г. Москва |
|
02 февраля 2021 г. |
Дело N А40-257679/19 |
Резолютивная часть постановления объявлена 26 января 2021 г.
Полный текст постановления изготовлен 02 февраля 2021 г.
Девятый арбитражный апелляционный суд в составе:
председательствующего судьи А.А.Комарова,
судей Ю.Л. Головачевой, Ж.Ц. Бальжинимаевой,
при ведении протокола секретарем судебного заседания А.М.Козловой,
рассмотрев в открытом судебном заседании апелляционную жалобу ООО "СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ "МЕГАПОЛИС", генерального директора Бугери С.М. на определение Арбитражного суда г. Москвы от 10.11.2020 по делу N А40-257679/19 об истребовании у руководителя ООО "СК "Мегаполис" Бугери С.М. копии документов по делу о признании несостоятельным (банкротом) ООО "СК "Мегаполис"
при участии в судебном заседании:
от ООО "СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ "МЕГАПОЛИС"- Красненко П.Ю. дов.от 07.02.2020
УСТАНОВИЛ:
Определением Арбитражного суда города Москвы от 16.12.2019 г. в отношении ООО "СК "Мегаполис" введена процедура наблюдения, временным управляющим должника утвержден Богомолов А.Л.
В Арбитражный суд города Москвы 27.01.2020 года поступило заявление временного управляющего об истребовании доказательств у генерального директора ООО "СК "Мегаполис" Бугери Сергея Михайловича, бывшего генерального директора ООО "СК "Мегаполис" Спиридонова Сергея Вячеславовича, учредителя Ибрагимовой Дианы Фархатовны, с учетом уточнения требований в порядке 49 АПК РФ.
Определением Арбитражного суда города Москвы от 10.11.2020 суд удовлетворить ходатайство временного управляющего об истребовании документов частично.
Не согласившись с принятым судебным актом, ООО "СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ "МЕГАПОЛИС", генеральный директор Бугеря С.М. обратились с апелляционной жалобой, в которой просят определение Арбитражного суда города Москвы отменить в части удовлетворения заявления временного управляющего должника, в истребовании документов у Бугери Сергея Михайловича отказать.
Также от ООО "СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ "МЕГАПОЛИС", генеральный директор Бугеря С.М. поступила дополнительная апелляционная жалоба.
Рассмотрев апелляционную жалобу в порядке статей 266, 268, 272 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, изучив представленные доказательства, суд апелляционной инстанции пришел к выводу об отмене обжалуемого судебного акта по следующим основаниям.
Как следует из представленных временным управляющим документов, 26.12.2019 г. последний направлял в адрес руководителя должника по юридическому адресу должника и в адрес генерального директора по домашнему адресу запрос о предоставлении ему соответствующих документов и уведомления о последствиях введения наблюдения.
Согласно сведениям, содержащимся в Выписке из ЕГРЮЛ в отношении ООО "СК "Мегаполис" с 13.01.2020 г. по настоящее время руководителем должника является Бугеря Сергей Михайлович.
Между тем, руководитель ООО "СК "Мегаполис" Бугеря С.М. в сроки, определенные п. 3.2 ст. 64 Федерального закона от 26.10.2002 N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" не предоставил в полном объеме документацию должника арбитражному управляющему.
Поскольку временным управляющим запрашиваемые документы так и не были получены в установленный законом срок, он обратился в суд с соответствующим заявлением. В материалы дела представлен список документов, необходимых временному управляющему для осуществления деятельности и проведения соответствующих мероприятий в процедуре наблюдения.
В материалах дела отсутствуют доказательства исполнения руководителем должника Бугеря С.М. требований п. 3.2 ст. 64 ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" в полном объеме.
Поскольку указанные документы необходимы временному управляющему для проведения анализа финансового состояния должника и подготовки отчета, что в свою очередь на основании ст. 67 ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" является обязанностью временного управляющего, суд первой инстанции посчитал необходимым удовлетворить ходатайство.
В связи с неисполнением руководителем должника в полном объеме обязанности, предусмотренной п. 3.2 ст. 64 ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)", заявление временного управляющего об истребовании документов у генерального директора ООО "СК "Мегаполис" Бугеря С.М. удовлетворено судом.
Суд не усмотрел оснований для истребования запрашиваемых документов у учредителя Ибрагимовой Д.Ф., поскольку в материалах дела отсутствуют сведения, свидетельствующие о том, что у учредителя Ибрагимовой Д.Ф. находятся или могут находиться запрашиваемые заявителем документы.
В материалы дела бывшим генеральным директором Спиридоновым С.В. был предоставлен отзыв, из которого следует, что новому генеральному директору была передана документация по описи и печать, что подтверждается копией акта приема-передачи от 27.12.2019 г.
В связи с вышеизложенным, ходатайство временного управляющего в части истребования доказательств по делу у бывшего руководителя должника ООО "СК "Мегаполис" Спиридонова С.В. было отклонено судом.
При этом судом первой инстанции не было учтено следующее.
Согласно п. 4 ст. 66 АПК РФ лицо, участвующее в деле и не имеющее возможности самостоятельно получить необходимое доказательство от лица, у которого оно находится, вправе обратиться в арбитражный суд с ходатайством об истребовании данного доказательства.
В ходатайстве должно быть обозначено доказательство, указано, какие обстоятельства, имеющие значение для дела, могут быть установлены этим доказательством, указаны причины, препятствующие получению доказательства, и место его нахождения.
Ходатайство об уточнении требований в адрес должника и его руководителя временный управляющий не направил, доказательств направления в материалы дела не представил, срок его предоставления в суд к 27.10.2020 года нарушил, перед должником и его директором не раскрыл, поэтому не вправе был заявлять в суде новые требования, ссылаться на новые доказательства, которые им заблаговременно не раскрыты, в связи с чем должник и его руководитель предоставили временному управляющему копии документов исходя из первоначальных требований, запрос по содержанию аналогичный содержанию заявления об уточнении требований об истребовании документов в адрес должника и его руководителя не направлялся, обратное не доказано, при этом должник и действующий директор подтвердили свою добросовестность в исполнении перед временным управляющим обязанности по передаче ему копий бухгалтерской и иной документации должника, сведений об его активах и обязательствах и прочие сведения исходя из предмета требований и положений ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)", регулирующих спорные правоотношения.
Также судом установлено следующее.
ООО СК "Мегаполис" направило в адрес временного управляющего почтовым отравлением N 11556344045031 от 07.02.20202 года ценную бандероль с описью вложения, согласно которой в ней содержались копии бухгалтерской и иной документации должника, в том числе, но не исключительно статистическая отчетность, бухгалтерская и налоговая отчетность, регистры бухгалтерского и налогового учета, учредительные документы, протоколы общих собраний участников организации - решения единственного участника, положение об учетной политике, в том числе учетной политике для целей налогообложения, рабочий план счетов бухгалтерского учета, лицензии на осуществление лицензируемых видов деятельности.
Описью вложения в ценное письмо и сопроводительным письмом подтверждается направление в адрес временного управляющих следующих заверенных копий документов ООО СК "Мегаполис":
N |
Наименование |
количество |
количество |
|||
2016 | ||||||
1 |
Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость |
1 кв.2016 |
На 56 листах |
|||
2 |
Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость |
2 кв. 2016 |
|
|||
3 |
Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость |
3 кв.2016 |
|
|||
4 |
Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость |
4 кв. 2016 |
|
|||
5 |
Налоговая декларация по налогу прибыль организации |
2016 год |
|
|||
6 |
Бухгалтерская (финансовая) отчетность |
2016 год |
|
|||
7 |
Расчет сумм налога на доходы физических лиц |
2016 год |
|
|||
2017 | ||||||
8 |
Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость |
1 кв.2017 |
На 73 листах |
|||
9 |
Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость |
2 кв. 2017 |
|
|||
10 |
Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость |
3 кв. 2017 |
|
|||
11 |
Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость |
4 кв. 2017 |
|
|||
12 |
Налоговая декларация по налогу прибыль организации |
2017 год |
|
|||
13 |
Бухгалтерская (финансовая) отчетность |
2016 год |
|
|||
14 |
Реестр сведений о доходах физических лиц |
2016 год |
|
|||
15 |
Расчет по страховым взносам |
2017 год |
|
|||
16 |
Расчет сумм налога на доходы физических лиц |
2017 год |
|
|||
2018 | ||||||
17 |
Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость |
1 кв.2018 |
На 70 листах |
|||
18 |
Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость |
2 кв. 2018 |
|
|||
19 |
Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость |
3 кв.2018 |
|
|||
20 |
Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость |
4 кв. 2018 |
|
|||
21 |
Налоговая декларация по налогу прибыль организации |
2018 год |
|
|||
22 |
Бухгалтерская (финансовая) отчетность |
2018 год |
|
|||
23 |
Расчет сумм налога на доходы физических лиц |
2018 год |
|
|||
24 |
Расчет по страховым взносам |
2018 год |
|
|||
25 |
Расчет сумм налога на доходы физических лиц |
2018 год |
|
|||
2019 | ||||||
26 |
Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость |
1 кв. 2019 |
|
|||
27 |
Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость |
2 кв. 2019 |
|
|||
28 |
Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость |
3 кв. 2019 |
|
|||
29 |
Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость |
4 кв. 2019 |
|
|||
30 |
Налоговая декларация по налогу прибыль организации |
2019 год |
||||
31 |
Бухгалтерская (финансовая) отчетность |
2019 год |
На 48 листах |
|||
32 |
Расчет сумм налога на доходы физических лиц |
2019 год |
|
|||
33 |
Расчет по страховым взносам |
2019 год |
|
|||
34 |
Расчет сумм налога на доходы физических лиц |
2019 год |
|
|||
| ||||||
35 |
Положение об учетной политике для целей бухгалтерского учета |
|
32 листа |
|||
36 |
Положение об учетной политике для целей налогового учета |
|
|
Указанное почтовое отравление получено временным управляющим "17" февраля 2020 года, что следует из отчета об отслеживании регистрируемого почтового отправления с идентификатором N 11556344045031.
Ссылка временного управляющего на акт о наличии документов в вскрытой бандероли с участием временного управляющего как заинтересованного лица в присутствии понятых Ерахтиной Татьяной Александровной и Варламовой Еленой Дмитриевной несостоятельна, поскольку акт составлен без участия сотрудника АО "Почта России" и не заверен печатью почтового отделения связи, акт составлен без участия ООО СК "Мегаполис" - отправителя почтового отравления.
Согласно терминам и определениям, изложенным в разделе 3 Порядка приема и вручения внутренних регистрируемых почтовых отправлений, утвержденного Приказом федерального государственного унитарного предприятия "Почта России" от 17.05.2012 N 114-п, почтовым отправлением с описью вложения признается регистрируемое почтовое отправление с объявленной ценностью, принимаемое в открытом виде с поименным перечислением вложения и указанием суммы оценки, определенной отправителем.
В соответствии с разделом 5 "Особенности приема РПО с описью вложения" указанного Порядка регистрируемые почтовые отправления, пересылаемые с описью вложения, подаются отправителем в открытом виде (пункт 5.2); при пересылке документов в описи вложения ф. 107 указывается их наименование (при необходимости реквизиты) и количество листов (пункт 5.5); после заполнения бланков описи вложения ф 107 работник отделения почтовой связи должен: сличить записи в обоих экземплярах описи вложения-сличить соответствие адреса и наименование адресата, указанные в описи вложения и на адресной стороне оболочки (адресном ярлыке) РПО; сличить отправляемые предметы с записями в описи вложения; проверить соответствие суммарной стоимости вложений указанной в описи вложения ф. 107, сумме объявленной ценности РПО; проставить на обоих экземплярах описи вложения оттиск календарного почтового штемпеля и расписаться в них; написать от руки в специально отведенном месте бланка описи вложения номер ШПИ; вложить первый экземпляр описи вложения ф. 107 поверх вложения в упаковку РПО и опечатать или оклеить матовой синтетической клеевой лентой шириной не менее 5 см, с нанесенным наименованием филиала. Второй экземпляр выдать отправителю вместе с квитанцией (пункт 5.6).
Между тем, в соответствии с Порядком приема и вручения внутренних регистрируемых почтовых отправлений, утвержденным Приказом ФГУП "Почта России" от 17.05.2012 N 114-п, при вскрытии почтовой корреспонденции и составлении акта должен присутствовать почтовый работник, акт должен быть подписан руководителем объекта почтовой связи, почтовым работником и адресатом. Иной порядок установления недостачи вложенных документов установлен только ведомственными актами органов государственной власти, к которым временный управляющий не относится. Только при выполнении таких условий акт вскрытия почтовой корреспонденции с установлением недостачи документации будет иметь доказательственное значение.
Действующим Порядком приема и вручения внутренних регистрируемых почтовых отправлений, утвержденным приказом ФГУП "Почта России" от 07.03.2019 N 98-п, особенности вручения регистрируемых почтовых отправлений с объявленной ценностью, пересылаемых с описью вложения, урегулированы следующим образом (раздел 10.2.2):
10.2.2.1. РПО с объявленной ценностью, пересылаемые с описью вложения, выдаются в объекте почтовой связи. Исключение составляют отправления EMS, а также отправления, подлежащие курьерской доставке (раздел 10.4 настоящего Порядка).
10.2.2.2. Почтовое отправление с описью вложения перед выдачей вскрывается с согласия адресата (уполномоченного представителя). Предварительно почтовый работник обязан внести данные документа, удостоверяющего личность адресата, в извещение ф. 22 с данными об РПО, проставить свою подпись и дату. Вскрытие производится таким образом, чтобы элементы опечатывания на оболочке почтового отправления, клапан полиэтиленового пакета, швы на мягкой упаковке, пломбы и т.д. были сохранены.
Почтовый работник сличает вложение РПО с описью вложения ф. 107.
Запрещается выдавать получателю часть вложения отправления.
10.2.2.3. Если при проверке вложения оно окажется в целости и будет соответствовать описи ф. 107, акт на вскрытие не составляется. Отправление выдается в соответствии с п. 10.1.1 настоящего Порядка.
10.2.2.4. В случае если после проверки вложения оно окажется в целости и будет соответствовать описи ф. 107, но адресат отказывается получать отправление, почтовый работник составляется акт ф. 51-в (в 3-х экземплярах) в соответствии с Порядком оформления и вручения дефектных почтовых отправлений, порядок действий должен соответствовать установленному в п. 10.2.1.4.2.1.
10.2.2.5. При обнаружении недостачи, замены, полной или частичной порчи вложения почтовый работник составляет акт ф. 51-в на вскрытие (в 3-х экземплярах) в соответствии с Порядком оформления и вручения дефектных почтовых отправлений.
В зависимости от решения адресата о получении или отказе от получения почтового отправления с недостачей, заменой, или частичной порчей вложения почтовые работники должны руководствоваться требованиями п. 10.2.1.4.2 настоящего Порядка.
10.2.2.6. В случае отказа адресата от вскрытия отправления, он делает соответствующую отметку на извещении ф. 22 (ф. 22-о, ф. 22/119, лицевой стороне бланка ф. Е 1-в "Подтверждение получения"): "От вскрытия отказываюсь. Претензий не имею", проставляет число и подпись. Такая отметка является основанием для отказа в удовлетворении претензии о недостаче, замене, полной или частичной порче вложения.
10.2.2.7. В случае выявления полной/частичной замены вложения РПО проводится ведомственное расследование в соответствии с Инструкцией о проведении на объектах почтовой связи ведомственных расследований по фактам утрат и хищений страховых почтовых отправлений, почтовых емкостей и части вложения из них.
Односторонний акт о вскрытии корреспонденции, составленный в офисе временного управляющего без участия сотрудников почты, нотариального удостоверения, не может быть признан допустимым доказательством об информации, изложенной в нем.
03.10.2020 года ООО "СК Мегаполис" в лице руководителя Бугеря С.М. направило в адрес временного управляющего должником Богомолова Александра Леонидовича регистрируемое почтовое отравление внутреннее - посылку нестандартную негабаритную с объявленной ценностью весом 10, 515 килограмма, содержание посылки согласно описи вложения следующее:
N |
Наименование документа, его реквизиты |
Кол-во листов |
Примечание |
|
За 2016 года |
|
|
|
|
1. |
Договора |
68 |
|
|
2.1 |
Товарные накладные |
29 |
С реестром |
|
2.2 |
Товарные накладные |
14 |
|
|
2.3 |
Товарные накладные |
35 |
|
|
3.1 |
Акты выполненных работ |
29 |
С реестром |
|
3.2 |
Акты выполненных работ |
30 |
|
|
За 2017 года |
|
|
|
|
Договора за 2017 год |
393 |
|
|
|
1.1 |
Накладные январь 2017 |
27 |
С реестром |
|
1.2 |
Акты январь 2017 |
24 |
|
|
2.1 |
Накладные февраль 2017 |
19 |
С реестром |
|
2.2 |
Акты февраль 2017 |
13 |
|
|
3.2 |
Накладные март 2017 |
29 |
С реестром |
|
3.2 |
Акты март 2017 |
21 |
|
|
4 |
Накладные, акты апрель 2017 |
34 |
С реестром |
|
5 |
Накладные, акты май 2017 |
24 |
С реестром |
|
6 |
Накладные, акты июнь 2017 |
32 |
С реестром |
|
7 |
Накладные, акты июль 2017 |
39 |
С реестром |
|
8 |
Накладные, акты август 2017 |
44 |
С реестром |
|
9 |
Накладные, акты сентябрь 2017 |
29 |
С реестром |
|
10 |
Накладные, акты октябрь 2017 |
39 |
С реестром |
|
11 |
Накладные, акты ноябрь 2017 |
36 |
С реестром |
|
12 |
Накладные, акты декабрь 2017 |
27 |
С реестром |
|
13 |
Счет-фактуры январь 2017 |
34 |
С реестром |
|
14 |
Счет-фактуры февраль 2017 |
50 |
С реестром |
|
15 |
Счет-фактуры март 2017 |
35 |
С реестром |
|
16 |
Счет-фактуры апрель 2017 |
26 |
С реестром |
1 |
17 |
Счет-фактуры май 2017 |
18 |
С реестром |
|
18 |
Счет-фактуры июнь 2017 |
31 |
С реестром |
|
19 |
Счет-фактуры июль 2017 |
46 |
С реестром |
|
20 |
Счет-фактуры август 2017 |
94 |
С реестром |
|
21 |
Счет-фактуры сентябрь 2017 |
180 |
С реестром |
|
22 |
Счет-фактуры октябрь 2017 |
241 |
С реестром |
|
23 |
Счет-фактуры ноябрь 2017 |
191 |
С реестром |
|
24 |
Счет-фактуры декабрь 2017 |
217 |
С реестром |
|
Факт направления и получения РПО N 11540951035424 - посылка с объявленной ценностью 100 рублей подтверждается кассовым чеком от 03.10.2020 года, реестром документов (описью вложения в ценное письмо) от 03.10.2020 года с подписью и печатью сотрудника АО "Почта России", отчетом об отслеживании отправления с почтовым идентификатором 11540951035424.
19.10.2020 года ООО "СК Мегаполис" в лице руководителя Бугеря СМ. направило в адрес временного управляющего должником Богомолова Александра Леонидовича регистрируемое почтовое отравление внутреннее - посылку нестандартную негабаритную с объявленной ценностью весом 17, 040 килограмма, содержание посылки согласно описи вложения следующее:
N п/п |
Наименование документа |
Кол-во листов |
Ценность (руб.) |
1. |
Копии Договоров с приложениями за 2018 года (с реестром) |
438 |
10 |
2. |
Копии актов, накладных с приложениями за январь 2018 года (с реестром) |
35 |
10 |
3. |
Копии актов, накладных с приложениями за февраль 2018 года (с реестром) |
45 |
10 |
4. |
Копии актов, накладных с приложениями за март 2018 года (с реестром) |
41 |
10 |
5. |
Копии актов, накладных с приложениями за апрель 2018 года (с реестром) |
76 |
10 |
6. |
Копии актов, накладных с приложениями за май 2018 года (с реестром) |
102 |
10 |
7. |
Копии актов, накладных с приложениями за июнь 2018 года (с реестром) |
78 |
10 |
8. |
Копии актов, накладных с приложениями за июль 2018 года (с реестром) |
111 |
10 |
9. |
Копии актов, накладных с приложениями за август 2018 года (с реестром) |
83 |
10 |
10. |
Копии актов, накладных с приложениями за сентябрь 2018 года (с реестром) |
72 |
10 |
11. |
Копии актов, накладных с приложениями за октябрь 2018 года (с реестром) |
70 |
10 |
12. |
Копии актов, накладных с приложениями за ноябрь 2018 года (с реестром) |
82 |
10 |
13. |
Копии актов, накладных с приложениями за декабрь 2018 года (с реестром) |
59 |
10 |
14. |
Копии счет-фактур за январь 2018 года (с реестром) |
54 |
10 |
15. |
Копии счет-фактур за февраль 2018 года (с реестром) |
88 |
10 |
16. |
Копии счет-фактур за март 2018 года (с реестром) |
106 |
10 |
17. |
Копии счет-фактур за апрель 2018 года (с реестром) |
124 |
10 |
18. |
Копии счет-фактур за май 2018 года (с реестром) |
133 |
10 |
19. |
Копии счет-фактур за июнь 2018 года (с реестром) |
144 |
10 |
20. |
Копии счет-фактур за июль 2018 года (с реестром) |
205 |
10 |
21. |
Копии счет-фактур за август 2018 года (с реестром) |
248 |
10 |
22. |
Копии счет-фактур за сентябрь 2018 года (с реестром) |
264 |
10 |
23. |
Копии счет-фактур за октябрь 2018 года (с реестром) |
246 |
10 |
24. |
Копии счет-фактур за октябрь 2018 года (с реестром) |
221 |
10 |
25. |
Копии счет-фактур за ноябрь 2018 года (с реестром) |
209 |
10 |
26. |
Копии счет-фактур за декабрь 2018 года (с реестром) |
195 |
10 |
|
Итого: |
3529 |
260 |
Факт направления и получения РПО N ED200320464RU - посылка с объявленной ценностью 260 рублей подтверждается кассовым чеком от 19.10.2020 года, описью вложения в ценное письмо от 19.10.2020 года с подписью и печатью сотрудника АО "Почта России", отчетом об отслеживании отправления с почтовым идентификатором ED200320464RU.
21.10.2020 года ООО "СК Мегаполис" в лице руководителя Бугеря С.М. направило в адрес временного управляющего должником Богомолова Александра Леонидовича регистрируемое почтовое отравление внутреннее - посылку нестандартную негабаритную с объявленной ценностью весом 8, 425 килограмма, содержание посылки согласно описи вложения следующее:
N п/п |
Наименование документа |
Кол-во листов |
Ценность (руб.) |
|
1. |
Копии Договоров с приложениями за 2019 года (с реестром) |
62 |
10 |
|
2. |
Копии актов, накладных с приложениями за январь 2019 года (с реестром) |
47 |
10 |
|
3. |
Копии актов, накладных с приложениями за февраль 2019 года (с реестром) |
59 |
10 |
|
4. |
Копии актов, накладных с приложениями за март 2019 года (с реестром) |
82 |
10 |
|
5. |
Копии актов, накладных с приложениями за апрель 2019 года (с реестром) |
83 |
10 |
|
6. |
Копии актов, накладных с приложениями за май 2019 года (с реестром) |
57 |
10 |
|
7. |
Копии актов, накладных с приложениями за июнь 2019 года (с реестром) |
52 |
10 |
|
8. |
Копии актов, накладных с приложениями за июль 2019 года (с реестром) |
57 |
10 |
|
9. |
Копии актов, накладных с приложениями за август 2019 года (с реестром) |
24 |
10 |
|
10. |
Копии актов, накладных с приложениями за сентябрь 2019 года (с реестром) |
8 |
10 |
|
11. |
Копии счет-фактур за январь 2019 года (с реестром) |
132 |
10 |
|
12. |
Копии счет-фактур за февраль 2019 года (с реестром) |
221 |
10 |
|
13. |
Копии счет-фактур за март 2019 года (с реестром) |
212 |
10 |
|
14. |
Копии счет-фактур за апрель 2019 года (с реестром) |
225 |
10 |
|
15. |
Копии счет-фактур за май 2019 года (с реестром) |
102 |
10 |
|
16. |
Копии счет-фактур за июнь 2019 года (с реестром) |
98 |
10 |
|
17. |
Копии счет-фактур за июль 2019 года (с реестром) |
136 |
10 |
|
18. |
Копии счет-фактур за август 2019 года (с реестром) |
43 |
10 |
|
19. |
Копии счет-фактур за сентябрь 2019 года (с реестром) |
7 |
10 |
|
|
Итого: |
1707 |
190 |
Факт направления и получения РПО N EE039212788RU - посылка с объявленной ценностью 190 рублей подтверждается кассовым чеком от 21.10.2020 года, описью вложения в ценное письмо от 21.10.2020 года с подписью и печатью сотрудника АО "Почта России", отчетом об отслеживании отправления с почтовым идентификатором N EE039212788RU.
Указанные сопроводительное письмо, реестр документов и описи вложения в ценные письма (бандероли, посылки), почтовые квитанции, отчеты об отслеживании отправления с почтовым идентификатором Должник и его руководитель представили в материалы дела как доказательства надлежащего исполнения обязанности по передаче временному управляющему надлежащим образом заверенных копий бухгалтерской и иной документации должника, бухгалтерской и налоговой ответственности и прочих сведений и документов в объеме.
Суд первой инстанции не верно применил положения пункта 3.2 статьи 64 Закона о банкротстве, в соответствии с которым подлежат передаче руководителем временному управляющему перечень имущества должника, в том числе имущественных прав, а также бухгалтерские и иные документы, отражающие экономическую деятельность должника за три года до введения наблюдения.
В данном случае процедура наблюдения была введена 19.12.2019 года, следовательно, подлежит передаче документация за период с 19.12.2016 года по 19.12.2019 года.
Несмотря на указанную императивную норму закона суд либо не конкретизировал в резолютивной части, за какой именно период должны быть переданы копии документов, а во втором пункте необоснованно указал на истребование бухгалтерской отчетности за 2015 год, либо указал без учета ограничительной даты - 19.12.2016 года на истребование за 2016 год материалов налоговых проверок, сведений о всех направлениях (видах) деятельности, осуществляемых ООО СК "Мегаполис" в течение 2016 года полностью, данных по основным поставщикам сырья и материалов и основным потребителям продукции, а также объемам поставок в течение 2016 года полностью, данные по ценам на продукцию в 2016 году полностью.
Тем самым суд первой инстанции не верно применил пункт 3.2 статьи 64 Закона о банкротстве, возложив на руководителя должника обязанность предоставить документацию за период, превышающий 3 (три) года до даты введения процедуры наблюдения.
Представитель должника пояснил в судебном заседании, что инвентаризационные описи основных средств и ТМЦ за последний год у него отсутствуют, требование по периоду не конкретизировано.
Такого рода документов как расшифровки активов, пассивов, дебиторской задолженности (с указанием безнадежной дебиторской задолженности), расшифровки кредиторской задолженности не имеется и законодательством их составление на субъект экономической деятельности не возложено, не раскрыто, как должны выглядеть расшифровки и по какой форме они должны быть составлены, к каким обязательным регистрам бухгалтерского учета они относятся и какими правилами ведения бухгалтерского учета предусмотрено их ведение и составление. Нормативно ни временный управляющий, ни суд первой инстанции данное требование не обосновали.
Представление материалов аудиторских проверок и заключений оценщиков также нормативно не обосновано, так как аудиторы не предоставляют заказчику материалы, а выдает аудиторское заключение, что следует из ФЗ "Об аудиторской деятельности и аудите". ФЗ "Об оценочной деятельности" устанавливает правило, что результатом работы оценщика является составление отчета об оценке, а не заключения.
Временный управляющий не обосновал, в том числе нормативно, причину истребования таких документов с учетом их отсутствия у ответчика и указания на них в законодательстве.
Аналогичное отсутствие обоснования усматривается относительно обязанности составления должником рабочего плана счетов бухгалтерского учета, схем документооборота, организационной и производственных структур, отчетности дочерних и зависимых хозяйственных обществ (нет доказательств наличия), структурных подразделений (нет доказательств наличия структурных подразделений), материалов налоговых проверок (нет доказательств наличия), документов, подтверждающих право собственности па основные средства (свидетельства о государственной регистрации права, ПТС) - нет доказательств наличия таких основных средств, договоры, подтверждающие отчуждение основных средств в 2018 году, - нет доказательств отчуждения, документы об открытых (закрытых) расчетных счетах с приложением копий договоров банковского счета, - переданы временному управляющему, получены им из кредитных организаций и налогового органа, так как указаны в отчете временного управляющего, документы о выданных и полученных ООО СК "Мегаполис" векселях - временным управляющим не представлено доказательств совершениях таких операций, документы о местонахождении имущества, принятого ООО СК "Мегаполис" по договорам финансовой аренды (лизинга), а также на основании иных гражданско-правовых договоров, - нет доказательств заключения и исполнения таких договоров и получения по ним имущества, каким образом можно документально подтвердить местонахождение того ли иного имущества временный управляющий не пояснил; кроме того, 12 и 13 пункты полностью повторяют друг друга по содержанию, являются идентичными; документы, подтверждающие совершение ООО СК "Мегаполис" сделок в 2018 году (в том числе договор займа с Филипенко, на который ссылается сам Филипенко) - документы имеются у временного управляющего, переданы ему должником и Филиппенко, временный управляющий готовил и предоставлял в суд возражения относительно обоснованности требований Филипенко, поэтому полностью знаком с содержанием истребуемых документов.
При этом судебная коллегия отмечает, что временный управляющий доводы ответчика не оспорил, доказательств не соответствия их действительности не представил, из чего судом сделан вывод об исполнении ответчиком своей обязанности по представлению бухгалтерской и иной документации в отношении должника в полном объеме.
С учетом изложенного ходатайство временного управляющего должника об истребовании документов и сведений у Бугери С.М. и передачи их временному управляющему не подлежало удовлетворению.
Согласно п. 4 ст. 272 АПК РФ арбитражный суд по результатам рассмотрения жалобы на определение арбитражного суда первой инстанции вправе:
3) отменить определение полностью или в части и разрешить вопрос по существу.
На основании изложенного, определение Арбитражного суда города Москвы от 10.11.2020 подлежит отмене, ходатайство временного управляющего должника об истребовании документов у Бугери С.М. подлежит оставлению без удовлетворения.
Нарушений норм процессуального права, являющихся в силу части 4 статьи 270 АПК РФ безусловным основанием для отмены судебного акта, судом апелляционной инстанции не установлено.
На основании изложенного, руководствуясь статьями 102, 110, 269 - 271, 272 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Девятый арбитражный апелляционный суд
ПОСТАНОВИЛ:
Определение Арбитражного суда г. Москвы от 10.11.2020 по делу N А40-257679/19 отменить, в удовлетворении заявления отказать.
Постановление вступает в законную силу со дня принятия.
Председательствующий судья |
А.А.Комаров |
Судьи |
Ю.Л.Головачева |
Если вы являетесь пользователем интернет-версии системы ГАРАНТ, вы можете открыть этот документ прямо сейчас или запросить по Горячей линии в системе.
Номер дела в первой инстанции: А40-257679/2019
Должник: ООО "СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ "МЕГАПОЛИС"
Кредитор: ГУП "Московский метрополитен", ИФНС России N24 по г. Москве, Ломтев Илья Геннадьевич, ООО "РИМ", ООО "Спецстройкомплект", ООО "Спецстройкомпллект", ООО "Трансстройсервис", ООО "ФЕМИДА-М", Филиппенко Александр Николаевич
Третье лицо: Богомолов Александр Леонидович, НП РСО ПАУ
Хронология рассмотрения дела:
02.12.2024 Постановление Арбитражного суда Московского округа N Ф05-16675/20
01.11.2024 Постановление Арбитражного суда Московского округа N Ф05-16675/20
01.10.2024 Постановление Девятого арбитражного апелляционного суда N 09АП-48974/2024
13.09.2024 Постановление Девятого арбитражного апелляционного суда N 09АП-29744/2024
09.08.2024 Постановление Девятого арбитражного апелляционного суда N 09АП-29192/2024
02.08.2024 Постановление Арбитражного суда Московского округа N Ф05-16675/20
16.07.2024 Постановление Девятого арбитражного апелляционного суда N 09АП-36497/2024
25.04.2024 Постановление Арбитражного суда Московского округа N Ф05-16675/20
22.04.2024 Постановление Арбитражного суда Московского округа N Ф05-16675/20
25.03.2024 Постановление Девятого арбитражного апелляционного суда N 09АП-1701/2024
14.03.2024 Постановление Девятого арбитражного апелляционного суда N 09АП-1698/2024
14.03.2024 Постановление Девятого арбитражного апелляционного суда N 09АП-2227/2024
07.02.2024 Постановление Арбитражного суда Московского округа N Ф05-16675/20
19.12.2023 Постановление Арбитражного суда Московского округа N Ф05-16675/20
18.12.2023 Постановление Арбитражного суда Московского округа N Ф05-16675/20
18.09.2023 Постановление Девятого арбитражного апелляционного суда N 09АП-41135/2023
18.08.2023 Постановление Девятого арбитражного апелляционного суда N 09АП-44123/2023
07.03.2023 Постановление Девятого арбитражного апелляционного суда N 09АП-5090/2023
17.01.2023 Постановление Девятого арбитражного апелляционного суда N 09АП-82093/2022
06.12.2022 Постановление Девятого арбитражного апелляционного суда N 09АП-53329/2022
30.03.2022 Постановление Арбитражного суда Московского округа N Ф05-16675/20
28.02.2022 Постановление Арбитражного суда Московского округа N Ф05-16675/20
24.11.2021 Постановление Девятого арбитражного апелляционного суда N 09АП-69238/2021
24.11.2021 Постановление Девятого арбитражного апелляционного суда N 09АП-68895/2021
24.06.2021 Постановление Арбитражного суда Московского округа N Ф05-16675/20
25.05.2021 Постановление Арбитражного суда Московского округа N Ф05-16675/20
13.05.2021 Постановление Девятого арбитражного апелляционного суда N 09АП-1993/2021
27.04.2021 Решение Арбитражного суда г.Москвы N А40-257679/19
24.02.2021 Постановление Девятого арбитражного апелляционного суда N 09АП-76728/20
11.02.2021 Постановление Девятого арбитражного апелляционного суда N 09АП-68744/20
09.02.2021 Постановление Девятого арбитражного апелляционного суда N 09АП-68545/20
09.02.2021 Постановление Девятого арбитражного апелляционного суда N 09АП-68064/20
02.02.2021 Постановление Девятого арбитражного апелляционного суда N 09АП-71093/20
23.11.2020 Постановление Арбитражного суда Московского округа N Ф05-16675/20
23.11.2020 Постановление Арбитражного суда Московского округа N Ф05-16675/20
29.10.2020 Постановление Арбитражного суда Московского округа N Ф05-16675/20
17.09.2020 Постановление Девятого арбитражного апелляционного суда N 09АП-29835/20
03.09.2020 Постановление Девятого арбитражного апелляционного суда N 09АП-33502/20
03.09.2020 Постановление Девятого арбитражного апелляционного суда N 09АП-33467/20
10.08.2020 Постановление Девятого арбитражного апелляционного суда N 09АП-33624/20
10.08.2020 Постановление Девятого арбитражного апелляционного суда N 09АП-33626/20
19.02.2020 Постановление Девятого арбитражного апелляционного суда N 09АП-1238/20
18.10.2019 Определение Арбитражного суда г.Москвы N А40-257679/19