Постановление Второго арбитражного апелляционного суда от 4 июля 2023 г. N 02АП-3932/23 по делу N А82-646/2022

г. Киров

04 июля 2023 г.

Дело N А82-646/2022

Резолютивная часть постановления объявлена 03 июля 2023 года.

Полный текст постановления изготовлен 04 июля 2023 года.

Второй арбитражный апелляционный суд в составе:

председательствующего Хорошевой Е.Н.,

судей Кормщиковой Н.А., Шаклеиной Е.В.,

при ведении протокола секретарем судебного заседания Ахмедовой О.Р.,

без участия в судебном заседании представителей лиц, участвующих в деле,

рассмотрев в судебном заседании апелляционную жалобу конкурсного управляющего общества с ограниченной ответственностью "Деловой центр Атриум" Карпусь Александры Викторовны

на определение Арбитражного суда Ярославской области от 21.04.2023 по делу N А82-646/2022

по заявлению конкурсного управляющего Карпусь Александры Викторовны

об истребовании у бывшего руководителя общества с ограниченной ответственностью "Деловой центр Атриум" Ошиткова Дениса Сергеевича документов должника

в рамках дела о несостоятельности (банкротстве) общества с ограниченной ответственностью "Деловой центр Атриум" (ИНН 7604108458, ОГРН 1077604017479),

УСТАНОВИЛ:

в рамках дела о несостоятельности (банкротстве) общества с ограниченной ответственностью "Деловой центр Атриум" (далее - ООО "Деловой центр Атриум", должник) 21.06.2022 временный управляющий Карпусь Александра Викторовна (далее также - арбитражный управляющий Карпусь А.В., заявитель) обратилась в арбитражный суд с заявлением об истребовании у руководителя должника Ошиткова Дениса Сергеевича (далее также - ответчик, Ошитков Д.С.) документов должника.

11.07.2022 временный управляющий Карпусь Александра Викторовна обратилась в арбитражный суд с заявлением об истребовании у директора должника Ошиткова Дениса Сергеевича документов должника.

Определением Арбитражного суда Ярославской области от 18.10.2022 вышеуказанные заявления объединены для совместного рассмотрения.

К дате судебного заседания конкурсным управляющим должника Карпусь Александрой Викторовной в материалы дела направлено уточненное заявление об истребовании у бывшего руководителя ООО "Деловой центр Атриум" Ошиткова Дениса Сергеевича следующего перечня документации:

1. Баланс должника по состоянию на настоящий налоговый период, а также за предшествующие два года поквартально, со следующими приложениями

- отчет о прибылях и убытках;

- расчет налога на доходы, полученные по государственным, ценным бумагам Российской Федерации и ценным бумагам субъектов Российской Федерации;

- расчет налога с владельцев транспортных средств;

- сводный расчет земельного налога;

- сведения о рублевых счетах в банках и иных кредитных организациях, действующих на территории Российской Федерации;

- сведения о счетах в иностранной валюте в банках и иных кредитных организациях, действующих на территории Российской Федерации и за рубежом.

2. Список всех счетов в банках и иных кредитных организациях, имеющихся в настоящее время и имевшихся за период с 01.01.2018 г. по настоящее время. Этот список должен содержать по каждому счету:

- все реквизиты счета;

- вид счета (рублевый, валютный, расчетный, ссудный, бюджетный и т.д.);

- адреса банков и иных кредитных организаций (а также их филиалов, если счет открыт в филиале), фамилии, имена, отчества руководителей и главных бухгалтеров банков (и их филиалов), их контактные телефоны.

3. Копии последних на день представления выписок по всем счетам в банках и иных кредитных организациях.

4. Перечень всех арестованных счетов в банках и иных кредитных организациях, с указанием оснований ареста.

5. Информацию о картотеках по всем счетам в банках и иных кредитных организациях с указанием реквизитов счета, суммы задолженности, с перечнем всех неоплаченных платежных документов, который должен содержать вид платежного документа, номер, дату, сумму, наименование кредитора.

6. Копии всех имеющихся актов (и заключений) налоговых, аудиторских и иных проверок за период с 01.01.2018 г. по настоящее время.

7. Копии всех актов инвентаризаций за период с 01.01.2018 г. по настоящее время;

актов переоценки внеоборотных активов за период с 01.01.2018 г. по настоящее время.

8. Перечень кредиторов по состоянию на день представления, который должен содержать по каждому кредитору:

8.1. наименование (для юридических лиц), фамилию, имя, отчество (для физических лиц);

8.2. юридические и фактические адреса для юридических лиц, адреса места жительства для физических лиц;

8.3. домашние (и рабочие) телефоны для физических лиц, контактные телефоны для юридических лиц;

8.4. фамилии, имена, отчества директоров (руководителей) и главных бухгалтеров, их контактные телефоны;

8.5. сумма задолженности, с выделением суммы основной задолженности и суммы задолженности по штрафам и пеням, убыткам, с указанием даты возникновения задолженности;

8.6. основания, по которым кредиторы предъявляют требования:

а) копии договоров, актов сверки расчетов, писем о признании долга, платежных требований, актов и переписки о проведении взаимозачетов для юридических лиц;

б) бухгалтерские выписки по физическим лицам, работающим на предприятии;

в) копии договоров с физическими лицами;

г) расчет задолженности по налогам;

д) др.

Информацию, представляемую в перечне кредиторов (п. 8), прошу сгруппировать раздельно по блокам: кредиторы - юридические лица; кредиторы - физические лица, задолженность по заработной плате; кредиторы - физические лица, задолженность перед которыми возникла по гражданско-правовым основаниям; задолженность по налоговым и иным обязательным платежам.

9. Перечень дебиторов по состоянию на день представления, который должен содержать по каждому дебитору:

9.1. наименование (для юридических лиц), фамилию, имя, отчество (для физических лиц);

9.2. юридические и фактические адреса для юридических лиц, адреса места жительства для физических лиц;

9.3. домашние (и рабочие) телефоны для физических лиц, контактные телефоны для юридических лиц;

9.4. фамилии, имена, отчества директоров (руководителей) и главных бухгалтеров, их контактные телефоны;

9.5. сумма задолженности, с выделением суммы основной задолженности и суммы задолженности по штрафам и пеням, с указанием даты возникновения задолженности;

9.6. основания требований к дебиторам:

а) копии договоров, актов сверки расчетов, писем о признании долга, платежных требований, актов и переписки о проведении взаимозачетов для юридических лиц;

б) копии документов, подтверждающих требования к физическим лицам;

в) др.

Информацию, представляемую в перечне дебиторов (п. 9), прошу сгруппировать раздельно по блокам: дебиторы - юридические лица, дебиторы - физические лица.

10. Перечень всех дел, находящихся на рассмотрении арбитражных судов и судов общей юрисдикции, с участием вашего предприятия в качестве ответчика, истца, третьего лица,

С УКАЗАНИЕМ:

10.1. номера дела;

10.2. наименования и адреса суда, в котором рассматривается дело;

10.3. полного наименования сторон по делу;

10.4. суммы и содержаний требований по делу;

С ПРИЛОЖЕНИЕМ:

10.5. копий исковых заявлений и имеющихся судебных актов.

11. Перечень всех судебных и арбитражных дел с участием вашего предприятия, решения по которым вступили в силу, исполнительные листы предъявлены ко взысканию в банки или переданы в исполнительное производство,

С УКАЗАНИЕМ:

11.1. номера дела, даты решения, даты исполнительного листа;

11.2. наименования и адреса суда, в котором рассматривается дело;

11.3. полного наименования сторон по делу;

11.4. суммы и содержания требований по делу;

11.5. взысканной суммы;

11.6. какие инстанции были пройдены при рассмотрении дела;

11.7. даты, когда решение вступило в силу;

11.8. даты предъявления инкассового поручения по исполнительному листу;

11.9. даты передачи исполнительного листа в исполнительное производство;

11.10. наименования и адреса народного суда, где осуществляется исполнительное производство;

11.11. фамилии, имени, отчества судебного пристава, контактного телефона;

С ПРИЛОЖЕНИЕМ:

11.12. копий исковых заявлений, решений и других судебных актов по делу;

11.13. копий исполнительных листов;

11.14. копий инкассовых поручений, предъявленных в банк по исполнительному листу.

12. Копий всех действующих и завершенных договоров за период с 1.01.2018 г. по настоящее время с приложением по каждому такому договору копий документов, подтверждающих исполнение или ход исполнения этих договоров:

12.1. актов выполненных работ;

12.2. актов приема-передачи имущества;

12.3. платежных документов (на исполненных документах должна быть отметка об исполнении);

12.4. актов сверки расчетов;

12.5. актов и переписки о проведении зачетов;

12.6. договоров уступки требования, перевода долга, новации;

12.7. др.

13. Перечень основных средств с указанием по каждому объекту наименования, начальной и остаточной балансовой стоимости, процента износа (кроме объектов недвижимости).

14. Перечень объектов недвижимости, которыми ваше предприятие владеет на праве собственности, хозяйственного ведения, по договору аренды, пользования, по другим договорам и основаниям,

С УКАЗАНИЕМ ПО КАЖДОМУ ОБЪЕКТУ:

14.1. наименования объекта;

14.2. местонахождения объекта (адрес, территориальное расположение);

14.3. площади здания, сооружения, помещения, земельного участка;

14.4. этажности зданий;

14.5. назначения здания, сооружения, помещения;

14.6. материалов, из которых выполнены конструкции зданий, сооружений;

14.7. года постройки здания, сооружения, его состояния;

14.8. начальной и остаточной балансовой стоимости здания, сооружения; процента износа;

С ПРИЛОЖЕНИЕМ ПО КАЖДОМУ ОБЪЕКТУ:

14.9. копий документов, подтверждающих право вашего предприятия на владение, пользование, распоряжение зданием, сооружением, помещением, земельным участком (договоры купли-продажи, аренды, пользования и др., свидетельства на право собственности, свидетельства о внесении в реестр собственности и др.);

14.10. копий планов земельных участков.

15. Перечень объектов недвижимости из числа тех, которыми ваше предприятие владеет на праве собственности, хозяйственного ведения, по договору аренды, пользования (п. 14), переданных во владение и пользование другим лицам по договорам аренды, пользования, по другим договорам и иным основаниям,

С УКАЗАНИЕМ ПО КАЖДОМУ ОБЪЕКТУ:

15.1. наименования объекта;

15.2. местонахождения объекта (адрес, территориальное расположение);

15.3. площади здания, сооружения, помещения, земельного участка;

15.4. назначения здания, сооружения, помещения;

С ПРИЛОЖЕНИЕМ ПО КАЖДОМУ ОБЪЕКТУ:

15.5. копий документов, подтверждающих право других лиц на владение и (или) пользование зданием, сооружением, помещением, земельным участком (договоры аренды /субаренды/, пользования и др., акты передачи зданий, сооружений и помещений, другие документы).

16. Перечень транспортных средств, принадлежащих вашему предприятию,

С УКАЗАНИЕМ ПО КАЖДОМУ ТРАНСПОРТНОМУ СРЕДСТВУ:

16.1. наименования транспортного средства;

16.2. марки транспортного средства;

16.3. года выпуска, пробега, состояния транспортного средства;

16.4. реквизитов технического паспорта;

С ПРИЛОЖЕНИЕМ:

16.5. свидетельство о регистрации транспортного средства

17. Перечень транспортных средств, принадлежащих вашему предприятию и переданных в аренду (пользование) другим лицам,

С УКАЗАНИЕМ ПО КАЖДОМУ ТРАНСПОРТНОМУ СРЕДСТВУ:

17.1. наименования транспортного средства;

17.2. марки транспортного средства;

17.3. года выпуска, пробега, состояния транспортного средства;

17.4. реквизитов технического паспорта;

С ПРИЛОЖЕНИЕМ:

17.5. копий свидетельств о регистрации транспортного средства по каждому транспортному средству;

17.6. копий договоров аренды, пользования и др., по которым транспортные средства переданы другим лицам.

18. Копии учредительных документов вашего предприятия:

18.1. устава, изменений и дополнений к уставу;

18.2. учредительного договора, изменений и дополнений к учредительному договору;

18.3. регистрационного свидетельства, свидетельства о регистрации изменений и дополнений к уставу.

19. Описание структуры Вашего предприятия:

19.1. перечень структурных подразделений, включая цеха, отделы и т.д., фонд заработной платы по каждому подразделению и в целом по предприятию;

19.2. численность работников Вашего предприятия;

19.3. перечень филиалов, представительств, территориально обособленных структурных подразделений с указанием адреса, фамилии, имени, отчества руководителя, контактного телефона;

С ПРИЛОЖЕНИЕМ:

19.4. документов, подтверждающих описанную структуру;

19.5. положений о филиале, представительстве всех структурных подразделений;

19.6.штатного расписания.

20. Фамилии, имена, отчества, наименование должности, контактные телефоны всех членов органов управления (совета учредителей и т.д.), руководителя, заместителей руководителя, главного бухгалтера вашего предприятия, всех иных лиц, которым в соответствии с учредительными документами или другим способом предоставлялось право первой и второй подписи на платежных документах, представляемых в банки и иные кредитные организации, право подписи на договорах и иных документах, за период с 1.01.2013 г. по настоящее время.

21. Перечень вложений в уставные и складочные капиталы других хозяйственных обществ и товариществ, дочерние унитарные предприятия, членство и иное участие в некоммерческих организациях и т.д.

Перечень должен содержать ПО КАЖДОМУ ОТДЕЛЬНОМУ ВЛОЖЕНИЮ:

21.1. полное наименование юридического лица;

21.2. организационно-правовую форму юридического лица;

21.3. юридический и фактический адрес;

21.4. фамилию, имя, отчество руководителя и главного бухгалтера, их контактные телефоны;

21.5. размер (долю, стоимость) вклада Вашего предприятия в капитал других лиц; вид, количество, номинал, общую стоимость акций, долю в уставном капитале и т.д., принадлежащую Вашему предприятию;

21.6. информацию об участии Вашего предприятия в органах управления этого юридического лица: наименование органа управления, должность, положение представителя Вашего предприятия, иной форме участия, количестве голосов в данном органе управления, иную информацию об участии Вашего предприятия в органах управления, в принятии решений и т.д.

22. Выписка из реестра акционеров с указанием:

22.1. размера уставного капитала;

22.2. видов акций;

22.3. количества акций;

22.4. номинала акций;

22.5. общего количества акционеров;

22.6. количества акционеров - физических лиц, количества принадлежащих им акций; доли уставного капитала, принадлежащих им вместе;

22.7. перечня акционеров, каждый из которых владеет более 50% общего количества акций:

- наименование (для юридических лиц), фамилия, имя, отчество (для физических лиц);

- юридические и фактические адреса для юридических лиц, адреса места жительства физических лиц;

- домашние (и рабочие) телефоны для физических лиц, контактные телефоны для юридических лиц;

- фамилии, имена, отчества директоров (руководителей) и главных бухгалтеров, их контактные телефоны - для акционеров - юридических лиц;

- количество акций, которыми владеет данный акционер, их виды, общая стоимость, доля в уставном капитале;

- Печать организации.

Уточнение предмета заявленных требований принимается судом как соответствующее статье 49 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее - АПК РФ).

Определением Арбитражного суда Ярославской области от 21.04.2023 в удовлетворении требований отказано.

Конкурсный управляющий ООО "Деловой центр Атриум" Карпусь А.В. с принятым определением суда не согласна, обратилась во Второй арбитражный апелляционный суд с жалобой, в которой просит отменить оспариваемое определение, принять по делу новый судебный акт, которым требование конкурсного управляющего удовлетворить.

Заявитель жалобы указывает, что расшифровку постатейную к балансу представлять законодательством не предусмотрено, ввиду чего эта информация управляющему может быть раскрыта только из отчетности представляемой директором предприятия. Кредитные организации представляют выписки по счетам, но не представляют информацию об ограничении и арестах предъявленных к счету, что затрудняет работу управляющего в плане возврата инкассовых поручений, которые предъявлены налоговым органом и не отозваны в последствии включения требований в реестр, что приводит к списанию денежных средств в преимущественном порядке, а, следовательно, к оспариванию действий банков. Управляющий имеет возможность самостоятельно отследить судебные производства, которые размещены в картотеке арбитражных дел, что касаемо судов общей юрисдикции, то отследить факт судопроизводства с участием физического лица практически не представляется возможным, более того, этот момент усложняется тем, что судопроизводство может проводиться в отличном регионе от юридического адреса должника. В целях формирования дебиторской и кредиторской задолженности, а также выяснения наличия возложенных на должника убытков или причинение вреда жизни и здоровью физических лиц, требуется информация от контролирующих лиц. Из выписки ЕГРП не всегда видны объекты, находящиеся в возведении, не отражаются договоры аренды, в иных случаях предприятие может не ставить на учет объект незавершенного строительства, что обуславливает необходимость пояснения всей информации директором предприятия. Предприятием могли быть сняты транспортные средства с учета, но не перерегистрированы, ввиду чего МРЭО ГИБДД обладать этой информацией не может. Устав предприятия и копии учредительных документов требует банк в случае открытия счетов конкурсным управляющим, для запроса копий указанных сведений в налоговом органе управляющему необходимо оплатить государственную пошлину по выдаче дубликата, одновременно это может затянуть процесс по времени изготовления и повысить расходы по процедуре. При наличии возражений со стороны управляющего о направленных в его адрес документах, судом не проверена информация, куда направлена документация, в каком объеме, кто явился получателем документов, не запрошена информация по представлению трек-номера документации, уведомление о вручении.

Определение Второго арбитражного апелляционного суда о принятии апелляционной жалобы к производству вынесено 26.05.2023 и размещено в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" 27.05.2023.

Отзывы на апелляционную жалобу не поступали.

Лица, участвующие в деле, явку своих представителей в судебное заседание не обеспечили, о времени и месте судебного заседания извещены надлежащим образом.

В соответствии со статьей 156 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее - АПК РФ) дело рассматривается в отсутствие неявившихся лиц.

Законность определения Арбитражного суда Ярославской области проверена Вторым арбитражным апелляционным судом в порядке, установленном статьями 258, 266, 268 АПК РФ.

Как следует из материалов дела, на основании заявления общества с ограниченной ответственностью "ГарантСтрой" определением Арбитражного суда Ярославской области от 27.01.2022 возбуждено производство по делу N А82-646/2022 о несостоятельности (банкротстве) ООО "Деловой Центр Атриум".

Определением Арбитражного суда Ярославской области от 22.04.2022 (резолютивная часть от 21.04.2022) в отношении ООО "Деловой Центр Атриум" введена процедура наблюдения, временным управляющим ООО "Деловой Центр Атриум" утверждена член Ассоциации "Межрегиональная саморегулируемая организация арбитражных управляющих "Содействие" Карпусь Александра Викторовна.

Решением Арбитражного суда Ярославской области от 21.12.2022 (резолютивная часть от 15.12.2022) ООО "Деловой центр Атриум" признано несостоятельным (банкротом), введена процедура конкурсного производства в отношении должника.

15.12.2022 судом вынесена резолютивная часть определения (в полном объеме судебный акт изготовлен 21.12.2022 об утверждении конкурсным управляющим ООО "Деловой центр Атриум" члена Ассоциации "Межрегиональная саморегулируемая организация арбитражных управляющих "Содействие" Карпусь Александры Викторовны.

На момент введения в отношении должника процедуры конкурсного производства функции руководителя ООО "Деловой центр Атриум" исполнял Ошитков Денис Сергеевич.

Указывая, что бывшим руководителем ООО "Деловой центр Атриум" не исполнена обязанность по передаче документации и материальных ценностей должника, конкурсный управляющий обратился в суд с настоящим требованием.

В судебном заседании, состоявшемся 19.09.2022, представителем должника в материалы дела представлена опись передаваемых документов ООО "Деловой центр Атриум", почтовая квитанция от 01.08.2022. Представитель должника пояснил, что временному управляющему переданы все имеющиеся подлинные документы должника, печати и штампы, указал, что ООО "Деловой центр Атриум" деятельность фактически не ведет.

Из представленной в материалы дела описи следует, что временному управляющему направлены следующие документы ООО "Деловой центр Атриум":

1. Баланс по состоянию на 31.12.2021, а также за предшествующие два года, со следующими приложениями:

- отчет о прибылях и убытках.

2. Счета в иностранной валюте в банках и иных кредитных организациях, действующих на территории Российской Федерации и за рубежом, отсутствуют.

3. Список всех счетов в банках и иных кредитных организациях, имеющихся в настоящее время и имевшихся за период с 01.01.2019 по настоящее время.

4. Последние на день представления оригиналы выписок по всем счетам в банках и иных кредитных организациях.

5. Перечень кредиторов по состоянию на день представления.

6. Перечень дебиторов по состоянию на день представления.

7. Перечень дел, находящихся на рассмотрении арбитражных судов и судов общей юрисдикции.

8. Перечень судебных и арбитражных дел, решения по которым вступили в силу, исполнительные листы предъявлены к взысканию в банки или переданы в исполнительное производство.

9. Оригиналы действующих и завершенных договоров за период с 01.01.2019 по настоящее время с приложением по каждому такому договору оригиналов документов, подтверждающие исполнение или ход исполнения этих договоров:

9.1. акты выполненных работ;

9.2. акты приема-передачи имущества;

9.3. платежные документы с отметкой об исполнении;

9.4. акты сверки расчетов;

9.5. акты о проведении зачетов;

9.6. договора уступки требования, перевода долга, новации.

10. Оригиналы учредительных документов:

10.1. устав, изменения и дополнения к уставу;

10.2. регистрационное свидетельство, свидетельства о регистрации изменений и

дополнений к уставу.

11. Структура ООО ДЦ Атриум:

11.1. структурное подразделение - АУП;

11.2. численность работников - 1 чел.;

11.3. филиалы, представительства, территориально обособленные структурные подразделения отсутствуют;

12. Вложения в уставные и складочные капиталы других хозяйственных обществ и товариществ, дочерние унитарные предприятия, членство и иное участие в некоммерческих организациях отсутствуют.

13. Печать ООО "Деловой центр Атриум" - 2 шт.

14. Штамп ООО "Деловой центр Атриум" - 2 шт.

15. Чековая книжка ООО "Деловой центр Атриум" - 1 шт.

Все материалы, документы и т.д., перечисленные в пунктах 1-10, подписаны директором ООО ДЦ Атриум на каждом листе, заверены печатью.

Арбитражным управляющим Карпусь А.В. 17.10.2022 в материалы дела представлены пояснения, согласно которым письмо, а также опись обнаружены. В данном письме сказано: что по состоянию на 18.07.2022 наёмные сотрудники в штате ООО "ДЦ Атриум" (далее Общество) отсутствуют. Трудовой договор с генеральным директором общества не заключался, полномочия подтверждаются решением единственного учредителя N 16 от 28.09.2021 и приказом о вступлении в должность генерального директора и возложении обязанностей по ведению бухгалтерского учёта N 1 от 28.09.2021. С 01.05.2022 по настоящее время генеральный директор общества находится в отпуске без сохранения заработной платы (приказ N 3 от 30.04.2022). Задолженность общества по заработной плате отсутствует.

Арбитражный управляющий указывает, что остальные документы, истребуемые у должника, не представлены.

21.12.2022 Ошитковым Д.С. представлена письменная позиция. Как указывает ответчик, временному управляющему направлены все документы, которые велись в обществе согласно Федеральному закону от 06.12.2011 N 402-ФЗ "О бухгалтерском учете", сдавались в налоговый орган и являлись достаточными для осуществления налогового и иного контроля за деятельностью должника. По мнению ответчика, конкурсным управляющим Карпусь А.В. не доказана необходимость оформления иных документов, кроме тех, которые уже получены почтовым отправлением от ООО "Деловой центр Атриум", в связи с чем Ошитков Д.С. просит в удовлетворении заявления отказать.

Ошитков Д.С. дополнительно пояснил, что управляющему по описи переданы следующие документы:

- баланс должника по состоянию на настоящий налоговый период, а также за предшествующие два года поквартально, с приложением отчета о прибылях и убытках;

- сведения о рублевых счетах в банках и иных кредитных организациях, действующих на территории Российской Федерации;

- список всех счетов в банках и иных кредитных организациях, имеющихся в настоящее время и имевшихся за период с 01.01.2019 по настоящее время с указанием: все реквизиты счета; вид счета (рублевый, валютный, расчетный, ссудный, бюджетный и т.д.); адреса банков и иных кредитных организаций (а также их филиалов, если счет открыт в филиале), фамилии, имена, отчества руководителей и главных бухгалтеров банков (и их филиалов), их контактные телефоны;

- копии последних на день представления выписок по всем счетам в банках и иных кредитных организациях;

- перечень всех арестованных счетов в банках и иных кредитных организациях, с указанием оснований ареста;

- информация о картотеках по всем счетам в банках и иных кредитных организациях с указанием реквизитов счета, суммы задолженности, с перечнем всех неоплаченных платежных документов, который должен содержать вид платежного документа, номер, дату, сумму, наименование кредитора;

- перечень кредиторов по состоянию на день представления;

- перечень дебиторов;

- перечень всех дел, находящихся на рассмотрении арбитражных судов и судов общей юрисдикции, с участием предприятия в качестве ответчика, истца, третьего лица;

- копи всех действующих и завершенных договоров за период с 01.01.2019 по настоящее время с приложением по каждому такому договору копий документов, подтверждающих исполнение или ход исполнения этих договоров;

- оригиналы учредительных документов, а именно: устав, изменения и дополнения к уставу; учредительный договор, изменения и дополнения к учредительному договору; регистрационное свидетельство, свидетельство о регистрации изменений и дополнений к уставу,

- описание структуры предприятия,

- печать организации.

Ошитков Д.С. указывает, что инвентаризации не проводилась, основных средств не имеется, объекты недвижимости и транспортные средства отсутствуют, иных истребуемых документов не имеется.

Исследовав материалы дела, изучив доводы апелляционной жалобы, суд апелляционной инстанции не нашел оснований для отмены или изменения определения суда, исходя из нижеследующего.

В соответствии со статьей 32 Федерального закона от 26.10.2002 N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" (далее - Закон о банкротстве) и статьей 223 АПК РФ дела о несостоятельности (банкротстве) рассматриваются арбитражным судом по правилам, предусмотренным АПК РФ, с особенностями, установленными федеральными законами, регулирующими вопросы несостоятельности (банкротства).

Абзацем 2 пункта 2 статьи 126 Закона о банкротстве установлено, что руководитель должника, а также временный управляющий, административный управляющий, внешний управляющий в течение трех дней с даты утверждения конкурсного управляющего обязаны обеспечить передачу бухгалтерской и иной документации должника, печатей, штампов, материальных и иных ценностей конкурсному управляющему.

На основании пункта 4 статьи 32 и статьи 40 Федерального закона от 08.02.1998 N 14-ФЗ "Об обществах с ограниченной ответственностью" руководство текущей деятельностью общества осуществляется единоличным исполнительным органом общества. В целях осуществления своих полномочий единоличный исполнительный орган имеет доступ ко всей документации, связанной с деятельностью общества, и отвечает за сохранность документов.

В силу пункта 2 статьи 50 вышеназванного закона общество хранит документы, предусмотренные пунктом 1 настоящей статьи, по месту нахождения его единоличного исполнительного органа или в ином месте, известном и доступном участникам общества.

Кроме того, согласно статье 7 Федерального закона от 06.12.2011 N 402-ФЗ "О бухгалтерском учете" ведение бухгалтерского учета и хранение документов бухгалтерского учета организуются руководителем экономического субъекта.

Согласно пункту 2 статьи 129 Закона о банкротстве конкурсный управляющий обязан: принять в ведение имущество должника, провести инвентаризацию такого имущества; привлечь оценщика для оценки имущества должника, за исключением случаев, предусмотренных законом; принимать меры, направленные на поиск, выявление и возврат имущества должника, находящегося у третьих лиц; предъявлять к третьим лицам, имеющим задолженность перед должником, требования о ее взыскании в порядке, установленном Законом о банкротстве; принимать меры по обеспечению сохранности имущества должника; передавать на хранение документы должника, подлежащие обязательному хранению в соответствии с федеральными законами и др.

Для исполнения этих обязанностей конкурсный управляющий должен располагать бухгалтерской и иной документацией должника, печатями, штампами, материальными и иными ценностями должника.

Таким образом, в силу прямого указания закона, на бывшего руководителя должника возложена обязанность по передаче вновь назначенному конкурсному управляющему бухгалтерской и иной документации должника, печатей, штампов, материальных и иных ценностей.

В соответствии с пунктом 24 постановления Пленума Верховного Суда РФ от 21.12.2017 N 53 "О некоторых вопросах, связанных с привлечением контролирующих должника лиц к ответственности при банкротстве" в силу пункта 3.2 статьи 64, абзаца четвертого пункта 1 статьи 94, абзаца второго пункта 2 статьи 126 Закона о банкротстве на руководителе должника лежат обязанности по представлению арбитражному управляющему документации должника для ознакомления или по ее передаче управляющему.

При этом конкурсному управляющему должны быть переданы оригиналы документов, поскольку с даты признания должника банкротом конкурсный управляющий является руководителем должника. Изложенное означает, что бывший руководитель должника обязан передать назначенному конкурсному управляющему все имеющиеся у него документы должника в оригиналах по правилам пункта 2 статьи 126 Закона о банкротстве.

Арбитражный управляющий вправе требовать от руководителя (а также от других лиц, у которых фактически находятся соответствующие документы) по суду исполнения данной обязанности в натуре применительно к правилам статьи 308.3 Гражданского кодекса Российской Федерации. По результатам рассмотрения соответствующего обособленного спора выносится судебный акт, который может быть обжалован в порядке, предусмотренном частью 3 статьи 223 АПК РФ.

При истребовании документов суд обязан проверить как сам факт существования данных документов, так и наличие данных документов у лица, от которого они истребуются, с целью обеспечения исполнимости судебного акта.

Конституционный Суд Российской Федерации неоднократно отмечал, что общеправовой принцип правовой определенности предполагает стабильность правового регулирования и исполнимость вынесенных судебных решений (постановление от 30.07.2001 N 13-П, постановление от 05.02.2007 N 2-П), судебные акты должны быть исполнимы реально и безусловно.

Таким образом, при недоказанности выше названных обстоятельств на ответчика не может быть возложена обязанность по передаче документов.

С целью сбора доказательств, их анализа, разработки последовательных мероприятий по формированию конкурсной массы путем выявления и реализации имущества (активов) должника для расчетов с кредиторами, арбитражному управляющему предоставлено право запрашивать необходимые сведения о должнике, о лицах, входящих в состав органов управления должника, о контролирующих лицах, о принадлежащем им имуществе (в том числе имущественных правах), о контрагентах и об обязательствах должника у физических лиц, юридических лиц, государственных органов, органов управления государственными внебюджетными фондами Российской Федерации и органов местного самоуправления, включая сведения, составляющие служебную, коммерческую и банковскую тайну (абзац седьмой пункта 1 статьи 20.3 Закона о банкротстве).

Соответствующие полномочия корреспондируют обязанности физических, юридических лиц, государственных органов, органов управления государственными внебюджетными фондами Российской Федерации и органов местного самоуправления по представлению запрошенных арбитражным управляющим сведений в течение семи дней со дня получения запроса без взимания платы (абзац 10 пункта 1 статьи 20.3 Закона о банкротстве).

Таким образом, из приведенных выше норм права следует, что, обращаясь с заявлением об истребовании документов, необходимо доказать наличие истребуемых документов у лица, к которому заявлены требования, а также невозможность их самостоятельного получения.

Из материалов спора не следует, что Ошитков Денис Сергеевич уклоняется от предоставления арбитражному управляющему информации, сведений об имуществе, документах должника. Напротив, материалами дела подтверждается представление в материалы дела письменных пояснений, описи передаваемых документов ООО "Деловой центр Атриум", почтовой квитанции об отправке посылки 1 класса с объявленной ценностью (РПО N 15005266001909) в адрес Карпусь А.В., отраженный в заявлении об истребовании.

Согласно вышеуказанной описи в адрес Карпусь А.В. направлены документы, указанные конкурсным управляющим в пунктах 1, 2, 3, 4, 5, 8, 9, 10, 11, 12, 18.

Вопреки доводам апелляционной жалобы ответчиком в описи отражен факт направления Карпусь А.В. перечня дел, находящихся на рассмотрении арбитражных судов и судов общей юрисдикции, а также перечень судебных и арбитражных дел, решения по которым вступили в силу, исполнительные листы предъявлены к взысканию в банки или переданы в исполнительное производство (пункты 7 и 8 описи).

Также в пункте 10-10.2 имеется ссылка на отправку оригиналов учредительных документов: устава, изменения и дополнения к нему, регистрационное свидетельство, свидетельства о регистрации изменений и дополнений к уставу.

Доводы апеллянта о том, что при наличии возражений со стороны управляющего о направленных в его адрес документах, судом не проверена информация, куда направлена документация, в каком объеме, кто явился получателем документов, не запрошена информация по представлению трек-номера документации, уведомление о вручении признаются несостоятельными в силу следующего.

Ответчиком к описи приложена почтовая квитанция, подтверждающая направление в адрес Карпусь А.В. 01.08.2022 посылки 1 класса с объявленной ценностью и весом 5 кг, в данной квитанции отражен трек-номер, получатель и адрес отправки.

Ходатайств о фальсификации представленных ответчиком доказательств конкурсным управляющим Карпусь А.В. не заявлено.

При этом в арбитражный суд 17.10.2022 от заявителя поступили письменные пояснения, согласно которым письмо и опись управляющим обнаружены. Цитируя содержание полученного письма, арбитражный управляющий данный документ суду не представил, не раскрыл надлежащим образом документацию (сведения), полученные от ответчика и не опроверг факт того, что в посылке весом 5 кг находились именно те документы, которые были отражены в описи.

Часть 2 статьи 9, часть 1 статьи 65 АПК РФ предусматривают, что каждое лицо, участвующее в деле, должно доказать обстоятельства, на которые ссылается в обоснование своих требований и возражений, и несет риск непредставления доказательств.

Суд первой инстанции принял во внимание пояснения ответчика, согласно которым инвентаризации не проводились, основных средств, объектов недвижимости и транспортных средств не имеется. Поскольку ответчик отрицает факт наличия указанного имущества, требование арбитражного управляющего о предоставлении ответчиком информации согласно пункту 14 заявления признается необоснованным.

Ответчик также пояснил, что не имеется следующих документов:

расчет налога на доходы, полученные по государственным, ценным бумагам Российской Федерации и ценным бумагам - государственных, ценных бумаг,

расчет налога с владельцев транспортных средств субъектов Российской Федерации - транспортных средств,

сводный расчет земельного налога - земельных участков,

сведения о счетах в иностранной валюте в банках и иных кредитных организациях, действующих на территории Российской Федерации и за рубежом - счетов в иностранной валюте в банках и иных кредитных организациях, действующих на территории Российской Федерации и за рубежом,

копии всех имеющихся актов (и заключений) налоговых, аудиторских и иных проверок за период с 01.01.2017 по настоящее время,

перечень основных средств с указанием по каждому объекту наименования, начальной и остаточной балансовой стоимости, процента износа (кроме объектов недвижимости) - основных средств,

перечень объектов недвижимости, которыми ваше предприятие владеет на праве собственности, хозяйственного ведения, по договору аренды, пользования, по другим договорам и основаниям,

перечень транспортных средств, принадлежащих вашему предприятию,

перечень вложений в уставные и складочные капиталы других хозяйственных обществ и товариществ, дочерние унитарные предприятия, членство и иное участие в некоммерческих организациях и т.д.,

перечень вложений в уставные и складочные капиталы других хозяйственных обществ и товариществ, дочерние унитарные предприятия, членство и иное участие в некоммерческих организациях и т.д.

Таким образом, материалами дела подтверждается и арбитражным управляющим не опровергнут факт передачи ответчиком имеющейся у него документации должника.

Ответчик при разрешении заявления занял активную процессуальную позицию, представил документацию и привел пояснения о причинах невозможности исполнения требований в оставшейся части.

Ссылаясь в апелляционной жалобе на то, что у арбитражного управляющего отсутствуют договоры взаимозачета, которые отражены в договорах купли-продажи, суд апелляционной инстанции обращает внимание, что из заявления (с учетом уточнения) не следует, что апеллянт истребовал конкретные договоры взаимозачета, при этом вынесение судебного акта об истребовании абстрактных документов у ответчика, без указания их соответствующих реквизитов недопустимо.

Заявителем не указаны, какие конкретные договоры должны быть представлены ответчиком в отношении контрагентов должника, что делает судебный акт в данной части неисполнимым.

Суд первой инстанции верно отметил, что обязанность руководителя общества по ведению документации само по себе не свидетельствует о фактическом наличии у Ошиткова Д.С. запрашиваемых документов.

Удовлетворяя заявление конкурсного управляющего об истребовании документов у бывшего руководителя, суд должен быть в достаточной степени уверен в возможности исполнения судебного акта ответчиком исходя из совокупности представленных доказательств. Возложение на бывшего руководителя обязанности передать конкурсному управляющему документы в отсутствие безусловных доказательств их наличия может привести к принятию неисполнимого судебного акта.

Учитывая изложенное, суд апелляционной инстанции приходит к выводу о фактическом отсутствии у Ошиткова Д.С. иной документации должника кроме тех документов, которые уже были переданы арбитражному управляющему. При этом не имеется достаточных и безусловных оснований полагать, что бывший руководитель должника продолжает удерживать у себя какие-то документы должника, не представлено доказательств вывоза ответчиком истребуемых документов с адреса места нахождения должника.

Поскольку отсутствуют документальные доказательства наличия иных истребуемых документов у ответчика, а также отсутствие доказательств, бесспорно свидетельствующих о том, что бывший руководитель фактически имеет в наличии истребуемые документы, необоснованно и намеренно уклоняется от их передачи конкурсному управляющему, в то время как судебный акт должен быть исполнимым, оснований для удовлетворения требований конкурсного управляющего не имеется.

В данном случае судебная коллегия соглашается с выводом суда первой инстанции, что заявителем не представлено достаточных и достоверных доказательств, бесспорно свидетельствующих о том, что истребуемые документы имеются в натуре и в настоящее время находятся непосредственно у Ошиткова Д.С., что является основанием для отказа в удовлетворении заявления.

Кроме того, конкурсным управляющим не представлены в дело доказательства невозможности получения истребуемых документов иным путем самостоятельно (посредством направления запросов в государственные и иные учреждения, ознакомления с материалами иных дел с участием должника и т.д.).

При недоказанности нахождения конкретно истребуемых документов у Ошиткова Д.С. у суда первой инстанции отсутствовали основания для удовлетворения заявления конкурсного управляющего должника и вынесения заведомо неисполнимого судебного акта.

Выводы суда первой инстанции документально заявителем жалобы не опровергнуты. Несогласие апеллянта с выводами суда первой инстанции и оценкой представленных доказательств не может являться основанием для признания оспариваемого судебного акта незаконным.

Таким образом, суд апелляционной инстанции приходит к выводу, что все обстоятельства, имеющие значение для дела, выяснены судом первой инстанции полностью, выводы, изложенные в определении, соответствуют фактическим обстоятельствам дела, нормы материального и процессуального права применены судом первой инстанции правильно.

При таких обстоятельствах оснований для отмены определения суда первой инстанции не имеется, апелляционная жалоба удовлетворению не подлежит.

Нарушений норм процессуального права, влекущих безусловную отмену судебного акта, судом апелляционной инстанции не установлено.

Согласно статье 333.21 Налогового кодекса Российской Федерации при подаче апелляционной жалобы по данной категории дел государственная пошлина не уплачивается.

Руководствуясь статьями 258, 268, 269 (пункт 1), 271, 272 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Второй арбитражный апелляционный суд

ПОСТАНОВИЛ:

определение Арбитражного суда Ярославской области от 21.04.2023 по делу N А82-646/2022 оставить без изменения, а апелляционную жалобу конкурсного управляющего общества с ограниченной ответственностью "Деловой центр Атриум" Карпусь Александры Викторовны - без удовлетворения.

Постановление вступает в законную силу со дня его принятия.

Постановление может быть обжаловано в Арбитражный суд Волго-Вятского округа в течение одного месяца со дня его принятия через Арбитражный суд Ярославской области.

Постановление может быть обжаловано в Верховный Суд Российской Федерации в порядке, предусмотренном статьями 291.1-291.15 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, при условии, что оно обжаловалось в Арбитражный суд Волго-Вятского округа.

Председательствующий

Е.Н. Хорошева

Судьи

Н.А. Кормщикова Е.В. Шаклеина