Постановление Девятого арбитражного апелляционного суда от 8 декабря 2022 г. N 09АП-68817/22 по делу N А40-278571/2021

г. Москва

08 декабря 2022 г.

Дело N А40-278571/21

Резолютивная часть постановления объявлена 01 декабря 2022 г.

Полный текст постановления изготовлен 08 декабря 2022 г.

Девятый арбитражный апелляционный суд в составе:

председательствующего судьи А.А. Комарова,

судей Ж.Ц. Бальжинимаевой, Ю.Л. Головачевой,

при ведении протокола секретарем судебного заседания Д.А. Демкиной,

рассмотрев в открытом судебном заседании апелляционную жалобу Полозова А.А. на определение Арбитражного суда г. Москвы от 15.09.2022 по делу N А40-278571/21 об истребовании у генерального директора ООО "АС ГРУПП" Полозова Алексея Александровича (ИНН 504909220420) информации и документов относительно деятельности ООО "АС ГРУПП" по делу о признании несостоятельным (банкротом) ООО "АС ГРУПП",

при участии в судебном заседании:

от Полозова А.А. - Питулина А.И. (по дов. от 11.10.22 г.)

Иные лица не явились, извещены.

УСТАНОВИЛ:

Определением Арбитражного суда города Москвы от 04.04.2022 в отношении ООО "АС ГРУПП" (ОГРН: 1095047008649, ИНН: 5047107982) введена процедура наблюдения.

Временным управляющим ООО "АС ГРУПП" суд утвердил Конюхова Кирилла Николаевича (член СРО "ААУ "Паритет", ИНН: 771475579836, рег. номер: 21028, почтовый адрес: 115191, г. Москва, а/я 74). Информация опубликована в газете "КоммерсантЪ" от 09.04.2022 N 62 (7263).

В Арбитражный суд г. Москвы 18.05.2022 поступило заявление временного управляющего должника об истребовании документации у генерального директора ООО "АС ГРУПП", Ответчик: Полозов Алексей Александрович.

Определением Арбитражного суда города Москвы от 15.09.2022 суд удовлетворил заявление временного управляющего.

Не согласившись с принятым определением, Полозов А.А. подал апелляционную жалобу, в которой просит отменить определение суда в части, в указанной части в удовлетворении требований отказать.

От конкурсного управляющего поступили письменные пояснения на апелляционную жалобу.

Рассмотрев апелляционные жалобы в порядке статей 266, 268, 272 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, изучив представленные доказательства, суд апелляционной инстанции пришел к выводу об отмене обжалуемого судебного акта в части по следующим основаниям.

Как следует из материалов дела Временным управляющим ООО "АС ГРУПП" Конюховым К.Н. в адрес генерального директора ООО "АС ГРУПП" Полозова А.А. 07.04.2022 г. направлено требование о предоставлении информации и документов, касающихся деятельности должника. Согласно отчету об отслеживании почтовых отправлений с сайта Почты России, требование не вручено получателю и возвращено отправителю из-за истечения срока хранения 11.05.2022 г.

В ответ на требование временного управляющего не представлены:

1.Сведения об организационной структуре ООО "АС ГРУПП";

2.Сведения о выданных за три года до введения наблюдения доверенностях, с указанием формы выдачи доверенности, номера, даты, сроков действия, о поверенном лице, лице, выдавшем доверенность, нотариусе, совершившем нотариальное действие по выдаче доверенности, а также сведения об отзывах доверенностей (при наличии таковых);

3.Сведения о принадлежащих ООО "АС ГРУПП" долях в уставных капиталах юридических лиц, с указанием идентифицирующих признаков (ИНН, ОГРН), размеров долей в уставном капитале, копий договоров, иных документов, подтверждающего право на доли в уставном капитале;

4.Сведения об участии ООО "АС ГРУПП" в составе акционерных обществ с указанием идентифицирующих признаков (ИНН, ОГРН), размера количества принадлежащих ООО "АС ГРУПП" акций и их номинальной стоимости, копий договоров, иных документов, подтверждающего право акции;

5.Копии приказов и распоряжений руководителя ООО "АС ГРУПП" за период три года до введения наблюдения;

6.Справку об открытых/закрытых счетах ООО "АС ГРУПП" в банках и кредитных организациях за весь период деятельности компании с момента создания;

7.Выписки о движении денежных средств по счетам ООО "АС ГРУПП" за период с 01.01.2017 г. по настоящее время;

8.Сведения об остатках денежных средств на счетах в банке и кассе ООО "АС ГРУПП" на текущую дату;

9.Сведения об учетной политике ООО "АС ГРУПП", в том числе учетной политике для целей налогообложения, рабочего плана счетов бухгалтерского учета, схем документооборота копии документов, утвердивших учетную политику;

10.Сведения о мероприятиях налогового контроля (камеральных, выездных и иных проверок) с приложением копий соответствующих решений в отношении ООО "АС ГРУПП";

11.Бухгалтерская (финансовая) отчетность:

11.1.Бухгалтерский баланс (форма по ОКУД 0710001) за 2018 г.. 2021 г.

11.2.Отчет о финансовых результатах (форма по ОКУД 0710002) за 2018 г.. 2021 г.;

11.3.Отчет об изменениях капитала (форма по ОКУД 0710004) за 2021 г., 2020 г., 2019 г., 2018 г.;

11.4. Отчет о движении денежных средств (форма по ОКУД 0710005) за 2021 г., 2020 г., 2019 г., 2018 г.;

11.5.Отчет о целевом использовании средств (форма по ОКУД 0701003) за 2021 г., 2020 г., 2019 г., 2018 г.;

11.6.Пояснения к бухгалтерскому балансу и отчету о финансовых результатах за 2021 г., 2020 г., 2019 г., 2018 г.;

11.7.Расшифровки строк бухгалтерской отчетности (1110. 1150. 1160. 1170, 1180,1190, 1210,1220, 1230, 1240. 1250. 1260. 1310, 1340. 1350. 1370, 1410. 1420, 1430, 1450, 1510, 1520, 1530, 1540. 1550, и т.д., по всем строкам, имеющим показатель не равный "0") за 2021 г., 2020 г., 2019 г., 2018 г.;

11.8.Оборотно-сальдовые ведомости по всем счетам бухгалтерского учета, в разрезе контрагентов, договоров и суммы по договору за 2021 г., 2020 г., 2018 г.

11.9.Расшифровку авансов, выданных поставщикам и подрядчикам, обоснованность авансов за 2021 г., 2020 г., 2019 г., 2018 г.:

11.10.Расшифровку финансовых вложений за 2021 г., 2020 г., 2019 г., 2018 г.;

12. Копии аудиторских заключений за 2021 г., 2020 г., 2018 г.;

13.Отчеты ревизионных комиссий о результатах финансово-хозяйственной деятельности ООО "АС ГРУПП" за период 2021 г., 2020 г., 2019 г., 2018 г.;

14.Список дебиторов (наименование, ИНН, адрес дебитора) с указанием размера дебиторской задолженности по каждому дебитору на текущую дату с приложением копий соответствующих первичных документов, на основании которых возникла дебиторская задолженность;

15.Расшифровку расчетов с дебиторами по статье "Расчеты с персоналом по прочим операциям";

16.Список кредиторов (наименование. ИНН, адрес кредитора) с указанием размера кредиторской задолженности по каждому кредитору на текущую дату с приложением копий соответствующих первичных документов, на основании которых возникла кредиторская задолженность;

17.Копии документов первичного бухгалтерского учета за период 01.01.2017 г. на текущую дату;

18.Перечень движимого и недвижимого имущества ООО "АС ГРУПП", в том числе имущественных прав с приложением следующих документов:

18.1.Оборотно-сальдовые ведомости по счетам 01, 02 за 2021 г., 2020 г., 2018 г.;

18.2.Ведомости амортизации основных средств за 2021 г., 2020 г., 2019 г., 2018 г.;

18.3.Копии свидетельств о праве собственности на недвижимое имущество, кадастровых паспортов, технических паспортов:

18.4.Копии ПТС и свидетельств о государственной регистрации транспортных средств, самоходной техники, маломерных судов;

18.5.Информацию о наличии обременении, ограничений на имущество ООО "АС ГРУПП" (залог, арест, иной запрет на распоряжение имуществом);

19.Материалы и акты инвентаризации имущества и финансовых обязательств, инвентаризационные ведомости (в том числе акций, облигаций, ценных бумаг) по установленным формам;

20.Копии отчетов во внебюджетные фонды и органы статистики за период 2021 г., 2020 г., 2019 г., 2018 г.;

21.Налоговую отчетность за период 2021 г., 2020 г., 2019 г., 2018 г.;

22.Утвержденное штатное расписание, изменения в штатное расписание;

23.Список работников ООО "АС ГРУПП" (работающих на основании Трудового договора) с указанием ФИО. должности, адреса места регистрации:

23.1.Копии Трудовых договоров, должностных инструкций, дополнительных соглашений к трудовым договорам;

23.2.Копии приказов по личному составу (в том числе о приеме, увольнении, перемещении, премировании, отпуске по беременности и родам, отпуске по уходу за ребенком до 1.5 лет. 3 лет и др.):

23.3.Сведения о материально-ответственных лицах, лицах ответственных за технику безопасности, пожарную безопасность;

23.4.Сведения о наличии задолженности по оплате труда лиц, работающих или работавших по трудовому договору, выплате выходных пособий (в том числе подтверждённые судебными актами);

23.5.Копии Отчетов по форме РСВ-1, включая данные персонифицированного учёта в отношении сотрудников ООО "АС ГРУПП", справки 2-НДФЛ в отношении работников.

24.Сведения о наличии задолженности перед гражданами, перед которыми ООО "АС ГРУПП" несет ответственность за причинение вреда жизни и здоровью, а также требований, о возмещении компенсации морального вреда.

25.Справку о задолженности перед бюджетами всех уровней и внебюджетными фондами, акт сверки с налоговой инспекцией;

26.Сведения о наличии судебных споров с участием ООО "АС ГРУПП" в арбитражных судах и судах общей юрисдикции в качестве ответчика, истца, третьего лица, с указанием: номера дела; наименования и адреса суда, в котором рассматривается дело; полного наименования сторон по делу; суммы и содержания требований по делу; с приложением: копий исковых заявлений и имеющихся судебных актов, за последние три года до даты введения наблюдения;

27.Информацию о возбужденных исполнительных производствах имущественного и неимущественного характера в отношении ООО "АС ГРУПП", и в пользу ООО "АС ГРУПП", с указанием номера исполнительного производства, территориального подразделения ФССП России;

28.Электронную копию базы бухгалтерского и кадрового учета 1С;

29.Иные документы, содержащие сведения об имуществе ООО "АС ГРУПП", в том числе об имущественных правах, а также бухгалтерские и иные документы, не указанные в настоящем перечне, отражающие экономическую деятельность ООО "АС ГРУПП" за период с 2017 г. по настоящее время.

Как следует из материалов дела, Определением Арбитражного суда города Москвы от 04.04.2022 в отношении ООО "АС ГРУПП" (ОГРН: 1095047008649, ИНН: 5047107982) введена процедура наблюдения.

Суд первой инстанции посчитал, что истребуемые документы должны храниться у генерального директора ООО "АС ГРУПП" Полозова А.А. и быть своевременно переданы временному управляющему.

Полозовым А.А. не представлены доказательства невозможности передачи временному управляющему должника запрашиваемых документов.

С учетом изложенного суд первой инстанции удовлетворил заявление временного управляющего.

Суд апелляционной инстанции признает неверными выводы суда первой инстанции, заявление временного управляющего должника подлежащим удовлетворению в части, в редакции, предложенной ответчиком, в связи с чем определение от 15.09.2022 подлежит отмене в указанной части.

Судом установлено, что вынесенное определение нарушает п. 3.2 ст. 64 Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве)", п. 47 Постановления Пленума ВАС РФ от 22.06.2012 N 35 "О некоторых процессуальных вопросах, связанных с рассмотрением дел о банкротстве".

В соответствии с вышеуказанными нормами, временный управляющий вправе требовать документы, необходимые ему для исполнения своих обязанностей в деле о банкротстве (анализ финансового состояния, анализ сделок должника, анализ признаков преднамеренного и (или) фиктивного банкротства).

Для этого законодатель и ВАС РФ определили возможные к получению временным управляющим документы:

документы, подтверждающие перечень имущества Должника, в том числе имущественных прав;

бухгалтерские документы и иные документы, отражающие экономическую деятельность Должника.

Временной интервал, за который временный управляющий может запрашивать документацию - 3 года до введения наблюдения.

Процедура наблюдения в отношении ООО "АС Групп" введена определением суда от 04 апреля 2022 г.

Таким образом, временный управляющий не вправе был требовать от руководителя передачи документации об экономической деятельности ООО "АС Групп" позднее 04.04.2019 г. в соответствии с положениями п. 3.2 ст. 64 Закона о банкротстве.

Кроме того для истребования документов за более ранние периоды временный управляющий должен представить конкретное обоснование (для чего документ ему нужен и как они могут помочь в проведении анализа).

Временный управляющий, настаивая на истребовании документации за более ранний период, документально свои требования не обосновал. Необходимость истребования документов за период, свыше трех лет, материалами дела не подтверждена.

Таким образом, заявление временного управляющего не подлежало удовлетворению в следующей части:

6. Справка об открытых/закрытых счетах ООО "АС ГРУПП" в банках и кредитных организациях за весь период деятельности компании с момента создания;

7. Выписки о движении денежных средств по счетам ООО "АС ГРУПП" за период с 01.01.2017 г. по настоящее время;

10. Сведения о мероприятиях налогового контроля (камеральных, выездных и иных проверок) с приложением копий соответствующих решений в отношении ООО "АС ГРУПП";

11.1. Бухгалтерский баланс (форма по ОКУД 0710001) за 2018 г.;

11.2. Отчет о финансовых результатах (форма по ОКУД 0710002) за 2018 г.;

11.7. Расшифровки строк бухгалтерской отчетности (1110, 1150, 1160, 1170, 1180, 1190, 1210, 1220, 1230, 1240, 1250, 1260, 1310, 1340, 1350, 1370, 1410, 1420, 1430, 1450, 1510, 1520, 1530, 1540, 1550, и т.д., по всем строкам, имеющим показатель не равный "0") 2018 г.;

11.8. Оборотно-сальдовые ведомости по всем счетам бухгалтерского учета, в разрезе контрагентов, договоров и суммы по договору за 2018 г.;

11.9. Расшифровки авансов, выданных поставщикам и подрядчикам, обоснованность авансов за 2018 г.;

11.10. Расшифровки финансовых вложений за 2018 г.;

12. Копии аудиторских заключений за 2018 г.;

17. Копии документов первичного бухгалтерского учета за период 01.01.2017 г. на текущую дату;

18.1. Оборотно-сальдовые ведомости по счетам 01,02 за 2018 г.;

18.2. Ведомости амортизации основных средств за 2018 г.;

20. Копии отчетов во внебюджетные фонды и органы статистики за период 2018 г.;

21. Налоговая отчетность за период 2018 г.;

29. Иные документы, содержащие сведения об имуществе ООО "АС ГРУПП", в том числе об имущественных правах, а также бухгалтерские и иные документы, не указанные в настоящем перечне, отражающие экономическую деятельность ООО "АС ГРУПП" за период с 2017 г. по настоящее время.

Таким образом, вывод суда первой инстанции о наличии оснований для истребования документов у руководителя должника за период, начиная с 01.01.2017, не соответствует обстоятельствам дела, что в силу пункта 3 части 1 статьи 270 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации является основанием для изменения обжалуемого определения в данной части.

При обращении в суд с соответствующим заявлением арбитражный управляющий должен сформулировать предмет своего требования, конкретизировав перечень и виды запрашиваемых документов (пункт четвертый части 2 статьи 125 АПК РФ). При этом степень должной конкретизации требования арбитражного управляющего об обязании передать документы оценивается судом с учетом обстоятельств рассматриваемого дела и необходимости обеспечения реальной возможности осуществления управляющим возложенных на него полномочий.

Конституционный Суд Российской Федерации неоднократно отмечал, что общеправовой принцип правовой определенности предполагает стабильность правового регулирования и исполнимость вынесенных судебных решений (постановление от 30.07.2001 N 13-П, постановление от 05.02.2007 N 2-П); судебные акты должны быть исполнимы реально и безусловно.

Вынесение неисполнимого судебного акта недопустимо, поскольку иначе он не будет соответствовать части 1 статьи 16 АПК РФ и может создать угрозу необоснованного привлечения лица к ответственности за его неисполнение (в частности, в случае взыскания в пользу кредитора неустойки в соответствии со статьей 308.3 ГК РФ).

Оспариваемым определением суд истребовал неконкретизированные документы, что противоречит требованиям процессуального законодательства, предъявляемым к форме и содержанию иска:

1. Сведения об организационной структуре ООО "АС ГРУПП".

Организационная структура предприятия - это документ, не имеющий утвержденной формы. В зависимости от поставленных задач в организационную структуру предприятия могут входить различные сведения (только структура управления высшего менеджмента компании, структура управления подразделений предприятия, структура управления низовых элементов управления).

Временный управляющий не пояснил, какую информацию он требует получить для представления.

Суд первой инстанции не выяснил, составлялся ли на предприятии такой документ.

Из-за этого судебный акт в данной части не обладает признаками исполнимости.

5. Копии приказов и распоряжений руководителя ООО "АС ГРУПП" за период три года до введения наблюдения.

Деятельность руководителя сопровождается принятием большого количества документальных распоряжений по различным сферам деятельности (например, приказы и распоряжения по кадровым вопросам, по текущим сферам деятельности).

Временный управляющий не пояснил, приказы и распоряжения по какой сфере деятельности требуются.

Из-за этого судебный акт в данной части не обладает признаками исполнимости.

17. Копии документов первичного бухгалтерского учета за период 01.01.2017 г. на текущую дату;

29. Иные документы, содержащие сведения об имуществе ООО "АС ГРУПП", в том числе об имущественных правах, а также бухгалтерские и иные документы, не указанные в настоящем перечне, отражающие экономическую деятельность ООО "АС ГРУПП" за период с 2017 г. по настоящее время.

Истребованные документы не конкретизированы, что делает судебный акт в данной части неисполнимым, основания для удовлетворения требований временного управляющего по пунктам 17, 29 у суда первой инстанции отсутствовали.

Несмотря на то, что указание конкретных реквизитов истребуемого доказательства не требуется, судебный акт должен обладать признаками исполнимости: обязанное лицо должно понимать, какое исполнение на него возложено (каков предмет этого исполнения и объем), когда обязательство будет считаться исполненным.

В настоящем случае обжалуемый судебный акт признаку исполнимости не соответствует, из-за чего нарушаются права как ООО "АС Групп", так и его директора - Полозова А.А.

Оспариваемым определением суд истребовал документы, которые отсутствуют у Должника, то есть не могут быть представлены по объективной причине:

11.3. Отчет об изменениях капитала (форма по ОКУД 0710004) за 2021 г., 2020 г., 2019 г., 2018 г.

11.4. Отчет о движении денежных средств (форма по ОКУД 0710005) за 2021 г., 2020 г., 2019 г., 2018 г.

11.5. Отчет о целевом использовании средств (форма по ОКУД 0701003) за 2021 г., 2020 г., 2019 г., 2018 г.

11.6. Пояснения к бухгалтерскому балансу и отчету о финансовых результатах за 2021 г., 2020 г., 2019 г., 2018 г.

12. Копии аудиторских заключений за 2021 г., 2020 г.

13. Отчеты ревизионных комиссий о результатах финансово-хозяйственной деятельности ООО "АС ГРУПП" за период 2021 г., 2020 г., 2019 г., 2018 г.;

Таким образом, вывод суда первой инстанции об обоснованности требования по пунктам 1, 5, 17, 29 и пунктам 11.3, 11.4, 11.5, 11.6, 12,13 перечня не соответствует обстоятельствам дела, что в силу пункта 3 части 1 статьи 270 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации является основанием для изменения обжалуемого определения в данной части.

Временный управляющий получает информацию о Должнике в т.ч. от государственных органов, органов местного самоуправления на основании абз. 2 п. 2 ст. 66 Закона о банкротстве, в связи с чем временным управляющим направляются запросы в соответствующие органы, которые обязаны предоставить ответ временному управляющему в течение 7 дней со дня получения соответствующего запроса.

В связи с чем, Временный управляющий должен был самостоятельно получить следующие сведения у соответствующих государственных органов и органов местного самоуправления:

20. Копии отчетов во внебюджетные фонды и органы статистики за период 2021 г., 2020 г., 2019 г.

21. Налоговую отчетность за период 2021 г., 2020 г., 2019 г.

25. Справку о задолженности перед бюджетами всех уровней и внебюджетными фондами, акт сверки с налоговой инспекцией.

26. Сведения о наличии судебных споров с участием ООО "АС ГРУПП" в арбитражных судах и судах общей юрисдикции в качестве ответчика, истца, третьего лица, с указанием: номера дела; наименования и адреса суда, в котором рассматривается дело; полного наименования сторон по делу; суммы и содержания требований по делу; с приложением: копий исковых заявлений и имеющихся судебных актов, за последние три года до даты введения наблюдения.

27. Информацию о возбужденных исполнительных производствах имущественного и неимущественного характера в отношении ООО "АС ГРУПП", и в пользу ООО "АС ГРУПП", с указанием номера исполнительного производства, территориального подразделения ФССП России.

Электронная база бухгалтерского и кадрового учета 1С не может быть предоставлена Временному управляющему.

Согласно п. 28 Определения суд первой инстанции обязал передать Электронную копию базы бухгалтерского и кадрового учета 1С.

Предоставить подобную базу в отношении Должника не представляется возможным, о чем сообщалось Временному управляющему в письме б/н от 24.08.2022 (в ответ на письмо N Н-278571-36 от 22.08.2022): в базе, помимо учета деятельности ООО "АС Групп" ведется учет и по другим юридическим лицам, информация по которым является коммерческой тайной. Скопировать базу в отсутствие в штате специалиста по работе с программным обеспечением нет технической возможности.

Позже Временному управляющему было предложено ознакомиться с документами 02.09.2022 (письмо б/н от 29.08.2022), однако Временный управляющий отказался явиться на ознакомление, иную дату для ознакомления не предложил (письмо N Н-278571-38 от 01.09.2022).

В связи с отсутствием технической возможности представить электронную копию базы учета 1С не представляется возможным. Также, на основании выше упомянутого п. 3.2 ст. 64 Закона о банкротстве, суд считает, что такая обязанность у Полозова А.А. отсутствует.

Также судом установлен факт частичной передачи документов временному управляющему.

Так, из истребованных документов временному управляющему к моменту подачи апелляционной жалобы были переданы:

3. Сведения о принадлежащих ООО "АС ГРУПП" долях в уставных капиталах юридических лиц, с указанием идентифицирующих признаков (ИНН, ОГРН), размеров долей в уставном капитале, копий договоров, иных документов, подтверждающего право на доли в уставном капитале.

13.05.2022 в адрес временного управляющего почтовым отправлением было направлено Решение N 3/18 единственного участника о приобретении доли Вудпроект 14170071091821.

11.1 Бухгалтерский баланс (форма по ОКУД 0710001) за 2021 г.;

11.2. Отчет о финансовых результатах (форма по ОКУД 0710002) за 2021 г.

Направлено с сопроводительным письмом исх. N 0209-2022-2/ВУ от 02.09.2022 г. на электронную почту временного управляющего.

11.8. Оборотно-сальдовые ведомости по всем счетам бухгалтерского учета, в разрезе контрагентов, договоров и суммы по договору за 2021 г., 2020 г.

Оборотно-сальдовые ведомости по счетам бухгалтерского учета за 2020 г. были направлены:

временному управляющему письмом с описью вложения 02.08.2022 г. (N отслеживания 80110175659692 (получено 18.08.2022);

в арбитражный суд г. Москвы 02.08.2022 (N отслеживания 80110175668366 (поступило в суд 04.08.22)).

Оборотно-сальдовые ведомости по счетам бухгалтерского учета за 2020 г., 2021 г. были направлены с сопроводительным письмом исх. N 0209-2022-2/ВУ от 02.09.2022 г. на электронную почту временного управляющего.

7. Выписки о движении денежных средств по счетам ООО "АС ГРУПП" за период с 01.01.2017 г. по настоящее время.

За 2021 г. были направлены карточка счета 51 с сопроводительным письмом исх. N 0209-2022-2/ВУ от 02.09.2022 г. на электронную почту временного управляющего.

Выписки получены временным управляющим по самостоятельному запросу (указано в анализе финансового состояния Должника).

18.1. Оборотно-сальдовые ведомости по счетам 01, 02 за ведомости по счетам 01, 02 за 2021 г., 2020 г.

Направлены с сопроводительным письмом исх. N 0209-2022-2/ВУ от 02.09.2022 г. на электронную почту.

Учитывая изложенное заявление временного управляющего об истребовании документов подлежит удовлетворению в части.

Согласно п. 4 ст. 272 АПК РФ арбитражный суд по результатам рассмотрения жалобы на определение арбитражного суда первой инстанции вправе:

3) отменить определение полностью или в части и разрешить вопрос по существу.

На основании изложенного, определение Арбитражного суда города Москвы от 15.09.2022 подлежит отмене в обжалуемой части, заявление временного управляющего должника подлежит частичному удовлетворения.

Нарушений норм процессуального права, являющихся в силу части 4 статьи 270 АПК РФ безусловным основанием для отмены судебного акта, судом апелляционной инстанции не установлено.

На основании изложенного, руководствуясь статьями 102, 110, 269 - 271, 272 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Девятый арбитражный апелляционный суд

ПОСТАНОВИЛ:

Апелляционную жалобу Полозова А.А. удовлетворить в полном объеме.

Определение Арбитражного суда г. Москвы от 15.09.2022 по делу N А40-278571/21 изменить в части пунктов 6, 10, 11.7, 11.9, 11.10, 18.2, 19, 23, 23.1, 23.2, 23.3, 23.4, 23.5, 24.

Истребовать у генерального директора ООО "АС ГРУПП" Полозова Алексея Александровича (ИНН 504909220420) информацию и документы относительно деятельности ООО "АС ГРУПП" а именно:

6. Справку об открытых/закрытых счетах ООО "АС ГРУПП" в банках и кредитных организациях за три года до введения наблюдения;

10. Сведения о мероприятиях налогового контроля (камеральных, выездных и иных проверках) с приложением копий соответствующих решений в отношении ООО "АС ГРУПП" за три года до введения наблюдения;

11.7. Расшифровки строк бухгалтерской отчетности (1110, 1150, 1160, 1170, 1180, 1190, 1210, 1220, 1230, 1240, 1250, 1260, 1310, 1340, 1350, 1370, 1410, 1420, 1430, 1450, 1510, 1520, 1530, 1540, 1550, и т.д., по всем строкам, имеющим показатель не равный "0") за 2021 г., 2020 г., 2019 г.;

11.9. Расшифровку авансов, выданных поставщикам и подрядчикам, обоснованность авансов за 2021 г., 2020 г., 2019 г.;

11.10. Расшифровку финансовых вложений за 2021 г., 2020 г., 2019 г.;

18.2. Ведомости амортизации основных средств за 2021 г., 2020 г., 2019 г.;

19. Материалы и акты инвентаризации имущества и финансовых обязательств, инвентаризационные ведомости (в том числе акций, облигаций, ценных бумаг) по установленным формам за три года до введения наблюдения;

23. Список работников ООО "АС ГРУПП" (работающих на основании Трудового договора) с указанием ФИО, должности, адреса места регистрации за три года до введения наблюдения;

23.1. Копии Трудовых договоров, должностных инструкций, дополнительных соглашений инструкций, дополнительных соглашений к трудовым договорам за три года до введения наблюдения;

23.2. Копии приказов по личному составу (в том числе о приеме, увольнении, перемещении, премировании, отпуске по беременности и родам, отпуске по уходу за ребенком до 1,5 лет, 3 лет и др.) за три года до введения наблюдения;

23.3. Сведения о материально-ответственных лицах, лицах ответственных за технику безопасности, пожарную безопасность за три года до введения наблюдения;

23.4. Сведения о наличии задолженности по оплате труда лиц, работающих или работавших по трудовому договору, выплате выходных пособий (в том числе подтверждённые судебными актами) за три года до введения наблюдения;

23.5. Копии Отчетов по форме РСВ-1, включая данные персонифицированного учёта в отношении сотрудников ООО "АС ГРУПП", справки 2-НДФЛ в отношении работников за три года до введения наблюдения;

24. Сведения о наличии задолженности перед гражданами, перед которыми ООО "АС ГРУПП" несет ответственность за причинение вреда жизни и здоровью, а также требований, о компенсации морального вреда за три года до введения наблюдения.

Отменить определение Арбитражного суда города Москвы от 17.08.2022 в части истребования документов:

1. Сведения об организационной структуре ООО "АС ГРУПП";

5. Копии приказов и распоряжений руководителя ООО "АС ГРУПП" за период три года до введения наблюдения;

7. Выписки о движении денежных средств по счетам ООО "АС ГРУПП" за период с 01.01.2017 г. по настоящее время;

11. Бухгалтерская (финансовая) отчетность:

11.1. Бухгалтерский баланс (форма по ОКУД 0710001) за 2018 г,. 2021 г.;

11.2. Отчет о финансовых результатах (форма по ОКУД 0710002) за 2018 г., 2021 г.;

11.3. Отчет об изменениях капитала (форма по ОКУД 0710004) за 2021 г., 2020 г., 2019 г., 2018 г.;

11.4. Отчет о движении денежных средств (форма по ОКУД 0710005) за 2021 г., 2020 г., 2019 г., 2018 г.;

11.5. Отчет о целевом использовании средств (форма по ОКУД 0701003) за 2021 г., 2020 г., 2019 г., 2018 г.;

11.6. Пояснения к бухгалтерскому балансу и отчету о финансовых результатах за 2021 г., 2020 г., 2019 г., 2018 г.;

11.8. Оборотно-сальдовые ведомости по всем счетам бухгалтерского учета, в разрезе контрагентов, договоров и суммы по договору за 2021 г., 2020 г., 2018 г.;

12. Копии аудиторских заключений за 2021 г., 2020 г., 2018 г.;

13. Отчеты ревизионных комиссий о результатах финансово-хозяйственной деятельности ООО "АС ГРУПП" за период 2021 г., 2020 г., 2019 г., 2018 г.;

17. Копии документов первичного бухгалтерского учета за период 01.01.2017 г. на текущую дату;

18.1. Оборотно-сальдовые ведомости по счетам 01, 02 за 2021 г., 2020 г., 2018 г.;

20. Копии отчетов во внебюджетные фонды и органы статистики за период 2021 г., 2020 г., 2019 г., 2018 г.;

21. Налоговую отчетность за период 2021 г., 2020 г., 2019 г., 2018 г.;

25. Справку о задолженности перед бюджетами всех уровней и внебюджетными фондами, акт сверки с налоговой инспекцией;

26. Сведения о наличии судебных споров с участием ООО "АС ГРУПП" в арбитражных судах и судах общей юрисдикции в качестве ответчика, истца, третьего лица, с указанием: номера дела; наименования и адреса суда, в котором рассматривается дело; полного наименования сторон по делу; суммы и содержания требований по делу; с приложением: копий исковых заявлений и имеющихся судебных актов, за последние три года до даты введения наблюдения;

27. Информацию о возбужденных исполнительных производствах имущественного и неимущественного характера в отношении ООО "АС ГРУПП", и в пользу ООО "АС ГРУПП", с указанием номера исполнительного производства, территориального подразделения ФССП России;

28. Электронную копию базы бухгалтерского и кадрового учета 1С;

29. Иные документы, содержащие сведения об имуществе ООО "АС Групп", в том числе об имущественных правах, а также бухгалтерские и иные документы, не указанные в настоящем перечне, отражающие экономическую деятельность ООО "АС Групп" за период с 2017 г. по настоящее время.

Постановление вступает в законную силу со дня принятия и может быть обжаловано в течение одного месяца со дня изготовления в полном объеме в Арбитражный суд Московского округа.

Председательствующий судья

А.А. Комаров

Судьи

Ж.Ц. Бальжинимаева Ю.Л. Головачева