Постановление Пятнадцатого арбитражного апелляционного суда от 5 июня 2021 г. N 15АП-8359/21 по делу N А32-49503/2020

город Ростов-на-Дону

05 июня 2021 г.

дело N А32-49503/2020

Резолютивная часть постановления объявлена 01 июня 2021 года.

Полный текст постановления изготовлен 05 июня 2021 года.

Пятнадцатый арбитражный апелляционный суд в составе:

председательствующего судьи Чотчаева Б.Т.,

судей Ковалевой Н.В., Маштаковой Е.А.,

при ведении протокола судебного заседания секретарем судебного заседания Годунко А.С.,

при участии:

от истца: представитель Рочняк Я.И. по доверенности от 02.02.2021,

от ответчика: представитель Мумбаева А.Е. по доверенности от 25.12.2020,

рассмотрев в открытом судебном заседании апелляционную жалобу Габидуллина Фаниля Фаилевича

на решение Арбитражного суда Краснодарского края от 18.03.2021 по делу N А32-49503/2020 по иску общества с ограниченной ответственностью "Креативити" (ОГРН 1132366001030 ИНН 2320209750)

к Габидуллину Фанилю Фаилевичу

об обязании передать документы,

УСТАНОВИЛ:

общество с ограниченной ответственностью "Креативити" (далее - истец, общество, ООО "Креативити") обратилось в Арбитражный суд Краснодарского края с исковым заявлением к Габидуллину Фанилю Фаилевичу (далее - ответчик, Габидуллин Ф.Ф.) об истребовании документов:

1. Решения единственного участника ООО "Креативити" (ОГРН 1132366001030 ИНН 2320209750 г. Сочи) об одобрении крупных сделок, сделок с заинтересованностью (за период с 01.01.2016 по 21.10.2019), протоколы об утверждении годовой отчетности (за период 2019 год);

2. Отчеты о дебиторской и кредиторской задолженности общества, акты сверок со всеми кредиторами и дебиторами за период с 01.04.2015 по 01.04.2020;

3. Первичные учетные документы, форма которых утверждена госорганом, а также учетной политикой общества (накладные, акты выполненных работ), договоры на реализацию товаров, работ, услуг; все первичные документы на покупку ТМЦ (накладные, счета-фактуры), договоры к ним; первичные документы на приобретенные работы, услуги (акты выполненных работ, услуг, счета-фактуры) и договоры к ним за период с 01.04.2015 по 01.04.2020;

4. Договор аренды/иной документ, подтверждающий право собственности/иное право пользования помещением по месту нахождения ООО "Креативити" (за период с 01.01.2016 по 01.04.2020);

5. Договоры с поставщиками и покупателями ООО "Креативити" за период с 01.01.2016 по 01.04.2020;

6. Кассовые документы (журнал кассовых операций, приходные и расходные кассовые ордеры) ООО "Креативити" за период с 01.01.2016 по 01.04.2020;

7. Положение об учетной политике (в целях бухгалтерского учета и в целях налогообложения) ООО "Креативити" за период с 01.04.2015 по 01.04.2020;

8. Оборотно-сальдовые ведомости по аналитическим счетам 60. 62. 50. 51, 76 (с указанием ИНН контрагента, даты платежа, полного наименования контрагента и назначения платежа), 68. 69 бухгалтерского (налогового) учета ООО "Креативити" за период с 01.04.2015 по 01.04.2020;

9. Договоры займа, заключенные между ООО "Креативити" и Габидуллиным Ф.Ф. за период с 08.02.2013 по 01.04.2020;

10. Трудовые договоры с генеральным директором, главным бухгалтером и иными сотрудниками ООО "Креативити", приказы о приеме на работу и увольнении с работы, должностные инструкции, личные дела сотрудников, штатные расписания сотрудников ООО "Креативити" за период с 01.01.2016 по 01.04.2020;

11. Документы, подтверждающие выплату заработной платы сотрудникам в ООО "Креативити" за период с 01.01.2016 по 01.04.2020 (расчетные листки и платежные ведомости) за период с 01.01.2016 по 01.04.2020;

12. Авансовые отчеты в ООО "Креативити" за период с 01.01.2016 но 01.04.2020;

13. Книги покупок и продаж ООО "Креативити" за период с 01.01.2016 по 01.04.2020;

14. Бухгалтерскую отчетность ООО "Креативити" (в т.ч. бухгалтерские балансы, отчеты о прибылях и убытках/отчет о финансовых результатах, приложения к ним. Пояснительные записки) за период с 01.01.2016 по 01.04.2020;

15. Декларации по налогам ООО "Креативити" (по всем налогам.- годовые, по НДС и прибыли - за 1.2.3.4 кварталы каждого года) за период с 01.01.2016 по 01.04.2020.

16. Декларации по взносам во внебюджетные фонды от ООО "Креативити" (поквартальные и годовые) и иные документы персонального учета за период 01.01.2016 по 01.04.2020;

17. Архивную копию компьютерной базы бухгалтерского учета ООО "Креативити" (в случае ведения учета в программе 1-С Бухгалтерия или аналогичных программ) предоставленная на электронном носителе за период с 01.04.2015 по 01.04.2020.

18. Договоры с ООО "АКР" на ведение бухгалтерского учета ООО "Креативити" за период с 08.02.2013 по 01.04.2020;

взыскании с ответчика неустойки в размере 10 000 рублей за каждый день просрочки, начиная со дня, следующего за дне окончания установленного срока исполнения решения до дня исполнения судебного акта (с учетом уточнений первоначально заявленных требований, произведенных в порядке статьи 49 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации).

Решением Арбитражного суда Краснодарского края от 18.03.2021 исковые требования удовлетворены частично. Суд обязал ответчика передать обществу документы в полном объеме; с Гайбидуллина Ф.Ф. в пользу ООО "Креативити" взыскана судебная неустойка в размере 1 000 рублей в день по истечении 10 рабочих дней, установленных для добровольного исполнения решения Арбитражного суда Краснодарского края по делу N А32-49503/2020 по день фактического исполнения судебного акта - решения Арбитражного суда Краснодарского края по делу N А32-49503/2020. В удовлетворении остальной части исковых требований отказано. С Гайбидуллина Ф.Ф. в доход федерального бюджета взыскано 6 000 рублей государственной пошлины по иску.

Не согласившись с указанным судебным актом, ответчик обжаловал его в порядке главы 34 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

В апелляционной жалобе ответчик просит решение арбитражного суда первой инстанции от 17.03.2021 отменить, в удовлетворении исковых требований отказать.

По мнению апеллянта, судом первой инстанции не исследован вопрос о фактическом местонахождением истребуемой документации, а также добросовестность нового директора, истребующего данные документы. Ссылается на то, что в материалы дела были представлены доказательства, свидетельствующие об отсутствии у ответчика истребуемой документации, поскольку в соответствии с договором оказания услуг по ведению бухгалтерского учета от 01.12.2019 N 10, заключенного между ООО "Креативити" и ООО "Алгоритм крупных решений", была передана ООО "Алгоритм крупных решений" для бухгалтерского сопровождения деятельности общества. По запросу Габидуллина Ф.Ф. от ООО "Алгоритм крупных решений" получена информация о том, что вся бухгалтерская документация, истребуемая истцом, по поручению действующего директора ООО "Креативити" Туманяна А.А. передана 31.08.2020 АО "Группа Присяжнюка. Управление инвестициями" через сотрудников ООО "Креативити", указанная организация в настоящий момент занимается бухгалтерским обслуживанием истца. По мнению ответчика, вывод суда первой инстанции об отсутствии в материалах дела акта приема - передачи истребуемой документации не может однозначно свидетельствовать о том, что документы фактически не передавались истцу.

В представленных в материалы дела пояснениях и отзыве на апелляционную жалобу истец просит решение суда первой инстанции оставить без изменения, апелляционную жалобу - без удовлетворения.

Представитель ответчика в судебном заседании поддержал доводы апелляционной жалобы.

Представитель истца в судебном заседании возражал против удовлетворения апелляционной жалобы.

Изучив материалы дела, оценив доводы апелляционной жалобы, проверив законность и обоснованность обжалуемого судебного акта в порядке статей 266, 268 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, суд апелляционной инстанции не находит оснований для отмены или изменения принятого судом первой инстанции решения и удовлетворения апелляционной жалобы.

Как следует из материалов дела и установлено судом первой инстанции, в период с 08.02.2013 по 01.04.2020 Габидуллин Ф.Ф. являлся единоличным исполнительным органом ООО "Креативити" (директором). В настоящий момент ответчик является участником общества и владеет 1% доли в уставном капитале ООО "Креативити".

Как указывает ООО "Креативити", в нарушение действующего законодательства Габидуллиным Ф.Ф. не была передана в адрес общества и директора Туманяна Л.Л. документация в отношении хозяйственной деятельности, уплаты налогов и сборов и иная документация общества.

06.10.2020 истцом в адрес ответчика направлена претензия - требование с указанием перечня документов, которые отсутствовали у общества после прекращения полномочий единоличного исполнительного органа.

Документы ответчиком не переданы, что послужило основанием для обращения истца в арбитражный суд с настоящим исковым заявлением.

Согласно части 1 статьи 225.1 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации к корпоративным спорам относятся споры, связанные с созданием юридического лица, управлением им или участием в юридическом лице, являющемся коммерческой организацией, а также в некоммерческом партнерстве, ассоциации (союзе) коммерческих организаций, иной некоммерческой организации, объединяющей коммерческие организации и (или) индивидуальных предпринимателей, некоммерческой организации, имеющей статус саморегулируемой организации в соответствии с федеральным законом.

На основании указанной нормы, иск общества об обязании бывшего директора предоставить документы Общества после смены единоличного исполнительного органа Общества, относится к корпоративным спорам.

В свою очередь, действующим законодательством не установлен обязательный досудебный порядок для корпоративных споров, рассматриваемых по правилам главы 28.1 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации. В соответствии с нормами статьи 53 Гражданского кодекса Российской Федерации юридическое лицо приобретает гражданские права и принимает на себя гражданские обязанности через свои органы, действующие в соответствии с законом, иными правовыми актами и учредительными документами.

Согласно пункту 3 статьи 53 Гражданского кодекса Российской Федерации лицо, которое в силу закона или учредительных документов юридического лица выступает от его имени, должно действовать в интересах предоставляемого им юридического лица добросовестно и разумно.

В соответствии с пунктом 4 статьи 32, статьей 40 Федерального закона от 08.02.1998 N 14-ФЗ "Об обществах с ограниченной ответственностью" (далее - Закон N 14-ФЗ) руководство текущей деятельностью общества осуществляется единоличным исполнительным органом общества.

Согласно статье 50 Закона N 14-ФЗ общество обязано хранить следующие документы:

- договор об учреждении общества, за исключением случая учреждения общества одним лицом, решение об учреждении общества, устав общества, а также внесенные в устав общества и зарегистрированные в установленном порядке изменения;

- протокол (протоколы) собрания учредителей общества, содержащий решение о создании общества и об утверждении денежной оценки неденежных вкладов в уставный капитал общества, а также иные решения, связанные с созданием общества;

- документ, подтверждающий государственную регистрацию общества;

- документы, подтверждающие права общества на имущество, находящееся на его балансе;

- внутренние документы общества;

- положения о филиалах и представительствах общества;

- документы, связанные с эмиссией облигаций и иных эмиссионных ценных бумаг общества;

- протоколы общих собраний участников общества, заседаний совета директоров (наблюдательного совета) общества, коллегиального исполнительного органа общества и ревизионной комиссии общества;

- списки аффилированных лиц общества;

- заключения ревизионной комиссии (ревизора) общества, аудитора, государственных и муниципальных органов финансового контроля;

- иные документы, предусмотренные федеральными законами и иными правовыми актами Российской Федерации, уставом общества, внутренними документами общества, решениями общего собрания участников общества, совета директоров (наблюдательного совета) общества и исполнительных органов общества.

Общество хранит документы, предусмотренные пунктом 1 статьи 50 Закона N 14-ФЗ, по месту нахождения его единоличного исполнительного органа или в ином месте, известном и доступном участникам общества.

К указанным документам также относятся документы бухгалтерского учета, налоговая отчетность, документы о трудовой деятельностью работников, отчетность по застрахованным лицам в Пенсионный фонд Российской Федерации.

Согласно части 1 статьи 7 Федерального закона от 06.12.2011 N 402-ФЗ "О бухгалтерском учете" (далее - Закон N 402-ФЗ) ведение бухгалтерского учета и хранение документов бухгалтерского учета организуются руководителем экономического субъекта.

В соответствии со статьей 29 Закона N 402-ФЗ учетные документы, регистры бухгалтерского учета, бухгалтерская (финансовая) отчетность, аудиторские заключения о ней подлежат хранению экономическим субъектом в течение сроков, устанавливаемых в соответствии с правилами организации государственного архивного дела, но не менее пяти лет после отчетного года.

Документы учетной политики, стандарты экономического субъекта, другие документы, связанные с организацией и ведением бухгалтерского учета, в том числе средства, обеспечивающие воспроизведение электронных документов, а также проверку подлинности электронной подписи, подлежат хранению экономическим субъектом не менее пяти лет после года, в котором они использовались для составления бухгалтерской (финансовой) отчетности в последний раз.

Экономический субъект должен обеспечить безопасные условия хранения документов бухгалтерского учета и их защиту от изменений.

Исходя из совокупного толкования положений Закона N 14-ФЗ и Закона N 402-ФЗ в случае смены единоличного исполнительного органа общества печать, учредительные документы, бухгалтерская отчетность и иная документация, необходимая для осуществления руководства текущей деятельностью общества, подлежат передаче вновь избранному (назначенному) исполнительному органу общества.

Положениями пункта 1 статьи 44 Закона N 14-ФЗ предусмотрено, что единоличный исполнительный орган общества при осуществлении им прав и исполнении обязанностей должен действовать в интересах общества добросовестно и разумно.

Из разъяснений подпункта 4 пункта 2 постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 30.07.2013 N 62 "О некоторых вопросах возмещения убытков лицами, входящими в состав органов юридического лица" следует, что недобросовестность действий (бездействия) директора считается доказанной, в частности, когда директор после прекращения своих полномочий удерживает и уклоняется от передачи юридическому лицу документов, касающихся обстоятельств, повлекших неблагоприятные последствия для юридического лица. Отсутствие у нового директора документов, подлежащих обязательному хранению обществом, может повлечь для общества неблагоприятные последствия.

В обязанность директора (генерального директора) общества входит обеспечение сохранности всех документов, имеющих отношение к обществу, и в случае смены единоличного исполнительного органа общества, печать, учредительные документы, бухгалтерская отчетность и иная документация, необходимые для осуществления руководства текущей деятельностью общества подлежат передаче вновь избранному (назначенному) исполнительному органу общества, у которого отсутствуют необходимые документы для представления интересов общества.

Возражая против удовлетворения исковых требований, ответчик в суде первой инстанции ссылался на отсутствие у него истребуемых документов.

Указанный довод правомерно отклонен судом первой инстанции, поскольку в распоряжении ответчика должны были быть запрашиваемые истцом документы. Как видно из материалов дела, ответчиком после прекращения полномочий директора не была передана по акту документация, необходимая для осуществления руководства текущей деятельностью общества. По правилам пункта 1 статьи 7 Закона N 402-ФЗ ведение бухгалтерского учета и хранение документов бухгалтерского учета организуются руководителем экономического субъекта, т.е. лицом, являющимся единоличным исполнительным органом экономического субъекта.

При смене руководителя организации должна обеспечиваться передача документов бухгалтерского учета организации. Порядок передачи документов бухгалтерского учета определяется организацией самостоятельно.

Ответственность за организацию работы по хранению кадровых документов, первичных учетных документов несет работодатель.

Пункт 1 статьи 29 Закона N 402-ФЗ возлагает на экономических субъектов обязанности по хранению первичных учетных документов, регистров бухгалтерского учета, бухгалтерской (финансовой) отчетности, аудиторских заключений о ней подлежат хранению экономическим субъектом в течение сроков, устанавливаемых в соответствии с правилами организации государственного архивного дела, но не менее пяти лет после отчетного года.

Таким образом, исполнительный орган общества обязан в установленном законом порядке принимать, хранить и передавать документацию, при этом отсутствие или утрата документации не может являться основанием для прекращения данной обязанности, в этом случае документация подлежит восстановлению (постановление Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 30.03.2010 N 17074/09).

Документы бухгалтерского учета хранятся не менее 5 лет.

В соответствии со статьей 50 Закона N 14-ФЗ обеспечение хранения документов общества осуществляется по месту нахождения его исполнительного органа.

Согласно пункту 4.1 параграфа 4 Перечня срок хранения годовых бухгалтерских балансов и отчетов, приложений к балансу, пояснительных записок, бюджетной отчетности установлен как "постоянно", другие документы подлежат хранению в определенные Перечнем сроки, истечение которых, тем не менее, не влечет их уничтожение. Порядок хранения первичных документов и учетных регистров установлен в разделе 6 действующего Положения о документах и документообороте в бухгалтерском учете, утвержденного Минфином СССР 29.07.1983 N 105.

В соответствии с пунктом 6.2 названного Положения первичные документы, учетные регистры, бухгалтерские отчеты и балансы до передачи их в архив должны храниться в бухгалтерии в специальных помещениях или закрывающихся шкафах под ответственностью лиц, уполномоченных главным бухгалтером. При этом согласно пункту 6.6 Положения сохранность первичных учетных документов, бухгалтерских отчетов и балансов, оформление и передача их в архив обеспечивает главный бухгалтер предприятия.

Однако это не освобождает его от обязанности передать всю документацию, относящуюся к деятельности общества, руководителю или уполномоченному им лицу. С момента приобретения статуса участника хозяйственного общества лицо может требовать предоставления документов общества независимо от даты составления этих документов, а в целях предоставления участнику хозяйственного общества реализации права на получение информации об обществе, общество обязано хранить документы, связанные с его деятельностью, за весь период осуществления такой деятельности, и принимать меры к возврату или восстановлению (при наличии такой возможности) отсутствующих документов.

Аналогичная правовая позиция отражена в постановлении Верховного Суда Российской Федерации от 27.06.2016 N 307-АД16-4281 и определении Верховного Суда Российской Федерации от 02.02.2016 N 302-ЭС15-14349.

С учетом вышеуказанных положений Закона N 14-ФЗ и Закона N 402-ФЗ, принимая во внимание отсутствие доказательств передачи Габидуллиным Ф.Ф. новому единоличному исполнительному органу общества соответствующих документов, суд первой инстанции пришел к верному выводу об удовлетворении исковых требований в части возложения на Габидуллина Ф.Ф. обязанности по передаче истребуемых документов.

Доводы ответчика о представлении в материалы доказательств отсутствия документов в связи с их передачей ООО "Алгоритм крупных решений" для бухгалтерского сопровождения деятельности общества и АО "Группа Присяжнюка. Управление инвестициями" через сотрудников ООО "Креативити" отклоняются судом апелляционной инстанции как голословные.

Материалами дела подтверждается, что истец обращался к ответчику с требованием о передаче документов. В силу положений статьи 65 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации Габидуллин Ф.Ф. в данном случае должен был доказать факт передачи им новому директору общества всех документов, касающихся деятельности общества.

Между тем, вопреки положениям статьи 65 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации ответчик не представил по делу доказательств передачи документации обществу либо иному лицу, действующему от имени общества, а также доказательств направления истцу каких-либо сведений, подтверждающих отсутствие у него спорных документов или отсутствия возможности их представления обществу.

В материалах дела отсутствуют доказательства, достоверно подтверждающие невозможность исполнения ответчиком обязанности по передаче спорной документации обществу.

На основании изложенного, суд первой инстанции пришел к верному выводу об обоснованности заявленных требований.

Довод ответчика о злоупотреблении истцом правами со ссылкой на положения статьи 10 Гражданского кодекса Российской Федерации соответствующими доказательствами не подкреплен.

Согласно части 1 статьи 174 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации при принятии решения, обязывающего ответчика совершить определенные действия, не связанные со взысканием денежных средств или с передачей имущества, арбитражный суд в резолютивной части решения указывает лицо, обязанное совершить эти действия, а также срок их совершения. При этом судебный акт должен отвечать требованиям его исполнимости.

В силу части 1 статьи 16 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, вступившие в законную силу судебные акты арбитражного суда, являются обязательными для органов исполнительной власти, органов местного самоуправления, иных органов, должностных лиц и граждан и подлежат исполнению на всей территории Российской Федерации.

Суд первой инстанции пришел к выводу об установлении разумного срока для представления истребуемых документов - в течение десяти дней с даты вступления настоящего решения в законную силу.

Ссылка Габидуллина Ф.Ф. на неисполнимость обжалуемого судебного акта апелляционным судом во внимание не принимается с учетом разъяснений, изложенных в пунктах 22, 23 постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 24.03.2016 N 7 "О применении судами некоторых положений Гражданского кодекса Российской Федерации об ответственности за нарушение обязательств", поскольку при предъявлении требования об исполнении обязательства в натуре суд по общему правилу, исходя из конкретных обстоятельств дела, определяет, является ли такое исполнение объективно возможным, между тем, ссылаясь на невозможность исполнения судебного акта, Габидуллин Ф.Ф. не привел каких-либо обстоятельств, свидетельствующих о невозможности исполнения такого требования, при том, что в данном случае обеспечение исполнения Габидуллиным Ф.Ф. возложенных на него положениями Закона N 14-ФЗ и Закона N 402-ФЗ обязанностей по передаче документов новому избранному (назначенному) исполнительному органу общества возможно именно путем понуждения передать документы, в то время как никаких доказательств, опровергающих названные обстоятельства, и, свидетельствующих об ином, не представлено.

Истцом заявлено требование взыскании с ответчика неустойки в размере 10 000 рублей за каждый день просрочки, начиная со дня, следующего за дне окончания установленного срока исполнения решения до дня исполнения судебного акта.

Суд первой инстанции пришел к выводу о взыскании с Гайбидуллина Ф.Ф. в пользу ООО "Креативити" судебной неустойки в размере 1 000 рублей в день по истечении 10 рабочих дней, установленных для добровольного исполнения решения по день фактического исполнения судебного акта. В удовлетворении остальной части исковых требований в указанной части отказанною.

В части отказа в удовлетворении исковых требований о взыскании судебной неустойки решение суда первой инстанции истцом не обжалуется.

Доводы в части взысканной судом первой инстанции судебной неустойки, а также в части установления срока передачи документов в апелляционной жалобе не приведены, в силу чего исходя из пункта 27 постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 30.06.2020 N 12 "О применении Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации при рассмотрении дел в арбитражном суде апелляционной инстанции" у апелляционного суда отсутствуют основания для переоценки вывода суда первой инстанции в части взысканной судом первой инстанции судебной неустойки, а также в части установления срока передачи документов.

Судом первой инстанции верно установлены фактические обстоятельства, имеющие значение для правильного рассмотрения дела, дана правильная оценка доказательствам и доводам участвующих в деле лиц.

Нарушений или неправильного применения норм материального или процессуального права, являющихся в силу статьи 270 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации основанием к отмене или изменению решения, апелляционной инстанцией не установлено.

Расходы по оплате государственной пошлины при подаче апелляционной жалобы в соответствии с частью 1 статьи 110 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации относятся на заявителя апелляционной жалобы.

На основании изложенного, руководствуясь статьями 258, 269 - 271 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, арбитражный суд

ПОСТАНОВИЛ:

решение Арбитражного суда Краснодарского края от 18.03.2021 по делу N А32-49503/2020 оставить без изменения, апелляционную жалобу - без удовлетворения.

Постановление вступает в законную силу со дня его принятия и может быть обжаловано через арбитражный суд первой инстанции в срок, не превышающий двух месяцев со дня вступления в законную силу обжалуемого постановления, в Арбитражный суд Северо-Кавказского округа.

Председательствующий

Б.Т. Чотчаев

Судьи

Н.В. Ковалева Е.А. Маштакова