Постановление Девятого арбитражного апелляционного суда от 26 ноября 2020 г. N 09АП-44255/20 по делу N А40-35518/2020

г. Москва

26 ноября 2020 г.

Дело N А40-35518/20

Резолютивная часть постановления объявлена 24 ноября 2020 года.

Постановление изготовлено в полном объеме 26 ноября 2020 года.

Девятый арбитражный апелляционный суд в составе:

председательствующего судьи Е.А. Ким

судей Б.В. Стешан, Е.Н. Янина

при ведении протокола судебного заседания секретарем Гусовой Д.С.,

рассмотрев в открытом судебном заседании апелляционную жалобу Общества с ограниченной ответственностью "100 Коней" на решение Арбитражного суда г. Москвы от 30 июня 2020 года по делу N А40-35518/20, по иску Общества с ограниченной ответственностью "100 Коней" (ОГРН: 1155476014143, ИНН: 5433950690) к Акционерному обществу "Альфа-Банк" (ОГРН: 1027700067328, ИНН: 7728168971) о признании незаконными действий АО "Альфа-Банк" по ограничению дистанционного банковского обслуживания счета N40702810823000005473 и обязании возобновить дистанционное обслуживание счета и исполнение платежных поручений ООО "100 коней" на бумажном носителе в полном объеме.

при участии в судебном заседании:

от истца - не явился, извещен;

от ответчика - Эяссу И.С. по доверенности от 29.04.2020.

УСТАНОВИЛ:

ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "100 КОНЕЙ" (далее - истец) обратилось в Арбитражный суд города Москвы с исковым заявлением к АКЦИОНЕРНОМУ ОБЩЕСТВУ "АЛЬФА-БАНК" (далее - ответчик) о признании незаконными действий АО "Альфа-Банк" по ограничению дистанционного банковского обслуживания счета N 40702810823000005473 и обязании возобновить дистанционное обслуживание счета и исполнение платежных поручений ООО "100 коней" на бумажном носителе в полном объеме.

Решением Арбитражного суда города Москвы от 30 июня 2020 года по делу N А40-35518/20 в удовлетворении исковых требований отказано.

Не согласившись с принятым по делу судебным актом, ООО "100 коней" обратилось в Девятый арбитражный апелляционный суд с апелляционной жалобой, в которой просило указанное решение суда первой инстанции отменить, принять по делу новый судебный акт.

В обоснование доводов апелляционной жалобы заявитель ссылается на следующее:

- суд счел установленным обстоятельства, которые не подтверждены материалами дела, а именно: в материалах дела отсутствуют правила осуществления внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов; указанные правила являются локальным нормативным актом, с которым суд и истец не ознакомились;

- суд не изложил в решении доводы истца, содержавшиеся в письменных пояснениях ООО "100 коней".

Информация о принятии апелляционной жалобы к производству вместе с соответствующим файлом размещена в информационно-телекоммуникационной сети Интернет на сайте www.kad.arbitr.ru в соответствии положениями части 6 статьи 121 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

Дело рассмотрено в соответствии со статьями 123, 156 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации в отсутствие представителя истца, извещенный надлежащим образом о дате и времени судебного заседания.

В судебном заседании Девятого арбитражного апелляционного суда представитель ответчика возражал против удовлетворения апелляционной жалобы.

Законность и обоснованность обжалуемого судебного акта проверены в апелляционном порядке.

Заслушав представителя ответчика, исследовав доказательства, представленные в материалы дела, оценив их в совокупности и взаимной связи в соответствии с требованиями статьи 71 Арбитражного процессуального кодекса РФ, с учетом установленных обстоятельств по делу апелляционный суд считает доводы подателя жалобы необоснованными в силу следующего.

Как следует из материалов дела и установлено судом первой инстанции, ООО "100 КОНЕЙ" (далее - клиент) находится на обслуживании в Банке с 15.08.2018 по настоящее время, во исполнение обязательство по договору о расчетно-кассовом обслуживании в АО "АЛЬФА-БАНК" (далее - договор РКО) клиенту был открыт расчетный счет N 40702810823000005473.

Банком в ходе обслуживания ООО "100 КОНЕЙ" ИНН 5433950690 (далее - клиент, истец) в рамках выполнения процедур внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения (далее - ПОД/ ФТ/ФРОМУ), и оценки риска, связанного с осуществлением клиентских операций, проведен анализ деятельности Клиента, проводимой по расчетному счету N 40702810823000005473 в АО "АЛЬФА-БАНК" (далее - Банк).

08.08.2019 истец направил ответчику запрос на получение информации о причинах введенных ограничений и сроке их действия, при этом истец просил снять ограничения в использовании ООО "100 КОНЕЙ" системы дистанционного обслуживания и совершения операций по расчетному счету. Однако, запрос оставлен без ответа.

В ходе проведения Банком анализа операций Клиента и осуществляемой им деятельности были установлены факторы высокого риска вовлечения Банка в операции, связанные с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем. В частности, в отношении ООО "100 КОНЕЙ" было установлено следующее.

Операции клиента подпадали полностью либо частично под признаки необычных операций, свидетельствующих о возможном осуществлении легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, а именно под коды вида признаков, указывающие на необычный характер сделки, указанные в Приложении "Признаки, указывающие на необычный характер сделки (классификатор)" к Положению Банка России от 02.03.2012 N 375-П, Приложении N 2 Правил осуществления АО "АЛЬФА-БАНК" внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения (далее - Правила ПОД/ФТ/ФРОМУ).

Поскольку в целях подтверждения обоснованности или опровержения возникших подозрений о сомнительности (реальности) деятельности Клиента, осуществляется комплексный анализ, Банк провел углубленную проверку деятельности Клиента.

Счет Клиента был открыт в Банке 15.08.2018, при этом, с 15.08.2018 по 05.12.2018 (дата первого крупного зачисления денежных средств на счет Клиента) движение денежных средств по р/с Клиента не осуществлялось. Счет находился в так называемом "спящем режиме". Подобная деятельность в соответствии с Методическими рекомендациями от 13.04.2016 N 10МР "О повышении внимания кредитных организаций к отдельным операциям клиентов" была отнесена Банком России к признакам, указывающие на осуществление Клиентом сомнительных операций. А именно: "_по банковским счетам клиентов-юридических лиц продолжительное время (в среднем 3 месяца) не проводятся операции, включая операции по зачислению денежных средств, либо проводятся в незначительных объемах. Впоследствии указанные счета начинают активно использоваться клиентами для совершения, в том числе операций, имеющих запутанный и (или) необычный характер, не имеющих очевидного экономического смысла и (или) очевидной законной цели. Начало активного использования клиентами указанных банковских счетов "может объясняться" закрытием банковских счетов клиентов в иных кредитных организациях в рамках реализации программы управления риском легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма, в том числе по причине использования этих банковских счетов в целях проведения по ним транзитных операций". Кроме того, в указанных методических рекомендациях Банк России обозначил дополнительные признаки, указывающие на осуществление Клиентом сомнительных операций, которые нашли свое подтверждение в деятельности ООО "100 КОНЕЙ". В частности: - размер уставного капитала равен или незначительно превышает минимальный размер уставного капитала, установленный законом для создания юридического лица соответствующей организационно-правовой формы; - Размер уставного капитала ООО "100 КОНЕЙ" ИНН 5433950690 составляет 10 000 руб. (отражено в выписке ЕГРЮЛ). - учредитель (участник) клиента, его руководитель и (или) лицо, осуществляющее ведение бухгалтерского учета клиента, совпадают в одном лице; - согласно данным СПАРК, среднесписочная численность сотрудников в организации за последний отчетный период составляет 1 Ш.Е. Кроме того, с р/с за анализируемый период не осуществлялись платежи по оплате бухгалтерских услуг, которые могли бы служить подтверждением того, что Клиент привлекает на оказание таких услуг сторонние организации.

Схема осуществления расчетов ООО "100 КОНЕЙ" подпадала под признаки операций, указывающие на необычный характер сделки, изложенные Письме Банка России от 05.10.2018 N Т1-15-20-4/108544 ДСП "О работе подразделений финансового мониторинга кредитной организации"

Денежные средства на счет ООО "100 КОНЕЙ" ИНН 5433950690 поступали, в том числе, с назначением платежей "оплата по счету за товар ", "оплата за товар" и пр., т.е. без указания наименования товаров, за которые производились расчеты. 1 Кроме того, следует отметить, что денежные средства поступали на счет ООО "100 КОНЕЙ" в качестве оплаты "по счету за товар" от организаций, чьи ОКВЭД (а также дополнительные виды деятельности) не предполагают реализацию/приобретение автотранспортных средств и/или сопутствующей автомобильной продукции/товаров, что, в свою очередь, свидетельствовало о сомнительном характере проводимых ООО "100 КОНЕЙ" операций. Поступившие на расчетный счет денежные средства списывались, в том числе, в адрес автосалонов (ООО "КЛЮЧАВТО-ТРЕЙД" ИНН 2305028452 и ООО "АРВАЛ" ИНН 7743601808) "по счету/договору за автомобили". В общей сложности за период с 05.12.2018 (дата начала движения денежных средств) по 22.01.2019 (дата ограничения Банком применения Клиентом системы дистанционного обслуживания) объем указанных операций составил: более 7,7 млн. руб. (52 % от общего оборота по КТ счета); более 6,1 млн. руб. (42 % от общего оборота по КТ счета).

Банком была осуществлена проверка контрагентов Клиента, в ходе которой была выявлена информация, в том числе негативного характера:

ООО "ВОДОТОК" ИНН 5407471676 - основной ОКВЭД организации "Торговля оптовая лесоматериалами, строительными материалами и санитарнотехническим оборудованием". В соответствии с данными СПАРК организация обладает признаками неудовлетворительного финансового состояния, которые могут привести к тому, что компания утратит платежеспособность. Так, в настоящий момент в отношении компании имеются исполнительные производства по налогам и сборам. Кроме того, с октября 2019 по компании действуют решения ФНС о приостановлении операций по счетам (аресты).

ООО "ОМЕГА" ИНН 5405025002 - основной ОКВЭД организации "Торговля оптовая текстильными изделиями". Учитывая, что ООО "100 КОНЕЙ" ведет предпринимательскую деятельность в иной сфере экономики, а именно: "торговля легковыми автомобилями и грузовыми автомобилями малой грузоподъемности", платежи в адрес Истца, чей ОКВЭД (а также дополнительные виды деятельности) не предполагает реализацию текстильных изделий, а также связанных с этим производством иной продукции, подпадают под признаки сомнительных операций, критерии которых изложены в пункте 5 Письма Банка России от 26.12.2005 N 161-Т "Об усилении работы по предотвращению сомнительных операций кредитных организаций". А именно: "Осуществление операций, которые не имеют очевидного экономического смысла (носят запутанный или необычный характер), либо не соответствуют характеру (основному виду) деятельности клиента или его возможностям по совершению операций в декларируемых объемах, либо обладают признаками фиктивных сделок". Кроме того, согласно данным СПАРК, 24.05.2019 ООО "ОМЕГА" ИНН 5405025002 ликвидировано. Ликвидация указанного субъекта явилась логическим завершением его сомнительной деятельности, и лишь подтверждает выводы, сделанные Банком. Банком в отношении организации получена информация от Банка России в соответствии с п. 13.3. статьи 7 Закона 115-ФЗ" о случаях отказа в выполнении распоряжения клиента о совершении операции, отказа от заключения договора банковского счета (вклада) и (или) расторжения договора банковского счета (список 550-П/639-П).

ООО "ДОРСИБ" ИНН 5403022052 - основной ОКВЭД организации "Строительство автомобильных дорог и автомагистралей". ЕИО организации является Заманов Игид Аламдар Оглы, учредитель и совладелец еще двух организаций. Кроме того, Заманов Игид Аламдар Оглы зарегистрирован также в качестве индивидуального предпринимателя.

ООО "СТАВР" ИНН 5405030080 - основной ОКВЭД организации "Деятельность автомобильного грузового транспорта". Согласно данным СПАРК, 07.08.2019 общество ликвидировано. Ликвидация указанного субъекта явилась логическим завершением его сомнительной деятельности, и лишь подтверждает выводы, сделанные Банком. Так, в частности до момента ликвидации, согласно данным СПАРК, в отношении компании имелись исполнительные производства по налогам и сборам, а с марта 2019 по компании действовали решения ФНС о приостановлении операций по счетам (аресты).

ООО "ПАРТНЕР" ИНН 5405004179 - основной ОКВЭД организации "Торговля оптовая фруктами и овощами". Учитывая, что ООО "100 КОНЕЙ" ведет предпринимательскую деятельность в иной сфере экономики, а именно: "торговля легковыми автомобилями и грузовыми автомобилями малой грузоподъемности", платежи в адрес Истца, чей ОКВЭД (а также дополнительные виды деятельности) не предполагает реализацию фруктов и овощей, а также связанных с этим производством иной продукции, подпадают под признаки сомнительных операций, критерии которых изложены в пункте 5 Письма Банка России от 26.12.2005 N 161-Т "Об усилении работы по предотвращению сомнительных операций кредитных организаций". А именно: "Осуществление операций, которые не имеют очевидного экономического смысла (носят запутанный или необычный характер), либо не соответствуют характеру (основному виду) деятельности клиента или его возможностям по совершению операций в декларируемых объемах, либо обладают признаками фиктивных сделок". Кроме того, согласно данным СПАРК, 14.05.2019 ООО "ПАРТНЕР" ИНН 5405004179 ликвидировано. Ликвидация указанного субъекта явилась логическим завершением его сомнительной деятельности, и лишь подтверждает выводы, сделанные Банком.

За анализируемый период основная налоговая нагрузка по счету Клиента, представлена исключительно в виде уплат НДФЛ (налог на доходы физических лиц) и расчетов с внебюджетными фондами РФ (страховые взносы за работника). При этом заработная плата со счета организации не выплачивалась. В Методических рекомендациях ЦБ РФ от 21.07.2017 N 18-МР "О подходах к управлению кредитными организациями риском легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма" Банк России указал как один из признаков транзитных операций что "уплата налогов или других обязательных платежей в бюджетную систему Российской Федерации с банковского счета не осуществляется или осуществляется в размерах, не превышающих 0,9% от дебетового оборота по такому счету". За анализируемый период, налоговая нагрузка составила 11 160 руб. или 0,08 % по ДТ счета.

Совокупность негативных факторов, противоречивые сведения, выявленные в результате анализа деятельности Клиента и анализа документов, предоставленных Клиентом по запросу Банка, свидетельствовали о том, что ООО "100 КОНЕЙ" не является реальным участником предпринимательских отношений, не имеет необходимых условий для достижения результатов экономической деятельности. По банковскому счету организации не проводятся операции в рамках ведения хозяйственной деятельности. По своей сути, ООО "100 КОНЕЙ" является "буфферной компанией" и участвует в схеме незаконного обналичивания денежных средств через автосалоны/ автодилеров.

Ограничив доступ Клиента к Системе, Банк отказал Клиенту в реализации одного из возможных способов распоряжения денежными средствами, размещенными на банковском счете, путем составления расчетных документов в электронном виде, оставив Клиенту возможность распоряжаться принадлежащими ему денежными средствами на расчетном счете с помощью расчетного документа, оформленного на бумажном носителе.

Поскольку Банк действовал исходя из полномочий, предоставленных договором РКО, в связи с наличием в операциях клиента признаком сомнительных операций, суд первой инстанции пришел к обоснованному выводу об отказе в удовлетворении исковых требований.

Доводы апелляционной жалобы отклоняются судебной коллегией на основании следующего.

Из письма Банка России от 30.07.2010 N 12-1-5/1438 "О порядке применения отдельных положений Федерального закона "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" следует, что в целях минимизации репутационных, правовых и иных рисков, возникающих в деятельности кредитных организаций в связи с совершением их клиентами подозрительных (необычных) операций, кредитные организации вправе предпринимать любые, не запрещенные действующим законодательством Российской Федерации меры, в том числе, предусмотренные правилами внутреннего контроля кредитной организации. Более того, из письма Банка России от 27.04.2007 N 60-Т "Об особенностях обслуживания кредитными организациями клиентов с использованием технологии дистанционного доступа к банковскому счету клиента (включая интернет-банкинг)", следует, что кредитным организациям рекомендуется включать в договоры право кредитной организации отказывать клиенту в приеме от него распоряжения на проведение операции по банковскому счету (вкладу), подписанному аналогом собственноручной подписи, в случае выявления сомнительных операций клиентов. При этом кредитным организациям рекомендуется принимать от таких клиентов только надлежащим образом оформленные расчетные документы на бумажном носителе.

Таким образом, по смыслу изложенных правовых норм, Закон предоставляет право Банку самостоятельно, с соблюдением требований внутренних нормативных актов, относить сделки клиентов банка к сомнительным, влекущим применение внутренних организационных мер, позволяющих Банку защищать свои интересы в части соблюдения законности деятельности данной организации, что и было предпринято Банком. Для предотвращения проведения сомнительных операций в отношении Клиента были предприняты, установленные ст.ст. 846, 848 ГК РФ, рекомендованные Письмом Банка России от 27.04.2007 N 60-Т "Об особенностях обслуживания кредитными организациями клиентов с использованием технологии дистанционного доступа к банковскому счету клиента (включая интернет-банкинг)", согласованные с ООО "100 коней" п. 3.2.34. Договора о расчетно-кассовом обслуживании в АО "АЛЬФА-БАНК", 7.13 Договора на обслуживание по системе "Альфа-Бизнес Онлайн", п.5.1.2. Правил взаимодействия участников системы "Альфа-Бизнес Онлайн", меры в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма: отключена возможность управления расчетным счетом с использованием технологии дистанционного доступа (с предварительным направлением уведомления Клиенту о предстоящей блокировке АЛБО).

Таким образом ограничение АЛБО осуществляется не на основании Правил внутреннего контроля, а на основании положений Договоров и Правил, с которыми Истец ознакомился до открытия расчетного счета в Банке, что подтверждается Подтверждениями о присоединениях, имеющимися в материалах дела.

Апелляционный суд не находит оснований для переоценки выводов суда первой инстанции по примененным нормам права и фактическим обстоятельствам дела.

Доводы апелляционной жалобы не опровергают выводов решения суда первой инстанции и не содержат указаний на новые имеющие значение для дела обстоятельства, не исследованные судом первой инстанции, в связи, с чем оснований для отмены судебного акта суда первой инстанции по доводам апелляционной жалобы не имеется.

Нарушений норм процессуального права, являющихся в силу части 4 статьи 270 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации безусловными основаниями для отмены решения, апелляционным судом не установлено.

На основании изложенного и руководствуясь статьями 176, 266-268, пунктом 1 статьи 269, статьёй 271 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Девятый арбитражный апелляционный суд

ПОСТАНОВИЛ:

Решение Арбитражного суда города Москвы от 30 июня 2020 года по делу N А40-35518/20 оставить без изменения, апелляционную жалобу - без удовлетворения.

Постановление Девятого арбитражного апелляционного суда вступает в законную силу со дня его принятия и может быть обжаловано в течение двух месяцев со дня изготовления постановления в полном объеме в Арбитражном суде Московского округа.

Председательствующий судья

Е.А. Ким

Судьи

Б.В. Стешан Е.Н. Янина