Постановление Восемнадцатого арбитражного апелляционного суда от 14 апреля 2022 г. N 18АП-1167/22 по делу N А76-21871/2020

г. Челябинск

14 апреля 2022 г.

Дело N А76-21871/2020

Резолютивная часть постановления объявлена 12 апреля 2022 года.

Постановление изготовлено в полном объеме 14 апреля 2022 года.

Восемнадцатый арбитражный апелляционный суд в составе:

председательствующего судьи Поздняковой Е.А.,

судей Кожевниковой А.Г., Румянцева А.А., при ведении протокола секретарем судебного заседания Мякишевой О.Е., рассмотрел в открытом судебном заседании апелляционную жалобу общества с ограниченной ответственностью "Грань" на решение Арбитражного суда Челябинской области от 20.12.2021 по делу N А76-21871/2020.

В заседании приняли участи представители:

Куделькина Олега Анатольевича - Чу Эдуард Санович (паспорт, доверенность от 18.08.2021, сроком на 1 год);

общества с ограниченной ответственностью "Грань" - Свиридова Елена Викторовна (паспорт, доверенность от 03.08.2021, сроком на 1 год).

Общество с ограниченной ответственностью "Грань" (ОГРН 1027400544335, Челябинская область, г. Верхний Уфалей, далее - истец, ООО "Грань") обратилось в Арбитражный суд Челябинской области с исковым заявлением к Куделькину Олегу Анатольевичу (г. Екатеринбург, далее - ответчик, Куделькин О.А.), Куделькину Андрею Олеговичу (г. Екатеринбург, далее - ответчик, Куделькин А.О.) (далее - ответчики), об обязании передать документы и имущество ООО "Грань".

В ходе рассмотрения спора ООО "Грань" неоднократно уточнялись

исковые требования, которые сформулированы в следующей окончательной редакции (т. 2 л.д. 128-130, т. 6 л.д. 103-104, т. 7 л.д. 7-11):

Обязать Куделькина Андрея Олеговича передать в адрес ООО "Грань" документы, связанные с деятельностью ООО "Грань", а также иное имущество ООО "Грань", а именно:

1. проект опытно-промышленной разработк Коркодинского месторождения гранат-андрадита (демантоида) (в соответствии с Положением о подготовке, согласовании и утверждении технических проектов разработки месторождений полезных ископаемых и иной проектной документации на выполнение работ, связанных с пользованием участками недр, по видам полезных ископаемых и видам пользования недрами", утвержденным Постановлением Правительства Российской Федерации от 03.03.2010 N 118 (в ред. Постановлений Правительства Российской Федерации от 03.08.2011 N 651, от 02.04.2014 N 259, от 26.12.2014 N 1555));

2. планы и схемы развития горных работ опытно-промышленной разработки Коркодинского месторождения гранат-андрадита (демантоида) на 2016 год, на 2017 год (в соответствии с Правилами подготовки, рассмотрения и согласования планов и схем развития горных работ по видам полезных ископаемых, утвержденными Постановлением Правительства РФ от 6 августа 2015 г. N 814);

3. все полученные предписания по выявленным нарушениям в результате проверок Главного управления лесами Челябинской области, Ростехнадзором, Департамента по недропользованию по Уральскому федеральному округу по Челябинской области (Челябинскнедра) и т.п., а также материалы по выполнению указанных предписаний;

4. исходные материалы проведенных в период с 2015 по 2019 годы геологоразведочных работ для целей разработки технико-экономического обоснования постоянных разведочных кондиций и отчета с подсчетом запасов граната-андрадита (демантоида) Коркодинского месторождения, в том числе:

- журналы документации скважин (буровые журналы на пробуренные скважины; полевые журналы и иная документация керна скважин);

- керн скважин, уложенный в ящики надлежащий образом промаркированный;

- журнал опробования;

- сведения о состоянии и изменении запасов твердых полезных ископаемых по форме 5-ГР, утв. Постановлением Госкомстата России от 13.11.2000 N 110 (в ред. от 03.09.2002);

- полевые журналы шлиховой съемки;

- журналы отбора проб (керновые/шлиховые/протолочки);

- результаты лабораторных испытаний с печатью лаборатории (оригиналы);

- документ, подтверждающий аккредитацию лаборатории;

- расчёт выхода товарной продукции из карьера ОПР;

- документация разведочных карьеров на Южно-Коркодинском участке и Южном фланге Коркодинского месторождения;

- журналы документации канав;

- рабочие варианты геологических карт, схем, резервов;

- технический отчёт по топо-геодезическим работам (методика проведения топоработ, каталог координат: скважин; горных выработок; угловых точек лицензионного участка; пунктов планового обоснования в МСК 66 и Балтийской системе высот, топоплан лицензионного участка в масштабе 1:500);

5. сведения о выполнении геологоразведочных работ по форме 2-ГР, сведения о выполнении геологоразведочных работ по их видам и группам полезных ископаемых по форме 7-ГР, утв. Приказом Росстата от 17.09.2013 N 371, за период с января 2016 г. по май 2019 г. включительно, поданные в Челябинскнедра;

6. акты о добытом сырье в период с 2016 по 2018 годы, поданные в Челябинскнедра;

7. ограненные вставки граната-андрадита общим весом 10 662,914 карат;

8. договор подряда на бурение колонковых скважин от 15.05.2019, заключенный между ИП Кузьминым Сергеем Леонидовичем и ООО "Грань";

9. техническое задание на проведение буровых работ на территории карьера Коркондинского месторождения (приложение N 1 к договору подряда на бурение колонковых скважин от 15.05.2019);

10. акт N 1 от 08.06.2019 между ИП Кузьминым Сергеем Леонидовичем и ООО "Грань";

11. реестр разведочных колонковых скважин, пробуренных на Коркондинском месторождении за май-июнь 2019 года;

12. электронные базы бухгалтерского учета, налогового и статистического учетов за период с момента государственной регистрации общества по 10.06.2019;

13. документы по учету и снятию с учета основных средств за период с момента государственной регистрации общества по 10.06.2019;

14. документы реализации (накладные на отгрузку, накладные на поступление, счета-фактуры, акты, журналы фактур, книги покупок и продаж) за период с момента государственной регистрации общества по 31.12.2018;

15. акты выполненных работ за период с 01.01.2018 по 10.06.2019;

16. налоговые декларации и расчеты за период с момента государственной регистрации общества по 10.06.2019;

17. учетные регистры за период с момента государственной регистрации общества по 10.06.2019;

18. бухгалтерская отчетность, оборотно-сальдовые ведомости по всем счетам бухгалтерского учета за период с момента государственной регистрации общества по 10.06.2019;

19. документы по организации персонифицированного учета за период с момента государственной регистрации общества по 10.06.2019;

20. документы по учету исчисленного, удержанного и перечисленного в бюджет НДФЛ с доходов, выплаченных физическим лицам за период с момента государственной регистрации общества по 10.06.2019; заявления работников на вычеты по НДФЛ за период с момента государственной регистрации общества по 10.06.2019;

21. приказы об утверждении учетной политики за период с момента государственной регистрации общества по 10.06.2019, учетная политика, действовавшая каждый год, с момента государственной регистрации общества по 10.06.2019;

22. переписка за период с момента государственной регистрации общества по 10.06.2019;

23. реестр выданных доверенностей общества за период с момента государственной регистрации общества по 10.06.2019;

24. деловая переписка (входящие, исходящие письма), в том числе, с государственными и муниципальными органами власти, контролирующими органами за период с момента государственной регистрации общества по 10.06.2019;

25. хозяйственные договоры, включая: договоры аренды, пользования телефонией и интернетом, договоры банковского обслуживания, договоры поставки, договоры купли-продажи, договоры подряда, договоры на оказание услуг за период с момента государственной регистрации общества по 10.06.2019;

26. договоры кредитные, договоры займов, договоры уступки требования, документы, подтверждающие оплату долговых обязательств (соглашение о зачете, соглашение о прощении долга, уведомления), за период с момента государственной регистрации общества по 10.06.2019;

27. акты инвентаризации имущества за период с момента государственной регистрации общества по 10.06.2019;

28. документы ревизий, аудита за период с момента государственной регистрации общества по 10.06.2019;

29. документы проверок за период с момента государственной регистрации общества по 10.06.2019;

30. протоколы общего собрания участников ООО "Грань" (решения единственного участника) об утверждении бухгалтерской (финансовой) отчетности за 2014, 2015, 2016, 2017, 2018 годы;

31. приказы и другие организационно-распорядительные документы (справки, распоряжения и т.д.), в том числе кадровые (о приеме на работу, переводах, увольнениях, изменении условий труда, привлечении к дисциплинарной ответственности и др.), заявления и иные документы от сотрудников (на отпуск, прием на работу, переводы, увольнения, изменение условий труда и др.), приказы об утверждении штатного расписания, об изменении штатного расписания, штатное расписание, договоры о материальной ответственности и т.д. за период с момента государственной регистрации общества по 10.06.2019;

32. трудовые договоры общества с работниками за период с момента государственной регистрации общества по 10.06.2019;

33. должностные инструкции за период с момента государственной регистрации общества по 10.06.2019;

34. коллективный договор, правила внутреннего трудового распорядка, положение об оплате труда за период с момента государственной регистрации общества по 10.06.2019;

35. документы, подтверждающие ознакомление работника с

локальными нормативными актами, за период с момента государственной регистрации общества по 10.06.2019;

36. документы специальной оценки условий труда рабочего места (отчет карта, сводная ведомость), а также документы, подтверждающие ознакомление сотрудников под подпись с результатами специальной оценки условий труда за период с момента государственной регистрации общества по 10.06.2019;

37. книга учета движения трудовых книжек и вкладышей в них за период с момента государственной регистрации общества по 10.06.2019;

38. документация по учету (принятие к учету и пр.) основных средств предприятия за период с момента государственной регистрации общества по 10.06.2019;

39. документация по учету НДС (журналы учета полученных счетов-фактур, книга покупок) за период с момента государственной регистрации общества по 10.06.2019;

40. кассовая документация (кассовые книги, журналы, платежные ведомости, РКО, ПКО, авансовые отчеты и т.д.) за 1 полугодие 2019 г.;

41. ценные бумаги, бланки строгой отчетности;

42. контрольно-кассовая техника. ООО "Грань" просит взыскать с Куделькина О.А., Куделькина А.О. судебную неустойку в размере 10 000 руб. 00 коп. в день, начиная с даты изготовления судебного акта по настоящему исковому заявлению в полном объеме, и до момента полного исполнения судебного акта (с учетом уточнений в порядке статьи 49 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее - АПК РФ).

Решением Арбитражного суда Челябинской области от 20.12.2021 в удовлетворении исковых требований истца - ООО "Грань" отказано.

Не согласившись с вынесенным решение суда первой инстанции от 20.12.2021, ООО "Грань" (далее - податель апелляционной жалобы, апеллянт) обратилось в Восемнадцатый арбитражный апелляционный суд с апелляционной жалобой, в которой просило решение отменить.

Определением Восемнадцатого арбитражного апелляционного суда от 28.02.2022 апелляционная жалоба принята к производству, судебное заседание назначено на 12.04.2022.

В судебном заседании 12.04.2022 представитель ООО "Грань" представил суду заявление о частичном отказе от исковых требований в части требования о возложении на ответчиков обязанности по передаче в адрес ООО "Грань" ограненных вставок граната-андрадита общим весом 10 662,914 карат

Ходатайство об отказе от исковых требований в части подписано представителем Свиридовой Еленой Викторовной.

Полномочия указанного лица на подписание соответствующего ходатайства подтверждено доверенностью от 06.10.2021, предусматривающей право полного или частичного отказа от исковых требований, сроком действия по 06.10.2022.

Рассмотрев ходатайство об отказе от исковых требований, суд апелляционной инстанции пришел к следующему выводу.

Суд принимает во внимание, что отказ от исковых требований совершен уполномоченным лицом, не противоречит закону, иным нормативным правовым актам и не нарушает прав других лиц.

Возражения против удовлетворения ходатайства истца в суд апелляционной инстанции не представлены.

В соответствии с частью 2 статьи 49 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации истец вправе до принятия судебного акта, которым заканчивается рассмотрение дела по существу в арбитражном суде первой инстанции или в арбитражном суде апелляционной инстанции, отказаться от иска полностью или частично.

Рассмотрев заявление ООО "Грань" об отказе от иска в указанной части, суд апелляционной инстанции считает его подлежащим удовлетворению в силу части 5 статьи 49 АПК РФ, так как отказ от иска не противоречит закону, иным нормативным правовым актам и не нарушает прав других лиц.

Иного из материалов дела не следует.

Поскольку отказ ООО "Грань" от иска в указанной части не противоречит закону, не нарушает права и законные интересы других лиц, заявлен уполномоченным на совершение данного процессуального действия лицом - Свиридовой Е.В., данный отказ подлежит принятию арбитражным судом апелляционной инстанции в соответствии с частью 5 статьи 49 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, а производство по делу - прекращению в части.

Законность и обоснованность судебного акта проверены судом апелляционной инстанции в порядке, предусмотренном главой 34 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

В соответствии с ч. 1 ст. 4 АПК РФ заинтересованное лицо вправе обратиться в арбитражный суд за защитой своих нарушенных или оспариваемых прав и законных интересов в порядке, установленном настоящим кодексом.

Гражданские права и обязанности возникают из оснований, предусмотренных законом и иными правовыми актами, а также из действий граждан и юридических лиц, которые хотя и не предусмотрены законом или такими актами, но в силу общих начал и смысла гражданского законодательства порождают гражданские права и обязанности (ст. 8 ГК РФ).

В соответствии с ч. 1, 3 ст. 53 ГК РФ юридическое лицо приобретает гражданские права и принимает на себя гражданские обязанности через свои органы, действующие в соответствии с законом, иными правовыми актами и учредительными документами. Порядок назначения или избрания органов юридического лица определяется законом и учредительными документами.

Лицо, которое в силу закона или учредительных документов юридического лица выступает от его имени, должно действовать в интересах представляемого им юридического лица добросовестно и разумно.

Общество "Грань", как юридическое лицо, имеет организационно-правовую форму общества с ограниченной ответственностью, в связи с чем его деятельность регулируется, в том числе, нормами Федерального закона от 08.02.1998 N 14-ФЗ "Об обществах с ограниченной ответственностью" (далее - Закон об обществах с ограниченной ответственностью).

В соответствии с п. 1 ст. 50 Закона об обществах с ограниченной ответственностью" общество обязано хранить следующие документы: учредительные документы общества, а также внесенные в учредительные документы общества и зарегистрированные в установленном порядке изменения и дополнения; протокол (протоколы) собрания учредителей общества, содержащий решение о создании общества и об утверждении денежной оценки неденежных вкладов в уставный капитал общества, а также иные решения, связанные с созданием общества; документ, подтверждающий государственную регистрацию общества; документы, подтверждающие права общества на имущество, находящееся на его балансе; внутренние документы общества; положения о филиалах и представительствах общества; документы, связанные с эмиссией облигаций и иных эмиссионных ценных бумаг общества; протоколы общих собраний участников общества, заседаний совета директоров (наблюдательного совета) общества, коллегиального исполнительного органа общества и ревизионной комиссии общества; списки аффилированных лиц общества; заключения ревизионной комиссии (ревизора) общества, аудитора, государственных и муниципальных органов финансового контроля; иные документы, предусмотренные федеральными законами и иными правовыми актами Российской Федерации, уставом общества, внутренними документами общества, решениями общего собрания участников общества, совета директоров (наблюдательного совета) общества и исполнительных органов общества.

Согласно п. 2 ст. 50 Закона об обществах с ограниченной ответственностью" общество хранит документы, предусмотренные п. 1 настоящей статьи, по месту нахождения его единоличного исполнительного органа или в ином месте, известном и доступном участникам общества.

В силу пункта 4 статьи 32 и статье 40 Закона об обществах с ограниченной ответственностью руководство текущей деятельностью общества осуществляется единоличным исполнительным органом общества. В целях осуществления своих полномочий директор имеет доступ ко всей документации, связанной с деятельностью общества, и как его исполнительный орган, отвечает за сохранность документов.

Согласно пункту 1 статьи 44 Закона об обществах с ограниченной ответственностью единоличный исполнительный орган общества при осуществлении им прав и исполнении обязанностей должен действовать в интересах общества добросовестно и разумно.

Недобросовестность действий (бездействия) директора считается доказанной, в частности, когда директор после прекращения своих полномочий удерживает и уклоняется от передачи юридическому лицу документов, касающихся обстоятельств, повлекших неблагоприятные последствия для юридического лица.

По смыслу статьи 50 Закона об обществах с ограниченной ответственностью общество обязано хранить документы по месту нахождения его исполнительного органа или в ином месте, известном и доступном участникам общества.

Порядок и сроки хранения бухгалтерской и иной финансовой документации юридического лица предусмотрены в статье 29 Федерального закона от 06.12.2011 N 402-ФЗ "О бухгалтерском учете".

Согласно ст. 29 Федерального закона от 06.12.2011 N 402-ФЗ "О бухгалтерском учете" при смене руководителя организации должна обеспечиваться передача документов бухгалтерского учета организации. Порядок передачи документов бухгалтерского учета определяется организацией самостоятельно.

На случай утраты финансовых и иных документов, как разъяснено Президиумом Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации в пункте 8 информационного письма от 18.01.2011 N 144 "О некоторых вопросах практики рассмотрения арбитражными судами споров о предоставлении информации участникам хозяйственных обществ", общество обязано их восстановить. При этом прекращение у лица полномочий генерального директора общества не исключает возможности восстановления этим лицом утраченных документов.

Однако, если исходить из того, что все документы общества должны храниться исключительно по его адресу, то истцу следовало доказать согласно требованиям статей 65 и 68 АПК РФ, что Куделькиным О.А. и Куделькиным А.О. в нарушение внутренних положений общества по ведению и хранению документации неправомерно изъяли конкретные документы и материальные ценности и удерживают их у себя.

Согласно ч. 7 ст. 3 Федерального закона от 06 декабря 2011 года N 402-ФЗ "О бухгалтерском учете" руководитель экономического субъекта - лицо, являющееся единоличным исполнительным органом экономического субъекта, либо лицо, ответственное за ведение дел экономического субъекта, либо управляющий, которому переданы функции единоличного исполнительного органа.

В соответствии с ч. 1 ст. 7 Федерального закона от 06 декабря 2011 года N 402-ФЗ "О бухгалтерском учете" ведение бухгалтерского учета и хранение документов бухгалтерского учета организуются руководителем экономического субъекта. При этом непосредственно документацию руководитель организации не хранит.

Судопроизводство в арбитражном суде осуществляется на основе состязательности. На лиц, участвующих в деле, возлагается обязанность доказывания обстоятельств, на которые они ссылаются как на основание своих требований и возражений (ч. 1 ст. 65 АПК РФ). При этом доказательства представляют лица, участвующие в деле (ч. 1 ст. 66 АПК РФ). Реализация данного права осуществляется по волеизъявлению лица, которое несет риск наступления последствий совершения или несовершения им процессуальных действий (ч. 2 ст. 9 АПК РФ). Уклонение участника процесса от представления доказательств, обосновывающих его требования (возражения), влечет последствие в виде рассмотрения арбитражным судом спора по имеющимся в деле доказательствам.

Основанием для отказа в удовлетворении требований об истребовании документов и материальных ценностей у бывшего исполнительного органа юридического лица может служить факт передачи документов и материальных ценностей либо наличие доказательств, свидетельствующих об объективной невозможности бывшего руководителя передать документы общества.

При этом отсутствие документов у лица, у которого они истребуются, означает объективную невозможность исполнения им обязанности по передаче документов истцу. Это, в свою очередь, исключает возможность удовлетворения судом требования об исполнении в натуре обязанности, передать документы и материальные ценности общества (п. 23 постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 24.03.2016 N 7 "О применении судами некоторых положений Гражданского кодекса Российской Федерации об ответственности за нарушение обязательств" (далее - Постановление N 7)).

Необходимость исследования вопроса о фактическом наличии документации общества у бывшего (предыдущего) руководителя обусловлена принципом исполнимости судебного акта.

По смыслу разъяснений, содержащихся в пункте 22 Постановления N 7, возлагаемая по суду обязанность по исполнению обязательства в натуре для ответчика должна быть объективно и субъективно исполнимой.

В ситуации удовлетворения судами требований об обязании бывшего руководителя передать документацию, последствием фактического неисполнения руководителем возложенной на него судом обязанности может являться взыскание судебной неустойки, применение негативных финансовых санкций со стороны судебного пристава-исполнителя в процессе принудительного исполнения судебного акта об обязании передать документы. Соответственно, рассматривая указанную категорию споров суд должен исследовать и давать оценку по существу заявленным ответчиком возражения о объективной невозможности предоставления им истребуемой документации, в том числе, учитывая отсутствие у бывшего руководителя возможности восстановления документации от имени общества.

Для удовлетворения заявленного требования суду необходимо установить конкретный перечень истребуемых документов, а также исследовать вопрос фактического их нахождения у лица, требования к которому о возложении обязанности передать документы предъявлены, так как судебный акт, обязывающий передать документы, отсутствующие у лица, не будет обладать признаками исполнимости (статья 16 АПК РФ).

Как верно отмечено судом, доводы истца о наличии истребуемых документов и материальных ценностей, их хранении у ответчиков носят предположительный характер и не подтверждаются конкретными доказательствами фактического их наличия у ответчиков.

Истец не указал, какие именно документы из всего перечня документов, перечисленных истцом в иске (с учетом уточнений), а также из документов, перечисленных в статье 50 Закона об обществах с ограниченной ответственностью, фактически составлялись и велись в ООО "Грань" (кем велись), а также в каком порядке хранились указанные документы и в каком порядке эти документы должны были передаваться на случай смены участником общества руководителя, могли ли данные документы находиться вне помещений общества, например, по месту жительства ответчиков. Из материалов дела следует, что обстоятельства возможного нахождения истребуемых документов и имущества у ответчиков не подтверждены соответствующими доказательствами.

Как следует из материалов дела и установлено судом, финансовый управляющий Куделькина О.А. Кайкы Н.Д. обратился с заявлением к Куделькину А.О. об истребовании следующих документов и имущества ООО "Грань" (т. 2 л.д. 115-118): договор об учреждении общества, решение об учреждении общества, устав, а также внесенные в устав общества и зарегистрированные в установленном порядке изменения и дополнения; протоколы общих собраний учредителей, в том числе, содержащие решение о создании общества; решения единственного участника общества; документ, подтверждающий государственную регистрацию общества; свидетельства ОГРН и ИНН; внутренние документы общества; локальные акты общества; списки участников и списки аффилированных лиц; протоколы заседаний ревизионной комиссии общества; заключения ревизионной комиссии (ревизора) общества, аудитора, государственных и муниципальных органов финансового контроля; судебные решения по спорам, связанным с созданием общества, управлением им или участием в нем, а также судебные акты по таким спорам, в том числе, определения о возбуждении арбитражным судом производства по делу и принятия искового заявления либо заявления об изменении основания или предмета ранее заявленного иска; судебные решения по иным спорам, иные судебные акты, исполнительные листы и документы по завершенным незавершенны исполнительным производствам; договоры, исполнение по которым не завершено (действующие); договоры, по которым исполнение завершено; лицензия на право пользование недрами; разрешительные документы и лицензии, связанные с видами деятельности, осуществляемой обществом; вся документация, связанная с проектом оценочных и разведочных работ на Коркодинском месторождении в соответствии с условиями лицензии на пользование недрами ЧЕЛ 02815 ТЭ; печать общества; базы данных lC и другие; все имеющиеся ЭЦП; трудовые договоры, приказы о приеме, увольнении, переводе и др. работников с момента создания общества; книга, в которой отражены движения трудовых книжек; реестр выданных доверенностей: действующих и с истекшим сроком действия; бухгалтерская и налоговая отчетность (балансы, декларации); договоры об обслуживании с банками, в которых открыты расчетные счета предприятия; кредитные договоры и дополнительные соглашения с банками и другими кредитными организациями; приказы и другие организационно-распорядительные документы (справки, распоряжения и т.д.); приказы по сотрудникам (прием на работу, переводы, увольнения и т.д.), трудовые договоры; заявления сотрудников; карточки Т2; договоры о материальной ответственности и т.д.; документация по учету основных средств предприятия; договоры с контрагентами, подрядчиками, поставщиками и т.д.; договоры с покупателями (клиентами); документация по реализации (акты, счета- фактуры, накладные и т.д.); документация по поставкам материальных ценностей; документация по учету НДС (журналы учета полученных и выставленных счетов-фактур, книга покупок, книга продаж и т.д.) кассовая документация (кассовые книги, журналы, платежные ведомости, PKO, ПKO, авансовые отчеты и т.д.); документация по учету НДФЛ; документация по персонифицированному учету; документация по учету зарплаты; ценные бумаги, бланки строгой отчетности; переписка с контролирующими органами, муниципальными и государственными органами власти; документы касающиеся проверок, ревизий, инвентаризаций; все принадлежащие ООО "Грань" и/или числящиеся на его балансе материальные ценности, в том числе сырье, готовая продукция, материалы, основные средства и другие.

Определением Арбитражного суда Свердловской области от 13.03.2020 по делу N 60-34944/2018 принят отказ финансового управляющего Кайкы Н.Д. от заявления в связи с добровольным предоставлением Куделькиным А.О. истребуемых документов, производство по заявлению об истребовании документов и имущества ООО "Грань" у Куделькина А.О. прекращено (т. 2 л.д. 119-122).

Из представленных в материалы дела доказательств следует, что Куделькиным А.О. переданы финансовому управляющему Кайкы Н.Д. по актами приема-передачи, описи:

- ограненные вставки граната-андрадита (т. 2 акты л.д. 70-98);

- сырье (т. 2 л.д. 99);

- проект ОПР Коркодинского месторождения Демантоида, проект горного отвода ОПР Коркинского Месторождения Демантоида, планы развития горных пород, протоколы технического совещания, свидетельство о регистрации ОПО А56-72899 карьера Коркодинского месторождения демантоида, сведения, характеризующие ОПО, проект производства Маркшейдерских работ, печать ООО "Грань", личные карточки работников (т. 2 л.д. 100-101);

- линия электропередач ЛЭП 6 кВт, понижающая подстанция 160 кВт, промывочные комплексы "Машиностроительный завод "ТРУД", "Геологоразведка", компрессорная станция в стальном контейнере, камера сушильная, магнитный сепаратор (т. 1 л.д. 102);

- ЭП-2626Е на базе трактора "Беларус 82.1", 2007 г.в., грузовой самосвал КРАЗ-256 Б1, 1992 г.в., экскаватор ЭО-5126 2007 г.в., трактор Т-130-М (т. 2 л.д. 103);

- лицензии на использование недрами с изменениями (т. 2 л.д. 104, 110);

- кассовые книги за 2014-2018, реестры кассовых документов, журналы регистрации приходных и расходных кассовых документов, начисление заработной платы, счета-фактуры и книги продаж за 2015 - 1 полугодие 2019 года, отчеты, накладные на отгрузку сырья, накладные на поступление ограненных вставок за 1 полугодие 2019 года (т. 2 л.д. 105, 110);

- акты выполненных работ за 2014-2017 года. При этом указано, что акты выполненных работ за 2015 год были изъяты при обыске 17.05.2018 (т. 2 л.д. 106, 111);

- выписки по расчетному счету за 2014-2018 гг., отчеты за 2014-2016 гг., договоры, проект ОПР на СД-диске. При этом указано, что системный блок с базами 1С, частично документы были изъяты при обыске 17.05.2018 (т. 2 л.д. 108);

- оригиналы документов на объекты недвижимости, свидетельства о государственной регистрации и постановке на налоговый учет, бухгалтерская и финансовая отчетность за 2017-2018 гг., устав, лицензия на пользование недрами ЧЕЛ02815 ТЭ, проектная документация разработки Коркодинского месторождения гранат-андрадита (демантоида), 2017 год, протокол совещания при начальнике Челябинскнедра от 01.02.2019 (т. 4 л.д. 25).

Также в ответе на запрос Куделькиным О.А. финансовому управлению Кайкы Н.Д. переданы договоры беспроцентного денежного займа с дополнительными соглашениями, расписки в получении денежных средств, приходные кассовые ордера, договоры аренды с актами приема-передачи, квитанции, акты, соглашение о замене долга (т. 4 л.д. 26-29).

Кроме того, Куделькиным А.О. по описи N 7 переданы директору ООО "Грань" Хренову А.Я. накладные на возврат огранки, СОУТ, расчетный счет с 01.01.2019 по 28.06.2019, кассовый аппарат АТОЛ 90ФН с АКБ, протокол Челябинскнедра от 25.01.2019 N 03/2019, проект горного отвода ОПР Коркодинского месторождения: пояснительная записка, графическая часть, горноотводный акт, план развития горных работ ОПР Коркодинского месторождения: пояснительная записка, графическая часть, СД 1 шт.; программа мониторинга Коркодинского месторождения, пояснительная записка, графическая часть, СД 1 шт. (т. 4 л.д. 62).

Из определения Арбитражного суда Челябинской области об утверждении мирового соглашения от 14.09.2020 по делу N А76-20449/2020 усматривается, что ООО "Грань" располагает договором подряда на бурение колонковых скважин от 15.05.2019, актом N 1 от 08.06.2019 (т. 4 л.д. 67-73).

Из протокола обыска от 17.05.2018 следователя отдела N 1 следственной части Главного следственного управления ГУ МВД России по Свердловской области следует, что в помещении ООО "Грань", расположенном по адресу: г. Екатеринбург, ул. Барбюса, д. 6 кв. 206, изъяты счета на оплату, акты за 2015 год, системный блок с установленной программой 1С бухгалтерия, 1С зарплата и управление персоналом, программой "Клиент-Банк" (т. 4 л.д. 74-80).

Кроме того, из представленных ООО "Грань" доказательств следует, что 28.05.2020 директором ООО "Грань" Хреновым А.Я. получены ограненные вставки граната-андрадита в количестве 99 шт. массой 6,98 карат и массой 529,91 г (без подсчета количества), а также то обстоятельство, что истец располагает документами бухгалтерской отчетности за 2015-2019 гг. (т. 7 л.д. 17-18, т. 8 л.д. 52-159, т. 9 л.д. 1-11).

Ссылка истца в обоснование требований на ведомости по остаткам ТМЦ на складе ООО "Грань" и ведомости сдачи-приемки природного кристаллосырья (т. 1 л.д. 57-66, т. 4 л.д. 109-131) судом не принимается, поскольку указанные документы не обладают признаками относимости и допустимости, не содержат сведений о лице, их составившим.

Представленные истцом бухгалтерские справки от 29.12.2017, от 15.12.2019, от 30.11.2017, от 16.11.2017, от 31.10.2017, от 17.10.2017, от 29.09.2017, от 25.09.2017, от 18.09.2017, от 31.08.2017, от 29.08.2017, от 28.08.2017, от 21.08.2017, от 16.08.2017, от 14.08.2017, от 12.07.2017, от 12.07.2019, от 03.07.2017, от 30.06.2017 (т. 7 л.д. 31-154), подписанные лицом без указания должности, не подтверждают факт наличия материальных ценностей у ответчиков, а лишь содержат обобщенную информацию о наличии и движении готовой продукции (счет 43 "Готовая продукция").

Счет 43 "Готовая продукция" используется организациями, осуществляющими промышленную, сельскохозяйственную и иную производственную деятельность. Аналитический учет по счету 43 "Готовая продукция" ведется по местам хранения и отдельным видам готовой продукции (Приказ Минфина РФ от 31.10.2000 N 94н "Об утверждении Плана счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций и Инструкции по его применению").

Доказательств того, что истец предпринимал и предпринимает действия по восстановлению документации, суду не представлено.

Вне зависимости от осуществления передачи документации и имущества предыдущим руководителем общества, на новом руководителе общества лежала обязанность по инвентаризации имущества и документации общества. Однако, соответствующий акт инвентаризации, подтверждающий фактическое отсутствие документации, в материалы дела не представлен.

Как верно отмечено судом истец не представил объективных, достоверных и достаточных доказательств того, что у ответчиков имелись и на момент рассмотрения дела находятся и удерживаются какие-либо документы, имеющие отношение к деятельности общества.

Доказательств того, что бывшими руководителями ООО "Грань" Куделькиным О.А. и Куделькиным А.О. были совершены действия, направленные на уклонение от исполнения предусмотренной обязанности по передаче документов, которые не позволили либо затруднили деятельность общества, в материалы дела не представлено, истцом указанные обстоятельства не опровергнуты.

Судом верно отмечено, что в случае не предоставления документов, поименованных в исковом заявлении, деятельность общества могла быть затруднена, однако доказательств этому истцом не представлено. С требованием о передаче документов и материальных ценностей истец обратился спустя год после увольнения Куделькина А.О. с должности директора.

Само по себе указание на необходимость передачи документов и материальных ценностей без доказательств их наличия у бывших руководителей, не может свидетельствовать об уклонении Куделькина О.А., Куделькина А.О. от их передачи.

Отсутствие же доказательств наличия истребуемых документов и имущества в распоряжении ответчиков и возможности их представления истцу, делает судебный акт неисполнимым. Таким образом, поскольку документы и материальные ценности, находящиеся в распоряжении ответчиков, передан финансовому управляющему, истцу, что зафиксировано в двухсторонних актах, суд приходит к выводу об исполнении обязанности по передаче документации и материальных ценностей финансовому управляющему в рамках рассмотрения дела о банкротстве N А60-34944/2018, а также действующему директору общества.

На основании изложенного, в удовлетворении исковых требований правомерно отказано судом первой инстанции.

Доводы апелляционной жалобы не содержат фактов, которые не были бы проверены и не учтены судом первой инстанции при рассмотрении дела, имели бы юридическое значение для вынесения судебного акта по существу, влияли на обоснованность и законность судебного решения, либо опровергали выводы суда первой инстанции. Несогласие заявителя с выводами суда первой инстанции, иная оценка фактических обстоятельств дела и иное толкование положений закона, не означают допущенной судом при рассмотрении дела ошибки и не подтверждают существенных нарушений судом норм права.

Оснований для переоценки выводов суда первой инстанции в указанной части у суда апелляционной инстанции не имеется.

В связи с принятием судом апелляционной инстанции отказа от части иска, решение суда первой инстанции в данной части подлежит отмене на основании пункта 3 статьи 269 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, а производство по делу N А76-21871/2020 в части в части об обязании передать ограненные вставки граната-андрадита общим весом 10 662,914 карат - прекращению.

Нарушений норм процессуального права, являющихся основанием для отмены судебного акта на основании части 4 статьи 270 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, не установлено.

Судебные расходы подлежат распределению в порядке ст.110 АПК РФ, относятся на подателя апелляционной жалобы.

Руководствуясь статьей 49, пунктом 4 части 1 статьи 150, статьями 176, 268 - 271 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, арбитражный суд апелляционной инстанции

ПОСТАНОВИЛ:

Принять отказ общества с ограниченной ответственностью "Грань" от требования в части об обязании передать ограненные вставки граната-андрадита общим весом 10 662,914 карат.

Производство в указанной части прекратить.

Решение Арбитражного суда Челябинской области от 20.12.2021 по делу N А76-21871/2020 в указанной части отменить.

В остальной части решение Арбитражного суда Челябинской области от 20.12.2021 по делу N А76-21871/2020 оставить без изменения, апелляционную жалобу общества с ограниченной ответственностью "Грань" - оставить без удовлетворения.

Постановление может быть обжаловано в порядке кассационного производства в Арбитражный суд Уральского округа в течение двух месяцев со дня его принятия (изготовления в полном объеме) через арбитражный суд первой инстанции.

Председательствующий судья

Е.А. Позднякова

Судьи

А.Г. Кожевникова А.А. Румянцев