Постановление Пятнадцатого арбитражного апелляционного суда от 14 марта 2022 г. N 15АП-3226/22 по делу N А32-55760/2020

город Ростов-на-Дону

14 марта 2022 г.

дело N А32-55760/2020

Резолютивная часть постановления объявлена 11 марта 2022 года.

Полный текст постановления изготовлен 14 марта 2022 года.

Пятнадцатый арбитражный апелляционный суд в составе:

председательствующего судьи Шимбаревой Н.В.,

судей Долговой М.Ю., Сулименко Н.В.,

при ведении протокола судебного заседания Булатовой К.В.,

в отсутствие представителей,

рассмотрев в открытом судебном заседании апелляционную жалобу Сорока Валерия Николаевича на определение Арбитражного суда Краснодарского края от 10.01.2022 по делу N А32-55760/2020 об истребовании документов у должника по заявлению финансового управляющего в рамках дела о несостоятельности (банкротстве) Сорока Валерия Николаевича (ИНН 230607362101),

УСТАНОВИЛ:

в рамках дела о несостоятельности (банкротстве) Сорока Валерия Николаевича (далее - должник) финансовый управляющий Завгородний Сергей Геннадьевич обратился в Арбитражный суд Краснодарского края с заявлением об истребовании документов у должника.

Определением от 10.01.2022 суд обязал Сорока Валерия Николаевича передать по акту приема-передачи финансовому управляющему следующие документы и сведения:

- правоустанавливающие и иные документы, связанные с имуществом, в том числе техническую документацию на недвижимость;

- списки кредиторов и должников гражданина с указанием их наименования или фамилии, имени, отчества, суммы кредиторской и дебиторской задолженности, места нахождения или места жительства кредиторов и должников гражданина, а также с указанием отдельно денежных обязательств и (или) обязанности по уплате обязательных платежей, которые возникли в результате осуществления гражданином предпринимательской деятельности;

- опись имущества гражданина с указанием места нахождения или хранения имущества, в том числе имущества, являющегося предметом залога, с указанием наименования или фамилии, имени и отчества залогодержателя;

- копии документов, подтверждающих право собственности гражданина на имущество, и документов, удостоверяющих исключительные права на результаты интеллектуальной деятельности гражданина (при наличии);

- копии документов о совершавшихся гражданином в течение трех лет до даты подачи заявления сделках с недвижимым имуществом, ценными бумагами, долями в уставном капитале, транспортными средствами и сделках на сумму свыше трехсот тысяч рублей (при наличии); выписку из реестра акционеров (участников) юридического лица, акционером (участником) которого является гражданин (при наличии);

- сведения о полученных физическим лицом доходах и об удержанных суммах налога за трехлетний период, предшествующий дате подачи заявления о признании гражданина банкротом;

- справку о наличии счетов, вкладов (депозитов) в банке и (или) об остатках денежных средств на счетах, во вкладах (депозитах), выписки по операциям на счетах, по вкладам (депозитам) граждан, в том числе индивидуальных предпринимателей, в банке за трехлетний период, предшествующий дате подачи заявления о признании гражданина банкротом, справки об остатках электронных денежных средств и о переводах электронных денежных средств за трехлетний период, предшествующий дате подачи заявления о признании гражданина банкротом (при наличии);

- сведения о счетах, открытых в кредитных организациях;

- сведения о работниках ИП Сорока В.Н., о задолженности по заработной плате (при наличии таковой) с указанием суммы и периода образования задолженности и адресов работников;

- копию страхового свидетельства обязательного пенсионного страхования;

- сведения о состоянии индивидуального лицевого счета застрахованного лица;

- копию решения о признании гражданина безработным, выданную государственной службой занятости населения, в случае принятия указанного решения;

- копию свидетельства о постановке на учет в налоговом органе (при наличии);

- копию свидетельства о заключении брака (при наличии заключенного и не расторгнутого на дату подачи заявления брака);

- копию свидетельства о расторжении брака, если оно выдано в течение трех лет до даты подачи заявления (при наличии); копию брачного договора (при наличии);

- копию соглашения или судебного акта о разделе общего имущества супругов, соответственно заключенного и принятого в течение трех лет до даты подачи заявления (при наличии);

- копию свидетельства о рождении ребенка, если гражданин является его родителем, усыновителем или опекуном;

- копию паспорта Сорока В.Н.;

- бухгалтерскую и налоговую за 2017, 2018, 2019, 2020, 2021г.г.

- Базу 1С и Зарплата.

- трудовые книжки работников, ведомости начисления заработной платы, сведения о численности с адресами работников, приказы о приеме и увольнении работников, трудовые договоры и изменения к ним.

- Сведения о наличии зарегистрированных объектах налогообложения - недвижимости, земельных участках, транспортных средств должника;

- Договоры, соглашения, контракты, заключенные должника со всеми юридическими и физическими лицами за весь период деятельности, но не менее чем за три последних года;

- Документы, свидетельствующие о выполнении или невыполнении должника денежных обязательств перед контрагентами, бюджетом и внебюджетными фондами (неисполненные платежные требования, платежные поручения и т.п.);

- Справку о задолженности должника перед бюджетом и внебюджетными фондами (акт сверки с налоговой инспекцией);

- Сведения об основных направлениях деятельности (основных видах продукции, работ, услуг) в форме пояснительной записки;

- Сведения об основных поставщиках и потребителях продукции (оценочно: доля в общем объеме реализации, поставок) в форме таблицы;

- Сведения об обременении имущества обязательствами перед третьими лицами (аренда, залог и т.п.);

- Сведения о том, имеются ли притязания третьих лиц на имущество (активы), судебные споры, решения судов, действия судебных исполнителей;

- Наименование и адреса организаций, в которых должника является учредителем (участником), сведения о доле участия;

- Сведения о дебиторах и кредиторах должника, с указанием сумм, ИНН и адресов;

- Иную документацию должника.

В остальной части в удовлетворении заявления отказано.

Определение мотивировано тем, что обязанность по передаче документов и имущества должником не исполнена, однако ввиду того, что законом не предусмотрена обязанность по передаче всего имущества должника, судом отказано в удовлетворении заявления в части установления соответствующего пункта.

Сорока Валерий Николаевич обжаловал определение суда первой инстанции в порядке, предусмотренном гл. 34 АПК РФ, и просил определение отменить.

Апелляционная жалоба мотивирована тем, что в период подачи заявления об истребовании документов дело о банкротстве было прекращено и судами вышестоящей инстанции рассматривался вопрос о правомерности прекращения производства по делу, в связи с чем у должника отсутствовала обязанность по передаче документов.

В отзыве на апелляционную жалобу конкурсный управляющий Завгородний Сергей Геннадьевич возражал в отношении заявленных доводов, просил определение суда оставить без изменения, апелляционную жалобу - без удовлетворения.

Законность и обоснованность принятого судебного акта проверяется Пятнадцатым арбитражным апелляционным судом в порядке, установленном главой 34 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

В суд поступило ходатайство от финансового управляющего должника Завгородного С.Г. об участии в судебном заседании путем использования системы веб-конференции.

Суд направил финансовому управляющему должника Завгороднему С.Г. информацию в электронном виде, необходимую для участия в судебном заседании с использованием системы веб-конференции.

На основании статьи 153.2 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации суд вынес протокольное определение об участии финансового управляющего должника Завгородного С.Г. в судебном заседании путем использования системы веб-конференции.

В судебном заседании посредством телефонной связи финансовому управляющему должника Завгороднему С.Г. было предложено секретарем присоединиться к онлайн-заседанию в режиме веб-конференции. Финансовый управляющий должника Завгородний С.Г. в телефонном режиме пояснил суду, что не имеет технической возможности для подключения к онлайн-заседанию, просит суд рассмотреть апелляционную жалобу в его отсутствии.

Иные лица, участвующие в деле, представителей в судебное заседание не направили, о времени судебного заседания извещены надлежащим образом.

Суд апелляционной инстанции, руководствуясь положениями части 3 статьи 156 АПК РФ, счел возможным рассмотреть апелляционную жалобу без участия не явившихся представителей лиц, участвующих в деле, уведомленных надлежащим образом о времени и месте судебного разбирательства.

Изучив материалы дела, оценив доводы апелляционной жалобы, арбитражный суд апелляционной инстанции пришел к выводу о том, что апелляционная жалоба подлежит частичному удовлетворению по следующим основаниям.

Как следует из материалов дела, определением Арбитражного суда Краснодарского края от 18 марта 2021 г. в отношении должника введена процедура реструктуризации долгов гражданина, финансовым управляющим утвержден Завгородний Сергей Геннадьевич.

Определением суда от 20 сентября 2021 года производство по делу прекращено.

Постановлением Пятнадцатого арбитражного апелляционного суда от 25.10.2021 г. определение Арбитражного суда Краснодарского края от 20.09.2021 г. по делу N А32-55760/2020 отменено, дело о банкротстве направлено на новое рассмотрение в Арбитражный суд Краснодарского края.

20 июля 2021 года в суд поступило ходатайство финансового управляющего об истребовании доказательств, мотивированное неисполнением со стороны должника обязанности по передачи управляющему документов и имущества.

Согласно статье 32 Федерального закона от 26.10.2002 N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" (далее - Закон о банкротстве) и части 1 статьи 223 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации дела о несостоятельности (банкротстве) рассматриваются арбитражным судом по правилам, предусмотренным названным Кодексом, с особенностями, установленными федеральными законами, регулирующими вопросы о несостоятельности (банкротстве).

Отношения, связанные с банкротством граждан, регулируются положениями главы X Закона о банкротстве.

Права и обязанности финансового управляющего определены положениями статьи 213.9 и направлены на достижение цели процедуры банкротства. Реализация имущества гражданина - реабилитационная процедура, применяемая в деле о банкротстве к признанному банкротом гражданину в целях соразмерного удовлетворения требований кредиторов (статья 2 Закона о банкротстве).

Согласно пункту 8 статьи 213.9 Закона о банкротстве финансовый управляющий обязан принимать меры по выявлению имущества гражданина и обеспечению сохранности этого имущества.

В соответствии с пунктом 9 статьи 213.9 Закона о банкротстве гражданин обязан предоставлять финансовому управляющему по его требованию любые сведения о составе своего имущества, месте нахождения этого имущества, составе своих обязательств, кредиторах и иные имеющие отношение к делу о банкротстве гражданина сведения в течение пятнадцати дней с даты получения требования об этом.

Пунктом 1 статьи 20.3 Закона о банкротстве арбитражному управляющему в деле о банкротстве предоставлено право, в том числе, запрашивать необходимые сведения о должнике, о лицах, входящих в состав органов управления должника, о контролирующих лицах, о принадлежащем им имуществе (в том числе имущественных правах), о контрагентах и об обязательствах должника у физических лиц, юридических лиц, государственных органов, органов управления государственными внебюджетными фондами Российской Федерации и органов местного самоуправления, включая сведения, составляющие служебную, коммерческую и банковскую тайну.

Сокрытие имущества, имущественных прав или имущественных обязанностей, сведений о размере имущества, месте его нахождения или иных сведений об имуществе, имущественных правах или имущественных обязанностях, передача имущества во владение другим лицам, отчуждение или уничтожение имущества, а также незаконное воспрепятствование деятельности финансового управляющего, в том числе уклонение или отказ от предоставления финансовому управляющему сведений в случаях, предусмотренных настоящим Федеральным законом, передачи финансовому управляющему документов, необходимых для исполнения возложенных на него обязанностей, влечет за собой ответственность в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Согласно пункту 41 постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 13.10.2015 N 45 "О некоторых вопросах, связанных с введением в действие процедур, применяемых в делах о несостоятельности (банкротстве) граждан" (далее - постановление N 45) при неисполнении гражданином обязанности по предоставлению сведений финансовому управляющему финансовый управляющий вправе обратиться в арбитражный суд, рассматривающий дело о банкротстве, с ходатайством об истребовании доказательств у третьих лиц (абзац второй пункта 9 статьи 213.9 Закона о банкротстве). Данное ходатайство предъявляется финансовым управляющим и рассматривается судом по правилам статьи 66 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, по результатам его рассмотрения суд может выдать финансовому управляющему запросы с правом получения ответов на руки.

Согласно правовой позиции Верховного Суда Российской Федерации, изложенной в пункте 42 постановления N 45, целью положений пункта 3 статьи 213.4, пункта 6 статьи 213.5, пункта 9 статьи 213.9, пункта 2 статьи 213.13, пункта 4 статьи 213.28, статьи 213.29 Закона о банкротстве в их системном толковании является обеспечение добросовестного сотрудничества должника с судом, финансовым управляющим и кредиторами. Указанные нормы направлены на недопущение сокрытия должником каких-либо обстоятельств, которые могут отрицательно повлиять на возможность максимально полного удовлетворения требований кредиторов, затруднить разрешение судом вопросов, возникающих при рассмотрении дела о банкротстве, или иным образом воспрепятствовать рассмотрению дела.

Обращаясь с ходатайством об истребовании документов и ценностей должника, финансовый управляющий должен доказать фактическое нахождение всех истребуемых документов и материальных ценностей у должника, так как судебный акт, обязывающий передать документы или имущество, отсутствующие у лица, не может обладать признаками исполнимости (статья 16 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации).

Оценивая исполнимость и обоснованность заявленного требования, суд первой инстанции установил, что пункт "передать все имущество должника финансовому управляющему" нормативно не обоснован, поскольку законом установлено право на исключение определенной категории имущества. В отношении остальных пунктом заявления суд первой инстанции не установил наличия обстоятельств, препятствующих их представлению финансовому управляющему.

Между тем, судом первой инстанции не учтено, что ведение налоговой отчетности, базы 1С, хранение трудовых книжек работников, заключение договоров с контрагентами, составление справок о задолженности перед бюджетом и внебюджетными фондами характерно для осуществления предпринимательской деятельности с применением общей системы налогообложения.

Как установлено судом апелляционной инстанции, Сорока Валерий Николаевич на момент подачи заявления и возбуждения дела о банкротстве статусом индивидуального предпринимателя не обладал.

Проверив сведения на сайте Федеральной налоговой службы, суд апелляционной инстанции установил, что должник осуществлял предпринимательскую деятельность в периоды с 18.03.2008 по 07.04.2010, с 06.02.2015 по 24.05.2018, с 12.05.2020 по 25.08.2020.

Таким образом, в течение трех лет до возбуждения дела о банкротстве (30.12.2020) предпринимательская деятельность осуществлялась с 30.12.2017 по 24.05.2018 и с 12.05.2020 по 25.08.2020, соответственно, годовая отчетность за указанные периоды не подавалась, а применение должником общей системы налогообложения не подтверждено.

Исходя из указанных обстоятельств, а также установленного законом периода подозрительности, суд апелляционной инстанции полагает, что финансовым управляющим не доказано наличие документов, характерных для ведения предпринимательской деятельности у Сорок В.Н.

Учитывая изложенные обстоятельства, судебная коллегия приходит к выводу о том, что является необоснованным истребование документов, относящихся к ведению предпринимательской деятельности, у должника гражданина, который на момент возбуждения дела не обладал статусом индивидуального предпринимателя и непрерывно на протяжении года в период подозрительности деятельность не осуществлял.

Кроме того, судебная коллегия учитывает, что истребование документов под пунктом "иная документация должника" является необоснованным, поскольку данный пункт не обладал критериям определенности и исполнимости. Ввиду того, что данный пункт допускает расширительное толкование и истребование документов, предварительно не согласованных судом, судебная коллегия приходит к выводу о необходимости его исключения.

Остальные документы, из представленного финансовым управляющим перечня, определены исчерпывающим образом, их предоставление необходимо для проведения анализа имущественного состояния должника и установлению перспектив пополнения конкурсной массы, в связи с чем их истребование является обоснованным и правомерным.

Доводы должника о том, что ходатайство об истребовании документов удовлетворено судом первой инстанции в период, когда дело о банкротстве было прекращено, судом отклоняются, поскольку постановлением суда апелляционной инстанции от 25.10.2021 определение от 20.09.2021 о прекращении производства отменено, дело направлено в суд первой инстанции. В свою очередь, судебные акты суда апелляционной инстанции вступают в законную силу со дня их принятия, в связи с чем кассационное обжалование не отменяет их действие и не препятствует рассмотрению заявлений и ходатайств по существу.

При таких обстоятельствах судебная коллегия приходит к выводу о том, что ходатайство финансового управляющего подлежит частичному удовлетворению с исключением пунктов, относящихся к предпринимательской деятельности и обладающих неопределенностью и неисполнимостью.

На основании изложенного, руководствуясь статьями 258, 269 - 272 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, арбитражный суд

ПОСТАНОВИЛ:

определение Арбитражного суда Краснодарского края от 10.01.2022 по деду N А32-55760/2020 отменить в части истребования следующих документов:

- бухгалтерскую и налоговую за 2017, 2018, 2019, 2020, 2021г.г.

- Базу 1С и Зарплата.

- трудовые книжки работников, ведомости начисления заработной платы, сведения о численности с адресами работников, приказы о приеме и увольнении работников, трудовые договоры и изменения к ним.

- Договоры, соглашения, контракты, заключенные должника со всеми юридическими и физическими лицами за весь период деятельности, но не менее чем за три последних года;

- Документы, свидетельствующие о выполнении или невыполнении должника денежных обязательств перед контрагентами, бюджетом и внебюджетными фондами (неисполненные платежные требования, платежные поручения и т.п.);

- Справку о задолженности должника перед бюджетом и внебюджетными фондами (акт сверки с налоговой инспекцией);

- Сведения об основных направлениях деятельности (основных видах продукции, работ, услуг) в форме пояснительной записки;

- Сведения об основных поставщиках и потребителях продукции (оценочно: доля в общем объеме реализации, поставок) в форме таблицы;

- Иную документацию должника.

В остальной части определение Арбитражного суда Краснодарского края от 10.01.2022 по деду N А32-55760/2020 оставить без изменения, апелляционную жалобу - без удовлетворения.

В соответствии с частью 5 статьи 271, частью 1 статьи 266 и частью 2 статьи 176 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации постановление арбитражного суда апелляционной инстанции вступает в законную силу со дня его принятия.

Постановление может быть обжаловано в месячный срок в порядке, определенном статьей 188 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, в Арбитражный суд Северо-Кавказского округа.

Председательствующий

Н.В. Шимбарева

Судьи

М.Ю. Долгова Н.В. Сулименко