Постановление Девятого арбитражного апелляционного суда от 26 ноября 2020 г. N 09АП-59791/20 по делу N А40-4699/2020

г. Москва

26 ноября 2020 г.

Дело N А40-4699/20

Резолютивная часть постановления объявлена 23 ноября 2020 года.

Постановление изготовлено в полном объеме 26 ноября 2020 года.

Девятый арбитражный апелляционный суд в составе:

председательствующего судьи Мартыновой Е.Е.,

судей: Башлаковой-Николаевой Е.Ю., Верстовой М.Е.,

при ведении протокола судебного заседания секретарем Хвенько Е.И.,

рассмотрев в открытом судебном заседании апелляционную жалобу ООО "СЕРВИСНАЯ КОМПАНИЯ "НОВЫЕ РЕШЕНИЯ" на решение Арбитражного суда г. Москвы от 21.09.2020 по делу N А40-4699/20,

по иску общества с ограниченной ответственностью "Сервисная Компания "Новые Решения" (ОГРН: 1197746265310, ИНН: 7734424180) к акционерному обществу "АЛЬФА-БАНК" (ОГРН: 1027700067328, ИНН: 7728168971) о восстановлении истцу доступа к системе дистанционного обслуживания "Альфа-Бизнес Онлайн",

при участии в судебном заседании:

от истца - Капица С.А. по доверенности от 20.11.2020 б/н;

от ответчика - Ершова О.С. по доверенности от 16.10.2018 N 5/5213Д.

УСТАНОВИЛ:

общество с ограниченной ответственностью "Сервисная Компания "Новые Решения" (далее - истец) обратилось в Арбитражный суд города Москвы с исковым заявлением к акционерному обществу "АЛЬФА-БАНК" (далее - ответчик) о восстановлении истцу доступа к системе дистанционного обслуживания "Альфа-Бизнес Онлайн".

Решением от 21.09.2020 Арбитражный суд города Москвы отказал в удовлетворении иска в полном объёме.

Не согласившись с принятым судебным актом истец обратился в Девятый арбитражный апелляционный суд с жалобой в которой просит решение суда первой инстанции отменить, принять новый судебный акт.

Представитель истца в судебном заседании доводы жалобы поддержал, просил решение суда первой инстанции отменить, принять новый судебный акт, которым исковые требования удовлетворить.

Представитель ответчика возражал против удовлетворения иска, просил решение суда первой инстанции оставить без изменения, апелляционную жалобу без удовлетворения. Представил письменный мотивированный отзыв, который приобщен к материалам дела.

Девятый арбитражный апелляционный суд, рассмотрев дело по правилам статей 266, 268 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, изучив доводы жалобы, исследовав и оценив представленные доказательства, не находит оснований для отмены или изменения решения Арбитражного суда города Москвы на основании следующего.

В силу ст.845 ГК РФ по договору банковского счета банк обязуется принимать и зачислять поступающие на счет, открытый клиенту (владельцу счета), денежные средства, выполнять распоряжения клиента о перечислении и выдаче соответствующих сумм со счета и проведении других операций по счету.

Согласно ст.846 ГК РФ при заключении договора банковского счета клиенту или указанному им лицу открывается счет в банке на условиях, согласованных сторонами.

Банк обязан заключить договор банковского счета с клиентом, обратившимся с предложением открыть счет на объявленных банком для открытия счетов данного вида условиях, соответствующих требованиям, предусмотренным законом и установленными в соответствии с ним банковскими правилами.

В соответствии со ст.848 ГК РФ Банк обязан совершать для клиента операции, предусмотренные для счетов данного вида законом, установленными в соответствии с ним банковскими правилами и применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота, если договором банковского счета не предусмотрено иное.

Банком в ходе обслуживания ООО "Сервисная Компания "Новые решения" ИНН 7734424180 в рамках выполнения процедур внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путём, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения (далее - ПОД/ФТ/ФРОМУ), и оценки риска, связанного с осуществлением клиентских операций, проведен анализ деятельности Клиента, проводимой по расчетному счету N 40702810602410002172 в АО "АЛЬФА-БАНК".

Клиент находится на обслуживании в Банке с 24.04.2019 по настоящее время.

Основной вид деятельности Клиента - Предоставление услуг по монтажу, ремонту и демонтажу буровых вышек (подтверждение о присоединении к ДРКО, подтверждение о присоединении к системе "Альфа-Бизнес Онлайн", заявление об открытии счета приложены к отзыву).

В целях противодействия вовлечения Банка в совершении клиентами операций, действительными целями которых могут являться легализация (отмывание) доходов, полученных преступным путем, финансирование терроризма и другие противозаконные цели, Банк руководствуется методическими рекомендациями и соответствующими письмами Банка России, которые содержат описания схем операций и совокупности признаков повышенного риска.

В соответствии с Федеральным Законом от 07.08.2001 N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" (далее - Закон N 115-ФЗ) в обязанности Банка, как организации, осуществляющей операции с денежными средствами, входит предупреждение легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма.

Как следует из письма Банка России от 30.07.2010 N 12-1-5/1438 "О порядке применения отдельных положений Федерального закона "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" в целях минимизации репутационных, правовых и иных рисков, возникающих в деятельности кредитных организаций в связи с совершением их клиентами подозрительных (необычных) операций, кредитные организации вправе предпринимать любые, не запрещенные действующим законодательством Российской Федерации меры, в том числе, предусмотренные правилами внутреннего контроля кредитной организации.

В ходе проведения Банком анализа операций Клиента и осуществляемой им деятельности были установлены факторы высокого риска вовлечения Банка в операции, связанные с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путём.

Операции ООО "Сервисная Компания "Новые решения" привлекли внимание Банка в тот момент, когда Клиентом 28.10.2019 в электронном виде было выставлено платежное поручение в адрес контрагента - ООО "ВЛАДТОРГ" ИНН 2536221799, ведущего бизнес в ином секторе экономики, нежели ООО "Сервисная Компания "Новые решения".

Основной ОКВЭД ООО "ВЛАДТОРГ" ИНН 2536221799 - Торговля оптовая шоколадом и сахаристыми кондитерскими изделиями: - п/п N 63 от 28.10.2019 на сумму 10 848 506,00 руб. с назначением платежа "Оплата по договору N01/10-19 от 01.10.19г. В том числе НДС (20%), 1 808 084.33 руб.".

С целью управления риском легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма в соответствии с перечнем предупредительных мероприятий, направленных на его минимизацию, установленных в разделе 9 Правил ПОД/ФТ/ФРОМУ, а также в рамках реализации принципа "Знай своего клиента" (Письмо Банка России от 30.06.2005 N 92-Т "Об организации управления правовым риском и риском потери деловой репутации в кредитных организациях и банковских группах"), Банк 28.10.2019 направил Клиенту запрос посредством Системы "Альфа-Бизнес Онлайн" о предоставлении о предоставлении документов и информации о деятельности компании (pdf-файл-подтверждение направления запроса посредством АЛБО, а также сам запрос приложены к отзыву).

В ответ на запрос Банка Клиент представил комплект документов. По результатам оценки полученных документов Банком было признано, что их суть не отражает в полной мере реальную финансово-хозяйственную деятельность Клиента, в отношении ряда представленных документов были установлены признаки фиктивности.

В качестве документов, подтверждающих проведение расчетов по выставленному платежному поручению N 63 в адрес ООО "ВЛАДТОРГ" ИНН 2536221799 на сумму 10 848 506 руб., истцом предоставлен договор подряда на выполнение вышкомонтажных работ N 01/10-190 от 01.10.2019 в соответствии с которым "ООО "ВЛАДТОРГ" (субподрядчик) иждивением ООО "СК НР" (подрядчика) обязуется выполнить вышкомонтажные работы (демонтаж, монтаж) посредством привлечения квалифицированного персонала на объектах: "кустовая площадка N 42 Тевлино- Русскинского месторождения" и "кустовая площадка N 29 Имилорского месторождения". Субподрядчик предоставляет только квалифицированный персонал. Все расходы, связанные с проживанием персонала, питанием, предоставлением спецодежды, инструментов и оборудования, а также транспортные расходы в полном объеме несет Подрядчик".

Представленные Клиентом вышеуказанные документы свидетельствовали о проведении Клиентом так называемых мнимых сделок, предметом 1которых служит обязанность исполнителя выполнить работы, оказать услуги, осуществить поставку товарно-материальных ценностей заказчику и т.д., которые фактически не исполняются.

Подтверждением данных выводов являются следующие установленные Банком факты.

Согласно данным СПАРК, основной ОКВЭД ООО "ВЛАДТОРГ" ИНН 22536221799 - Торговля оптовая шоколадом и сахаристыми кондитерскими изделиями, что не предполагает оказание услуг по предоставлению квалифицированного персонала для осуществления вышкомонтажных работ.

Более того, исходя из открытых источников, ООО "ВЛАДТОРГ" в 2019 году не размещал соответствующие вакансии, такие как, вышкомонтажник, электромонтер, инженер, производитель работ и т.п., т.е. вакансии определенной квалификации (pdf-файл из СПАРК приложен к отзыву).

Учитывая противоречивость представленной информации, Банк пришел к выводу, что указанные платежи, в соответствии с п. 5 Письма Банка России от 26.12.2005 N 161-Т "Об усилении работы по предотвращению сомнительных операций кредитных организаций", подпадают под признаки операций, указывающих на необычный характер сделки, а именно: к сомнительным операциям, совершаемым кредитными организациями по поручению клиентов, могут быть отнесены операции, которые не имеют очевидного экономического смысла (носят запутанный или необычный характер), либо не соответствуют характеру (основному виду) деятельности клиента или его возможностям по совершению операций в декларируемых объемах, либо обладают признаками фиктивных сделок.

Также клиентом представлено пояснительное письмо, в соответствии с которым "ООО "Сервисная Компания Новые Решения" (СКНР) было учреждено для ведения предпринимательской деятельности в сфере оказания услуг организациям при нефтедобыче. 20.06.2019 года был начат пилотный проект по выполнению вышкомонтажных работ для ООО "ЛУКОЙЛ - Западная Сибирь", но поскольку компания недавно зарегистрирована и не имеет аккредитацию в ЛУКОЙЛе, то генподряд на эти работы был взят компанией ООО "СпецМонтажГрупп", а ООО "СКНР" выполняло работы на субподряде. В настоящий момент компания проходит аккредитацию в ЛУКОЙЛе, Сургутнефтегазе, и Роснефти. На сегодняшний день в штате компании находится только Генеральный директор (учредитель) Капица Светлана Александровна (подтверждается представленным Клиентом штатным расписанием). В настоящий момент идет процесс оформления по трудовому договору заместителя генерального директора Диброва Рашбека Рискуловича. Также до конца ноября 2019 года в штат будут приняты начальник отдела ПТО и начальник отдела ПБиОТ. У организации имеются партнерские отношения с ООО "ИТ-ПроСистем" (с учредителями компании), в связи с этим были предоставлены займы для выполнения работ". Позднее Клиентом было представлено ещё одно пояснительное письмо, в соответствии с которым "основным направлением деятельности компании является выполнение вышкомонтажных работ. То есть это комплекс работ, связанных со строительством (сборкой) буровой вышки, транспортированием и монтажом оборудования, представляющих собой один из основных элементов цикла строительства нефтяных скважин. В данном конкретном проекте силами СКНР была демонтирована буровая вышка на Тевлино-Русскинском месторождении, передислоцирована на Имилорское месторождение и там повторно смонтирована. Оборудования и иных активов пока у компании нет. После выполнения работ остались только расходные материалы, спецодежда и инструменты, не являющиеся основными средствами. Покупка основных активов в ближайшее время не планируется. СКНР аффилировано с ООО "ИТ- ПроСистем", ООО Абли, ООО ЗУМ, в связи с чем был получен ряд займов от этого общества. СКНР аффилировано с ООО "ИТ-ПроСистем", в связи с чем был получен ряд займов от этого общества". Исходя из выписки по расчетному счету, основной объем поступивших на расчетный счет компании денежных средств (в общей сложности 32 400 000,00 руб.) был перечислен Истцу от ООО "СПЕЦМОНТАЖГРУПП" ИНН 7728442448 за демонтаж буровой установки, передислокацию и монтаж буровой установки.

Принимая во внимание информацию, представленную Клиентом в качестве пояснений осуществления им предпринимательской деятельности, цепочка сделки выглядит следующим образом: Генеральный Заказчик (ЛУКОЙЛ, Сургутнефтегаз, и Роснефть) нанимает ООО "СпецМонтажГрупп" (Подрядчика) для осуществления вышкомонтажных работ. Не имея в штате сотрудников соответствующей квалификации (как, впрочем, сотрудников в принципе), способных выполнить заявленный объем работ по демонтажу, передислокации и монтажу буровой установки, ООО "СпецМонтажГрупп" привлекает в качестве субподрядчика ООО "Сервисная Компания "Новые Решения" (истца), которое также не обладает соответствующими производственными и трудовыми ресурсами. ООО "Сервисная Компания "Новые решения", в свою очередь, привлекает для выполнения вышкомонтажных работ ООО "ВЛАДТОРГ", т.е. организацию, чей ОКВЭД, а также дополнительные виды деятельности не предполагают оказание/реализацию заявленных услуг. Учитывая, что ООО "Сервисная Компания "Новые решения" могло самостоятельно заключить договоры гражданско-правового характера с физическими лицами, а не привлекать в субподрядчики организацию, находящуюся на расстоянии тысячи километров от места проведения работ, также не обладающую квалифицированной рабочей силой в данной сфере, возникает вопрос о "рациональности" указанной сделки. Кроме того, сама ситуация, когда для выполнения высококвалифицированной и очень специфичной работы заказы передаются фирмам, которые, в силу отсутствия у них трудовых и производственных ресурсов, не способны самостоятельно выполнить заказ, удлиняя при этом цепочку исполнителей, ставит под сомнение целесообразность, а фактически "реальность" такой сделки.

Также клиентом были представлены документы, подтверждающие проведение расчетов с контрагентами: ООО "СПЕЦМОНТАЖГРУПП" ИНН 7728442448, ООО "НЕФТЕСИНТЕЗ" ИНН 2539082543, ИП Маноли Анатолий Васильевич ИНН 860200639242, ИП Бурч Виктор Николаевич ИНН 860802589038 и пр. Однако представленные Клиентом документы лишь подтверждали выводы, сделанные Банком относительно сомнительной деятельности Истца. Так, например, в качестве документов, подтверждающих проведение расчетов между ООО "Сервисная Компания "Новые решения" и ООО "НЕФТЕСИНТЕЗ" ИНН 2539082543, клиентом был представлен договор поставки нефтепродуктов N НС-211/17-св от 25.07.2019, а также первичные документы, подтверждающие факт поставки вышеуказанной продукции (счет-фактура, товарная накладная).

Согласно условиям договора, ООО "НЕФТЕСИНТЕЗ" (Поставщик) обязуется передать в собственность ООО "Сервисная Компания "Новые решения" (Покупателю) нефтепродукты. В соответствии со Спецификацией N 1 от 25.09.2019 (также подтверждается товарной накладной) Поставщик поставляет Покупателю следующее топливо:

- Бензин АИ-98, в количестве 45, 539 тонн, по цене 62 000,00 руб. за тонну общая стоимость топлива 2 823 418,00,

- Бензин АИ-92, в количестве 37,68 тонн, по цене 54 100,00 руб. за тонну общая стоимость топлива 2 038 488,00 руб. Итого на общую сумму 4 861 906 руб.

Согласно информации СПАРК, ООО "НЕФТЕСИНТЕЗ" фактически является сетью АЗС в Приморском крае (http://www.benzocard.ru/spisok-azs-benzo.html).

Как следует из первичных документов, истцом были закуплены тонны бензина марки АИ-98 и АИ-92.

При этом ближайшая АЗС данной сети расположена на расстоянии в несколько тысяч километров от места проведения истцом работ (Тевлино-Русскинское месторождение, Имилорское месторождение), следовательно, поставка топлива на столь большое расстояние не может быть обусловлено экономической целесообразностью. Кроме того, техника, привлекаемая истцом с целью выполнения заявленных работ, не предполагает ее заправку бензином АИ-98 и бензином в принципе, поскольку заправляется подобная техника, как правило, дизельным топливом. Более того, сам договор имел признаки фиктивности, так как в представленном комплекте первая и последняя страница документа выполнена в ином формате нежели весь договор. Страницы отличаются по размеру шрифта, а также типу шрифта.

По результатам оценки представленных клиентом документов и пояснений, Банком было признано, что их суть не отражает в полной мере реальную финансово- хозяйственную деятельность клиента.

Операции Клиента (проводимые по счету в Банке и планируемые к проведению) подпадали полностью либо частично под признаки необычных операций, свидетельствующих о возможном осуществлении легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, а именно под коды вида признаков, указывающие на необычный характер сделки, указанные в Приложении "Признаки, указывающие на необычный характер сделки (классификатор)" к Положению Банка России от 02.03.2012 N 375-П "Положение о требованиях к правилам внутреннего контроля кредитной организации в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем и финансированию терроризма" (далее - Положение N 375-П), Приложении N 2 Правил осуществления АО "АЛЬФА-БАНК" внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения" (далее - Правила ПОД/ФТ/ФРОМУ).

1101 "Запутанный или необычный характер сделки, не имеющей очевидного экономического смысла или очевидной законной цели",

1402 "Зачисление в течение небольшого периода крупных сумм денежных средств на счет Клиента - юридического лица, иностранной структуре без образования юридического лица операции по которому не производились в течение более трех последних месяцев или были незначительными в этот период по сравнению с обычной деятельностью такого клиента, с последующим снятием Клиентом денежных средств в наличной форме либо их переводом на счет в другую кредитную организацию в течение одного или нескольких дней",

1414 "Поступление денежных средств на счет клиента - юридического лица - резидента (получатель) от большого количества других резидентов со счетов, открытых в банках Российской Федерации, с последующим их списанием (транзитные операции),

1499 "Иные признаки, свидетельствующие о возможном осуществлении легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, при проведении операций с денежными средствами в наличной форме и переводов денежных средств. транзитный характер операций".

Таким образом, совокупность негативных факторов, выявленных в результате анализа деятельности клиента и анализа документов, предоставленных клиентом по запросу Банка, свидетельствовали о том, что ООО "Сервисная Компания "Новые решения" не является реальным участником предпринимательских отношений, не имеет необходимых условий для достижения результатов экономической деятельности.

Согласно ч.1 ст.845 ГК РФ "по договору банковского счета банк обязуется принимать и зачислять поступающие на счет, открытый клиенту (владельцу счета), денежные средства, выполнять распоряжения клиента о перечислении и выдаче соответствующих сумм со счета и проведении других операций по счету".

Согласно ст.848 ГК РФ "банк обязан совершать для клиента операции, предусмотренные для счетов данного вида законом, установленными в соответствии с ним банковскими правилами и применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота, если договором банковского счета не предусмотрено иное".

Пунктом 4.10. Договора РКО Банку предоставлено право отказать в выполнении распоряжений о проведении операций по списанию денежных средств с расчетного счета Клиента, в том числе распоряжений, представленных на бумажном носителе, в случаях, предусмотренных законодательством Российской Федерации и нормативными актами Банка России.

В соответствии с п.11 ст.7 Федерального закона от 07.08.2001 N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" "Организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, вправе отказать в выполнении распоряжения клиента о совершении операции, за исключением операций по зачислению денежных средств, поступивших на счет физического или юридического лица, иностранной структуры без образования юридического лица, по которой не представлены документы, необходимые для фиксирования информации в соответствии с положениями настоящего Федерального закона, а также в случае, если в результате реализации правил внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма у работников организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, возникают подозрения, что операция совершается в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма".

Согласно Правилам ПОД/ФТ/ФРОМУ Банк вправе отказать в выполнении распоряжения Клиента о совершении операции, в том числе если:

6.1.4.2. в случае если в результате реализации настоящих Правил ПОД/ФТ/ФРОМУ у сотрудников, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, возникают подозрения, что операция совершается в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма.

6.1.4.4. в случае представления Клиентом запрошенных Банком документов, имеющих признаки недостоверности, и (или) признаки фальсификации (подделки), и (или) вызывающих сомнения в их легитимности (действительности);

6.1.4.5. Клиентом систематически и/или в значительных объемах совершаются операции, содержащие признаки, указывающие на необычный характер сделки, указанные в Приложении N 2 к Правилам ПОД/ФТ/ФРОМУ;

6.1.4.10. в иных случаях, когда у сотрудников Банка возникают подозрения о том, что целью распоряжения Клиента является совершение операций в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем.

Учитывая проведенный Банком анализ, а также в целях минимизации рисков вовлечения Банка в проведение сомнительных операций, 29.10.2019 Банком было принято решение об отказе от проведения операций со счета N 40702810602410002172 по указанному выше платежному поручению на основании п. 11 ст. 7 Закона N 115-ФЗ (платежное поручение и распоряжение об отказе от проведения операции приложены к отзыву).

В силу п.13 ст.7 Федерального закона от 07.08.2001 N 115-ФЗ, Указаний Банка России от 20.07.2016 N 4077-У "О порядке представления кредитными организациями в уполномоченный орган сведений о случаях отказа от заключения договора банковского счета (вклада) с клиентом, отказа от выполнения распоряжения клиента о совершении операции и о случаях расторжения договора банковского счета (вклада) с клиентом по инициативе кредитной организации" Банк направил соответствующие сведения в Уполномоченный орган (отчеты в виде электронных сообщений приложены к отзыву).

29.10.2019, Банком для предотвращения проведения сомнительных операций в отношении Клиента были предприняты, установленные ст.ст. 846, 848 ГК РФ, рекомендованные Письмом Банка России от 27.04.2007 N 60-Т "Об особенностях обслуживания кредитными организациями клиентов с использованием технологии дистанционного доступа к банковскому счету клиента (включая интернет-банкинг)", согласованные с ООО "СК НР" ИНН 7734424180 п. 3.2.34. Договора о расчетно-кассовом обслуживании в АО "АЛЬФА-БАНК", 7.13 Договора на обслуживание по системе "Альфа-Бизнес Онлайн", п.5.1.2. Правил взаимодействия участников системы "Альфа- Бизнес Онлайн", меры в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма: отключена возможность управления расчетным счетом с использованием технологии дистанционного доступа (с предварительным направлением уведомления Клиенту о предстоящей блокировке АЛБО) (Уведомление о предстоящей блокировке АЛБО и скриншот-подтверждение блокировки системы приложены к отзыву).

Операции Клиента были квалифицированы как подозрительные, и в соответствии с п.3 ст.7 Федерального закона от 07.08.2001 N 115-ФЗ, а также в соответствии с Указанием Банка России от 17.10.2018 N 4936-У "О порядке представления кредитными организациями в уполномоченный орган сведений и информации в соответствии со статьями 7, 7.5 Федерального закона о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" соответствующие сведения по коду 6001 направлены в Уполномоченный орган.

После ограничения доступа к системе ДБО, Клиентом была "предпринята" попытка беспрепятственного вывода денежных средств.

В частности, после применения к Клиенту мер в виде ограничения возможности управления расчетным счетом с использованием технологии дистанционного доступа и отказа в выполнении распоряжения Клиента о совершении операции, остаток на счете Клиента составлял 11 682 043,95 руб.

При этом, за период, начиная с 20.12.2019 и по 18.02.2020 со счета Истца в адрес УФК г. Москвы было перечислено 10 482 681,75 руб. с назначением платежей (подтверждается выпиской по счету Клиента):

- Уплата за ООО "ИТ-ПроСистем" (ИНН 7704776410 КПП 773301001), авансовый платеж по налогу на прибыль зачисляемый в бюджет субъектов РФ за 4-й кв.2019 г.,

- Уплата за ООО "ИТ-ПроСистем" (ИНН 7704776410 КПП 773301001), авансовый платеж по налогу на прибыль зачисляемый в бюджет субъектов РФ за 1-й кв.2020 г,

- Уплата НДС за 4-й кв.2019 г., за компанию ООО "ИТ-ПроСистем" ИНН 7704776410. Сумма 937355,33 НДС не облагается,

- Уплата НДС за 4-й кв.2019 г., за компанию ООО "ИТ-ПроСистем" ИНН 7704776410. Сумма 1358041.34 НДС не облагается,

- Уплата за ООО "ИТ-ПроСистем" (ИНН 7704776410 КПП 773301001), авансовый платеж по налогу на прибыль зачисляемый в бюджет субъектов РФ за 1-й кв.2020 г. Сумма 1084575.00 НДС не облагается,

- Уплата за ООО "ИТ-ПроСистем" (ИНН 7704776410 КПП 773301001), авансовый платеж по налогу на прибыль зачисляемый в ФБ РФ за 1-й кв.2020 г. Сумма 191395 НДС не облагается,

- Уплата за ООО "ИТ-ПроСистем" (ИНН 7704776410 КПП 773301001), страх.взносы в ФСС от НС и профзаболеваний за январь 2020 г. Сумма 3100.00 НДС не облагается,

- Уплата за ООО "ИТ-ПроСистем" (ИНН 7704776410 КПП 773301001), страх.взносы на соц.страх. на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством за январь 2020 г. Сумма 43920.27 НДС не облагается,

- Уплата за ООО "ИТ-ПроСистем" (ИНН 7704776410 КПП 773301001), НДФЛ за январь 2020 г. Сумма 192695.00 НДС не облагается,

- Уплата за ООО "ИТ-ПроСистем" (ИНН 7704776410 КПП 773301001), страх.взносы на обязат.медицинское страхов. работающего населения, зачисл. в бюджет ФФОМС за январь 2020 г. Сумма 77239,05 НДС не облагается,

- Уплата за ООО "ИТ-ПроСистем" (ИНН 7704776410 КПП 773301001), страх.взносы на обязат.пенсионное страхов.за январь 2020 г. Сумма 333188,09 НДС не облагается,

- Уплата пеней по НДС за 3-й кв.2019 г., за компанию ООО "ИТ-ПроСистем" ИНН 7704776410. Сумма 57000.00 НДС не облагается,

- Уплата за ООО "ИТ-ПроСистем" (ИНН 7704776410 КПП 773301001), авансовый платеж по налогу на прибыль зачисляемый в ФБ РФ за 1-й кв.2020 г. Сумма 191396,00 НДС не облагается,

- Уплата НДС за 4-й кв.2019 г., за компанию ООО "ИТ-ПроСистем" ИНН 7704776410. Сумма 2295396,67 НДС не облагается,

- Доплата НДС за 3-й кв.2019 г., за компанию ООО "ИТ-ПроСистем" ИНН 7704776410. Сумма 2441408,00 НДС не облагается, то есть за третье лицо.

Учитывая, что Банком ранее были предприняты меры противолегализационного контроля с целью пресечения сомнительной деятельности ООО "Сервисная Компания "Новые решения" в Банке, Истцом была реализована иная сомнительная схема по "разрыву" транзитной цепочки и потенциальному обналичиванию денежных средств. Подтверждением данных выводов может служить тот факт, что все перечисления в адрес УФК с расчетного счета Истца были представлены в виде "авансов" по уплате налогов, то есть, в соответствии с НК РФ, данные платежи могут быть возвращены по заявлению, в порядке, предусмотренном Законодательством.

По состоянию на 10.03.2020 расчетный счет Клиента не закрыт.

Предметом данного спора является ограничение доступа Клиента к Системе "Альфа-Бизнес Онлайн" (система, предназначенная для удаленного обслуживания клиента с использованием сети Интернет). Система дистанционного банковского обслуживания (ДБО) является дополнительной услугой к договору, заключенному между Банком и Клиентом, которую Банк, в случаях выявления в деятельности Клиента признаков необычных операций и сделок, имеет право ограничить в использовании с целью противодействия легализации (отмыванию) доходов, что, в свою очередь, не противоречит законодательству Российской Федерации и условиями заключенных с Клиентом договоров.

Обслуживание Клиентов осуществляется Банком в соответствии с утвержденными Банком условиями Договора РКО. Клиент имел возможность ознакомиться с условиями обслуживания в Банке, поскольку указанный Договор находится в свободном доступе на сайте Банка по адресу: www.alfabank.ru.

В силу ст.421 ГК РФ граждане и юридические лица свободны в заключении договора. Истец, заключая с Банком Договор РКО от 24.04.2019 и Договор на обслуживание по системе "Альфа-Бизнес Онлайн" от 24.04.2019, действовал добровольно. Все условия данных договоров ему были известны.

Как следует из письма Банка России от 27.04.2007 N 60-Т "Об особенностях обслуживания кредитными организациями клиентов с использованием технологии дистанционного доступа к банковскому счету клиента (включая интернет-банкинг)", кредитным организациям рекомендуется включать в договоры право кредитной организации отказывать клиенту в приеме от него распоряжения на проведение операции по банковскому счету (вкладу), подписанному аналогом собственноручной подписи, в случае выявления сомнительных операций клиентов. При этом кредитным организациям рекомендуется принимать от таких клиентов только надлежащим образом оформленные расчетные документы на бумажном носителе.

Таким образом, приостановление, ограничение распоряжение Клиентом расчетным счетом посредством систем дистанционного обслуживания Банка предусмотрено Договором РКО и Договором на обслуживание по системе "Альфа-Бизнес Онлайн", заключенными между сторонами, а также Банковским законодательством РФ и не является ограничением прав истца на распоряжение денежными средствами, находящимися на счете, так как в данном случае распоряжение расчетным счетом Клиент осуществляет посредством распоряжений на бумажном носителе, оформленных и представленных Клиентом в Банк.

Таким образом, учитывая вышеизложенное, Банк действовал в соответствии с законодательством Российской Федерации и условиями заключенных с Клиентом договоров. Основания для удовлетворения исковых требований ООО "Сервисная Компания "Новые решения" отсутствуют.

Банк не использовал права, предусмотренные п.5.2 и п.11 ст.7 Федерального закона N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" операции по счету не приостанавливались, договор РКО не расторгался.

Представитель банка пояснил что у истца имелась и имеется возможность распоряжаться денежными средствами на его счете путем предъявления распоряжений на бумажном носителе, оформленных и представленных в Банк в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации.

Утверждение истца о том что, блокировка системы дистанционного банковского обслуживания не основана на нормах действующего законодательства, противоречит условиям договора и нарушает право Истца на использование принадлежащего ему имущества (денежных средств на расчетном счете). Также действия Банка ущемляют права Истца, как субъекта малого предпринимательства. Данные выводы Истца не соответствуют фактическим обстоятельствам дела и основаны на неверном толковании условий Договора РКО, Договора на обслуживание по системе "Альфа-Бизнес Онлайн", а также норм права.

В силу ст.421 ГК РФ граждане и юридические лица свободны в заключении договора. Истец, заключая с Банком Договор РКО от 24.04.2019 и Договор на обслуживание по системе "Альфа-Бизнес Онлайн" от 24.04.2019, действовал добровольно. Все условия данных договоров ему были известны. Как указывалось ранее, на основании пункта 3.2.34 Договора РКО Банк имеет право ограничивать и приостанавливать использование Клиентом систем дистанционного обслуживания Банка, в том числе Системы, включая распоряжение Клиентом Счетом/Счетом Карты/Счетом покрытия Карт МКК посредством систем дистанционного обслуживания Банка, в случаях выявления Банком в деятельности Клиента признаков необычных операций и сделок, ненадлежащего исполнения Клиентом своих обязательств по Договору, в том числе при не предоставлении сведений по запросам Банка, с предварительным уведомлением Клиента по системе дистанционного обслуживания, а по требованию уполномоченных государственных органов в случаях и в порядке, предусмотренных Законодательством.

Методические рекомендации Банка России и иные законодательные акты, на основании которых действовал Банк, не определяют конкретных оснований, при наличии которых можно было бы говорить о нарушении Банком прав Клиента. Указанные рекомендации устанавливают лишь общие (родовые) признаки сомнительных операций, в связи с чем положения Федерального закона N 115- ФЗ указывают на необходимость предотвращения проведения сомнительных операций даже при наличии лишь подозрения у работников кредитного учреждения в сомнительности (необычности) совершаемых клиентом операций. При этом сам Банк не имеет никакого интереса, в том числе экономического, не оспаривает прав Клиента на находящиеся на счете денежные средства.

Доводы апелляционной жалобы, по существу, сводятся к переоценке установленных судом обстоятельств дела и подтверждающих данные обстоятельства доказательств. При этом фактические обстоятельства, имеющие значение для дела, установлены судом первой инстанции в полном объеме на основании доказательств, оцененных в соответствии с правилами, определенными ст. 71 АПК РФ.

Данные доводы не опровергают выводов суда первой инстанции, не свидетельствуют о неправильном применении и нарушении им норм материального и процессуального права, а, по сути, выражают несогласие с указанными выводами, что не может являться основанием для отмены обжалуемого судебного акта.

Все доводы и аргументы заявителя апелляционной жалобы проверены судом апелляционной инстанции, признаются несостоятельными и не подлежащими удовлетворению, поскольку не опровергают законности принятого по делу судебного акта и основаны на неверном толковании норм действующего законодательства, обстоятельств дела.

В силу изложенного суд апелляционной инстанции считает, что выводы суда первой инстанции основаны на полном и всестороннем исследовании материалов дела и конкретных обстоятельствах, доводы лиц, участвующих в деле правильно оценены, выводы сделаны при правильном применении норм действующего законодательства.

В порядке ч. 1 ст. 110 АПК РФ расходы по уплате государственной пошлины за подачу апелляционной жалобы подлежат отнесению на заявителя.

На основании изложенного, руководствуясь ст. ст. 110, 266 - 268, п. 1 ст. 269, 271 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Девятый арбитражный апелляционный суд

ПОСТАНОВИЛ:

Решение Арбитражного суда г. Москвы от 21.09.2020 по делу N А40-4699/20 оставить без изменения, апелляционную жалобу без удовлетворения.

Постановление вступает в законную силу со дня его принятия и может быть обжаловано в двухмесячный срок в Арбитражный суд Московского округа.

Председательствующий судья

Е.Е. Мартынова

Судьи

Е.Ю. Башлакова-Николаева М.Е. Верстова