Постановление Четвертого арбитражного апелляционного суда от 10 июня 2021 г. N 04АП-1007/19 по делу N А58-6327/2018

г. Чита

10 июня 2021 г.

Дело N А58-6327/2018

Резолютивная часть постановления объявлена 03 июня 2021 года.

Полный текст постановления изготовлен 10 июня 2021 года.

Четвертый арбитражный апелляционный суд в составе:

председательствующего судьи Антоновой О.П.,

судей: Желтоухова Е.В., Корзовой Н.А.,

при ведении протокола судебного заседания секретарем Горлачевой И.Г.,

при участии в судебном заседании представителя конкурсного управляющего Банка "Таатта" (акционерное общество) - Государственной корпорации "Агентство по страхованию вкладов" - Гаспаряна А.А. (доверенность от 02.04.2021),

рассмотрев в открытом судебном заседании апелляционную жалобу Дзгоева Вадима Владимировича на определение Арбитражного суда Республики Саха (Якутия) от 15 февраля 2021 года по делу N А58-6327/2018,

по заявлению конкурсного управляющего Банка "Таатта" (акционерное общество) - государственной корпорации "Агентство по страхованию вкладов" о признании недействительной сделкой банковской операции по погашению 03.07.2018 Дзгоевым Вадимом Владимировичем задолженности по кредитному договору N МФ0419/18 от 17.05.2018 в размере 506 441,52 руб. и применении последствий недействительности сделки,

в деле о несостоятельности (банкротстве) Банка "Таатта" (акционерное общество) (ИНН 1435126628, ОГРН 1021400000380, адрес: 677018, г. Якутск, ул. Чепалова, 36),

УСТАНОВИЛ:

Приказом Банка России от 05.07.2018 N ОД-1683 у Банка "Таатта" акционерное общество (далее - Банк "Таатта" АО, Банк, должник) отозвана лицензия на осуществление банковских операций.

05.07.2018 на основании приказа Банка России N ОД-1684 назначена временная администрация по управлению должником.

Производство по делу о несостоятельности (банкротстве) Банка "Таатта" АО возбуждено Арбитражным судом Республики Саха (Якутия) на основании заявления Центрального банка Российской Федерации в лице Отделения - Национальный банк по Республике Саха (Якутия) Дальневосточного главного управления Центрального банка РФ, принятого определением от 27.07.2018.

Решением Арбитражного суда Республики Саха (Якутия) от 28.08.2018 Банк "Таатта" АО признан несостоятельным (банкротом), в отношении него открыто конкурсное производство, функции конкурсного управляющего возложены на Государственную корпорацию "Агентство по страхованию вкладов" (далее - конкурсный управляющий).

Конкурсный управляющий обратился в арбитражный суд с заявлением о признании ряда сделок должника недействительными и применении последствий недействительности сделок.

Определением суда от 13.11.2020 выделено в отдельное производство требование конкурсного управляющего о признании банковской операции по погашению 03.07.2018 Дзгоевым Вадимом Владимировичем (далее - Дзгоев В.В., ответчик) задолженности по кредитному договору N МФ0419/18 от 17.05.2018 в размере 506 441,52 руб. недействительной сделкой и применении последствий недействительности сделки.

Определением Арбитражного суда Республики Саха (Якутия) от 15.02.2021 заявление конкурсного управляющего удовлетворено. Признана недействительной сделкой банковская операция от 03.07.2018 по погашению Дзгоевым В.В. задолженности по кредитному договору N МФО419/18 от 17.05.2018 в размере 506 441,52 руб. Применены последствия недействительности сделки в виде восстановления задолженности Дзгоева В.В. по кредитному договору N МФО419/18 от 17.05.2018 в размере 506 441,52 руб.

Дзгоев В.В., не согласившись с определением суда от 15.02.2021, обратился с апелляционной жалобой. В обоснование жалобы заявитель указывает на необоснованный вывод суда о фиктивности сделки в связи с несовпадением времени отражения банковской операции по внесению средств в кассу Банка со временем фактического внесения. Так, факт внесения Дзгоевым В.В. денежных средств в кассу Банка подтверждается приходно-кассовым ордером N 4 от 03.07.2018. Исходя из порядка, определенного Положением Банка России от 29.01.2018 N630-П "О порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монет Банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации" (далее - Положение от 29.01.2018 N630-П) время внесения, проверки и оформления приходно-кассового ордера может не совпадать со временем отражения операции в Автоматизированной банковской системе (АБС). При этом, досрочное погашение кредита предусмотрено условиями кредитного договора, у ответчика имелась финансовая возможность погашения кредита, так как ежемесячный доход составлял в среднем 120 000 руб. Приходно-кассовый ордер N4 от 03.07.2018 составлен в соответствии с Положением от 29.01.2018 N630-П, о фальсификации ПКО конкурсным управляющим не заявлялось. Совокупность условий, предусмотренных статьей 61.2 Федерального закона N 127-ФЗ от 26.10.2002 "О несостоятельности (банкротстве)" (далее - Закон о банкротстве), не доказана.

В материалы дела от конкурсного управляющего поступил отзыв на апелляционную жалобу, в котором изложены доводы о несогласии с позицией ответчика, а также заявлено о приобщении к материалам дела дополнительных доказательств - пояснений начальника отдела бухгалтерского учета и отчетности Московского филиала Банка "Таатта" АО Ерохиной Т.Н., полученных 08.04.2021 в рамках рассмотрения иного обособленного спора по настоящему делу о банкротстве.

В соответствии с пунктом 2 статьи 268 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации дополнительные доказательства принимаются арбитражным судом апелляционной инстанции, если лицо, участвующее в деле, обосновало невозможность их представления в суд первой инстанции по причинам, не зависящим от него, в том числе в случае, если судом первой инстанции было отклонено ходатайство об истребовании доказательств, и суд признает эти причины уважительными.

Принимая во внимание, что представленные документы датированы позднее даты обжалуемого судебного акта и не могли быть предметом рассмотрения суда первой инстанции, суд апелляционной инстанции отказывает в их приобщении, рассматривает дело по имеющимся в материалах дела доказательствам.

В судебном заседании представитель конкурсного управляющего возражал против доводов апелляционной жалобы, поддержал доводы отзыва.

Иные лица, участвующие в обособленном споре, уведомленные в установленном порядке, явку представителей не обеспечили.

В порядке статей 123, 156 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации апелляционная жалоба рассматривается в отсутствие надлежащим образом извещенных лиц, участвующих в деле.

Дело рассмотрено в порядке главы 34 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, предусматривающей пределы и полномочия апелляционной инстанции.

Как следует из материалов дела, 17.05.2018 между Банком "Таатта" АО (кредитор) и Дзгоевым В.В. (заемщик) заключен кредитный договор N МФ0419/18 (далее - кредитный договор) по условиям которого Банк предоставил заемщику кредит в размере 800 000 руб. на срок до 16.05.2023 под 13% годовых ( л.д. 56-61 т. 1).

Согласно графику платежей (приложение N 1 к кредитному договору) платеж осуществляется ежемесячно в суммах, указанных в графике платежей.

Согласно заявлению от 03.07.2018 Дзгоев В.В. просил произвести досрочное погашение задолженности по кредитному договору в размере 503 420 руб. Распоряжением Банка о погашении текущей задолженности от 03.07.2018 предписано списать со счета Дзгоева В.В., открытого в Московском филиале Банка "Таатта" АО начисленные проценты в сумме 503 420 руб., текущую ссудную задолженность в сумме 3048,10 руб. (л.д. 63, 62 том 1).

03.07.2017 Дзгоевым В.В. приходно-кассовым ордером N 4 в кассу Банка внесены денежные средства в сумме 506 441,52 руб. (л.д. 19 т. 1).

Конкурсный управляющий полагая, что банковская операция по погашению Дзгоевым В.В. задолженности по кредитному договору накануне отзыва у Банка лицензии осуществлена при наличии у Банка признаков неплатежеспособности, о чем Дзгоев В.В. был осведомлен, поскольку являлся работником Банка; что внесение денежных средств в кассу Банка является фиктивной сделкой, оформленной внутрибанковскими проводками, не повлекшими фактического движения денежных средств, причинившей вред кредиторам должника, обратился в арбитражный суд с заявлением о признании сделки по погашению задолженности Дзгоевым В.В. по кредитному договору в размере 506 441,52 руб. недействительной, указав в качестве правового основания статью 61.2 Закона о банкротстве, статьи 10, 170 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее - ГК РФ).

Суд первой инстанции, удовлетворяя заявление, пришел к выводу о доказанности совокупности условий, необходимых для признания сделки недействительной.

Рассмотрев доводы апелляционной жалобы, исследовав материалы дела и проверив соблюдение судом первой инстанции норм материального и процессуального права, Четвертый арбитражный апелляционный суд не находит оснований для отмены обжалуемого судебного акта, исходя из следующего.

Пункт 1 статьи 189.90 Закона о банкротстве устанавливает, что сделка, совершенная кредитной организацией или иным лицом за ее счет, может быть признана арбитражным судом, рассматривающим дело о банкротстве кредитной организации, недействительной по заявлению конкурсного управляющего в порядке и по основаниям, которые предусмотрены Законом о банкротстве, Гражданским кодексом Российской Федерации и другими федеральными законами, с учетом особенностей, установленных параграфом 4.1 главы IX Закона о банкротстве. К оспариванию таких сделок применяются правила, предусмотренные пунктами 1 - 10 статьи 189.40 Закона о банкротстве.

Из содержания пункта 1 постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации N 63 от 23.12.2010 "О некоторых вопросах, связанных с применением главы III.1 Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве)" по правилам главы III.1 Закона о банкротстве могут, в частности, оспариваться действия, являющиеся исполнением гражданско-правовых обязательств (в том числе наличный или безналичный платеж должником денежного долга кредитору, передача должником иного имущества в собственность кредитора), банковские операции, в том числе, списание банком денежных средств со счета клиента банка в счет погашения задолженности клиента перед банком или другими лицами (как безакцептное, так и на основании распоряжения клиента).

Из материалов дела следует, что сделка оспаривается на основании пункта 2 статьи 61.2 Закона о банкротстве, а также статей 10, 170 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее - ГК РФ) ( л.д. 79-81 т.1).

В соответствии с пунктом 3 статьи 189.40 Закона о банкротстве периоды, в течение которых совершены сделки, которые могут быть признаны недействительными, или возникли обязательства кредитной организации, указанные в статьях 61.2, 61.3 и пункте 4 статьи 61.6 Закона о банкротстве, исчисляются с даты назначения Банком России временной администрации по управлению кредитной организацией.

Как установлено судом, приказом Банка России от 05.07.2018 N ОД-1683 у Банка "Таатта" АО отозвана лицензия на осуществление банковских операций. 05.07.2018 на основании приказа Банка России NОД-1684 назначена временная администрация по управлению должником.

Оспариваемая сделка совершена 03.07.2018, следовательно, она подпадает под период подозрительности, установленный пунктом 2 статьи 61.2 Закона о банкротстве.

Согласно пункту 2 статьи 61.2 Закона о банкротстве сделка, совершенная должником в целях причинения вреда имущественным правам кредиторов, может быть признана арбитражным судом недействительной, если такая сделка была совершена в течение трех лет до принятия заявления о признании должника банкротом или после принятия указанного заявления и в результате ее совершения был причинен вред имущественным правам кредиторов и если другая сторона сделки знала об указанной цели должника к моменту совершения сделки (подозрительная сделка). Предполагается, что другая сторона знала об этом, если она признана заинтересованным лицом либо если она знала или должна была знать об ущемлении интересов кредиторов должника либо о признаках неплатежеспособности или недостаточности имущества должника. Цель причинения вреда имущественным правам кредиторов предполагается, если на момент совершения сделки должник отвечал признаку неплатежеспособности или недостаточности имущества и сделка была совершена безвозмездно.

В пунктах 5 - 7 постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 23.12.2010 N 63 "О некоторых вопросах, связанных с применением главы III.1 Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве)" разъяснено, что для признания сделки недействительной по основанию, предусмотренному пунктом 2 статьи 61.2 Закона о банкротстве, необходимо, чтобы оспаривающее сделку лицо доказало наличие совокупности всех следующих обстоятельств:

а) сделка была совершена с целью причинить вред имущественным правам кредиторов;

б) в результате совершения сделки был причинен вред имущественным правам кредиторов;

в) другая сторона сделки знала или должна была знать об указанной цели должника к моменту совершения сделки (с учетом пункта 7 настоящего постановления).

В случае недоказанности хотя бы одного из этих обстоятельств суд отказывает в признании сделки недействительной по данному основанию.

Цель причинения вреда имущественным правам кредиторов предполагается, если на момент совершения сделки должник отвечал признаку неплатежеспособности или недостаточности имущества и сделка была совершена безвозмездно или в отношении заинтересованного лица.

Согласно пункту 6 постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 23.12.2010 N 63 "О некоторых вопросах, связанных с применением главы III.1 Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве)" при определении наличия признаков неплатежеспособности или недостаточности имущества следует исходить из содержания этих понятий, данного в абзацах 33 и 34 статьи 2 Закона о банкротстве.

На основании статьи 2 Закона о банкротстве под неплатежеспособностью понимается прекращение исполнения должником части денежных обязательств или обязанностей по уплате обязательных платежей, вызванное недостаточностью денежных средств. При этом недостаточность денежных средств предполагается, если не доказано иное.

Под недостаточностью имущества понимается превышение размера денежных обязательств и обязанностей по уплате обязательных платежей должника над стоимостью имущества (активов) должника.

Из заявления об оспаривании сделки, объяснений конкурсного управляющего и приложенных к ним документов (л.д. 79-81 том 1, стр. 43 электронных материалов дела в КАДе) усматривается, что должник на момент совершения оспариваемой сделки, отвечал признаку неплатежеспособности, требования кредиторов не исполнялись в связи с недостаточностью денежных средств на корреспондентском счете Банка.

Как указывает конкурсный управляющий, проблемы с платежеспособностью Банк начал испытывать задолго до даты совершения оспариваемой сделки - с апреля 2018 года, а с 02.07.2018 Банк перестал исполнять платежные поручения клиентов в связи с недостаточностью денежных средств на корреспондентском счете Банка.

В период с марта по май 2018 года Банком России была проведена проверка Банка "Таатта" (АО), в ходе которой выявлены нарушения, в том числе при оценке кредитного риска и несоблюдению нормативных актов Банка России по доначислению резервов на возможные потери.

Как отмечено в сводном акте проверки Банка "Таатта" (АО) от 11.05.2018 N А4КИ25-17-4/10ДСП (далее - Сводный акт проверки ЦБ РФ) выявленные нарушения при оценке кредитного риска могут повлечь искажение данных отчетности Банка на 01.03.2018, 01.04.2018 и необходимость перерасчета обязательных нормативов (абз. 5, ст. 614 Сводного акта).

Устранение выявленных нарушений (доначисление резервов на покрытие повышенных рисков) по состоянию на 01.03.2018, 01.04.2018 могло бы повлечь абсолютное снижение величины собственных средств (капитала) с нарушением одного из обязательных нормативов, в связи с чем могли возникнуть основания для осуществления мер по предупреждению банкротства Банка (стр. 614-615 Сводного акта, стр. 48 Акта проверки ЦБ РФ от 23.04.2018).

Согласно отчету о финансовых результатах, опубликованному на сайте Банка России, по состоянию на 1 апреля 2018, Банк имел убыток в размере 73 179 тыс. руб. (семьдесят три миллиона сто семьдесят девять тысяч рублей).

Согласно отчету "Расчет собственных средств (капитала) (Базель III)", по состоянию на 02.07.2018, убыток Банка текущего года составил уже 391 650 тыс. рублей (триста девяносто один миллион шестьсот пятьдесят тысяч рублей).

В связи с выявленными в ходе проверки нарушениями, Банком России были выписаны ряд предписаний о применении к Банку "Таатта" (АО) мер воздействия.

Предписанием Службы текущего банковского надзора Банка России N 36-8-21/11905ДСП от 29.06.2018 введен запрет со 02.07.2018 сроком на 6 месяцев на:

привлечение во вклады денежных средств физических лиц и индивидуальных предпринимателей (до востребования и на определенный срок);

открытие и ведение банковских счетов физических лиц и индивидуальных предпринимателей (за исключением перечислений средств на текущие счета физических лиц в виде заработной платы, уплачиваемой Банком своим сотрудникам; перечислений средств на текущие счета физических лиц - клиентов Банка своим сотрудникам, перечислений средств на текущие счета физических лиц, для исполнения обязательств по выданным кредитам физическим лицам; перечисления средств по истечении сроков договоров вкладов (депозитов)).

Приказом Банка России от 05.07.2018 N ОД-1683 у Банка "Таатта" АО отозвана лицензия на осуществление банковских операций в связи с неисполнением федеральных законов, регулирующих банковскую деятельность, а также нормативных актов Банка России, неспособностью удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам.

Таким образом, на дату оспариваемой сделки (03.07.2018) должник отвечал признакам неплатежеспособности и недостаточности имущества.

Судом установлено, что Дзгоев В.В. на момент совершения сделки являлся работником Банка "Таатта" АО, занимал должность заместителя начальника управления информационных технологий (л.д. 48 т. 1). В связи с чем, Дзгоев В.В. в силу занимаемой должности не мог не знать о финансовом положении должника и его неплатежеспособности и о совершении спорной сделки с целью причинения вреда имущественным интересам кредиторов.

Принимая во внимание приведенные выше обстоятельства, апелляционный суд приходит к выводу о наличии совокупности условий, влекущих признание банковской операции от 03.07.2018 недействительной сделкой на основании пункта 2 статьи 61.2 Закона о банкротстве.

Согласно разъяснениям Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации, содержащимся в постановлении от 23.12.2010 N 63 "О некоторых вопросах, связанных с применением главы III.1 Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве)", наличие в Законе о банкротстве специальных оснований оспаривания сделок, предусмотренных статьями 61.2 и 61.3, само по себе не препятствует суду квалифицировать сделку, при совершении которой допущено злоупотребление правом, как ничтожную (статьи 10 и 168 Гражданского кодекса Российской Федерации).

В соответствии с пунктом 1 статьи 10 ГК РФ не допускаются осуществление гражданских прав исключительно с намерением причинить вред другому лицу, действия в обход закона с противоправной целью, а также иное заведомо недобросовестное осуществление гражданских прав (злоупотребление правом).

В силу пункта 2 статьи 168 ГК РФ сделка, нарушающая требования закона или иного правового акта и при этом посягающая на публичные интересы либо права и охраняемые законом интересы третьих лиц, ничтожна, если из закона не следует, что такая сделка оспорима или должны применяться другие последствия нарушения, не связанные с недействительностью сделки.

Исходя из положений пункта 3 статьи 189.40 Закона о банкротстве, по мере приближения даты совершения сделки к моменту назначения временной администрации по управлению кредитной организацией законодателем снижается стандарт доказывания недобросовестности контрагента как условия для признания сделки недействительной.

Как установлено судом, оспариваемая сделка совершена 03.07.2018 - за 2 дня до назначения временной администрации по управлению Банком (05.07.2018). Дзгоев В.В. на дату сделки являлся работником Банка, занимал должность заместителя начальника управления информационных технологий. Погашение кредита осуществлено досрочно, не в соответствии с графиком платежей, установленным кредитным договором.

По мнению конкурсного управляющего, погашение кредитного обязательства досрочно произведено фиктивно, деньги в кассу не были внесены, а только были изготовлены банковские документы, что не свидетельствует о реальности банковской операции.

Подтверждением того обстоятельства, что создавалась видимость перечисления денежных средств посредством отражения проводок и такие проводки не обладали признаками последовательности и логичности являются представленные в материалы дела сведения и доказательства (стр. 43 электронных материалов дела к КАДе, л.д. 79-81 том 1).

Исследовав доказательства, представленные в материалы обособленного спора, оценив их по правилам статьи 71 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, суд первой инстанции пришел к обоснованному выводу о том, что оформление банковской операции от 03.07.2018 по внесению денежных средств Дзгоевым В.В. в кассу Банка и последующие корреспондирующие внутренние проводки по списанию денежных средств со счета ответчика по кредитному договору, свидетельствует о техническом характере записей в отсутствие фактического получения денежных средств Банком.

С учетом изложенного, суд первой инстанции пришел к верному выводу о признании сделки недействительной, на основании статей 10, 168, 170 ГК РФ.

Аргументы заявителя апелляционной жалобы проверены судом апелляционной инстанции, однако, они признаются несостоятельными, поскольку не опровергают законности принятого по делу судебного акта и не подтверждаются материалами дела.

Нарушений норм материального и процессуального права при принятии обжалуемого судебного акта, которые в соответствии со статьей 270 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации могли бы повлечь его отмену, судом апелляционной инстанции не установлено в связи с чем, определение суда подлежит оставлению без изменения, апелляционная жалоба - без удовлетворения.

Государственная пошлина в сумме 3 000 рублей, уплаченная Дзгоевым В.В. при подаче апелляционной жалобы по платежному поручению N 70039 от 01.04.2021, на основании статьи 110 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации относится на заявителя апелляционной жалобы

Настоящее постановление выполнено в форме электронного документа, подписанного усиленной квалифицированной электронной подписью судей, в связи с чем направляется лицам, участвующим в деле, посредством его размещения на официальном сайте суда в сети "Интернет".

По ходатайству указанных лиц копии постановления на бумажном носителе могут быть направлены им в пятидневный срок со дня поступления соответствующего ходатайства заказным письмом с уведомлением о вручении или вручены им под расписку.

Лица, участвующие в деле, могут получить информацию о движении дела в общедоступной базе данных Картотека арбитражных дел по адресу www.kad.arbitr.ru.

Руководствуясь ст. ст. 258, 268-272 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации,

ПОСТАНОВИЛ:

Определение Арбитражного суда Республики Саха (Якутия) от 15 февраля 2021 года по делу N А58-6327/52018 оставить без изменения, апелляционную жалобу - без удовлетворения.

Постановление вступает в законную силу со дня его принятия и может быть обжаловано в Арбитражный суд Восточно-Сибирского округа в течение месяца.

Председательствующий

О.П. Антонова

Судьи

Е.В. Желтоухов Н.А. Корзова