Постановление Девятого арбитражного апелляционного суда от 9 октября 2023 г. N 09АП-63014/23 по делу N А40-280134/2022

г. Москва

09 октября 2023 г.

Дело N А40-280134/22

Резолютивная часть постановления объявлена 04 октября 2023 года.

Постановление изготовлено в полном объеме 09 октября 2023 года.

Девятый арбитражный апелляционный суд в составе:

председательствующего судьи Валиева В.Р.,

судей: Петровой О.О., Сазоновой Е.А.,

при ведении протокола судебного заседания секретарем Кулиш А.М.,

рассмотрев в открытом судебном заседании апелляционную жалобу Шаповаловой Ирины Ивановны на решение Арбитражного суда г. Москвы от 25 июля 2023 года по делу N А40-280134/22, принятое судьёй Константиновской Н.А.,

по иску Шаповаловой Ирины Ивановны, Шаповалова Дмитрия Александровича к ООО "ЮНАЙТЕД ЭКСТРУЖН",

третьи лица: ООО "ЭКСПЕРТ КОНСУЛЬТАНТ", ООО "БИЗНЕС РЕШЕНИЯ - АУДИТ" о признании,

при участии в судебном заседании:

от истцов: не явились, извещены;

от ответчика: Калинкина М.Ю. по доверенности от 19.01.2023, Кораблев А.А. по доверенности от 19.01.2023;

от третьих лиц: не явились, извещены;

УСТАНОВИЛ:

Шаповалова Ирина Ивановны, Шаповалов Дмитрия Александрови" обратилось в Арбитражный суд г. Москвы с исковым заявлением к ПАО "ПРОМСВЯЗЬБАНК" о признании незаконными действий генерального директора ООО "Юнайтед Экстружн" Новикова И.В. в части отказа в предоставлении документов и в проведении инициативной аудиторской проверки, обязании Общество предоставить Истцам заверенные подписью генерального директора ООО "Юнайтед Экстружн" и печатью общества копии документов за 2019-2022 гг.

Решением Арбитражного суда г. Москвы от 25 июля 2023 года в иске отказано.

Не согласившись с принятым судом первой инстанции решением, истец Шаповалова Ирина Ивановна обратилась в Девятый арбитражный апелляционный суд с жалобой, в которой просил решение суда первой инстанции отменить полностью и принять новый судебный акт.

Истцы, надлежащим образом извещенные о времени и месте рассмотрения апелляционной жалобы, явку представителей в судебное заседание не обеспечили, в связи с чем, апелляционная жалоба рассмотрена в их отсутствие.

Заявитель апелляционной жалобы не согласен с решением суда первой инстанции.

Истец Шаповалов Дмитрий Александрович не представил отзыв.

Ответчик возражал против доводов апелляционной жалобы, считает решение суда законным и обоснованным, представил отзыв.

Третьи лица не представили письменные пояснения.

Исследовав представленные в материалы дела документы в их совокупности, с учетом положений ст. 71 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, проверив выводы суда первой инстанции, апелляционным судом не усматривается правовых оснований для отмены решения суда первой инстанции.

При этом апелляционный суд исходит из следующего.

Истцы ссылаются на то, что Общество с ограниченной ответственностью "Юнайтед Экстружн" (далее по тексту Общество) зарегистрировано МИФНС N 46 по г. Москве 26.03.2003 г. Размер уставного капитала составляет 38.257.543,68 рублей. Участниками с 2016 года являются: Истец Шаповалов Дмитрий Александрович с долей участия 25% от уставного капитала, номинальная стоимость доли составляет 9.564.385,92 рублей, вторым участником является Шаповалова Ирина Ивановна с долей участия 25% от уставного капитала, номинальная стоимость доли составляет 9.564.385,92 рублей, третьим участником является Новиков Игорь Викторович с долей участия 50% от уставного капитала номинальной стоимостью 19.128.771,84 рублей. Уставный капитал оплачен полностью.

В соответствии с Решением участника от 14.09.2015 единоличным исполнительным органом Общества (генеральным директором) с 14.09.2015 является учредитель Новиков И.В. В 2018 г. его полномочия были подтверждены нотариально.

Общество осуществляет деятельность по производству пластмассовых изделий в области строительства.

Истцы (50%) и Генеральный директор Общества Новиков И.В. (50%) обладают равным количеством голосов.

С 2016 по 2020 гг. Генеральный директор Общества (он же учредитель с долей 50%) Новиков И.В. не созывал годовые очередные собрания участников с целью утверждения годовых отчётов и бухгалтерских балансов в нарушение ст.33 Закона об ООО и ст.7.7 Устава за 2016-2019 гг, т.к. решение этих вопросов находится в исключительной компетенции учредителей, вследствие чего у Истцов отсутствовала информация о финансово-хозяйственной деятельности Общества.

В нарушение той же ст.33 Закона об ООО и п.9 ст.7.2. Устава Генеральный директор также ни разу не созывал собрания по поводу утверждения кандидатуры аудитора для Общества и назначения ему вознаграждения. Между тем, аудит для Общества является обязательным согласно Федеральному закону от 30.12.2008 N 307-ФЗ "Об аудиторской деятельности" (пункт 4 части 1 статьи 5), т.к. годовой оборот Общества превышает 631 млн.руб., начиная с 2012 года, что превышает порог для обязательного аудита.

В результате истцы были лишены возможности знакомиться с результатами деятельности назначенного ими же исполнительного органа Общества, а также вследствие этого осуществлять основные свои права участников на основании ст.8 Закона об ООО, а именно: участвовать в управлении делами общества в порядке, установленном настоящим Федеральным законом и уставом общества; получать информацию о деятельности общества и знакомиться с его бухгалтерскими книгами и иной документацией в установленном его уставом порядке; принимать участие в распределении прибыли.

15 апреля 2019 г. Истцами была получена письменная информация по результатам аудита за 2014-2018 гг. аудиторской компании ООО "Аудит-Юг".

Из данного отчёта им стало известно о фактах, которые привели к уменьшению прибыльности предприятия (за счёт высоких зарплат, за счёт сделок с аффилированной фирмой ООО "Химресурс", за счёт нарушений налогового законодательства), учредителями которого являются Истцы, и дивиденды по деятельности которого они не получали.

Наличие интереса у истцов к запрашиваемым документам, к состоянию дел Общества, его финансовым показателям мотивировано тем, что на протяжении нескольких лет не распределяется прибыль, имеется корпоративный конфликт между истцами и третьим участником общества, владеющим 50% долей участия в Обществе и являющимся одновременно единоличным исполнительным органом Общества.

Ни в 2017 (за отчётный 2016), ни в 2018 (за отчётный 2017), ни в 2019 (за отчётный 2018 год), ни в 2020 (за отчётный 2019 год) годовые собрания не созывались.

18 января 2021 года истцы написали Генеральному директору предложение о созыве внеочередного собрания. Однако, Генеральный директор в одностороннем порядке изменил повестку дня и проигнорировал принятие вопросов в нарушение ст.36 Закона об ООО.

Истцы подали заявление-жалобу в ГУ Банка России по ЦАО в отношении Общества и Гендиректора на предмет того, что он нарушал порядок созыва годового отчётного собрания за 2020 год, нарушая права участников. Результатом явилось наложение санкций на Общество в размере 250.000 руб. по ст. 15.23.1 КоАП РФ на основании Постановления судьи мирового судебного участка N 127 от 17.12.2021. Постановлением судьи мирового судебного участка N 127 от 17.12.2021 был наложен штраф на Генерального директора (ответчика) в связи с его бездействием. Оба Постановления вступили в законную силу.

В 2022 году истцы подали жалобу в ГУ Банка России по ЦАО в отношении Общества и Гендиректора на предмет того, что он нарушил порядок созыва годового собрания за 2021 год, нарушая права участников. В настоящий момент дело рассматривается мировым судебным участком N 127 г. Москвы.

Кроме того, в 2019 году Истцами был подан иск в Арбитражный суд г. Москвы об истребовании из Общества документов за период 2016-2018 отчётные годы (дело N А40-255766/19-45-2019). В удовлетворении иска было отказано, документы не входят в список документов, с которыми учредители вправе знакомиться.

Ранее участниками Общества в адрес общества были направлены предложения о проведении комплексной (совместной) аудиторской проверке (Письмо от 18 февраля 2022, письмо от 31 марта 2022 г.).

20 июня 2022 г. Обществу было направлено требование о предоставлении документов и проведении инициативного аудита как участником Общества за период 2019-2021 гг.

Требования истцов сводится к тому, что ответчик препятствует в получении информации о хозяйственной деятельности общества, не уведомлении истцов о проведении аудита и не допущение аудиторов, которых приглашают истцы.

В соответствии с абзацем третьим пункта 1 статьи 65.2 Гражданского кодекса Российской Федерации и абзацем 3 пункта 1 статьи 8 Федерального закона от 08.02.1998 N 14-ФЗ "Об обществах с ограниченной ответственностью" (далее - Закон N 14-ФЗ участник общества вправе получать информацию о деятельности общества и знакомиться с его бухгалтерскими книгами и иной документацией в порядке, установленном учредительными документами.

Как следует из разъяснений Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации, данных в пункте 3 информационного письма от 18.01.2011 N 144 "О некоторых вопросах практики рассмотрения арбитражными судами споров о предоставлении информации участниками хозяйственных обществ" (далее -информационное письмо N 144), участник имеет право требовать любые имеющиеся у общества документы, которые связаны с деятельностью этого общества.

Право участника требовать предоставления таких документов обусловлено обязанностью общества хранить эти документы в соответствии со статьей 50 Закона N 14-ФЗ и иными законодательными актами.

При этом при реализации своего права на получение информации участники хозяйственных обществ не обязаны раскрывать цели и мотивы, которыми они руководствуются, требуя предоставления информации об обществе, а также иным образом обосновывать наличие интереса в получении соответствующей информации, за исключением случаев, вытекающих из закона; степень конкретизации требования участника о предоставлении информации должна оцениваться судом с учетом обстоятельств рассматриваемого дела и необходимости обеспечить реальную возможность осуществления участником общества своих прав; требование о предоставлении определенных документов не обязательно предполагает указание точных дат их составления и номеров, которые участник может и не знать (пункты 1, 4 информационного письма N 144).

Истцы просят представить документы за период с 2019 по 2022 г.

Участнику хозяйственного общества может быть отказано в удовлетворении требования о предоставлении информации, если будет доказано, что его право на информацию обществом не нарушено.

Согласно части 2 статьи 48 Закона N 14-ФЗ по требованию любого участника общества аудиторская проверка может быть проведена выбранным им профессиональным аудитором, который должен соответствовать требованиям, установленным частью первой настоящей статьи.

Частью 1 статьи 71 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации предусмотрено, что арбитражный суд оценивает доказательства по своему внутреннему убеждению, основанному на всестороннем, полном, объективном и непосредственном исследовании имеющихся в деле доказательств. Согласно части 2 указанной статьи арбитражный суд оценивает относимость, допустимость, достоверность каждого доказательства в отдельности, а также достаточность и взаимную связь доказательств в их совокупности.

В данном случае, судом принято во внимание, что на дату рассмотрения настоящего спора по существу истцы не являются участниками ООО "Юнайтед Экстружн".

В соответствии с Федеральным законом "Об обществах с ограниченной ответственностью" только участники общества имеют право на получение информации о деятельности общества и инициативный аудит.

В соответствии с правовой позицией Высшего Арбитражного Суда РФ, изложенной в п.6 Информационного письма Президиума ВАС РФ от 18.01.2011 г. N 144 "О некоторых вопросах практики рассмотрения арбитражными судами споров о предоставлении информации участникам хозяйственных обществ" - судам необходимо учитывать, что не могут быть удовлетворены требования лица об обязании хозяйственного общества предоставить информацию, если на момент рассмотрения дела такое лицо не является участником хозяйственного общества.

Как следует из пункта 1 статьи 8 Закона N 14-ФЗ, право получать информацию о деятельности общества и знакомиться с его бухгалтерскими книгами и иной документацией в установленном его уставом порядке имеют участники общества. В соответствии с пунктами 1, 2 статьи 21 Закона N 14-ФЗ переход доли или части доли в уставном капитале общества к одному или нескольким участникам данного общества либо к третьим лицам осуществляется на основании сделки, в порядке правопреемства или на ином законном основании. Участник общества вправе продать или осуществить отчуждение иным образом своей доли или части доли в уставном капитале общества одному или нескольким участникам данного общества. Согласие других участников общества или общества на совершение такой сделки не требуется, если иное не предусмотрено уставом общества. Продажа либо отчуждение иным образом доли или части доли в уставном капитале общества третьим лицам допускается с соблюдением требований, предусмотренных названным Федеральным законом, если это не запрещено уставом общества. Согласно пункту 6 информационного письма Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 18.01.2011 N 144 "О некоторых вопросах практики рассмотрения арбитражными судами споров о предоставлении информации участникам хозяйственных обществ" судам необходимо учитывать, что не могут быть удовлетворены требования лица об обязании хозяйственного общества предоставить информацию, если на момент рассмотрения дела такое лицо не является участником хозяйственного общества. Вместе с тем лицо, которому общество с ограниченной ответственностью обязано выплатить действительную стоимость приобретенной обществом доли в своем уставном капитале (статья 23 Закона N 14-ФЗ), а также лицо, у которого были выкуплены акции открытого акционерного общества в порядке, предусмотренном статьей 84.8 Закона об акционерных обществах, вправе требовать предоставления информации о деятельности общества, связанной соответственно с определением действительной стоимости доли, подлежащей выплате обществом, либо с определением цены выкупленных акций.

При этом из фактических обстоятельств дела усматривается, что не имеется оснований для удовлетворения исковых требований истцов применительно к абзацу 2 пункта 6 Информационного письма Высшего Арбитражного суда Российской Федерации от 18.01.2011 N 144, то есть заявленные в настоящем споре основания и мотивы не направлены на восстановление нарушенных прав и законных интересов истцов как лиц, выбывших из состава участников общества, в смысле ст. 4 АПК РФ.

В соответствии со ст. 12 Гражданского кодекса РФ, лицо само определяет способ защиты его нарушенного права.

При этом возможность выбора лицом, полагающим, что его права нарушены, того или иного способа защиты предполагает необходимость учета им характера допущенного в отношении него нарушения, поскольку выбранный им способ защиты должен способствовать восстановлению его нарушенного права и удовлетворять материально-правовой интерес. Отсутствие нарушенных прав и законных интересов истца является самостоятельным основанием для отказа в удовлетворении исковых требований.

Необходимым условием применения того или иного способа защиты гражданских прав является обеспечение восстановления нарушенного права истца (пункт 1 статьи 11 Гражданского кодекса Российской Федерации). Выбор способа защиты нарушенных прав является правом истца.

Обращение в суд с исковым заявлением об обязании провести аудиторскую проверку силами привлеченного аудитора и предоставлении в связи с этим необходимых документов является способом защиты реализуемого права, которое не может быть применимо к истцам по приведенным обстоятельствам.

Суд может отказать в удовлетворении требования участника, если будет доказано наличие в его действиях злоупотребления правом (статья 10 ГК РФ). Так, о злоупотреблении участником правом на информацию может свидетельствовать то, что участник, обратившийся с требованием о предоставлении информации, является фактическим конкурентом хозяйственного общества (либо его аффилированным лицом), а запрашиваемая информация носит характер конфиденциальной, относится к конкурентной сфере и ее распространение может причинить вред коммерческим интересам общества.

Исходя из специфики требования о присуждении к исполнению обязанности в натуре (в данном случае обязанности по передаче документов), в предмет доказывания входит исследование возможности исполнить эту обязанность, что, в свою очередь, возможно лишь при наличии требуемого имущества у данного лица на момент рассмотрения спора.

Право на истребование в судебном порядке документов о деятельности общества принадлежит участнику корпорации, который реализует его от своего имени в защиту собственных корпоративных прав и, следовательно, оно неразрывно связано со статусом конкретного лица как участника общества.

С даты подачи Истцами искового заявления (15.12.2022 г.) и на дату судебного заседания в Обществе проведено: Внеочередное общее собрание от 03.02.2023, Внеочередное общее собрание от 21.03.2023, Очередное общее собрание от 28.04.2023.

При подготовке Внеочередного общего собрания от 21.03.2023, письмом от 03.03.2023 истцами в повестку внеочередного общего собрания был предложен вопрос об утверждении 4-х аудиторских компаний для проведения Обязательного (ежегодного) аудита бухгалтерской отчетности Общества за 2022 год.

Третье лицо собранием участников в качестве аудитора общества не утверждено.

При подготовке Очередного общего собрания от 28.04.2023, письмом от 13.04.2023 истцами было предложено рассмотреть возможность проведения комплексного аудита, сразу 2-мя аудиторскими компаниями, предложенными Истцами и Обществом. Однако в письме также отсутствует указание на выбор Истцами ООО "БИЗНЕС РЕШЕНИЯ -АУДИТ" в качестве профессионального аудитора, для проведения инициативного аудита Общества.

В рамках настоящего судебного спора Обществом получено письмо ООО "БИЗНЕС РЕШЕНИЯ - АУДИТ" N 973/05/23/А от 03.05.2023 г.

Общество не уведомлялось о выборе истцами ООО "БИЗНЕС РЕШЕНИЯ -АУДИТ" в качестве профессионального аудитора, для проведения инициативного аудита Общества.

Ввиду неисполнения Истцами требований действующего законодательства, в части привлечения аудитора и порядка уведомления Общества о проведении аудита, отсутствуют нарушения прав Истцов со стороны Общества, а заявленные Истцами требования о доступе к фактическому месту хранения документации связанной с финансово-хозяйственной деятельностью Общества за 2019-2022 гг., ООО "БИЗНЕС РЕШЕНИЯ - АУДИТ", включая договоры и первичные учетные документы, и обеспечении возможности проверять фактическое наличие любого имущества сотрудникам ООО "БИЗНЕС РЕШЕНИЯ - АУДИТ" (требование о доступе к неограниченному объему информации и документации, т.е. любой информации и документации неограниченному кругу лиц из числа сотрудников ООО "БИЗНЕС РЕШЕНИЯ - АУДИТ") является злоупотреблением правом.

Факт злоупотребления Истцами своими правами, которые используют обращение в суд в качестве способа разрешения корпоративного конфликта, установлен Арбитражным судом г. Москвы при рассмотрении дела N А40-77963/2022.

В рамках дела N А40-255766/2019, истцами уже заявлялись требования об истребовании документов за 2009 по 2020 г. решением от 04.03.2020 г, истцам отказано в удовлетворении исковых требований об истребовании у Общества документов.

Истцы отказались от иска на стадии апелляционного обжалования, постановлением от 30.06.2020 по делу N А40-255766/2019 отказ истцов от иска был принят Девятым арбитражным апелляционным судом.

Решением Арбитражного суда г. Москвы от 26.01.2021 по делу N А40-157317/2020 в удовлетворении исковых требований Истцам было отказано.

Решение Арбитражного суда г. Москвы от 26.01.2021 по делу N А40-157317/2020 Истцами не обжаловалось и вступило в законную силу.

Именно в результате действий Шаповалова Д.А. (одного из Истцов) -одностороннее расторжение договора аренды заключенного между Обществом и Шаповаловым Д.А. (как генеральным директором ООО "Вильпласт"), Общество было вынуждено сменить свой адрес места регистрации.

Решением Арбитражного суда г. Москвы от 11.01.2023 по делу N А40-77963/2022 установлен факт злоупотребления Истцами правом.

В качестве доказательства соблюдения Истцами положений действующего законодательства, в части привлечения Истцами аудиторской компании и извещения Общества о проведении аудита Истцы ссылаются на письма от 18.02.2022 (том 2 л.д. 24), от 20.06.2022 (том 2 л.д. 27-29), от августа 2022 (том 2 л.д. 32), от 13.10.2022 (том 2 л.д. 48-51).

Указанные Истцами письма касаются аудиторской компании ООО "Эксперт Консультант".

Причины не допуска аудиторской компании ООО "Эксперт Консультант" к проведению аудиторской проверки Общества являлись сомнения в его добросовестности и компетентности.

О привлечении аудиторской компании ООО "БИЗНЕС РЕШЕНИЯ - АУДИТ" в качестве аудитора Общества по инициативному аудиту Истцами заявлено только в суде 10.04.2023 г. в результате уточнения исковых требований.

Заявленные Истцами требования о предоставлении документов с 2014 год до момента вступления судебного решения в силу (т.е. до 30.06.2020 г.) были предметом рассмотрения Арбитражным судом г. Москвы в рамках дела N А40-255766/2019.

Решением от 04.03.2020 по делу N А40-255766/2019 Арбитражный суд города Москвы в удовлетворении иска Шаповалова Д.А. отказано.

Постановлением Девятого арбитражного апелляционного суда от 30.06.2020 по делу N А40-255766/2019 принять отказ Шаповалова Д.А. от иска.

При этом, истцы признают факт получения части истребуемых документов в рамках рассмотрения дела N А40-77963/2022, что также свидетельствует о злоупотреблении Истцами правом, ввиду повторного требования документов, уже полученных Истцами в рамках дела N А40-77963/2022.

Относительно списка истребуемых документов, суд отмечает, что годовые отчеты об экономико-хозяйственной деятельности Общества за 2019-2022 гг. в Обществе отсутствуют, что было установлено Арбитражным судом г. Москвы в рамках дела N А40-255766/2019 и отражено в Решении. Отсутствие годовых отчетов также было установлено в рамках дела N 05-2081/123/2022 и дела N 05-146/123/2023.

Годовые бухгалтерские балансы Общества за 2019-2021 гг., повторно направлены Письмом (с описью вложения) от 06.04.2023 и получены истцами 10.04.2023, что подтверждается Отчетом об отслеживании отправления с почтовым идентификатором 14398982004400 с официального сайта АО "Почта России" в сети Интернет. Указанные документы направлялись истцам неоднократно, что подтверждается уведомлениями о проведении собраний общества и описями вложений.

Годовой бухгалтерский баланс Общества за 2022 год получен истцами в ходе подготовки к Общему собранию участников Общества от 28.04.2023 г.

Факт получения Истцами годовых бухгалтерских балансов Общества за 2019-2022 гг. подтверждается самими Истцами.

Первичная документация, на основании которой были составлены годовые отчёты за 2019-2022 гг. (что соответствует требованиям истцов, указанным в пп. 3 пункта 2 просительной части Уточнений исковых требований).

Ни законом, ни Уставом Общества не предусмотрено предоставление участникам Общества первичной документации, на основании которой были составлены годовые отчёты.

При этом, согласно пояснениям истцов, первичная документация истцам не требуется, если будут представлены документы указанные в пп. 9, 13, 14, 15, 18, 20 пункта 2 просительной части уточнений исковых требований.

Отчеты о финансовых результатах Общества за 2019-2021 гг., также повторно направлены Письмом (с описью вложения) от 06.04.2023 и получены истцами 10.04.2023, что подтверждается Отчетом об отслеживании отправления с почтовым идентификатором 14398982004400 с официального сайта АО "Почта России" в сети Интернет.

Отчет о финансовых результатах Общества за 2022 год получен Истцами в ходе подготовки к Общему собранию участников Общества от 28.04.2023 г.

Факт получения Истцами годовых бухгалтерских балансов Общества за 2019-2022 гг. подтверждается самими Истцами.

Приложения к бухгалтерским балансам и отчетам о финансовых результатах, в том числе отчеты об изменениях капитала и отчеты о движении денежных средств за 2019-2021 гг., направлены Письмом (с описью вложения) от 06.04.2023 и получены истцами 10.04.2023, что подтверждается Отчетом об отслеживании отправления с почтовым идентификатором 14398982004400 с официального сайта АО "Почта России" в сети интернет и получены истцами в ходе подготовки к Общему собранию участников Общества от 28.04.2023 г.

Факт получения Истцами приложений к бухгалтерским балансам и отчетам о финансовых результатах, в том числе отчеты об изменениях капитала и отчеты о движении денежных средств за 2021-2022 годы подтверждается самими истцами.

Пояснения к бухгалтерскому балансу и отчету о финансовых результатах за 2019-2021 гг., повторно направлены Письмом (с описью вложения) от 06.04.2023 и получены истцами 10.04.2023, что подтверждается Отчетом об отслеживании отправления с почтовым идентификатором 14398982004400 с официального сайта АО "Почта России" в сети Интернет.

Пояснения к бухгалтерскому балансу и отчету о финансовых результатах за 2021 год были получены Истцами по описи в марте 2022 г.

Пояснения к бухгалтерскому балансу и отчету о финансовых результатах за 2022 год получен Истцами в ходе подготовки к Общему собранию участников Общества от 28.04.2023 г.

Заключения аудитора по результатам проверки годовых отчетов и годовых бухгалтерских балансов Общества с прилагаемой годовой бухгалтерской (финансовой) отчетностью за 2019-2021 гг., направлены Письмом (с описью вложения) от 06.04.2023 и получены Истцами 10.04.2023, что подтверждается Отчетом об отслеживании отправления с почтовым идентификатором 14398982004400 с официального сайта АО "Почта России" в сети Интернет (Приложения N 5-6).

Также Истцам представлено заключение ООО "КЦ "ЮрАудит" по результатам аудита Общества за 2021 год, проведенного Новиковым И.В. (участником Общества), и заключение ООО "Аника-аудит" по результатам аудита Общества за 2022 год, проведенного Новиковым И.В. (участником Общества).

Кроме того, все протоколы собраний Общества и решения участников за 2019-2022 гг., также повторно направлены Письмом (с описью вложения) от 06.04.2023 и получены Истцами 10.04.2023, что подтверждается Отчетом об отслеживании отправления с почтовым идентификатором 14398982004400 с официального сайта АО "Почта России" в сети Интернет.

Факт получения Истцами Заключения аудитора по результатам проверки годовых отчетов и годовых бухгалтерских балансов Общества с прилагаемой годовой бухгалтерской (финансовой) отчетностью за 2019-2022 годы подтверждается самими Истцами.

Оборотно-сальдовые ведомости по бухгалтерскому и налоговому учету в разрезе субсчетов по всем счетам за 2019-2022 гг. (что соответствует требованиям Истцов, указанным в пп. 8 пункта 2 просительной части Уточнений исковых требований).

Ни законом, ни Уставом Общества не предусмотрено предоставление участникам Общества оборотно-сальдовых ведомостей по бухгалтерскому и налоговому учету в разрезе субсчетов по всем счетам.

Согласно пояснениям Истцов, оборотно-сальдовые ведомости Истцам не требуется, если будут представлены документы указанные в пп. 9 пункта 2 просительной части Уточнений исковых требований.

Оборотно-сальдовые ведомости по счетам 01, 10, 41, 43, 51, 60, 62, 70, 71, 73, 76, 90, 91, 84 за 2019-2022 гг. (что соответствует требованиям Истцов, указанным в пп. 9 пункта 2 просительной части Уточнений исковых требований).

Ни законом, ни Уставом Общества не предусмотрено предоставление участникам Общества оборотно-сальдовых ведомостей по счетам 01, 10, 41, 43, 51, 60, 62, 70, 71, 73, 76, 90, 91, 84.

Анализ счетов по субсчетам и субконто 01, 10, 41, 43, 51, 60, 62, 70, 71, 73, 76, 90, 91, 84 за 2019-2022 гг. (что соответствует требованиям Истцов, указанным в пп. 10 пункта 2 просительной части уточнений исковых требований).

Ни законом, ни Уставом Общества не предусмотрено предоставление участникам Общества анализа счетов по субсчетам и субконто 01, 10, 41, 43, 51, 60, 62, 70, 71, 73, 76, 90, 91, 84.

При этом, согласно пояснениям Истцов, анализ счетов по субсчетам Истцам не требуется, если будут представлены документы указанные в пп. 9 пункта 2 просительной части уточнений исковых требований.

Карточки счетов 51 счёта за 2019-2022 гг. (что соответствует требованиям истцов, указанным в пп. 11 пункта 2 просительной части уточнений исковых тре-бований).

Ни законом, ни Уставом Общества не предусмотрено предоставление участникам Общества карточки счетов 51 счёта.

При этом, согласно пояснениям истцов, карточки счетов 51 счёта Истцам не требуется, если будут представлены документы указанные в пп. 9 пункта 2 просительной части Уточнений исковых требований.

Приказы по учётной политике за 2019-2022 гг. (что соответствует требованиям Истцов, указанным в пп. 12 пункта 2 просительной части Уточнений исковых требований).

Приказы по учётной политике за 2019-2021 гг., направлены Письмом (с описью вложения) от 06.04.2023 и получены Истцами 10.04.2023, что подтверждается Отчетом об отслеживании отправления с почтовым идентификатором 14398982004400 с официального сайта АО "Почта России" в сети Интернет.

Факт получения Истцами приказов по учётной политике за 2019-2022 годы подтверждается самими Истцами.

Первичные документы по движению (приходу, внутреннему перемещению, расходу и т.п.) материально-производственных запасов (МПЗ) и основных средств (ОС) за 2019-2022 гг. (что соответствует требованиям истцов, указанным в пп. 13 пункта 2 просительной части Уточнений исковых требований).

Ни законом, ни Уставом Общества не предусмотрено предоставление участникам Общества первичных документов по движению (приходу, внутреннему перемещению, расходу и т.п.) материально-производственных запасов (МПЗ) и основных средств (ОС).

Книги покупок и продаж поквартально за 2021-3 квартал 2022 гг., направлены Письмом (с описью вложения) от 06.04.2023 и получены истцами 10.04.2023, что под-тверждается Отчетом об отслеживании отправления с почтовым идентификатором 14398982004400 сайта АО "Почта России" в сети Интернет.

Факт получения Истцами книг покупок и продаж за 2021 - 3 квартал 2022 гг. подтверждается самими Истцами.

Налоговые декларации по НДС, налогу на имущество, налогу на прибыль за 2019 - 3 квартал 2022 гг., направлены Письмом (с описью вложения) от 06.04.2023 и по-лучены Истцами 10.04.2023, что подтверждается Отчетом об отслеживании отправления с почтовым идентификатором 14398982004400 с официального сайта АО "Почта России" в сети Интернет.

Факт получения Истцами налоговых деклараций по НДС, налогу на имущество, налогу на прибыль за 2019-2022 гг. подтверждается самими Истцами.

Решения, акты налоговых и иных финансово-надзорных органов, вынесенные по итогам налоговых проверок в 2019-2022 гг. (что соответствует требованиям Истцов, указанным в пп. 17 пункта 2 просительной части Уточнений исковых требований).

Учитывая, что в 2019-2022 годах в отношении Общества ни налоговые проверки, ни иные проверки финансово-надзорных органов в 2019-2022 годах не проводились, в Обществе отсутствуют решения и акты, вынесенные по итогам налоговых проверок в 2019-2022 гг.

Решение N 22-25/3-3130 от 09.09.2019 ИФНС N 21, полученное Истцами в рамках дела NА40-77963/2022. При этом проверка, по результатам которой ИФНС N 21 вынесено Решение N22-25/3-3130 от 09.09.2019, проводилась в отношении Общества в 2018 году.

Акт налоговой проверки N 22-25/2-292 от 27.05.2019, на который ссылаются истцы, в отношении Общества никогда не оформлялся и в Общество не поступал.

Акта налоговой проверки N 22-25/2-292 от 27.05.2019 в Обществе не существовало.

Документы, подтверждающие права Общества на имущество, находящееся на его балансе (что соответствует требованиям Истцов, указанным в пп. 18 пункта 2 просительной части Уточнений исковых требований).

Согласно п. 4 Информационного письма Президиума Высшего Арбитражного Суда РФ от 18 января 2011 г. N 144 "О некоторых вопросах практики рассмотрения арбитражными судами споров о предоставлении информации участникам хозяйственных обществ" при обращении в хозяйственное общество с требованием о предоставлении информации об обществе участники должны определять предмет своего требования, конкретизировав перечень и виды запрашиваемой информации или документов.

Требования Истцов, указанные в пп. 18 пункта 2 просительной части Уточнений исковых требований не содержит конкретный перечень и виды запрашиваемой информации или документов.

Протоколы собраний Общества и решения участников за 2019- 2022 гг. отсутствующие у учредителя (что соответствует требованиям Истцов, указанным в пп. 19 пункта 2 просительной части Уточнений исковых требований).

В нарушение разъяснений Президиума Высшего Арбитражного Суда РФ изложенных в п. 4 Информационного письма от 18 января 2011 г. N 144 Истцами в пп. 19 пункта 2 просительной части Уточнений исковых требований не указан конкретный перечень документов истребуемых у Общества.

При этом, все протоколы собраний Общества и решения участников за 2019-2022 г, повторно направлены Письмом (с описью вложения) от 06.04.2023 и получены Истцами 10.04.2023, что подтверждается Отчетом об отслеживании отправления с почтовым идентификатором 14398982004400 с официального сайта АО "Почта России" в сети Интернет.

Факт получения Истцами протоколов собраний Общества за 2021-2022 годы подтверждается самими Истцами.

Приказы, распоряжения Общества и их основания за 2019- 2022 гг. (что соответствует требованиям Истцов, указанным в пп. 20 пункта 2 просительной части Уточнений исковых требований).

В нарушение разъяснений Президиума Высшего Арбитражного Суда РФ изложенных в п. 4 Информационного письма от 18 января 2011 г. N 144 Истцами в пп. 20 пункта 2 просительной части Уточнений исковых требований не указан конкретный перечень документов истребуемых у Общества.

Внутренние документы и регламенты Общества (Положения о премировании, Положения о заочном голосовании и др.) (что соответствует требованиям Истцов, указанным в пп. 21 пункта 2 просительной части Уточнений исковых требований).

В нарушение разъяснений Президиума Высшего Арбитражного Суда РФ изложенных в п. 4 Информационного письма от 18 января 2011 г. N 144 Истцами в пп. 21 пункта 2 просительной части Уточнений исковых требований не указан конкретный перечень документов истребуемых у Общества.

При этом, исходя из пояснений истцов, под внутренними документами и регламентами Общества Истцами имеется в виду Реестр приказов по внутренней основной деятельности Общества и утвержденные действующие в 2019-2022 г. в Обществе Положения.

Штатное расписание Общества за 2020-2022 гг, направлено Письмом (с описью вложения) от 06.04.2023 и получены Истцами 10.04.2023, что подтверждается Отчетом об отслеживании отправления с почтовым идентификатором 14398982004400 с официального сайта АО "Почта России" в сети Интернет.

Факт получения Истцами годовых бухгалтерских балансов Общества за 2020-2022 гг. подтверждается самими Истцами.

В Обществе отсутствую запрашиваемые Истцами списки аффилированных лиц Общества за период 2018-2022.

Договоры (односторонние сделки), являющиеся крупными сделками и (или) сделками, в совершении которых имеется заинтересованность за 2018-2022 гг., а также рамочные договора более раннего периода, по которым осуществлялись сделки в 2019-2022 гг. (что соответствует требованиям истцов, указанным в пп. 24 пункта 2 просительной части Уточнений исковых требований).

В 2009 и 2017 годах Обществом были заключены 2 (две) сделки с заинтересованностью: Договор N 01 от 23 марта 2009 года; Договор N 01/м от 08 декабря 2017 года.

Указанные сделки были предметом рассмотрения арбитражного суда г. Москвы в рамках дела N А40-77963/2022, а оба указанных договора имеются у истцов.

При этом, ни Договор N 01 от 23 марта 2009 года, ни Договор N 01/м от 08 декабря 2017 года не подпадают под критерии, указанные истцами в пп. 24 пункта 2 просительной части уточнений исковых требований.

Какие-либо иные Договора и сделки, подпадающие под критерии требований истцов, изложенных в пп. 24 пункта 2 просительной части Уточнений исковых требований в Обществе отсутствуют, поскольку Договоры (односторонние сделки), являющиеся крупными сделками или сделками с заинтересованностью в 2018 - 2022 годах Обществом не заключались.

По результатам всесторонней оценки имеющихся в деле доказательств и анализа фактических обстоятельств дела с учетом доводов и возражений сторон, арбитражный суд приходит к выводу о наличии оснований для применения статьи 10 ГК РФ. Факт подачи настоящего искового заявления суд расценивает как злоупотребление правом, которое в силу ст. 10 ГК РФ не подлежит защите.

Поскольку суд отказывает в требованиях об обязании представить документы и обязании не чинить в проведении аудиторской проверки, оснований для присуждения судебной неустойки в соответствии со ст. 308.3 ГК РФ у суда также не имеется.

Учитывая изложенное, суд первой инстанции верно пришел к выводу об отказе в удовлетворении исковых требований.

Таким образом, суд апелляционной инстанции пришел к выводу об отказе в удовлетворении заявленных доводов, поскольку в материалы дела представлены доказательства в их опровержение.

В обоснование своих исковых требований, истцы ссылались на факт владение ими долей в ООО "Юнайтед Экстружн" в размере 50% и право их как участников на ознакомление с документацией Общества и возможность участника общества с долей более 10% на проведение инициативного аудита.

Как следует из выписки из ЕГРН ООО "Юнайтед Экстружн" истцы Шаповалов Д.А. и Шаповалова И.И. вышли из Общества 23.06.2023 г., и на дату рассмотрения настоящего дела Арбитражным судом города Москвы, уже не являлись участниками ООО "Юнайтед Экстружн" и правовых оснований для удовлетворения заявленных ими исковых требований у суда не было.

В соответствии с Федеральным законом "Об обществах с ограниченной ответственностью" только участники общества имеют право на получение информации о деятельности общества и инициативный аудит.

В соответствии с правовой позицией Высшего Арбитражного Суда РФ, изложенной в п.6 Информационного письма Президиума ВАС РФ от 18.01.2011 г. N 144 "О некоторых вопросах практики рассмотрения арбитражными судами споров о предоставлении информации участникам хозяйственных обществ" - судам необходимо учитывать, что не могут быть удовлетворены требования лица об обязании хозяйственного общества предоставить информацию, если на момент рассмотрения дела такое лицо не является участником хозяйственного общества.

В соответствии с правовой позицией Высшего Арбитражного Суда РФ, изложенной в п.6 Информационного письма Президиума ВАС РФ от 18.01.2011 г. N 144 "О некоторых вопросах практики рассмотрения арбитражными судами споров о предоставлении информации участникам хозяйственных обществ", судам необходимо учитывать, что не могут быть удовлетворены требования лица об обязании хозяйственного общества предоставить информацию, если на момент рассмотрения дела такое лицо не является участником хозяйственного общества

В соответствии со ст. 12 Гражданского кодекса РФ, лицо само определяет способ защиты его нарушенного права. При этом возможность выбора лицом, полагающим, что его права нарушены, того или иного способа защиты предполагает необходимость учета им характера допущенного в отношении него нарушения, поскольку выбранный им способ защиты должен способствовать восстановлению его нарушенного права и удовлетворять материально-правовой интерес. Причем отсутствие нарушенных прав и законных интересов истца является самостоятельным основанием для отказа в удовлетворении исковых требований.

(Определение СК по экономическим спорам ВС РФ от 23 июня 2022 года N 305-ЭС22-1796 по делу N А41-17633/2020, Постановление Девятого арбитражного апелляционного суда N 09АП-6557/2016-ГК по гражданскому делу N А40-164617/2015, Постановление Шестого арбитражного апелляционного суда N 06АП-2329/2О19 по гражданскому делу N А73-21084/2018).

Бывшие участники ООО не вправе получать информацию о деятельности общества и знакомится с его бухгалтерскими книгами, положения статьи 8 Федерального закона, устанавливающие права участников общества, в том числе право на получение информации о деятельности общества и на ознакомление с его бухгалтерскими книгами и иной документацией, не могут толковаться таким образом, что они распространяются и на бывших участников общества.

(Постановление Президиума ВАС РФ от 1 сентября 2005 г. N 1960/05, Постановление Тринадцатого Арбитражного апелляционного Суда от 15 февраля 2023 года Дело NА56-61331/2021)

Решением Арбитражного суда г. Москвы от 04 марта 2020 года по гражданскому делу N А40-255766/19-45-2051, уже ранее было отказано в исковых требованиях Шаповалова Д.А. к ООО "Юнайтед Экстружн" об обязании общества передать ему, Шаповалову Д.А. документы Общества.

Согласно положениям пункта 1 статьи 2 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации задачей судопроизводства в арбитражном суде является защита нарушенных или оспариваемых прав и законных интересов лиц, осуществляющих предпринимательскую и иную экономическую деятельность.

Права истцов Шаповалова Д.А. и Шаповаловой И.И., не являющихся участниками ООО "Юнайтеж Экстружн" не нарушены.

Необходимым условием применения того или иного способа защиты гражданских прав является обеспечение восстановления нарушенного права истца (пункт 1 статьи 11 Гражданского кодекса Российской Федерации). Выбор способа защиты нарушенных прав является правом истца.

Обращение в суд с исковым заявлением об обязании провести аудиторскую проверку силами привлеченного аудитора и предоставлении, в связи с этим необходимых документов является способом защиты реализуемого права, которое не может быть применимо к истцам по приведенным обстоятельствам.

Бухгалтерская отчетность ООО "Юнайтед Экстружн" за последний отчетный период, предшествующий выходу участников из общества за 2022 год, имеется в материалах настоящего гражданского дела в Томе 5 л/д 17-35.

Кроме того, бухгалтерская отчетность ООО "Юнайтед Экстружн" за 2022 год и годовой отчет за 2022 год, была предоставлена истцам к общему годовому собранию участников общества, состоявшемуся 28 апреля 2023 года.

Протокол очередного собрания участников ООО "Юнайтед Экстружн" состоявшимся 28.04.2023 года, в котором принимали участие истцы, был утвержден годовой отчет и бухгалтерская отчетность за 2022 год.

Срок выплаты стоимости долей истцов, как вышедших участников, на дату рассмотрения исковых требований истцов не подошел.

Никакие права и интересы, подлежащие защите в суде, ответчиком не нарушены. Согласно положениям пункта 1 статьи 2 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации задачей судопроизводства в арбитражном суде является защита нарушенных или оспариваемых прав и законных интересов лиц, осуществляющих предпринимательскую и иную экономическую деятельность.

Права истцов Шаповалова Д.А. и Шаповаловой И.И., не являющихся участниками ООО "Юнайтеж Экстружн" не нарушены.

В соответствии со ст.4 Арбитражного процессуального кодекса РФ заинтересованное лицо вправе обратиться в арбитражный суд только за защитой своих нарушенных или оспариваемых прав и законных интересов в порядке, установленном АПК РФ.

В соответствии со ст.65 АПК РФ каждое лицо, участвующее в деле, должно доказать обстоятельства, на которые оно ссылается как на основание своих требований и возражений.

Таким образом, исходя из фактических обстоятельств дела, с учетом оценки имеющихся в деле доказательств в их совокупности, апелляционным судом признается законным и обоснованным решение суда первой инстанции об отказе в удовлетворении исковых требований.

Руководствуясь статьями 176, 266-268, пунктом 1 статьи 269 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, апелляционный суд

ПОСТАНОВИЛ:

Решение Арбитражного суда г. Москвы от 25 июля 2023 года по делу N А40-280134/22 оставить без изменения, апелляционную жалобу - без удовлетворения.

Постановление Девятого арбитражного апелляционного суда вступает в законную силу со дня его принятия и может быть обжаловано в течение двух месяцев со дня изготовления постановления в полном объеме в Арбитражном суде Московского округа.

Председательствующий судья

В.Р. Валиев

Судьи

О.О. Петрова Е.А. Сазонова