Постановление Девятого арбитражного апелляционного суда от 26 апреля 2021 г. N 09АП-16559/21 по делу N А40-162780/2020

г. Москва

26 апреля 2021 г.

Дело N А40-162780/2020

Резолютивная часть постановления объявлена 19 апреля 2021 года.

Постановление изготовлено в полном объеме 26 апреля 2021 года.

Девятый арбитражный апелляционный суд в составе:

председательствующего судьи Башлаковой-Николаевой Е.Ю.,

судей: Верстовой М.Е., Лялиной Т.А.,

при ведении протокола судебного заседания секретарем Григорьевой О.В.,

рассмотрел в открытом судебном заседании апелляционную жалобу истца Мухаметова Равиля Инсафовича на решение Арбитражного суда г. Москвы от 08 февраля 2021 года по делу N А40- 162780/20,

по иску Мухаметов Равиль Инсафович

к ответчику 1) Обществу с ограниченной ответственностью "Текстильная компания мебельери" (ОГРН 1137746567309, ИНН 7723876988), 2) Лобачевская Лилия Геннадьевна об обязании совершить действие.

при участии в судебном заседании: от истца - Балданов Р.В. по доверенности от 06 ноября 2019; от ответчиков - от Лобачевской Л.Г. - Майорова Ю.М. по доверенности от 12 марта 2020, от ООО "Текстильная компания мебельери" - Ковалев Д.А. по доверенности от 02 февраля 2021;

УСТАНОВИЛ:

Мухаметов Равиль Инсафович обратился в Арбитражный суд города Москвы с иском к ООО "ТЕКСТИЛЬНАЯ КОМПАНИЯ МЕБЕЛЬЕРИ", Лобачевской Лилие Геннадьевне (ОГРН 1137746567309) об обязании передать следующие документы:

1. договоры с кредитными организациями, в том числе, об открытии расчетных счетов, о расчетно-кассовом обслуживании, кредитные договоры, договоры залога, и дополнительные соглашения к договорам с кредитными организациями, носители электронных цифровых подписей за период с момента государственной регистрации общества по 13.01.2020 года;

2. приказы по основной деятельности, иная организационнораспорядительная документация за период с момента государственной регистрации общества по 13.01.2020 года;

3. приказы по личному составу (прием, увольнение, переводы и проч.), заявления работников, трудовые договоры, трудовые книжки, договоры о материальной ответственности, карточки Т-2, штатное расписание, книгу учета трудовых книжек за период с момента государственной регистрации общества по 13.01.2020 года;

4. договоры с поставщиками (покупателями), подрядчиками (заказчиками), исполнителями по договорам возмездного оказания услуг (заказчиками), контрагентами по договорам имущественного найма (аренды помещений) за период с момента государственной регистрации общества по 13.01.2020 года;

5. документы, подтверждающие права (собственности, пользования) Общества на принадлежащее Обществу (учитываемое на балансе Общества) движимое и недвижимое

6. документы по учету основных средств за период с момента государственной регистрации общества по 13.01.2020 года;

7. документы реализации (накладные, счета-фактуры, акты, журналы фактур, книги покупок и продаж) за период с момента государственной регистрации общества по 13.01.2020 года;

8. документы поставок товаров за период с момента государственной регистрации общества по 13.01.2020 года;

9. налоговые декларации и расчеты за период с момента государственной регистрации общества по 13.01.2020 года;

10. учетные регистры за период с момента государственной регистрации общества по 13.01.2020 года;

11. бухгалтерская отчетность, оборотно-сальдовые ведомости по всем счетам бухгалтерского учета за период с момента государственной регистрации общества по 13.01.2020 года;

12. кассовые документы (приходные кассовые ордера, расходные кассовые ордера, платежные ведомости, журналы, кассовая книга) за период с момента государственной регистрации общества по 13.01.2020 года;

13. документы по учету заработной платы за период с момента государственной регистрации общества по 13.01.2020 года;

14. документы по организации персонифицированного учета за период с момента государственной регистрации общества по 13.01.2020 года;

15. документы по учету исчисленного, удержанного и перечисленного в бюджет НДФЛ с доходов, выплаченных физическим лицам за период с момента государственной регистрации общества по 13.01.2020 года;

16. приказы об утверждении учетной политики за период с момента государственной регистрации общества по 13.01.2020 года;

17. электронные базы бухгалтерского учета, налогового и статистического учетов за период с момента государственной регистрации общества по 13.01.2020 года;

18. заключения ревизионной комиссии (ревизора) Общества, аудиторские заключения за период с момента государственной регистрации общества по 13.01.2020 года;

19. список аффилированных лиц Общества;

20. документы, связанные с эмиссией облигаций и иных эмиссионных ценных бумаг Общества за период с момента государственной регистрации общества по 13.01.2020 года;

21. документы по охране труда и технике безопасности, соблюдения требований пожарной безопасности;

22. переписка с государственными и муниципальными органами власти за период с момента государственной регистрации общества по 13.01.2020 года;

23. документы судебных дел, в которых Общество участвовало в качестве истца (заявителя), ответчика (заинтересованного лица), третьего лица, должника, конкурсного кредитора, в том числе копии судебных актов;

24. реестр выданных доверенностей, с указанием Ф.И.О., адресов и телефонов доверенных лиц;

25. протоколы общих собраний участников Общества за период с момента государственной регистрации общества;

26. решения общих собраний участников Общества за период с момента государственной регистрации общества, в том числе решение о ликвидации юридического лица.

Решением Арбитражного суда города Москвы от 08 февраля 2021 года по делу N А40- 162780/20 в удовлетворении иска отказано.

Не согласившись с принятым по делу судебным актом, Мухаметов Р.И. обратился в Девятый арбитражный апелляционный суд с апелляционной жалобой, в которой просил указанное решение суда первой инстанции отменить.

Информация о принятии апелляционной жалобы к производству вместе с соответствующим файлом размещена в информационно-телекоммуникационной сети Интернет на сайте www.kad.arbitr.ru в соответствии положениями части 6 статьи 121 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

В судебном заседании Девятого арбитражного апелляционного суда представитель истца поддержал доводы апелляционной жалобы, просил ее удовлетворить.

В судебном заседании Девятого арбитражного апелляционного суда представители ответчиков возражали против удовлетворения апелляционной жалобы.

Законность и обоснованность обжалуемого судебного акта проверены в апелляционном порядке.

Выслушав представителей сторон, исследовав доказательства, представленные в материалы дела, оценив их в совокупности и взаимной связи в соответствии с требованиями статьи 71 Арбитражного процессуального кодекса РФ, с учетом установленных обстоятельств по делу апелляционный суд считает доводы подателя жалобы необоснованными в силу следующего.

Как следует из материалов дела и установлено судом первой инстанции, ООО "ТЕКСТИЛЬНАЯ КОМПАНИЯ МЕБЕЛЬЕРИ"(ОГРН 1137746567309) создано в 2013 году, зарегистрировано в качестве юридического лица 02.07.2013 года.

Мухаметов Равиль Инсафович является участником ООО "ТЕКСТИЛЬНАЯ КОМПАНИЯ МЕБЕЛЬЕРИ с долей в уставном капитале общества в размере 70%.

Лобачевская Лилия Геннадьевна является участником Общества с долей в уставном капитале общества в размере 30%.

С момента создания Общества 02.07.2013 года и до 02.10.2018 года Лобачевская Лилия Геннадьевна являлась единоличным исполнительным органом ООО "ТЕКСТИЛЬНАЯ КОМПАНИЯ МЕБЕЛЬЕРИ".

Как указывает истец, согласно имеющимся в Едином государственном реестре юридических лиц данным об Обществе, ему стало известно, что со 02.10.2018 года Общество находится в состоянии ликвидации, поскольку учредителями было принято решение о ликвидации общества (п. 161 выписки из ЕГРЮЛ), ликвидатором назначен Кохан Дмитрий Владимирович (пп. 37-40 выписки из ЕГРЮЛ).

Документация, позволяющая оценить доходы и расходы организации и их обоснованность за период с 2017 года и по настоящее время, у Мухаметов Равиль Инсафович отсутствует, в связи с чем он неоднократно обращался к директору Общества - Лобачевской Лилии Геннадьевне - с требованием о предоставлении ему, как участнику Общества, первичных бухгалтерских документов и иной документации Общества, что до настоящего момента ответчиком не исполнено.

Вышеуказанные обстоятельства и послужили основанием для обращением с настоящим иском в суд.

Отказывая в удовлетворении заявленного иска, руководствуясь положениями ФЗ "Об обществах с ограниченной ответственностью", суд первой инстанции пришел к выводу, что требование о предоставлении заявленных по иску документов направлено истцом в адрес ликвидатора ООО "ТЕКСТИЛЬНАЯ КОМПАНИЯ МЕБЕЛЬЕРИ" Кохан Д.В., в то время как надлежащее уведомление в адрес ООО "ТЕКСТИЛЬНАЯ КОМПАНИЯ МЕБЕЛЬЕРИ"(107564 МОСКВА ГОРОД УЛИЦА КРАСНОБОГАТЫРСКАЯ ДОМ 2 СТРОЕНИЕ 4 КОМНАТА 11, ОГРН 1137746567309, Дата гос. рег. 02.07.2013, ИНН 7723876988), что следует из почтового отслеживания идентификатора N 62002841083549. Требование о предоставлении соответствующей документации заявлено без предоставления доказательств наличия у бывшего руководителя общества требуемых документов и, как следствие, в этих условиях судебный акт, обязывающий передать документы, не будет обладать признаками исполнимости.

Согласно пункту 4 статьи 50 Федерального закона "Об обществах с ограниченной ответственностью", в предоставлении документов отказывается в случае, если документ относится к прошлым периодам деятельности общества (более трех лет до момента обращения участника общества с требованием), за исключением документов, перечисленных в подпунктах 1 - 9 пункта 2 настоящей статьи.

Из названного следует, что допустимым периодом истребования документов у Лобачевской Л.Г. является с 07.09.2017 по 07.09.2020 года.

Довод ООО "ТЕКСТИЛЬНАЯ КОМПАНИЯ МЕБЕЛЬЕРИ" о том, что общество находится по юридическому адресу опровергается материалами дела.

Согласно записи N 2207711874907 от 10.11.2020 в ЕГРЮЛ, сведения об адресе юридического лица ООО "ТЕКСТИЛЬНАЯ КОМПАНИЯ МЕБЕЛЬЕРИ" недостоверны (результаты проверки достоверности содержащихся в ЕГРЮЛ сведений о юридическом лице).

Определение суда от 15.09.2020 г. направлено ответчику ООО "ТЕКСТИЛЬНАЯ КОМПАНИЯ МЕБЕЛЬЕРИ" 16.09.2020 заказным письмом с уведомлением о вручении почтовым отправлением N 11573751495877 по его юридическому адресу, указанному в Едином государственном реестре юридических лиц (107564 ГОРОД МОСКВА УЛИЦА КРАСНОБОГАТЫРСКАЯ ДОМ 2 СТРОЕНИЕ 4 КОМНАТА 11), однако последним не получено и возвращено в суд по истечении срока хранения.

В соответствии с п. 3 Информационного письма Президиума ВАС РФ от 18.01.2011 г. N 144 "О некоторых вопросах практики рассмотрения арбитражными судами споров о предоставлении информации участникам хозяйственных обществ" "из абзаца третьего пункта 1 статьи 8 Закона об обществах с ограниченной ответственностью следует, что участник имеет право требовать любые имеющиеся у общества документы, которые связаны с деятельностью этого общества".

В соответствии п. 16 Информационного письма N 144 при определении документов, подлежащих хранению, следует руководствоваться Приказом Минкультуры России от 25.08.2010 N 558 "Об утверждении "Перечня типовых управленческих архивных документов, образующихся в деятельности государственных органов, органов местного самоуправления и организаций, с указанием сроков их хранения".

В соответствии с п. 14 Информационного письма N 144 "в силу... абзаца третьего пункта 1 статьи 8 Закона об ООО участники хозяйственного общества при соблюдении установленных законом ограничений имеют возможность требовать предоставления доступа к документам бухгалтерского учета и (или) изготовления их копий";

В соответствии с п. 7 Информационного письма N 144 "Закон об ООО" предусматривает две формы осуществления права участника на информацию:

ознакомление с документами и получение копий документов. Выбор конкретной формы реализации права на получение информации осуществляется участником, при этом его право требовать предоставления копий документов не обусловлено необходимостью первоначально прибыть по месту нахождения хозяйственного общества и ознакомиться с документами. Кроме того, в процессе ознакомления с документами, вне зависимости от того, было ли это оговорено в его требовании о предоставлении информации, участник хозяйственного общества может самостоятельно с использованием личных технических средств (ручной сканер, фотоаппарат и т.д.) производить копирование документов, с которыми он знакомится".

В соответствии со ст. 50 Федерального закона от 08.02.1998 N 14-ФЗ "Об обществах с ограниченной ответственностью" (далее Закон), Общество хранит документы, по месту нахождения его единоличного исполнительного органа или в ином месте, известном и доступном участникам общества.

Доводы заявителя жалобы о применении п. 3 ст. 57 Закона об ООО обоснованно отклонены судом первой инстанции по следующим обстоятельствам.

24.09.2018 года учредителями принято решение о ликвидации Общества.

Как следует из выписки ЕГРЮЛ, (запись N 2187749909213 от 02.10.2018) с 02.10.2018 Общество находится в стадии ликвидации, ликвидатором назначен Кохан Дмитрий Владимирович.

На основании пункта 2 статьи 32 Закона об обществах руководство текущей деятельностью общества осуществляется единоличным исполнительным органом, который подотчетен общему собранию участников общества.

В соответствии со статьей 50 Закона об обществах общество обязано хранить следующие документы: договор об учреждении общества, за исключением случая учреждения общества одним лицом, решение об учреждении общества, устав общества, а также внесенные в устав общества и зарегистрированные в установленном порядке изменения; протокол (протоколы) собрания учредителей общества, содержащий решение о создании общества и об утверждении денежной оценки неденежных вкладов в уставный капитал общества, а также иные решения, связанные с созданием общества; документ, подтверждающий государственную регистрацию общества; документы, подтверждающие права общества на имущество, находящееся на его балансе; внутренние документы общества; положения о филиалах и представительствах общества; документы, связанные с эмиссией облигаций и иных эмиссионных ценных бумаг общества; протоколы общих собраний участников общества, заседаний совета директоров (наблюдательного совета) общества, коллегиального исполнительного органа общества и ревизионной комиссии общества; списки аффилированных лиц общества; заключения ревизионной комиссии (ревизора) общества, аудитора, государственных и муниципальных органов финансового контроля; иные документы, предусмотренные федеральными законами и иными правовыми актами Российской Федерации, уставом общества, внутренними документами общества, решениями общего собрания участников общества, совета директоров (наблюдательного совета) общества и исполнительных органов общества.

Как указано в пункте 2 названной статьи, Общество хранит перечисленные документы по месту нахождения его единоличного исполнительного органа или в ином месте, известном и доступном участникам общества.

Доводы апелляционной жалобы о не примени положений ст. 63 ГК РФ о порядке передачи полномочий ликвидатору отклоняются апелляционным судом.

Согласно пункту 3 статьи 62 Гражданского кодекса, пункту 3 статьи 57 Федерального закона от 08.02.1998 N 14-ФЗ "Об обществах с ограниченной ответственностью" (далее - Закон N 14-ФЗ) с момента назначения ликвидационной комиссии к ней переходят полномочия по управлению делами юридического лица. Ликвидационная комиссия от имени ликвидируемого юридического лица выступает в суде.

Таким образом, вся документация общества передается ликвидационной комиссии, которая, в свою очередь, несет ответственность и за организацию хранения такой документации в соответствии со статьей 50 Закона N 14-ФЗ.

Апелляционный суд также принимает во внимание, что в ходе осуществления процедуры ликвидации общества в рамках выездной налоговой проверки документы Общества были изъяты сотрудниками ФНС, о чем составлен соответствующий Протокол N 1181 от 08.08.2019, из протокола выемки невозможно установить точный перечень изъятых документов (составившим протокол должностным лицом изъятая документация была недостаточно описана для целей ее идентификации).

Положениями Закона о бухгалтерском учете предусмотрено, что все хозяйственные операции, проводимые организацией, должны оформляться оправдательными документами. Эти документы служат первичными учетными документами, на основании которых ведется бухгалтерский учет (статья 9 Закона).

В силу статьи 17 Закона о бухгалтерском учете организации обязаны хранить первичные учетные документы, регистры бухгалтерского учета и бухгалтерскую отчетность в течение сроков, устанавливаемых в соответствии с правилами организации государственного архивного дела, но не менее пяти лет. Ответственность за организацию хранения учетных документов, регистров бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности несет руководитель организации.

По смыслу приведенных норм права указанные документы должны храниться у юридического лица по месту его регистрации.

В силу принципа правовой определённости судебный акт арбитражного суда об обязании передать документацию должен быть объективно исполним (определение Верховного Суда Российской Федерации от 22.07.2019 N 306-ЭС 19-2986).

При изъятии документации должника органами государственной власти возникает объективная невозможность исполнения руководителем обязанности по ее передаче кому-либо. Это, в свою очередь, исключает возможность удовлетворения судом требования об исполнении им в натуре обязанности.

В силу части 1 статьи 65 АПК РФ каждое лицо, участвующее в деле, должно доказать обстоятельства, на которые оно ссылается как на основание своих требований и возражений.

Ссылаясь на п. 3 ст. 57 Закона об ООО заявитель жалобы настаивает, что Лобачевская Л.Г. обязана была передать все документы ООО "ТК Мебелъери", вместе с тем, действующее законодательство не содержит прямо предусмотренной обязанности передачи документов от бывшего генерального директора к ликвидатору.

Требование истца о предоставления электронной копии базы данных заявлено неправомерно, поскольку Определением Верховного Суда РФ от 09.01.2019 N 305-ЭС18-21749 по делу N А40-254704/2017 предоставление Обществом его участнику электронной копии базы бухгалтерского учета не предусмотрено положениями названного Закона и требованиями иных актов.

При таких обстоятельствах, суд первой инстанции пришел к обоснованному выводу об отказе в удовлетворении исковых требований в полном объеме.

Апелляционный суд не находит оснований для переоценки указанных выводов суда первой инстанции.

Доводы апелляционной жалобы не опровергают выводов решения суда первой инстанции и не содержат указаний на новые имеющие значение для дела обстоятельства, не исследованные судом первой инстанции, в связи, с чем оснований для отмены судебного акта суда первой инстанции по доводам апелляционной жалобы не имеется.

Нарушений норм процессуального права, являющихся в силу части 4 статьи 270 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации безусловными основаниями для отмены решения, апелляционным судом не установлено.

В соответствии со ст. 110 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации судебные расходы, понесенные лицами, участвующими в деле, в пользу которых принят судебный акт, взыскиваются арбитражным судом со стороны.

На основании изложенного и руководствуясь статьями 176, 266-268, пунктом 1 статьи 269, статьёй 271 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Девятый арбитражный апелляционный суд,

ПОСТАНОВИЛ:

Решение Арбитражного суда г. Москвы от 08 февраля 2021 года по делу N А40-162780/20 оставить без изменения, апелляционную жалобу - без удовлетворения.

Постановление Девятого арбитражного апелляционного суда вступает в законную силу со дня его принятия и может быть обжаловано в течение двух месяцев со дня изготовления постановления в полном объеме в Арбитражном суде Московского округа.

Председательствующий судья

Е.Ю. Башлакова-Николаева

Судьи

М.Е. Верстова Т.А. Лялина