Постановление Девятого арбитражного апелляционного суда от 17 ноября 2023 г. N 09АП-71671/23 по делу N А40-14553/2022

г. Москва

17 ноября 2023 г.

Дело N А40-14553/22

Резолютивная часть постановления объявлена 16.11.2023.

Постановление изготовлено в полном объеме 17.11.2023.

Девятый арбитражный апелляционный суд в составе

председательствующего судьи М.С. Сафроновой,

судей А.С. Маслова, Н.В. Юрковой

при ведении протокола секретарем судебного заседания Г.Г. Пудеевым,

рассмотрев в открытом судебном заседании апелляционную жалобу ООО "Скважины Сургута" на определение Арбитражного суда г. Москвы от 22.09.2023 по делу N А40-14553/22, вынесенное судьей Грачевым М.А., о признании недействительными сделками платежей, совершенных должником в пользу ООО "Скважины Сургута" на общую сумму 7 100 000 руб.

в рамках дела о несостоятельности (банкротства) ООО "Промдело"

при участии в судебном заседании:

от ООО "Скважины Сургута" - Колесникова В.В., по дов. от 19.04.2023,

от Траствуд Энтерпрайзиз лимитед - Жданов В.А., по дов. от 25.05.2022,

от конкурсного управляющего должника - Семин О.В., по дов. от 19.04.2023,

от АО "Россельхозбанк" - Афанасьев Е.В., по дов. от 20.01.2023

УСТАНОВИЛ:

Решением Арбитражного суда города Москвы от 01.11.2022 ООО "Промдело" признано несостоятельным (банкротом), в отношении него открыто конкурсное производство сроком на шесть месяцев, конкурсным управляющим утвержден Полионов С.Ю.

Определением Арбитражного суда г. Москвы от 26.01.2023 Полионов С.Ю. освобожден от исполнения обязанностей конкурсного управляющего должника, новым конкурсным управляющим ООО "Промдело" утвержден Гирфанов Т.К.

В Арбитражный суд г. Москвы 13.07.2023 поступило заявление конкурсного управляющего о признании недействительными сделками платежей, совершенных должником в пользу ООО "Скважины Сургута" на общую сумму 7 100 000 руб.

Определением от 22.09.2023 суд заявленные требования удовлетворил.

ООО "Скважины Сургута" не согласилось с определением суда, обратилось в Девятый арбитражный апелляционный суд с апелляционной жалобой, в которой просит определение отменить, в удовлетворении заявленных требований отказать.

Конкурсный управляющий должника и АО "Россельхозбанк" представили отзывы на апелляционную жалобу, в которых просят определение суда оставить без изменения, апелляционную жалобу - без удовлетворения.

В судебном заседании представитель ООО "Скважины Сургута" доводы апелляционной жалобы поддержал, просил суд ее удовлетворить.

Представители конкурсного управляющего, Траствуд Энтерпрайзиз лимитед и АО "Россельхозбанк" возражали против ее удовлетворения, указывая на законность определения суда.

Законность и обоснованность определения суда Девятым арбитражным апелляционным судом проверены в соответствии со ст. ст. 123, 156, 266, 268 АПК РФ.

Выслушав представителей лиц, явившихся в судебное заседание, оценив доводы апелляционной жалобы и возражений по ней, исследовав материалы дела, суд апелляционной инстанции не находит оснований для отмены определения суда.

Как следует из материалов дела, конкурсным управляющим выявлены перечисления денежных средств в адрес ООО "Скважины Сургута" на общую сумму 7 100 000 руб. c назначением платежа "оплата по договору поставки ТМЦ N ПД/СС-0319 от 03.03.19", платежное поручение N 199 от 16.06.2020 на сумму 7 100 000 руб.

По мнению конкурсного управляющего, указанные платежи являются недействительными сделками применительно к пункту 2 ст. 61.2 Федерального закона от 26.10.2002 г. N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)".

Заявление о признании ООО "Промдело" банкротом принято к производству Арбитражным судом г. Москвы определением от 01.02.2022. Спорный платеж совершен 16.06.2020, то есть в пределах трех лет до принятия Арбитражным судом г. Москвы заявления, что попадает в период подозрительности, установленного пункта 2 статьи 61.2 Закона о банкротстве

Постановлением Девятого арбитражного апелляционного суда от 12.07.2021 по делу N А40-65419/19 установлено: "В группу компаний "Русь Ойл" входит более ста организаций, в отношении более 30 из них возбуждены дела о несостоятельности (банкротстве), совокупная задолженность которых по обязательным платежам составляет в настоящее время сумму свыше 20 млрд, руб. Кроме того, в процедурах банкротства участвует ряд компаний из сектора коммерческой недвижимости группы компаний, подконтрольных Хотину А.Ю. (стр. 5). В данную схему, в том числе, входят: "Базис", "Новая лизинговая Компания", "Бурнефть", "ПНП-Нефтесервис", "Бурснаб", "Провидер", "Версоргунг", "Развитие Санкт-Петербурга","Виджет", АО "Русь-Ойл", "Восток бурение", "СДС Консалт", "Восток", "Сибирь Нефтепрогресс", "Газ и Нефть Гране", "Строительнаякомпания Векторпроджект", "Густореченское", Стройпартнер", "Дримнефть", "Сургуттранс", "ДФС Групп", "Техкомплект", Заприкаспийскийгеофизика", "УБР-1", "Иреляхнефть", "Формат", "Капстрой", "Холднефть", "Компания Газ и Нефть", "Хортица", "Меридиан", "Энерготоргинвест", ООО "НГДУ Дулисьминское", "Юганский 3", АО "Нефтяная компания Дулисьма", "Южная Нефтегазовая компания", "НИИ Сибнефтегазпроект", "ЮжноВладигорское".

Согласно данным casebook одним из руководителей ООО "Скважины Сургута" являлся Жбанов Андрей Викторович, который в свою очередь является учредителем "Дримнефть" и "УБР-1".

Из указанного следует, что ООО "Скважины Сургута" также является лицом подконтрольным Хотину А.Ю.

Хотин А.Ю. являются аффилированным лицом по отношению к должнику ООО "Промдело", поскольку ООО "Промдело" входит в состав блока недвижимость бизнеса Хотина А.Ю. (Определение Судебной коллегии по экономическим спорам ВС РФ от 24.10.2022 N 305-ЭС21-24325, Решение Арбитражного суда Ханты-Мансийского автономного округа - Югры от 26.04.2021 по делу N А75-12678/2020), а сам Хотин А.Ю. является поручителем по обязательствам ООО "Промдело" перед АО "Россельхозбанк".

Таким образом, ООО "Скважины Сургута" и ООО "Промдело" являются аффилированными лицами.

Судом первой инстанции верно применены положения ст. 61.2 Закона о банкротстве.

В реестр требований кредиторов определением Арбитражного суда города Москвы от 22.09.2022 включен ДГИ г. Москвы на сумму 3 705 573,49 руб. основного долга, 191 852 руб. пени за период с 06.04.2018 по 31.03.2019 (решение Арбитражного суда г. Москвы от 14.07.2020 по делу N А40-262016/2019); в сумме 378 500,76 руб. пени за период с 01.04.2019 по 30.06.2020 (решение Арбитражного суда г. Москвы от 22.09.2021 по делу N А40-13794/2021).

Начиная с 2018 года, должник начал нарушать исполнение своих кредитных обязательств перед АО "Россельхозбанк", в связи с чем подписывались дополнительные соглашения с изменениями графика погашения задолженности (информация из заявления АО "Россельхозбанк" о признании ООО "Промдело" несостоятельным (банкротом)).

По состоянию на текущую дату общая задолженность должника, которая включена в реестр требований кредиторов, составляет 38 726 852 475,97 руб., в том числе: вторая очередь в сумме 3 875 руб. (Определение от 16.12.2022); третья очередь (залог) в сумме 38 705 971 727,77 руб. (Определения от 27.04.2022, от 25.08.2022, от 05.09.2022, от 07.10.2022; третья очередь в сумме 20 876 873,20 руб. (Определения от 22.09.2022, от 16.12.2022).

Согласно бухгалтерской отчетности за 2021 год сумма активов должника составляет 8 584 370 000 руб. (данные финансового анализа по итогам первого собрания кредиторов имеются в материалах дела о банкротстве должника), тогда как установленная Арбитражным судом г. Москвы сумма кредиторской задолженности составляет 38 726 852 475,97 руб., что явно говорит о неплатежеспособности и недостаточности имущества должника для погашения кредиторской задолженности.

Определением суда от 21.12.2022 по настоящему делу установлено, что кредиторская задолженность ООО "Промдело" на дату проведения первого собрания кредиторов составляет 38 718 180 916 руб., что значительно превышает размер всех активов и говорит о недостаточности имущества у должника.

ООО "Скважины Сургута" не предоставило в материалы дела первичной документации, подтверждающей реальность правоотношений, кроме того, постановлением Восьмого арбитражного апелляционного суда от 26.12.2019 по делу N А75-12928/2017 установлено, что согласно акту налоговой проверки N 17-15/15 от 16.10.2018, проведенной в отношении должника, исходя из анализа движения товарно-денежных потоков 90 % поставщиков и заказчиков "УБР-1" являются участниками схемы, созданной с целью ухода от налогообложения, минимизации налоговых обязательств, обналичивания денежных средств из организаций, обладающими признаками "проблемных", к числу которых отнесены, в том числе: "Базис", "Новая лизинговая Компания", "Бурнефть", "ПНП-Нефтесервис", "Бурснаб", "Провидер", "Версоргунг", "Развитие СанктПетербурга", "Виджет", "Русь-Ойл", "Восток бурение", "СДС Консалт", "Восток", "Сибирь Нефтепрогресс", "Газ и Нефть Транс", "Строительная компания Векторпроджект", "Густореченское", "Стройпартнер", "Дримнефть", "Сургуттранс", "ДФС Групп", "Техкомплект", "Заприкаспийскийгеофизика", "УБР-1", "Иреляхнефть", "Формат", "Капстрой", "Холднефть", "Компания Газ и Нефть", "Хортица", "Меридиан", "Энерготоргинвест", "НГДУ Дулисьминское", "Юганский 3", "Нефтяная компания Дулисьма", "Южная Нефтегазовая компания", "НИИ Сибнефтегазпроект", "Южно-Владигорское". Большая часть сделок пролонгировалась несколько раз, причем на нерыночных условиях.

Налоговым органом установлено, что, исходя из анализа движения товарно-денежных потоков 90% поставщиков и заказчиков ООО "УБР-1" являются участниками схемы, созданной из организаций, обладающими признаками "проблемных", с целью ухода от налогообложения, минимизации налоговых обязательств, обналичивания денежных средств. Обналичивание денежных средств осуществляется путем совершения фиктивной сделки, предметом которой служит обязанность исполнителя выполнить работы, оказать услуги, либо осуществить поставку товарно-материальных ценностей заказчику, которая фактически не исполняется.

Актом налоговой проверки N 17-15/15 от 16.10.2018 в отношении ООО "УБР-1" установлено следующее: единая бухгалтерия аффилированных лиц, предоставление налоговых деклараций всех участников происходит с одного IP-адреса, за подписью одного уполномоченного лица; единая служба подбора персонала; документальное подтверждение аффилированности группы лиц; одно доверенное лицо на операции с денежными средствами, а также единые email адреса группы аффилированных лиц; выдача кредитов, в обеспечение которых предоставлено несоразмерное движимое имущество.

Согласно сведениям с официального сайта ПАО Банка "Югра" от 12.12.2016 "Список лиц, под контролем, либо значительным влиянием которых находится банк" и информационного ресурса СПАРК, основным акционером банка является Radamant Financial AG, место нахождения Швейцария (52,42868%).

Лицами, являющимися конечными собственниками акционеров банка, а также лицами, под контролем либо значительным влиянием которых находится банк, признаны Хотин С.Ю. (0,4757%), Гусев С.П. (0,00098%), Нефедов А.Г. (0,00024%). Акции Radamant Financial AG принадлежат LINARO ENTERPRISES LTD (Республика Кипр) (83,2%), Гусеву С.П. (8,4%), Нефедову А.Г. (8,4%).

В свою очередь, 50% акций LINARO ENTERPRISES LTD принадлежат АО "КОМИН" (г. Москва), остальными 50% владеет АО "ЭльтА Рент" (г. Москва). 100% акций АО "КОМИН" принадлежат Хотину А.Ю. 100% акций АО "ЭльтА Рент" принадлежали совладельцу банка "ЮГРА" Гребешеву М.Е. (2,57227%).

Между единственным акционером АО "КОМИН" Хотиным А.Ю. и единственным акционером АО "ЭльтА Рент" Гребешевым М.Е. заключено соглашение о передаче Хотину А.Ю. прав, принадлежащих АО "ЭльтА Рент", по отношению к LINARO ENTERPRISES LTD, управления и контроля значимой деятельностью LINARO ENTERPRISES LTD. Установлено что Хотин А.Ю. является лицом, под контролем которого находится ПАО Банк "Югра" в соответствии с критериями МСФО (IAS) 28, МСФО (IFRS) 10, а также лицом, входящим в одну группу лиц с Radamant Financial AG. ООО "СкважиныСургута" также входит в группу компаний "Русь Ойл", подконтрольных Хотину А.Ю

ООО "Промдело" и ООО "Скважины Сургута" входят в группу лиц и являются аффилированными, поскольку подконтрольны одному конечному бенефициару Хотину А.Ю., который является поручителем по обязательствам ООО "Промдело" перед АО "Россельхозбанк".

Согласно решению Арбитражного суда г. Москвы от 24.09.2020 по делу N А40-66686/2020, вступившим в законную силу и вынесенным на основании акта налоговой проверки, установлена взаимосвязь единой группы и имущественных комплексов, подконтрольной бывшим бенефициарам ПАО Банка "Югра". Адреса имущественных комплексов выступали и выступают для "технических" компаний, входящих в единую группу, адресами множественной регистрации, на которых регистрировалось большинство из лиц, входящих в группу.

Так, установлено, что в группу компаний входят следующие организации: ООО "Кардинал", собственник комплекса зданий по адресу г. Москва, ул. Краснобогатырская, д. 6 - БЦ "Villa Riva", предоставляет помещения, в аренду используя "техническую" организацию ООО "Гиалит"; ОАО "МТЗ Рубин" собственник комплекса зданий по адресу г. Москва, ул. Василисы Кожиной, д.1, Багратионовский проезд., д. 7, г. Москва, ул. Кастанаевская, д. 24 - БЦ "Парк Победы", ТЦ "Багратионовский" ("Горбущка" и "Горбушкин двор"), ТРЦ "Филион", БЦ "Кастанаевская 24" самостоятельно сдают в аренду помещения; 5 ООО "Солорент", собственник комплекса зданий по адресу г. Москва, Лубянский проезд, д. 27/1 - ТДЦ "Китай-Город", предоставляет помещения, в аренду используя "техническую" организацию ООО "Верол"; ЗАО "Капитолий", собственник комплекса зданий по адресу г. Москва, Андроповское шоссе, д. 26 - БЦ "Персона Грата", предоставляет помещения, в аренду используя "техническую" организацию ООО "Макром"; ЗАО "Эгира", собственник комплекса зданий по адресу г. Москва, Щёлковское шоссе, д. 100 -БЦ "East Gate", предоставляет помещения, в аренду используя "техническую" организацию ООО "Элегия"; ООО "Мезонин", собственник комплекса зданий по адресу г. Москва, ул. Серебрякова, д. 14 -БЦ "Silver Stone" самостоятельно сдают в аренду помещения; АО "Металлпром", собственник комплекса зданий по адресу г. Москва, ул. Талалихина, д. 41, -БЦ "Калитники" самостоятельно сдают в аренду помещения; ЗАО "Торг Универсал Вест", собственник комплекса зданий по адресу г. Москва, Мажоров пер., д. 10, - БЦ "АВС" самостоятельно сдают в аренду помещения."

При этом юридический адрес Ответчика - Москва, т.е. местонахождение Ответчика пр-д Багратионовский, д. 7 совпадает с собственностью ОАО "МТЗ Рубин" которое является лицом, входящим в группу компаний активов Хотина А.Ю.

Суд первой инстанции с достаточной полнотой установил и исследовал фактические обстоятельства, имеющие правовое значение для рассмотрения спора и дал им надлежащею правовую оценку. Нормы материального и процессуального права судом не нарушены.

Определение суда законно и обоснованно. Оснований для его отмены нет.

Руководствуясь ст. ст. 266 - 269, 271 Арбитражного процессуального Кодекса Российской Федерации, суд

ПОСТАНОВИЛ:

Определение Арбитражного суда города Москвы от 22.09.2023 по делу N А40-14553/22 оставить без изменения, апелляционную жалобу - без удовлетворения.

Взыскать с ООО "Скважины Сургута" в доход федерального бюджета государственную пошлину за рассмотрение апелляционной жалобы в размере 3 000 рублей.

Постановление вступает в законную силу со дня принятия и может быть обжаловано в течение одного месяца со дня изготовления в полном объеме в Арбитражный суд Московского округа.

Председательствующий судья

М.С. Сафронова

Судьи

А.С. Маслов Н.В. Юркова