых обязательств, последние инвентаризационные ведомости (в том числе акций, облигаций, ценных бумаг) по установленным формам;

28. Внутренние документы должника, подтверждающие полномочия руководящих органов (приказ о назначении, трудовой договор (контракт) с руководителем);

29. Договоры, соглашения, контракты, заключённые должником со всеми юридическими и физическими лицами за весь период деятельности;

30. Номера расчётного и иных счетов должника,

наименование и реквизиты обслуживающих учреждений банков;

31. Документы, свидетельствующие о выполнении или невыполнении должником денежных обязательств перед контрагентами, бюджетом и внебюджетными фондами (неисполненные платёжные требования, платёжные поручения и т.п.);

32. Справку о задолженности /переплате должника перед бюджетом и внебюджетными фондами (акт сверки с налоговой инспекцией);

33. Сведения о фактической численности работников должника в форме справки, утверждённое штатное расписание или штатную расстановку рабочих;

34. Сведения о выданных доверенностях в форме журнала учёта выдачи доверенностей;

35. Договоры займа, заключённые должником с третьими лицами, письменные пояснения с указанием остатка суммы задолженности, в том числе все договоры займа, заключённые между должником и Шустовым Е.Л.;

36. Документы и материалы, (договоры, доказательства оплаты) подтверждающие отчуждение или списание имущества должника за весь период;

В случае неисполнения судебного акта взыскать с Купреенко О.А. в пользу должника судебную неустойку в размере 1 500 руб. за каждый день неисполнения судебного акта.

В остальной части заявления отказано.

Купреенко О.А., конкурсный управляющий должника Иванов С.И., не согласившись с вынесенным определением, обратились с апелляционными жалобами.

Купреенко О.А. в своей апелляционной жалобе просит определение в обжалуемой части отменить, в удовлетворении требований отказать. В апелляционной жалобе ссылается на то, что суд первой инстанции необоснованно не принял в качестве доказательств передачи документов ответы на запросы и акты приёма-передачи от 10.02.2020, 23.09.2019, 09.07.2020, пояснения Купреенко О.А.; документы с пояснениями были переданы конкурсному управляющему Абдулину Ю.В., а также конкурсному управляющему Иванову С.И.; поскольку из материалов дела следует получение конкурсным управляющим значительного объёма документов, принимая во внимание пояснения Купреенко О.А. о передаче конкурсному управляющему всех имеющихся в её распоряжении оригиналов и копий документов, касающихся финансово-хозяйственной деятельности должника, которые последним в достаточной степени убедительно под сомнение не поставлены, исходя из отсутствия в деле доказательств, объективно свидетельствующих о нахождении спорных документов в фактическом обладании Купреенко О.А. и о её уклонении от исполнения соответствующей обязанности, в том числе путём их сокрытия от конкурсного управляющего, руководствуясь принципом исполнимости судебных актов у суда первой инстанции отсутствовали основания для удовлетворения заявления в полном объёме.

Конкурсный управляющий должника Иванов С.И. в своей апелляционной жалобе просит определение отменить в части отказа в удовлетворении заявления конкурсного управляющего об истребования имущества у Купреенко О.А., принять по делу новый судебный в обжалуемой части, в котором требование конкурсного управляющего удовлетворить, обязать Купреенко О.А. передать имущество конкурсному управляющему. В обоснование апелляционной жалобы указывает, что решением Ленинского районного суда г. Екатеринбурга от 18.01.2018 из незаконного владения ООО "ТСЕ" в пользу должника истребовано движимое имущество, расположенное по адресу: г. Екатеринбург, с. Горный Щит, ул. Садовая, 2б, Литер А, в количестве 15 наименований, апелляционным определением Свердловского областного суда от 17.05.2018 установлено, что указанное имущество не находится на территории земельного участка с кадастровым номером 66:41:0513032:3340, принадлежащего Гавриловой Г.П., а часть имущества невозможно идентифицировать в целях идентификации, в связи с чем, при наличии документов, подтверждающих приобретение должником имущества по перечню (1-60), на Купреенко О.А., как на бывшем руководителе, лежит обязанность по передаче указанного имущества конкурсному управляющему; суд не рассматривал спор о праве, поэтому каких-либо оснований для списания указанного имущества не было; конкурсным управляющим установлено списание в преддверии процедуры банкротства в отношении должника следующего имущества: ленточная пилорама УЛПГ-81 и пресс для спайки бруса Stromab SL, рубительная машина "Авангард-МР-500", лесосушильный комплекс ЮЛСК-200А, данное имущество подлежит передаче конкурсному управляющему должника.

Купреенко О.А. в отзыве на апелляционную жалобу конкурсного управляющего должника Иванова С.И. просит определение в обжалуемой части оставить без изменения, апелляционную жалобу без удовлетворения. Указывает, что ленточная пилорама УЛПГ-81 списана комиссией после механического повреждения, сдана в металлолом, документы переданы 10.02.2020 Абдулину Ю.В. по акту приёма-передачи. Пресс Stronab SL-6 списан, т.к. был б/у и сломался вследствие износа, списан комиссией, сдан в металлолом, документы переданы 10.02.2020 Абдулину Ю.В. по акту приёма-передачи. Рубительная машина "Авангард-МР-500 списана комиссией после механического повреждения, сдана в металлолом, документы переданы 10.02.2020 Абдулину Ю.В. по акту приёма-передачи. Лесосушительного комплекса ЮЛСК - 200А на балансе должника нет больше трёх лет, он был снят с баланса по решению учредителя, т.к. налоговая инспекция не приняла затраты по строительству сооружения, сочла эти затраты не имеющими экономического смысла, что подтверждается решением Арбитражного суда Свердловской области от 02.02.2015 по делу N А60-44341/2014. Этот лесосушительный комплекс был построен на участке, который принадлежал третьим лицам, прав на него у должника не было. Должник пользовался для сушки доски другим оборудованием. Решением Ленинского районного суда г. Екатеринбурга от 18.01.2018 был удовлетворён иск должника в той части имущества, которая на момент осмотра оставалась на территории Гавриловой П.В., апелляционным определением Свердловского областного суда от 17.05.2018 было отменено Ленинского районного суда г. Екатеринбурга от 18.01.2018, в удовлетворении требований отказано. Рубительная машина "Авангард - МР - 500" на балансе в период трёхлетнего периода отсутствовала, она была куплена и списана ранее трёхлетнего периода.

Конкурсный управляющий должника Иванов С.И. в отзыве на апелляционную жалобу Купреенко О.А. просит определение в обжалуемой части оставить без изменения, апелляционную жалобу без удовлетворения. Указывает, что в рамках дела N 2-230/2018 по рассмотрению иска должника к Гавриловой Г.П. и ООО "ТСЕ" об истребовании имущества имеются распечатки из программы 1С Бухгалтерия1, что опровергает доводы Купреенко О.А., о том, что бухгалтерская программа не велась. К предоставленному Купреенко О.А. акту технического состояния оборудования следует отнестись критически в силу того, что акт составлен 15.01.2018, при этом процедура конкурсного производства ведена 28.01.2020, Купреенко О.А., как руководитель должника должна была предпринять все меры на восстановления системы бухгалтерского учёта должника, практически за два года; не предоставлено доказательств, в следствии чего системный блок DEPO находится в неудовлетворительном состоянии, возможно в результате намеренных действий на него со стороны самого руководителя, с целью не передачи конкурсному управляющему; не предоставлено доказательств, что бухгалтерская программа 1С велась хранилась и велась только на устройстве DEPO. Купреенко О.А. указывает на не составление ведомостей по начислению зарплаты, отсутствие сотрудников в штате, однако, как минимум руководитель должника Купреенко О.А. работает по трудовому договору, который конкурсному управляющему не передан, сведения о начислении/выплате заработной платы руководителю также не переданы. Выписки по расчётным счетам должника переданы, однако, кассовые документы, кассовые книги не переданы, при этом, наличие и использование кассового расчёта подтверждается материалами дела, а именно протоколом выемки, в котором среди изъятых документов указаны чековые книжки. Ссылка Купреенко О.А. на то, что авансовые отчёты не составлялись, противоречит выписке по расчётному счёту должника. Оборотно-сальдовые ведомости по состоянию на последнюю дату каждого квартала, в целом по предприятию и по каждому счёту и субсчёту в отдельности отсутствуют в ответе на запрос от 23.09.2019 Абдулину Ю.В., указанные документы не передавались. Наличие сотрудников в штате подтверждается ответом на запрос конкурсного управляющего, предоставленным Пенсионным Фондом. Купреенко О.А. ни паспорта транспортных средств, ни договоров о реализации в отношении данного имущества конкурсному управляющему не предоставила, что лишает конкурсного управляющего произвести анализ сделок по отчуждению на предмет их недействительности. В соответствии с выпиской по расчётному счёту должника, имеются сведения о заключении договоров займа между должником и руководителем Купреенко О.А. Факт передачи материалов налоговых проверок должника Абдуллину Ю.В. не подтверждён. В соответствии с выпиской по расчётному счёту должника, имеются операции с ценными бумагами (векселями), что опровергает доводы Купреенко С.А. об отсутствии ценных бумаг. Последние акты инвентаризации имущества и финансовых обязательств, последние инвентаризационные ведомости (в том числе акций, облигаций, ценных бумаг) по установленным формам переданы в копиях временному управляющему Абдулину Ю.В. в процедуре наблюдения, оригиналы конкурсному управляющему не переданы. Купреенко О.А. не предоставлено полной информации и документов, не предоставлены документы о реализации/получении денежных средств по отражённой дебиторской задолженности, запасам и материалам.

ИП Гаврилова Г.П. в отзыве на апелляционные жалобы просит апелляционную жалобу конкурсного управляющего должника Иванова С.И. удовлетворить, в удовлетворении апелляционной жалобы Купреенко О.А. отказать. Считает, что апелляционная жалоба Купреенко О.А. основана на неверном толковании закона, а именно п.2 ст.126 Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве)" от 26.10.2002 N 127-ФЗ (далее - Закон о банкротстве), данная норма содержит безусловное обязательство передать все документы должника, особенно по приобретению и отчуждению имущества. Доказательств наличия имущества, истребуемого конкурсным управляющим должника Ивановым С.И. у Купреенко О.А. достаточно для обязания Купреенко О.А. передать конкурсному управляющему сокрытое имущество должника.

В судебном заседании конкурсный управляющий должника Иванов С.И. доводы своей апелляционной жалобы поддерживает, просит определение в обжалуемой части отменить, апелляционную жалобу удовлетворить. С доводами апелляционной жалобы Купреенко О.А. не согласен по основаниям, изложенным в отзыве.

Представитель Купреенко О.С. доводы своей апелляционной жалобы поддерживает, просит определение в обжалуемой части отменить, апелляционную жалобу удовлетворить. С доводами апелляционной жалобы конкурсного управляющего должника Иванова С.И. не согласен по основаниям, изложенным в отзыве.

Представитель ИП Гавриловой Г.М., ООО "ТСЕ" доводы апелляционной жалобы конкурсного управляющего должника Иванова С.И. поддерживает, с доводами апелляционной жалобы Купреенко О.А. не согласен по основаниям, изложенным в отзыве.

Иные лица, участвующие в деле, извещённые надлежащим образом о времени и месте судебного заседания, своих представителей для участия в судебное заседание не направили, что в порядке ч. 3 ст. 156 АПК РФ не является препятствием для рассмотрения дела в их отсутствие.

Законность и обоснованность обжалуемого судебного акта проверены арбитражным судом апелляционной инстанции в порядке, предусмотренном статьями 266, 268 АПК РФ.

Как следует из материалов дела, согласно сведеньям из ЕГРЮЛ, на момент введения в отношении должника процедуры конкурсного производства руководителем должника являлась Купреенко О.А.

Решением Арбитражного суда Свердловской области от 28.01.2020 должник признан несостоятельным (банкротом), в отношении него открыто конкурсное производство, конкурсным управляющим должника утверждён Абдулин Ю.В.

Определением Арбитражного суда Свердловской области от 26.03.2020 Абдулин Ю.В. освобождён от исполнения обязанностей конкурсного управляющего должника, конкурсным управляющим должника утверждён Иванов С.И.

14.04.2020 конкурсный управляющий должника Иванов С.И. направил в адрес Купреенко О.А. и арбитражного управляющего Абдулина Ю.В. запрос о предоставлении документов должника.

22.04.2020 бывшим конкурсным управляющим должника Абдулиным Ю.В. была передана конкурсному управляющему Иванову С.И. часть документов должника.

Ссылаясь на то, что Купреенко О.А. не обеспечила передачу конкурсному управляющему документов и имущества должника, что значительно затрудняет функции конкурсного управляющего в процедуре банкротства должника, конкурсный управляющий должника Иванов С.И. обратился в арбитражный суд с заявлением об истребовании документов и имуществам должника, в котором просил истребовать у Купреенко О.А. в пользу конкурсного управляющего должника Иванова С.И. оригиналы бухгалтерской и иной документации должника, имущество должника согласно перечня, взыскать с Купреенко О.А. в конкурсную массу должника судебную неустойку на случай неисполнения судебного акта в размере 3 000 руб. за каждый день просрочки до момента фактического исполнения судебного акта.

Удовлетворяя заявленные требования частично, суд первой инстанции исходил из того, что в деле отсутствуют доказательства того, что истребуемые документы хранятся не у Купреенко О.А., а в иных местах либо у иных лиц, конкурсным управляющим не представлены суду доказательства того, что у бывшего руководителя имеется истребуемое имущество, в связи с чем, требование не может признаваться исполнимым, при этом, в случае, если конкурсный управляющий будет располагать сведениями о том, что у должника имелось вышеназванное имущество, по вине руководителя оно не было передано в конкурсную массу и выбыло из владения, управляющий вправе в установленном порядке обратиться с требованиями о взыскании убытков, которое будет рассмотрено и оценено судом на предмет законности и обоснованности, с учётом соблюдения баланса интересов сторон, необходимо установить размер неустойки в размере 1 500 руб. в день, за каждый день просрочки исполнения судебного акта по день фактического исполнения.

Изучив материалы дела, рассмотрев доводы апелляционных жалоб, отзывов, заслушав лиц, участвующих в судебном заседании, исследовав имеющиеся в материалах дела доказательства в порядке ст. 71 АПК РФ, арбитражный апелляционный суд усматривает основания для отмены обжалуемого судебного акта ввиду следующего.

В соответствии со ст. 223 АПК РФ и ст. 32 Закона о банкротстве дела о банкротстве юридических лиц и граждан, в том числе зарегистрированных в качестве индивидуальных предпринимателей, рассматриваются арбитражным судом по правилам, предусмотренным АПК РФ, с особенностями, установленными настоящим Федеральным законом.

В силу п. 1 ст. 20.3 Закона о банкротстве арбитражный управляющий в деле о банкротстве имеет право запрашивать необходимые сведения о должнике, о лицах, входящих в состав органов управления должника, о контролирующих лицах, о принадлежащем им имуществе (в том числе имущественных правах), о контрагентах и об обязательствах должника у физических лиц, юридических лиц, государственных органов, органов управления государственными внебюджетными фондами Российской Федерации и органов местного самоуправления, включая сведения, составляющие служебную, коммерческую и банковскую тайну.

Физические лица, юридические лица, государственные органы, органы управления государственными внебюджетными фондами Российской Федерации и органы местного самоуправления представляют запрошенные арбитражным управляющим сведения в течение семи дней со дня получения запроса без взимания платы.

Согласно п. 2 ст. 126 Закона о банкротстве с даты принятия арбитражным судом решения о признании должника банкротом и об открытии конкурсного производства прекращаются полномочия руководителя должника, иных органов управления должника и собственника имущества должника - унитарного предприятия (за исключением полномочий общего собрания участников должника, собственника имущества должника принимать решения о заключении соглашений об условиях предоставления денежных средств третьим лицом или третьими лицами для исполнения обязательств должника). При этом руководитель должника в течение трех дней с даты утверждения конкурсного управляющего обязан обеспечить передачу бухгалтерской и иной документации должника, печатей, штампов, материальных и иных ценностей конкурсному управляющему.

В соответствии с разъяснениями, изложенными в п. 24 постановления Пленума Верховного Суда РФ от 21.12.2017 N 53 "О некоторых вопросах, связанных с привлечением контролирующих должника лиц к ответственности при банкротстве" (далее - постановление Пленума ВС РФ от 21.12.2017 N 53) в силу пункта 3.2 статьи 64, абзаца четвертого пункта 1 статьи 94, абзаца второго пункта 2 статьи 126 Закона о банкротстве на руководителе должника лежат обязанности по представлению арбитражному управляющему документации должника для ознакомления или по ее передаче управляющему.

Арбитражный управляющий вправе требовать от руководителя (а также от других лиц, у которых фактически находятся соответствующие документы) по суду исполнения данной обязанности в натуре применительно к правилам статьи 308.3 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее - ГК РФ). По результатам рассмотрения соответствующего обособленного спора выносится судебный акт, который может быть обжалован в порядке, предусмотренном частью 3 статьи 223 АПК РФ.

В силу п. 1 ст. 308.3 ГК РФ в случае неисполнения должником обязательства кредитор вправе требовать по суду исполнения обязательства в натуре, если иное не предусмотрено названным Кодексом, иными законами или договором либо не вытекает из существа обязательства.

При этом следует учитывать, что в соответствии со ст. 309 и 310 ГК РФ должник не вправе произвольно отказаться от надлежащего исполнения обязательства.

При предъявлении кредитором иска об исполнении должником обязательства в натуре суд, исходя из конкретных обстоятельств дела, определяет, является ли такое исполнение объективно возможным.

Разрешая вопрос о допустимости понуждения должника исполнить обязанность в натуре, суд учитывает не только положения ГК РФ, иного закона или договора, но и существо соответствующего обязательства.

Не может быть отказано в удовлетворении иска об исполнении обязательства в натуре в случае, когда надлежащая защита нарушенного гражданского права истца возможна только путем понуждения ответчика к исполнению в натуре и не будет обеспечена взысканием с ответчика убытков за неисполнение обязательства, например, обязанностей по представлению информации, которая имеется только у ответчика, либо по изготовлению документации, которую правомочен составить только ответчик.

Согласно ч. 4 ст. 66 АПК РФ лицо, участвующее в деле и не имеющее возможности самостоятельно получить необходимое доказательство от лица, у которого оно находится, вправе обратиться в арбитражный суд с ходатайством об истребовании данного доказательства.

В ходатайстве должно быть обозначено доказательство, указано, какие обстоятельства, имеющие значение для дела, могут быть установлены этим доказательством, указаны причины, препятствующие получению доказательства, и место его нахождения.

При удовлетворении ходатайства суд истребует соответствующее доказательство от лица, у которого оно находится.

В силу ч.1 ст. 29 Федерального закона от 06.12.2011 N 402-ФЗ "О бухгалтерском учете" (далее - Закон N 402-ФЗ) первичные учетные документы, регистры бухгалтерского учета, бухгалтерская (финансовая) отчетность, аудиторские заключения о ней подлежат хранению экономическим субъектом в течение сроков, устанавливаемых в соответствии с правилами организации государственного архивного дела, но не менее пяти лет после отчетного года.

В соответствии с ч. 1 ст. 7 Закона N 402-ФЗ ведение бухгалтерского учета и хранение документов бухгалтерского учета организуются руководителем экономического субъекта.

Экономический субъект должен обеспечить безопасные условия хранения документов бухгалтерского учета и их защиту от изменений (ч.3 ст.29 Закона N 402-ФЗ).

Наличие документов бухгалтерского учёта и (или) отчётности у руководителя должника предполагается и является обязательным требованием закона.

В соответствии со ст. 2 Закона о банкротстве руководитель должника - единоличный исполнительный орган юридического лица или руководитель коллегиального исполнительного органа, а также иное лицо, осуществляющее в соответствии с федеральным законом деятельность от имени юридического лица без доверенности;

контролирующее должника лицо - лицо, имеющее либо имевшее в течение менее чем два года до принятия арбитражным судом заявления о признании должника банкротом право давать обязательные для исполнения должником указания или возможность иным образом определять действия должника, в том числе путем принуждения руководителя или членов органов управления должника либо оказания определяющего влияния на руководителя или членов органов управления должника иным образом (в частности, контролирующим должника лицом могут быть признаны члены ликвидационной комиссии, лицо, которое в силу полномочия, основанного на доверенности, нормативном правовом акте, специального полномочия могло совершать сделки от имени должника, лицо, которое имело право распоряжаться пятьюдесятью и более процентами голосующих акций акционерного общества или более чем половиной долей уставного капитала общества с ограниченной (дополнительной) ответственностью, руководитель должника).

В силу ч. 1 ст. 65 АПК РФ каждое лицо, участвующее в деле, должно доказать обстоятельства, на которые оно ссылается как на основание своих требований и возражений.

В обоснование ходатайства об истребовании у Купреенко О.А. документации и имущества должника, конкурсный управляющий Иванов С.И. указывает, что Купреенко О.А. не обеспечила передачу конкурсному управляющему документов и имущества должника, что значительно затрудняет функции конкурсного управляющего в процедуре банкротства должника.

По сведеньям из ЕГРЮЛ на момент введения процедуры конкурсного производства в отношении должника, функции единоличного исполнительного органа осуществляла Купреенко О.А.

Установив, что в деле отсутствуют доказательства того, что истребуемые конкурсным управляющим документы хранятся не у Купреенко О.А., а в иных местах либо у иных лиц, конкурсным управляющим не представлены суду доказательства того, что у бывшего руководителя имеется истребуемое имущество, суд первой инстанции удовлетворил заявленные конкурсным управляющим требования частично, возложив на Купреенко О.А. обязанность передать конкурсному управляющему должника Иванову С.И. документы согласно перечня, установив в случае неисполнения Купреенко О.А. судебного акта судебную неустойку в размере 1 500 руб. за каждый день неисполнения судебного акта.

Вместе с тем, по мнению суда апелляционной инстанции, судом первой инстанции не учтено следующее.

Как разъяснено в абз. 2 п. 24 постановления Пленума ВС РФ от 21.12.2017 N 53 арбитражный управляющий вправе требовать от руководителя (а также от других лиц, у которых фактически находятся соответствующие документы) по суду исполнения данной обязанности в натуре применительно к правилам статьи 308.3 ГК РФ.

Согласно п. 1 ст. 308.3 ГК РФ в случае неисполнения должником обязательства кредитор вправе требовать по суду исполнения обязательства в натуре, если иное не предусмотрено названным Кодексом, иными законами или договором либо не вытекает из существа обязательства.

В соответствии с разъяснениями, изложенными в п. 22 постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 24.03.2016 N 7 "О применении судами некоторых положений Гражданского кодекса Российской Федерации об ответственности за нарушение обязательств" (далее - постановление Пленума ВС РФ от 24.03.2016 N 7), судам следует учитывать, что в соответствии со статьями 309 и 310 ГК РФ должник не вправе произвольно отказаться от надлежащего исполнения обязательства. При предъявлении кредитором иска об исполнении должником обязательства в натуре суд, исходя из конкретных обстоятельств дела, определяет, является ли такое исполнение объективно возможным. Разрешая вопрос о допустимости понуждения должника исполнить обязанность в натуре, суд учитывает не только положения Гражданского кодекса Российской Федерации, иного закона или договора, но и существо соответствующего обязательства. Не может быть отказано в удовлетворении иска об исполнении обязательства в натуре в случае, когда надлежащая защита нарушенного гражданского права истца возможна только путем понуждения ответчика к исполнению в натуре и не будет обеспечена взысканием с ответчика убытков за неисполнение обязательства, например, обязанностей по представлению информации, которая имеется только у ответчика, либо по изготовлению документации, которую правомочен составить только ответчик.

В соответствии с требованиями статей 15, 16 АПК РФ судебный акт арбитражного суда должен быть исполнимым.

По смыслу п. 1 ст. 308.3 ГК РФ кредитор не вправе требовать по суду от должника исполнения обязательства в натуре, если осуществление такого исполнения объективно невозможно, в частности, в случае гибели индивидуально-определенной вещи, которую должник был обязан передать кредитору, либо правомерного принятия органом государственной власти или органом местного самоуправления акта, которому будет противоречить такое исполнение обязательства (п. 23 постановления Пленума ВС РФ от 24.03.2016 N 7).

При наличии объективной невозможности исполнить обязательство в натуре судебный акт о понуждении исполнить обязательство не будет отвечать принципу исполнимости.

Таким образом, для удовлетворения заявленных конкурсным управляющим требований необходимо исследовать вопрос о фактическом нахождении документов и имущества у лица, требование к которому предъявлено, так как судебный акт, возлагающий обязанность передать документы, которые у ответчика отсутствуют, не будет обладать свойством исполнимости.

Соответственно, при рассмотрении настоящего обособленного спора об истребовании документов и имущества, суду надлежало применительно к правилам статьи 308.3 ГК РФ установить обстоятельства фактического нахождения истребуемых документов и имущества у бывшего руководителя должника, а также определить, насколько каждая из заявленных позиций соотносится с перечнем документов, которые уже были переданы конкурсному управляющему.

Согласно пояснениям Купреенко О.А., предыдущий конкурсный управляющий Абдулин Ю.В. обращался с запросом о предоставлении документов должника 13.02.2020, 23.09.2019. Все документы по запросам с пояснениями были переданы конкурсному управляющему Абдулину Ю.В. по акту приёма-передачи документов от 10.02.2020, приложены к ответу на запрос 23.09.2019. Бухгалтерская программа 1С предприятия отсутствует, при ведении бухгалтерского учёта не использовалась. 30.04.2015 у должника была произведена выемка всей документации, касающейся деятельности предприятия, все компьютеры, бухгалтерские документы, возврат указанных документов должнику был произведён только спустя 2 года - 27.03.2017. Компьютер с бухгалтерской программой 1С не функционирует, что подтверждается актом технического состояния оборудования от 15.01.2018. Книга продаж и книга покупок поквартально не составлялась должником, ведомости по начислению заработной платы - не составлялись. Сотрудники в штате должника отсутствовали. Банковские выписки по всем расчётным счетам и кассовые документы переданы по акту приёма-передачи конкурсному управляющему Иванову С.И. Авансовые отчёты не составлялась должником. Оборотно-сальдовые ведомости по состоянию на последнюю дату каждого квартала, в целом по предприятию и по каждому счёту и субсчёту в отдельности (а именно по счетам бухгалтерского учета: 01, 02, 03, 04, 05, 07, 08, 10, 20, 25, 26, 40, 41, 43, 44, 45, 50, 51, 57, 58, 13, 67, 68, 69, 70, 71 73, 75, 76, 80, 84, 86, 90, 91, 97, 99) не составлялась должником, 60, 62, 66, 73 - переданы вместе с ответом на запрос от 23.09.2019 Абдулину Ю.В. Карточки по всем вышеперечисленным счетам бух. учёта поквартально не составлялась должником. Анализ по вышеперечисленным счетам бух. учёта помесячно не составлялся должником. Главная книга за 2014, 2015, 2016, 2017, 2018, 2019, 2020 года не составлялась. Сданная в ИФНС бухгалтерская и налоговая отчётность за 2014-2020 года поквартально - поквартальная бухгалтерская и налоговая отчётность - не составлялась и не сдавалась. Сданная отчётность в Пенсионный Фонд и ФСС за 2016, 2017, 2018 годы переданы вместе с ответом на запрос от 23.09.2019 Абдулину Ю.В. Сотрудники в штате должника отсутствуют с 2014 года. Положение об оплате труда, положение о премировании, коллективный договор - не составлялись. Книга учёта движения трудовых книжек и вкладышей в них не составлялась. Трудовые книжки - не хранятся у должника. Трудовые договоры, приказы - отсутствуют. Локальные нормативные акты, регламентирующие деятельность должника не составлялись. Аудиторские заключения по финансовой (бухгалтерской) отчётности и отчёты об оценке имущества должника за весь период деятельности не составлялись. Аудиторское заключение НФК Евразийской ассоциации налоговых и финансовых консультантов по договору N 15-10/2019 от 31.10.2019 передано 10.02.2020 Абдулину Ю.В. по акту приёма-передачи. Все имеющиеся паспорта транспортных средств и паспорта самоходных машин, а также иные правоустанавливающие документы, техническая и эксплуатационная документация на транспортные средства и самоходные машины, принадлежащие должнику, отсутствуют. 08.11.2018 по договору купли-продажи был продан автомобиль ГАЗ 3302, государственный номер А882ВЕ регион 196, договор передан 10.02.2020 Абдулину Ю.В. по акту приёма-передачи. Основные средства на балансе должника отсутствуют. 17.05.2018 на основании апелляционного определения Свердловского областного суда были списаны 17 наименований основных средств, акт списания передан конкурсному управляющему Абдулину Ю.В. 10.02.2020 по акту приёма-передачи. Все действующие договоры аренды/субаренды земельных участков и иного недвижимого имущества с любыми контрагентами не заключались (отсутствуют). По договору аренды между должником и ООО "Союзэнергомаш" срок действия истёк. Договор лизинга N 23/15-ЕКТ от 20.03.2015 прекратил действие. Договор лизинга был заключён и расторгнут в 2015 году, никакого имущества по договору аренды должник не получил. Действующие кредитные договоры и договоры залога, заключённые между должником и кредитными организациями - не заключались должником. Материалы всех судебных процессов должника переданы по акту приёма-передачи конкурсному управляющему Иванову С.И. Материалы всех налоговых проверок должника переданы вместе с ответом на запрос от 23.09.2019 Абдулину Ю.В. Все ценные бумаги, принадлежащие должнику, не приобретались (отсутствуют). Правоустанавливающие документы, подтверждающие право собственности на имущество, принадлежащее должнику, а именно: договоры купли-продажи по которым приобреталось данное имущество, счета-фактуры техническая документация, отсутствуют, имущество принадлежащее на праве собственности должнику отсутствует. Расшифровка расчётов с дебиторами по статье "Расчёты с персоналом по прочим операциям" - сотрудники в штате должника отсутствуют с 2014 года, приложение N 4 акта приёма-передачи конкурсному управляющему Иванову С.И. Расшифровка авансов, выданных поставщикам и подрядчикам, обоснованность авансов - приложение N 4 акта приёма-передачи конкурсному управляющему Иванову С.И. Расшифровка краткосрочных финансовых вложений - приложение N 4 акта приёма-передачи конкурсному управляющему Иванову С.И. Расшифровка кредиторской и дебиторской задолженности с указанием почтовых адресов контрагентов и даты возникновения передана Абдулину Ю.В. 23.09.2019, а так же приложение N 4 акта приёма-передачи. Расшифровка статей пассива бухгалтерского баланса, с указанием контрагентов, адресов, оснований взыскания задолженности, указанием основной суммы долга и санкций, сроком образования, в виде таблицы - приложение N 4 акта приёма-передачи конкурсному управляющему Иванову С.И. Расшифровка долгосрочных финансовых вложений на последую отчетную дату, с указанием: имущества, внесенного в долгосрочные финансовые вложения эффективность и целесообразность долгосрочных финансовых вложений; возможность возврата имущества, внесенного в качестве долгосрочных финансовых вложений; возможность реализации долгосрочных финансовых вложений на рыночных условиях - приложение N 4 акта приёма-передачи конкурсному управляющему Иванову С.И. Расшифровка строки баланса "Запасы" за период с 2014 года по на последнюю отчётную дату - приложение N 4 акта приёма-передачи конкурсному управляющему Иванову С.И. Расшифровка строки баланса "Денежные средства и денежные эквиваленты" в период с 2014 года по последую отчётную дату - приложение N 4 акта приёма-передачи конкурсному управляющему Иванову С.И. Расшифровка строки баланса "Финансовые и другие оборотные активы" в период с 2014 года по последую отчётную дату - приложение N 4 акта приёма-передачи конкурсному управляющему Иванову С.И. Расшифровка строки баланса "Капитал и резервы" в период с 2013 года по последую отчётную дату - приложение N 4 акта приёма-передачи конкурсному управляющему Иванову С.И. Расшифровка строки баланса "Краткосрочные заемные средства" в период с 2014 года по последую отчётную дату - приложение N 4 акта приёма-передачи конкурсному управляющему Иванову С.И. Расшифровка строки баланса "Кредиторская задолженность" в период с 2014 года по последую отчётную дату - приложение N 4 акта приёма-передачи конкурсному управляющему Иванову С.И. Расшифровка строки баланса "Другие краткосрочные обязательства" в период с 2014 года по последую отчётную дату - приложение N 4 акта приёма-передачи конкурсному управляющему Иванову С.И. Последние акты инвентаризации имущества и финансовых обязательств, последние инвентаризационные ведомости (в том числе акций, облигаций, ценных бумаг) по установленным формам переданы вместе с ответом на запрос от 23.09.2019 Абдулину Ю.В., иные - отсутствуют. Внутренние документы должника, подтверждающие полномочия руководящих органов (приказ о назначении, трудовой договор (контракт) с руководителем) - переданы вместе с ответом на запрос от 23.09.2019 Абдулину Ю.В., иные - отсутствуют. Договоры, соглашения, контракты, заключённые должником со всеми юридическими и физическими лицами за весь период деятельности, переданы вместе с ответом на запрос от 23.09.2019 Абдулину Ю.В., 10.02.2020 Абдулину Ю.В. по акту приёма-передачи, иные - отсутствуют. Номера расчётного и иных счетов должника, наименование и реквизиты обслуживающих учреждений банков - действующих расчётных счетов нет. У предприятия было два расчётных счёта: Банк "МБА-Москва" и "Уралтрансбанк". Документы, свидетельствующие о выполнении или невыполнении должником денежных обязательств перед контрагентами, бюджетом и внебюджетными фондами (неисполненные платёжные требования, платёжные поручения и т.п.) - постановлением Семнадцатого арбитражного апелляционного суда от 23.05.2019 решение Арбитражного суда Свердловской области от 06.12.2018 по делу N А60-49989/2018 отменено, взыскано с должника в пользу ИП Гавриловой Г.П. 5 237 658 руб. 89 коп. В рамках дела NА60-36280/2019 в реестр требований кредиторов должника включены требования ООО "ТСЕ" в размере 89 702 руб., в том числе: 70 000 руб. расходов на оплату услуг представителей и технических работ, 16 702 руб. расходов на оплату проезда, 3 000 руб. расходов по оплате государственной пошлины, иные не исполненные денежные обязательства отсутствуют. Справка о задолженности /переплате должником перед бюджетом и внебюджетными фондами (акт сверки с налоговой инспекцией) - переданы вместе с ответом на запрос от 23.09.2019. Абдулину Ю.В., 10.02.2020 Абдулину Ю.В. по акту приёма-передачи, иные - отсутствуют. Лицензии - не оформлялись. Сертификаты - не оформлялись. 35. Сведения об обременении имущества обязательствами перед третьими лицами (аренда, залог и т.п.) - не оформлялись. Сведения о том, имеются ли притязания третьих лиц на имущество (активы), судебные споры, решения судов, действия судебных исполнителей, органов налоговой полиции и т.п.: постановлением Семнадцатого арбитражного апелляционного суда от 23.05.2019 решение Арбитражного суда Свердловской области от 06.12.2018 по делу N А60-49989/2018 отменено, взыскано с должника в пользу ИП Гавриловой Г.П. 5 237 658 руб. 89 коп. Сведения о внутренней структуре должника, перечень его структурных подразделений, филиалов и представительств - подразделений, филиалов и представительств не создавалось. Сведения о фактической численности работников должника в форме справки: сотрудники в штате должника отсутствуют с 2014 года, утверждённое штатное расписание или штатную расстановку рабочих - не составлялось должником. Сведения о выданных доверенностях в форме журнала учёта выдачи доверенностей - переданы вместе с ответом на запрос от 23.09.2019 Абдулину Ю.В. Фамилии имена отчества, наименование должности, контактные телефоны всех лиц, которым в соответствии с учредительными документами или другим способом предоставлялось право первой и второй подписи на платежных документах, представляемых в банки и иные кредитные организации: только директор Купреенко О.А. Наименование и адреса организаций, в которых должник является учредителем (участником), сведения о доле участия - не приобретались, не оформлялись должником. Договоры займа, заключённые должником с третьими лицами, письменные пояснения с указанием остатка суммы задолженности, в том числе все договоры займа, заключённые между должником и Шустовым Е.Л.: между должником и Шустовым Е.В. были заключены договоры займа, общий размер долга составляет 6 153 000 руб., что подтверждается соглашением к договорам займа от 15.07.2018. Договоры займа и соглашение переданы вместе с ответом на запрос от 23.09.2019 Абдулину Ю.В. Документы и материалы, (договоры, доказательства оплаты), подтверждающие отчуждение или списание имущества должника за весь период - акт списания от 17.05.2018 (Пресс для спайки бруса Stromab SL-6 и Ленточной пилорамы УЛПГ-81) переданы вместе с ответом на запрос от 23.09.2019 Абдулину Ю.В. Договор купли продажи автомобиля ГАЗ 3302 от 08.11.2018 переданы вместе с ответом на запрос от 23.09.2019 Абдулину Ю.В. Договор купли-продажи нежилого помещения от 13.09.2016 переданы вместе с ответом на запрос от 23.09.2019 Абдулину Ю.В. Ленточная пилорама УЛПГ-81 - документы представлены Абдулину Ю.В. Комплекс деревообрабатывающий ДОКС 240-6-ЛП находится на территории Гавриловой Г.П. Станок зарезки венцовых соединений STROMABBLOX вывезен судебными приставами и представителем Гавриловой Г.П. Гасниковым П.М. Станок 4-сторонний продольнофрезерный 5-ти шпиндельный шпинден. BEAVER-G 205 10 вывезен судебными приставами и представителем Гавриловой Г.П. Гасниковым П.М. Система торцевого сращивания ПСЗШ6 вывезена судебными приставами и представителем Гавриловой Г.П. и Гасниковым П.М. Пресс по высоте ПВС-6 находится на территории Гавриловой Г.П. Четырехсторонний шестишпиндельный WeinigU-17 вывезен судебными приставами и представителем Гавриловой Г.П. Гасниковым П.М. Пресс вертикальный гидравлический (спайки бруса Stromab SL-6) - документы представлены Абдулину Ю.В. Компрессор В7000-500АЕ 10 находится на территории Гавриловой Г.П. Станок торцовочный К640 вывезен судебными приставами и представителем Гавриловой Г.П. Гасниковым П.М. Кран-балка 5т в комплекте с подъездными путями находится на территории Гавриловой Г.П. Генератор находится на территории Гавриловой Г.П. Станок шлифовальный по дереву ШЛПС (вывезен судебными приставами и представителем Гавриловой Г.П. Гасниковым П.М. Станок кромкообрезной вывезен судебными приставами и представителем Гавриловой Г.П. Гасниковым П.М. Станок многопильный находится на территории Гавриловой Г.П. Станок брусково-распиловочный вывезен судебными приставами и представителем Гавриловой Г.П. Гасниковым П.М. Ленточная пилорама "Добрыня Никитич" находится на территории Гавриловой Г.П. Станок ленточнопильный МВ-200 находится на территории Гавриловой Г.П. Комплектная технологическая установка Еу-0,2 находится на территории Гавриловой Г.П.. внесены конструктивные изменения. Санок ССФ 6-1 вывезен судебными приставами и представителем Гавриловой Г.П. Гасниковым П.М. Станок зарубочный поворотный СЗ-280 вывезен судебными приставами и представителем Гавриловой Г.П. Гасниковым П.М. Контейнер морской находится на территории Гавриловой Г.П. в кол-ве 2 шт. Циклон для сбора стружки находится на территории Гавриловой Г.П.

В подтверждение исполнения обязанности по передаче документов и материальных ценностей Купреенко О.А. представлены в материалы дела копии запросов Абдулина Ю.В., копии актов приёма-передачи конкурсному управляющему Абдулину Ю.В., ответы на запросы, акты о списании основных средств, акт технического состояния оборудования, протокол обыска (выемки), договоры займа, акты временного хранения, акт приёма-передачи документов конкурсному управляющему Иванову С.И. от 09.07.2020 (л.д. 59-70, 34-40, 92-124, 210-212).

Доказательств того, что истребуемая бухгалтерская и иная документация должника, а также имущество должника находятся и удерживаются бывшим руководителем должника Купреенко О.А., в материалы дела не представлено.

Из допущения о том, что какие-то документы должника должны были существовать по правилам бухгалтерского учёта, а имущество было учтено за должником и отражено в бухгалтерской отчётности, не следует, что эти документы имущество находятся у бывшего руководителя должника и удерживаются им.

Принимая во внимание конкретные обстоятельства настоящего спора, а также учитывая, что в силу требований ст. 16 АПК РФ судебные акты должны отвечать критерию исполнимости, при отсутствии доказательств того, что истребуемая документация и имущество должника фактически находятся у Купреенко О.А. и удерживаются ей, суд апелляционной инстанции приходит к выводу об отсутствии оснований для удовлетворения ходатайства конкурсного управляющего должника Иванова С.И. об истребовании документов и имущества должника у Купреенко О.А.

Доводы конкурсного управляющего должника о том, что при наличии документов, подтверждающих приобретение должником имущества по перечню (1-60), на Купреенко О.А., как на бывшем руководителе, лежит обязанность по передаче указанного имущества конкурсному управляющему, каких-либо оснований для списания имущества не было, ленточная пилорама УЛПГ-81 и пресс для спайки бруса Stromab SL, рубительная машина "Авангард-МР-500", лесосушильный комплекс ЮЛСК-200А подлежат передаче конкурсному управляющему должника, отклоняются.

Конкурсный управляющий вправе требовать от руководителя (а также от других лиц, у которых фактически находятся соответствующие документы) по суду исполнения в натуре обязанности по передаче документации и имущества применительно к правилам статьи 308.3 ГК РФ (абз. 2 п. 24 постановления Пленума ВС РФ от 21.12.2017 N 53).

Отсутствие документов и имущества у лица, у которого они истребуются, означает объективную невозможность исполнения им обязанности по передаче документов и имущества арбитражному управляющему. Это, в свою очередь, исключает возможность удовлетворения судом требования об исполнении в натуре обязанности, предусмотренной абзацем вторым пункта 2 статьи 126 Закона о банкротстве.

Поскольку в рассматриваемом случае фактическое нахождение спорного имущества и соответствующих документов у Купреенко О.А. не доказано, оснований для удовлетворения заявленных конкурсным управляющим должника требований не имеется.

При этом, как верно отмечено судом первой инстанции, отсутствие каких-либо документов, указывающих на законность выбытия имущества из владения должника, либо утрата документов бывшим руководителем должника, если они буду установлены, могут послужить основанием для взыскания с бывшего руководителя убытков либо привлечения к субсидиарной ответственности по обязательствам должника, но не основанием для возложения на бывшего руководителя должника обязанности по передаче истребуемых документов и имущества конкурсному управляющему применительно к положениям ст. 308.3 ГК РФ.

С учётом вышеуказанного, обжалуемое определение суда первой инстанции подлежит отмене на основании п.п. 2,4 ч. 1 ст. 270 АПК РФ.

При подаче апелляционных жалоб на определения, не перечисленные в подп. 12 п. 1 ст. 333.21 Налогового кодекса Российской Федерации, государственная пошлина не уплачивается.

На основании изложенного и руководствуясь статьями 258, 266, 268, 269, 270, 271, 272 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Семнадцатый арбитражный апелляционный суд

ПОСТАНОВИЛ:

Определение Арбитражного суда Свердловской области от 18 августа 2020 года по делу N А60-36280/2019 отменить.

В удовлетворении заявления конкурсного управляющего должника Иванова Сергея Ивановича об истребовании документов и имущества у Купреенко Ольги Александровны отказать.

Постановление может быть обжаловано в порядке кассационного производства в Арбитражный суд Уральского округа в срок, не превышающий одного месяца со дня его принятия, через Арбитражный суд Свердловской области.

Председательствующий

С.И. Мармазова

Судьи

Е.Е. Васева Т.В. Макаров