Постановление Девятнадцатого арбитражного апелляционного суда от 17 июня 2024 г. N 19АП-3757/22 по делу N А14-6027/2021

город Воронеж

17 июня 2024 г.

дело N А14-6027/2021

Резолютивная часть постановления объявлена 03 июня 2024 года.

Постановление в полном объеме изготовлено 17 июня 2024 года.

Девятнадцатый арбитражный апелляционный суд в составе:

председательствующего судьи Ботвинникова В.В.,

судей Потаповой Т.Б.,

Мокроусовой Л.М.,

при ведении протокола судебного заседания секретарем Болучевской Т.И.,

при участии:

от ООО "ЭВЕРЕСТ-СТРОЙ": Щербак Р.С., представитель по доверенности от 05.10.2023, паспорт гражданина РФ;

от конкурсного управляющего ООО "МОНТАЖСПЕЦСТРОЙ" Сидорова Андрея Владимировича: Макаренко Е.С., представитель по доверенности от 25.05.2023, паспорт гражданина РФ;

от иных лиц, участвующих в деле: представители не явились, извещены надлежащим образом;

рассмотрев в открытом судебном заседании апелляционную жалобу общества с ограниченной ответственностью "ЭВЕРЕСТ-СТРОЙ" на определение Арбитражного суда Воронежской области от 10.08.2023 по делу N А14-6027/2021 по заявлению конкурсного управляющего обществом с ограниченной ответственностью "МОНТАЖСПЕЦСТРОЙ" (ОГРН 1163668110517, ИНН 3625014676) Сидорова Андрея Владимировича к обществу с ограниченной ответственностью "ЭВЕРЕСТ-СТРОЙ" о признании недействительной сделкой перечисление денежных средств на сумму 1 835 294 руб. и применении последствий недействительности сделки,

УСТАНОВИЛ:

определением Арбитражного суда Воронежской области от 26.04.2021 заявление общества с ограниченной ответственностью "Воронежсталь" (далее - ООО "Воронежсталь") о признании несостоятельным (банкротом) общества с ограниченной ответственностью "МОНТАЖСПЕЦСТРОЙ" (далее - ООО "Монтажспецстрой", должник) принято к рассмотрению, возбуждено производство по делу о банкротстве.

Определением Арбитражного суда Воронежской области от 12.07.2021 заявление ООО "Воронежсталь" признано обоснованным, в отношении ООО "Монтажспецстрой" введена процедура наблюдения, временным управляющим утвержден Сидоров Андрей Владимирович (далее - Сидоров А.В.). Сообщение о введении в отношении должника процедуры наблюдения опубликовано в газете "Коммерсантъ" от 24.07.2021.

Решением Арбитражного суда Воронежской области от 27.12.2021 ООО "Монтажспецстрой" признано несостоятельным (банкротом), введена процедура конкурсного производства, конкурсным управляющим утвержден Сидоров А.В. Сообщение о введении процедуры конкурсного производства опубликовано в газете "Коммерсантъ" от 15.01.2022.

Конкурсный управляющий ООО "Монтажспецстрой" Сидоров А.В. 25.12.2022 обратился в Арбитражный суд Воронежской области с заявлением к ООО "ЭВЕРЕСТ-СТРОЙ" (далее - ответчик) о признании недействительной сделкой перечисление в пользу ответчика денежных средств в общей сумме 1 835 294 руб. и применении последствий недействительности сделки в виде взыскания с ООО "ЭВЕРЕСТ-СТРОЙ" в пользу ООО "Монтажспецстрой" денежных средств в размере 1 835 294 руб.

Определением Арбитражного суда Воронежской области от 10.08.2023 действия по перечислению денежных средств ООО "Монтажспецстрой" в пользу ООО "ЭВЕРЕСТ-СТРОЙ" платежными поручениями за период с 15.02.2018 по 09.10.2020 в общей сумме 1 835 294 руб. признаны недействительной сделкой. Применены последствия недействительности сделки в виде взыскания с ООО "ЭВЕРЕСТ-СТРОЙ" в пользу ООО "Монтажспецстрой" 1 835 294 руб.

Не согласившись с данным определением, ООО "ЭВЕРЕСТ-СТРОЙ" обратилось в Девятнадцатый арбитражный апелляционный суд с апелляционной жалобой, в ходе рассмотрения которой предоставило новые доказательства, подтверждающие правомерность получения денежных средств в сумме 1 835 294 руб. от должника, а также подробное и подтвержденное документально обоснование наличия уважительных причин, по которым документы, обосновывающие надлежащее встречное исполнение по оспариваемым сделкам, не были представлены в суд первой инстанции.

Судебные заседания неоднократно откладывались судом апелляционной инстанции с целью истребования дополнительных пояснений и доказательств, с учетом приобщенных к материалам дела по ходатайству ООО "ЭВЕРЕСТ-СТРОЙ" новых доказательств.

В судебном заседании представитель ООО "ЭВЕРЕСТ-СТРОЙ" поддержал доводы апелляционной жалобы.

Представитель конкурсного управляющего ООО "Монтажспецстрой" Сидорова А.В. против доводов апелляционной жалобы возражала, считая обжалуемый судебный акт законным и обоснованным.

На основании статей 123, 156, 266 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее - АПК РФ) апелляционная жалоба рассматривалась в отсутствие лиц, участвующих в деле, извещенных о времени и месте судебного разбирательства надлежащим образом.

Выслушав лиц, участвующих в деле, изучив материалы дела, оценив доводы апелляционной жалобы, судебная коллегия приходит к следующему.

Согласно заявленным конкурсным управляющим ООО "Монтажспецстрой" Сидоровым А.В. требованиям, в период с 15.02.2018 по 09.10.2020 ООО "Монтажспецстрой" осуществило платежи в пользу ООО "ЭВЕРЕСТ-СТРОЙ" на общую сумму 1 835 294 руб., в том числе:

-15.02.2018 в сумме 30550 руб. с назначением платежа "Оплата по счету N 304 от 15.02.2018, в том числе НДС 18% - 4 660,17 руб."

-21.02.2018 в сумме 24 000 руб. с назначением платежа "Оплата по счету N 344 от 21.02.2018, в том числе НДС 18% - 3661,02 руб."

-07.03.2018 в сумме 23 000 руб. с назначением платежа "Оплата по счету N 444 от 06.03.2018, в том числе НДС 18% - 3508,47 руб."

-27.07.2018 в сумме 173 190 руб. с назначением платежа "Оплата по счету N 1901 от 26.07.2018, в том числе НДС 18% - 26418,81 руб."

-22.08.2018 в сумме 53 800 руб. с назначением платежа "Оплата по счету N 2239 от 22.08.2018, в том числе НДС 18% - 8206,78 руб."

-22.08.2018 в сумме 79 500 руб. с назначением платежа "Оплата по счету N 2245 от 22.08.2018, в том числе НДС 18% - 12 127,12 руб."

-22.09.2018 в сумме 122 500 руб. с назначением платежа "Оплата по счету N 2491 от 12.09.2018, в том числе НДС 18% - 18 686,44 руб."

-18.09.2018 в сумме 67 000 руб. с назначением платежа "Оплата по счету N 2549 от 17.09.2018, в том числе НДС 18% - 10 220,34 руб."

-19.09.2018 в сумме 2 074 руб. с назначением платежа "Оплата по счету N 2613 от 17.09.2018, в том числе НДС 18% - 316,37 руб."

-27.09.2018 в сумме 16 500 руб. с назначением платежа "Оплата по счету N 2699 от 26.09.2018, в том числе НДС 18% - 2516,95 руб."

-05.12.2018 в сумме 1 800 руб. с назначением платежа "Оплата по счету N 3757 от 05.12.2018, в том числе НДС 18% - 274,58 руб."

-04.03.2019 в сумме 37 000 руб. с назначением платежа "Оплата по счету N 483 от 04.03.2019, в том числе НДС 18% - 6166,67 руб."

-08.04.2019 в сумме 15 200 руб. с назначением платежа "Оплата по счету N 721 от 01.04.2019, в том числе НДС 18% - 2533,33 руб."

-14.05.2020 в сумме 33 000 руб. с назначением платежа "Оплата по счету N 1435 от 14.05.2020, в том числе НДС 18% - 5500,00 руб."

-26.05.2020 в сумме 8 000 руб. с назначением платежа "Оплата по счету N 1484 от 19.05.2020, в том числе НДС 18% - 1333,33 руб."

-26.05.2020 в сумме 50 000 руб. с назначением платежа "Оплата по счету N 1483 от 19.05.2020, Залоговая сумма. Без НДС"

-26.06.2020 в сумме 184 380 руб. с назначением платежа "Оплата по счету N 2065 от 22.06.2020, Аренда оборудования, в том числе НДС 20% - 30 730 руб."

-13.07.2020 в сумме 250 000 руб. с назначением платежа "Оплата за аренду оборудования, в том числе НДС 20% - 41 666,67 руб."

-14.07.2020 в сумме 12 100 руб. с назначением платежа "Оплата по счету N 2484 от 14.07.2020, в том числе НДС 20% - 2 016,67 руб."

-15.07.2020 в сумме 1 200 руб. с назначением платежа "Оплата по счету N 2498 от 15.07.2020, в том числе НДС 20% - 200,00 руб." доказательства, предоставляемые ООО "ЭВЕРЕСТ-СТРОЙ":

-03.08.2020 в сумме 200 000 руб. с назначением платежа "Оплата по акту сверки, в том числе НДС 20% - 33 333,33 руб."

-19.08.2020 в сумме 150 000 руб. с назначением платежа "По акту сверки, в том числе НДС 20% - 25 000,00 руб."

-30.09.2020 в сумме 105 000 руб. с назначением платежа "Оплата по счету N 2491 от 12.09.2018 том числе НДС 20% - 16 750,00 руб."

-09.10.2020 в сумме 200 000 руб. с назначением платежа "По акту сверки, в том числе НДС 20% - 33 333,00 руб."

Полагая, что действия по перечислению денежных средств являются недействительной сделкой, по основаниям, предусмотренным статьями 10, 168 ГК РФ, статьей 61.2 Закона о банкротстве, конкурсный управляющий обратился в суд с настоящим заявлением.

Удовлетворяя заявление конкурсного управляющего о признании сделки должника недействительной, суд первой инстанции исходил из того, что ООО "ЭВЕРЕСТ-СТРОЙ" не представило в суд доказательств встречного предоставления в пользу должника на сумму 1 835 294 руб.

В ходе рассмотрения дела судом апелляционной инстанции ООО "ЭВЕРЕСТ-СТРОЙ" предоставило новые доказательства, подтверждающие правомерность получения денежных средств в сумме 1 835 294 руб. от должника, а также подробное и подтвержденное документально обоснование наличия уважительных причин, по которым документы, обосновывающие надлежащее встречное исполнение по оспариваемым сделкам, не были представлены в суд первой инстанции.

Изучив доводы ООО "ЭВЕРЕСТ-СТРОЙ", содержащиеся в ходатайстве о принятии новых доказательств от 17.11.2023, а также учитывая, что в ходе рассмотрения дела судом первой инстанции состоялось только два судебных заседания - 18.04.2023 и 08.06.2023, при этом промежуточные судебные акты суда области не содержали указаний на необходимость предоставления ответчиком каких-либо конкретных доказательств для опровержения заявленных требований, суд апелляционной инстанции пришел к выводу о наличии оснований для приобщения к материалам дела новых доказательств, представленных ООО "ЭВЕРЕСТ-СТРОЙ", необходимых для всестороннего и правильного разрешения спора, вынесения обоснованного и законного судебного акта по существу заявленных требований.

Исходя из положений статьи 61.9 Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве)" (далее - Закон о банкротстве), заявление об оспаривании сделки должника может быть подано в арбитражный суд внешним управляющим или конкурсным управляющим от имени должника по своей инициативе либо по решению собрания кредиторов или комитета кредиторов, при этом срок исковой давности исчисляется с момента, когда арбитражный управляющий узнал или должен был узнать о наличии оснований для оспаривания сделки, предусмотренных настоящим Федеральным законом. Заявление об оспаривании сделки должника может быть подано в арбитражный суд наряду с лицами, указанными в пункте 1 статьи 61.9 Закона о банкротстве, конкурсным кредитором или уполномоченным органом, если размер кредиторской задолженности перед ним, включенной в реестр требований кредиторов, составляет более десяти процентов общего размера кредиторской задолженности, включенной в реестр требований кредиторов, не считая размера требований кредитора, в отношении которого сделка оспаривается, и его аффилированных лиц.

В силу пункта 1 статьи 61.2 Закона о банкротстве сделка, совершенная должником в течение одного года до принятия заявления о признании банкротом или после принятия указанного заявления, может быть признана арбитражным судом недействительной при неравноценном встречном исполнении обязательств другой стороной сделки, в том числе в случае, если цена этой сделки и (или) иные условия существенно в худшую для должника сторону отличаются от цены и (или) иных условий, при которых в сравнимых обстоятельствах совершаются аналогичные сделки (подозрительная сделка).

Неравноценным встречным исполнением обязательств будет признаваться, в частности, любая передача имущества или иное исполнение обязательств, если рыночная стоимость переданного должником имущества или осуществленного им иного исполнения обязательств существенно превышает стоимость полученного встречного исполнения обязательств, определенную с учетом условий и обстоятельств такого встречного исполнения обязательств.

Согласно разъяснениям, данным в пунктах 8, 9 Постановления Пленума ВАС РФ от 23.12.2010 N 63 "О некоторых вопросах, связанных с применением главы III.1 Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве)", неравноценное встречное исполнение обязательств другой стороной сделки имеет место, в частности, в случае, если цена этой сделки и (или) иные условия на момент ее заключения существенно в худшую для должника сторону отличаются от цены и (или) иных условий, при которых в сравнимых обстоятельствах совершаются аналогичные сделки. При сравнении условий сделки с аналогичными сделками следует учитывать как условия аналогичных сделок, совершавшихся должником, так и условия, на которых аналогичные сделки совершались иными участниками оборота.

В силу пункта 2 статьи 61.2 Закона о банкротстве сделка, совершенная должником в целях причинения вреда имущественным правам кредиторов, может быть признана арбитражным судом недействительной, если такая сделка была совершена в течение трех лет до принятия заявления о признании должника банкротом или после принятия указанного заявления и в результате ее совершения был причинен вред имущественным правам кредиторов и если другая сторона сделки знала об указанной цели должника к моменту совершения сделки (подозрительная сделка). Предполагается, что другая сторона знала об этом, если она признана заинтересованным лицом, либо если она знала или должна была знать об ущемлении интересов кредиторов должника, либо о признаках неплатежеспособности или недостаточности имущества должника.

Цель причинения вреда имущественным правам кредиторов предполагается, если на момент совершения сделки должник отвечал признаку неплатежеспособности или недостаточности имущества и сделка была совершена безвозмездно или в отношении заинтересованного лица.

В соответствии с разъяснениями, содержащимися в пунктах 5 - 7 Постановления Пленума ВАС РФ от 23.12.2010 N 63 "О некоторых вопросах, связанных с применением главы III.1 Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве)", для признания сделки недействительной по основаниям, предусмотренным пунктом 2 статьи 61.2 Закона о банкротстве необходимо, чтобы оспаривающее сделку лицо доказало наличие совокупности всех следующих обстоятельств:

а) сделка была совершена с целью причинить вред имущественным правам кредиторов;

б) в результате совершения сделки был причинен вред имущественным правам кредиторов;

в) другая сторона сделки знала или должна была знать об указанной цели должника к моменту совершения сделки (с учетом пункта 7 настоящего Постановления).

В случае недоказанности хотя бы одного из этих обстоятельств суд отказывает в признании сделки недействительной по данному основанию.

При определении вреда имущественным правам кредиторов следует иметь в виду, что в силу абзаца тридцать второго статьи 2 Закона о банкротстве под ним понимается уменьшение стоимости или размера имущества должника и (или) увеличение размера имущественных требований к должнику, а также иные последствия совершенных должником сделок или юридически значимых действий, приведшие или могущие привести к полной или частичной утрате возможности кредиторов получить удовлетворение своих требований по обязательствам должника за счет его имущества.

Согласно абзацам 2 - 5 пункта 2 статьи 61.2 Закона о банкротстве цель причинения вреда имущественным правам кредиторов предполагается, если налицо одновременно два следующих условия: а) на момент совершения сделки должник отвечал признаку неплатежеспособности или недостаточности имущества; б) имеется хотя бы одно из других обстоятельств, предусмотренных абзацами вторым - пятым пункта 2 статьи 61.2 Закона о банкротстве. Установленные абзацами вторым - пятым пункта 2 статьи 61.2 Закона о банкротстве презумпции являются опровержимыми - они применяются, если иное не доказано другой стороной сделки.

При определении наличия признаков неплатежеспособности или недостаточности имущества следует исходить из содержания этих понятий, данных в абзацах 33 и 34 статьи 2 Закона о банкротстве.

В соответствии с разъяснениями, изложенными в пункте 7 Постановления Пленума ВАС РФ от 23.10.2010, в силу абзаца 1 пункта 2 статьи 61.2 Закона о банкротстве предполагается, что другая сторона сделки знала о совершении сделки с целью причинить вред имущественным правам кредиторов, если она признана заинтересованным лицом (статья 19 Закона о банкротстве) либо если она знала или должна была знать об ущемлении интересов кредиторов должника либо о признаках неплатежеспособности или недостаточности имущества должника. Данные презумпции являются опровержимыми - они применяются, если иное не доказано.

В пункте 9 Постановления Пленума ВАС РФ от 23.12.2010 N 63 "О некоторых вопросах, связанных с применением главы III.1 Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве)" разъяснено, что при определении соотношения пунктов 1 и 2 статьи 61.2 Закона о банкротстве судам надлежит исходить из следующего.

Если подозрительная сделка была совершена в течение одного года до принятия заявления о признании банкротом или после принятия этого заявления, то для признания ее недействительной достаточно обстоятельств, указанных в пункте 1 статьи 61.2 Закона о банкротстве, в связи с чем наличие иных обстоятельств, определенных пунктом 2 данной статьи (в частности, недобросовестности контрагента), не требуется.

Если же подозрительная сделка с неравноценным встречным исполнением была совершена не позднее чем за три года, но не ранее чем за один год до принятия заявления о признании банкротом, то она может быть признана недействительной только на основании пункта 2 статьи 61.2 Закона о банкротстве при наличии предусмотренных им обстоятельств (с учетом пункта 6 настоящего Постановления).

Согласно разъяснениям, данным в абзаце четвертом пункта 4 Постановления Пленума ВАС РФ от 23.12.2010 N 63 "О некоторых вопросах, связанных с применением главы III.1 Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве)", наличие в законодательстве о банкротстве специальных оснований оспаривания сделок само по себе не препятствует суду квалифицировать сделку, при совершении которой допущено злоупотребление правом, как ничтожную (статьи 10 и 168 ГК РФ), в том числе при рассмотрении требования, основанного на такой сделке.

Согласно части 1 статьи 65 АПК РФ каждое лицо, участвующее в деле, должно доказать обстоятельства, на которые оно ссылается как на основание своих требований и возражений. В силу частей 1, 2, 4 статьи 71 АПК РФ арбитражный суд оценивает доказательства по своему внутреннему убеждению, основанному на всестороннем, полном, объективном и непосредственном исследовании имеющихся в деле доказательств. Арбитражный суд оценивает относимость, допустимость, достоверность каждого доказательства в отдельности, а также достаточность и взаимную связь доказательств в их совокупности. Каждое доказательство подлежит оценке арбитражным судом наряду с другими доказательствами.

Рассмотрев в порядке статьи 268 АПК РФ настоящее дело повторно по имеющимся в деле и дополнительно представленным доказательствам, с учетом доводов апелляционной жалобы и отзыва на нее, суд апелляционной инстанции приходит к выводу о том, что совершенные ООО "Монтажспецстрой" в период с 15.02.2018 по 09.10.2020 платежи в пользу ООО "ЭВЕРЕСТ-СТРОЙ" на общую сумму 1 835 294 руб. не преследовали цели причинения вреда кредиторам должника, а были направлены на исполнение обязательств должника перед ООО "ЭВЕРЕСТ-СТРОЙ".

Так, в обоснование правомерности получения платежа, осуществленного 15.02.2018 в сумме 30550 руб. с назначением "Оплата по счету N 304 от 15.02.2018, в том числе НДС 18% - 4 660,17 руб.", ООО "ЭВЕРЕСТ-СТРОЙ" представило следующие доказательства: платежное поручение, счет, два УПД о поставке указанного в счете товара ООО "Монтажспецстрой" и два УПД о приобретении ООО "ЭВЕРЕСТ-СТРОЙ" указанных товаров у своего поставщика - т.2 л.д. 41-52 (приложения N 15-N 20 к дополнению от 20.11.2023), выписки из книг покупок и продаж - т.3 л.д. 1-2 (приложение N 1 к дополнению от 05.02.2024).

В обоснование правомерности получения платежа, осуществленного 21.02.2018 в сумме 24 000 руб. с назначением "Оплата по счету N 344 от 21.02.2018, в том числе НДС 18% - 3661,02 руб." ООО "ЭВЕРЕСТ-СТРОЙ" представило следующие доказательства: платежное поручение, счет, два УПД о поставке указанного в счете товара ООО "Монтажспецстрой" и УПД о приобретении ООО "ЭВЕРЕСТ-СТРОЙ" указанных товаров у своего поставщика - т.2 л.д.61-70 (приложения N 25-N30 к дополнению от 20.11.2023), выписки из книг покупок и продаж - т.3 л.3 (приложение N 2 к дополнению от 05.02.2024).

В обоснование правомерности получения платежа, осуществленного 07.03.2018 в сумме 23 000 руб. с назначением "Оплата по счету N 444 от 06.03.2018, в том числе НДС 18% - 3508,47 руб." ООО "ЭВЕРЕСТ-СТРОЙ" представило следующие доказательства: платежное поручение, счет, УПД о поставке указанного в счете товара ООО "Монтажспецстрой" и УПД о приобретении ООО "ЭВЕРЕСТ-СТРОЙ" указанных товаров у своего поставщика - т.2 л.д.53-60 (приложения N21-N24 к дополнению от 20.11.2023), выписки из книг покупок и продаж - т.3 л.д.4 (приложение N 3 к дополнению от 05.02.2024).

В обоснование правомерности получения платежа, осуществленного 27.07.2018 в сумме 173 190 руб. с назначением платежа "Оплата по счету N 1901 от 26.07.2018, в том числе НДС 18% - 26 418,81 руб." ООО "ЭВЕРЕСТ-СТРОЙ" представило следующие доказательства: платежное поручение, счет, три УПД о поставке указанного в счете товара ООО "Монтажспецстрой" и три УПД о приобретении ООО "ЭВЕРЕСТ-СТРОЙ" указанных товаров у своего поставщика - т.2 л.д. 71-86 (приложения N 30-37 к дополнению от 20.11.2023), выписки из книг покупок и продаж - т.3 л.д.5-6 (приложение N 4 к дополнению от 05.02.2024).

В обоснование правомерности получения платежа, осуществленного 22.08.2018 в сумме 53 800 руб. с назначением "Оплата по счету N 2239 от 22.08.2018, в том числе НДС 18% - 8206,78 руб." ООО "ЭВЕРЕСТ-СТРОЙ" представило следующие доказательства: платежное поручение, счет, три УПД о поставке указанного в счете товара ООО "Монтажспецстрой" и УПД о приобретении ООО "ЭВЕРЕСТ-СТРОЙ" указанных товаров у своего поставщика - т.2 л.д. 87-98 (приложения N38-43 к дополнению от 20.11.2023), выписки из книг покупок и продаж - т.3 л.д.7 (приложение N5 к дополнение от 05.02.2024).

В обоснование правомерности получения платежа, осуществленного 22.08.2018 в сумме 79 500 руб. с назначением "Оплата по счету N 2245 от 22.08.2018, в том числе НДС 18% - 12 127,12 руб." ООО "ЭВЕРЕСТ-СТРОЙ" представило следующие доказательства: платежное поручение, счет, три УПД о поставке указанного в счете товара ООО "Монтажспецстрой", счет-фактура, товарная накладная и УПД о приобретении ООО "ЭВЕРЕСТ-СТРОЙ" указанных товаров у своего поставщика - т.2 л.д.99-114 (приложения N 44-50 к дополнению от 20.11.2023), выписки из книг покупок и продаж - т.3 л.д. 8-9 (приложение N 6 к дополнению от 05.02.2024).

В обоснование правомерности получения платежа, осуществленного 22.09.2018 в сумме 122 500 руб. с назначением платежа "Оплата по счету N 2491 от 12.09.2018, в том числе НДС 18% - 18 686,44 руб." ООО "ЭВЕРЕСТ-СТРОЙ" представило следующие доказательства: платежное поручение, счет, три УПД о поставке указанного в счете товара ООО "Монтажспецстрой", два УПД о приобретении ООО "ЭВЕРЕСТ-СТРОЙ" указанных товаров у своего поставщика - т.2 л.д.92-98 (приложения N 36-N 42 к дополнению от 05.02.2024), выписки из книг покупок и продаж - т.3 л.д.10 (приложение N 7 к дополнению от 05.02.2024).

В обоснование правомерности получения платежа, осуществленного 18.09.2018 в сумме 67 000 руб. с назначением "Оплата по счету N 2549 от 17.09.2018, в том числе НДС 18% - 10 220,34 руб." ООО "ЭВЕРЕСТ-СТРОЙ" представило следующие доказательства: платежное поручение, счет, два УПД о поставке указанного в счете товара ООО "Монтажспецстрой", УПД о приобретении ООО "ЭВЕРЕСТ-СТРОЙ" указанных товаров у своего поставщика - т.2 л.д. 115-124 (приложение N52-N56 к дополнению от 20.11.2023), выписки из книг покупок и продаж - т.3 л.д.11 (дополнение от 05.02.2024).

В обоснование правомерности получения платежа, осуществленного 19.09.2018 в сумме 2 074 руб. с назначением платежа "Оплата по счету N 2613 от 17.09.2018, в том числе НДС 18% - 316,37 руб." ООО "ЭВЕРЕСТ-СТРОЙ" представило следующие доказательства: платежное поручение, счет, УПД о поставке указанного в счете товара ООО "Монтажспецстрой", доверенность работника ООО "Монтажспецстрой" УПД о приобретении ООО "ЭВЕРЕСТ-СТРОЙ" указанных товаров у своего поставщика - т.2 л.д. 125-134 (приложение N 57-61 к дополнению от 20.11.2023), выписки из книг покупок и продаж - т.3 л.д.12 (приложение N 9 к дополнению от 05.02.2024).

В обоснование правомерности получения платежа, осуществленного 27.09.2018 в сумме 16 500 руб. с назначением платежа "Оплата по счету N 2699 от 26.09.2018, в том числе НДС 18% - 2516,95 руб." ООО "ЭВЕРЕСТ-СТРОЙ" представило следующие доказательства: платежное поручение, счет, два УПД о поставке указанного в счете товара ООО "Монтажспецстрой", УПД о приобретении ООО "ЭВЕРЕСТ-СТРОЙ" указанных товаров у своего поставщика - т.2 л.д 179-188 (приложения N 84 - N 88 к дополнению от 20.11.2023), выписки из книг покупок и продаж - т.3 л.13(приложение N 10 к дополнению от 05.02.2024).

В обоснование правомерности получения платежа, осуществленного 05.12.2018 в сумме 1800 руб. с назначением платежа "Оплата по счету N 3757 от 05.12.2018, в том числе НДС 18% - 274,58 руб." ООО "ЭВЕРЕСТ-СТРОЙ" представило следующие доказательства: платежное поручение, счет, УПД о поставке указанного в счете товара ООО "Монтажспецстрой", доверенность работника ООО "Монтажспецстрой", УПД о приобретении ООО "ЭВЕРЕСТ-СТРОЙ" указанных товаров у своего поставщика - т.2 л.д135-144 (приложение N 62-66 к дополнению от 20.11.2023), выписки из книг покупок и продаж - т.3 л.д.14 (приложение N 11 к дополнению от 05.02.2024).

В обоснование правомерности получения платежа, осуществленного 04.03.2019 в сумме 37 000 руб. с назначением платежа "Оплата по счету N 483 от 04.03.2019, в том числе НДС 18% - 6166,67 руб." ООО "ЭВЕРЕСТ-СТРОЙ" представило следующие доказательства: платежное поручение, счет, два УПД о поставке указанного в счете товара ООО "Монтажспецстрой", доверенность работника ООО "Монтажспецстрой", УПД о приобретении ООО "ЭВЕРЕСТ-СТРОЙ" указанных товаров у своего поставщика - т.2 л.д.145-156 (приложение N 67-72 к дополнению от 20.11.2023), выписки из книг покупок и продаж - т.3 л.15 (приложение N 12 к дополнению от 05.02.2024).

В обоснование правомерности получения платежа, осуществленного 08.04.2019 в сумме 15 200 руб. с назначением платежа "Оплата по счету N 721 от 01.04.2019, в том числе НДС 18% - 2533,33 руб." ООО "ЭВЕРЕСТ-СТРОЙ" представило следующие доказательства: платежное поручение, счет, УПД о поставке указанного в счете товара ООО "Монтажспецстрой", доверенность работника ООО "Монтажспецстрой", два УПД о приобретении ООО "ЭВЕРЕСТ-СТРОЙ" указанных товаров у своего поставщика - т.2 л.д. 157-168 (приложение N 73-78 к дополнению от 20.11.2023), выписки из книг покупок и продаж - т.3 л.д.16 (приложение N 13 к дополнению от 05.02.2024).

В обоснование правомерности получения платежа, осуществленного 14.05.2020 в сумме 33 000 руб. с назначением платежа "Оплата по счету N 1435 от 14.05.2020, в том числе НДС 18% - 5500,00 руб." ООО "ЭВЕРЕСТ-СТРОЙ" представило следующие доказательства: платежное поручение, счет, УПД о поставке указанного в счете товара ООО "Монтажспецстрой", доверенность работника ООО "Монтажспецстрой", УПД о приобретении ООО "ЭВЕРЕСТ-СТРОЙ" указанных товаров у своего поставщика - т.2 л.д. 169-178 (приложение N 79-83 к дополнению от 20.11.2023), выписки из книг покупок и продаж - т.3 л.д.17 (приложение N 14 к дополнению от 05.02.2024).

В обоснование правомерности получения платежа, осуществленного 26.05.2020 в сумме 8 000 руб. с назначением платежа "Оплата по счету N 1484 от 19.05.2020, в том числе НДС 18% - 1333,33 руб." ООО "ЭВЕРЕСТ-СТРОЙ" представило следующие доказательства: платежное поручение, счет, УПД о поставке указанного в счете товара ООО "Монтажспецстрой", доверенность работника ООО "Монтажспецстрой", УПД о приобретении ООО "ЭВЕРЕСТ-СТРОЙ" указанных товаров у своего поставщика - т.2 л.д.199-210 (приложения N 94-98 к дополнению от 20.11.2023), выписки из книг покупок и продаж - т.3 л.д.18 (приложение N 15 к дополнению от 05.02.2024).

В обоснование правомерности получения платежа, осуществленного 26.05.2020 в сумме 50 000 руб. с назначением платежа "Оплата по счету N 1483 от 19.05.2020, Залоговая сумма. Без НДС" ООО "ЭВЕРЕСТ-СТРОЙ" представило следующие доказательства: договор договора аренды N 869-20-33/А от 19.05.2020 - т.2 л.д. 7-18 (приложение N 3 к дополнению от 20.11.2023). В пункте 4.5. указано, что арендатор одновременно с первым платежом по указанному договору перечисляет арендодателю залоговую сумму, размер которой определяется в Приложениях к Договору. В приложении N 1 к договору аренды стр.7 т.1 (приложение N 3 к дополнению от 20.11.2023) определена залоговая сумма в размере 50 000 руб.

Приложениями N 1-4 к договору определен обширный перечень арендуемого оборудования, которое было передано от ООО "ЭВЕРЕСТ-СТРОЙ" к ООО "Монтажспецстрой" согласно следующим актам приема передачи оборудования:

N 129 от 20.05.2020 - т.2 л.д.215-216 (приложение N 102 к дополнению от 20.11.2023);

N 140 от 19.05.2020 - т.2 л.д.245-266 (приложение N 116 к дополнению от 20.11.2023);

N 141 от 27.05.2020 - т.2 л.д.259-260 (приложение N 123 к дополнению от 20.11.2023);

N 150 от 02.06.2020 - т.2 л.д.267-268 (приложение N 127 к дополнению от 20.11.2023).

При этом оборудование, сданное в аренду ООО "Монтажспецстрой", приобреталось ранее ООО "ЭВЕРЕСТ-СТРОЙ" у своих поставщиков, что подтверждается документами, приведенными в т.2 л.д.341-404 (приложение N 149-180 к дополнению от 20.11.2023).

Данное оборудование приобреталось в период времени с начала 2017 по середину 2020 года.

В подтверждение данного обстоятельства ООО "ЭВЕРЕСТ-СТРОЙ" предоставило налоговые декларации по НДС с 1 квартала 2017 года по 4 квартал 2020 года, а также книги покупок и книги продаж за указанный период времени - т.3 л.д.101-125 (приложение N 44-49 к дополнению от 05.02.2024).

В обоснование правомерности получения платежа, осуществленного 26.06.2020 в сумме 184 380 руб. с назначением платежа "Оплата по счету N 2065 от 22.06.2020, Аренда оборудования, в том числе НДС 20% - 30 730 руб." ООО "ЭВЕРЕСТ-СТРОЙ" представило следующие доказательства: счет, приложение к договору аренды, акты приема-передачи оборудования в аренду, документы о приобретении оборудования, сданного в аренду, у своих поставщиков - т.2 л.д. 211-238 (приложения N 99-112 к дополнению от 20.11.2023), выписки из книг покупок и продаж - т.3 л.д.25-28 (приложение N 17 к дополнению от 05.02.2024).

В обоснование правомерности получения платежа, осуществленного 13.07.2020 в сумме 250 000 руб. с назначением платежа "Оплата за аренду оборудования, в том числе НДС 20% - 41 666,67 руб." ООО "ЭВЕРЕСТ-СТРОЙ" представило следующие доказательства: счет, три приложения к договору аренды, три акта приема-передачи оборудования в аренду, документы о приобретении оборудования, сданного в аренду, у своих поставщиков - т.2 л.д. 239-292 (приложения N 99-121 к дополнению от 20.11.2023), выписки из книг покупок и продаж - т.3 л.д.29-30 (приложение N 18 к дополнению от 05.02.2024).

В обоснование правомерности получения платежа, осуществленного 14.07.2020 в сумме 12 100 руб. с назначением платежа "Оплата по счету N 2484 от 14.07.2020, в том числе НДС 20% - 2 016,67 руб." доказательства, предоставляемые ООО "ЭВЕРЕСТ-СТРОЙ": платежное поручение, счет, УПД о поставке указанного в счете товара ООО "Монтажспецстрой", доверенность работника ООО "Монтажспецстрой", УПД о приобретении ООО "ЭВЕРЕСТ-СТРОЙ" указанных товаров у своего поставщика - т.2 л.д.29-40 (приложения N 4-14 к дополнению от 20.11.2023), выписки из книг покупок и продаж - т.3 л.д. 31-37 (приложение N 19 к дополнению от 05.02.2024).

В обоснование правомерности получения платежа, осуществленного 15.07.2020 в сумме 1 200 руб. с назначением платежа "Оплата по счету N 2498 от 15.07.2020, в том числе НДС 20% - 200,00 руб." ООО "ЭВЕРЕСТ-СТРОЙ" представило следующие доказательства: платежное поручение, счет, УПД о поставке указанного в счете товара ООО "Монтажспецстрой", доверенность работника ООО "Монтажспецстрой", УПД о приобретении ООО "ЭВЕРЕСТ-СТРОЙ" указанных товаров у своего поставщика - т.2 л.д.189-208 (приложения N 89-93 к дополнению от 20.11.2023), выписки из книг покупок и продаж - т.3 л.д.38 (приложение N 20 к дополнению от 05.02.2024).

В обоснование правомерности получения платежа, осуществленного 03.08.2020 в сумме 200 000 руб. с назначением платежа "Оплата по акту сверки, в том числе НДС 20% - 33 333,33 руб." ООО "ЭВЕРЕСТ-СТРОЙ" представило следующие доказательства: платежное поручение, акты сверки - т.2 л.д.301-304 (приложения N 143-N 145 к дополнению от 20.11.2023), л.д.99 (приложение N 43 к дополнению от 05.02.2024), выписки из книг покупок и продаж - т.3 л.д.39-49 (приложение N 21 к дополнению от 05.02.2024).

В обоснование правомерности получения платежа, осуществленного 19.08.2020 в сумме 150 000 руб. с назначением платежа "По акту сверки, в том числе НДС 20% - 25 000,00 руб." ООО "ЭВЕРЕСТ-СТРОЙ" представило следующие доказательства: платежное поручение, акты сверки - т.2 л.д.297-304 (приложения N 142-N 145 к дополнению от 20.11.2023), л.д.99 (приложение N 43 к дополнению от 05.02.2024), выписки из книг покупок и продаж - т.3 л.д.59-60 (приложение N 22 к дополнению от 05.02.2024).

В обоснование правомерности получения платежа, осуществленного 30.09.2020 в сумме 105 000 руб. с назначением платежа "Оплата по счету N 2491 от 12.09.2018 том числе НДС 20% - 16 750,00 руб." ООО "ЭВЕРЕСТ-СТРОЙ" указало на то, что ООО "Монтажспецстрой" допустило ошибку в назначении платежа и предоставило ООО "ЭВЕРЕСТ-СТРОЙ" письмо об уточнении назначения платежа - т.2 л.д. 21-22 (приложения N 5 к дополнению от 20.11.2023). ООО "ЭВЕРЕСТ-СТРОЙ" предоставило платежное поручение, счет, указанный в письме об уточнении платежа т.2 л.д23-24 (приложения N 6 к дополнению от 20.11.2023), документы о поставке указанного в счете товара ООО "Монтажспецстрой" и покупке товара у своих поставщиков т.2 л.д.23-28 (приложения N 6-N 8 к дополнению от 20.11.2023), выписки из книг покупок и продаж - т.3 л.д. 61 (приложение N 23 к дополнению от 05.02.2024).

В обоснование правомерности получения платежа, осуществленного 09.10.2020 в сумме 200 000 руб. с назначением платежа "По акту сверки, в том числе НДС 20% - 33 333,00 руб." ООО "ЭВЕРЕСТ-СТРОЙ" представило следующие доказательства: платежное поручение, акты сверки - т.2 л.д.297-304 (приложения N 142-N 145 к дополнению от 20.11.2023), л. 99 (приложение N 43 к дополнению от 05.02.2024), выписки из книг покупок и продаж - т.3 л.д.62-72 (приложение N 24 к дополнению от 05.02.2024).

Возражая относительно доводов конкурсного управляющего, ООО "ЭВЕРЕСТ-СТРОЙ" дополнительно предоставило в суд апелляционной инстанции налоговые декларации за период времени с 01.01.2017 по 31.12.2020, книги покупок и книги продаж за период времени с 01.01.2017 по 31.12.2020, доказательства уплаты НДС, договоры аренды складского помещения за период времени с 01.01.2017 по 31.12.2020, и оплаты за аренду складского помещения за период времени с 01.01.2017 по 31.12.2020, доказательства наличия автотранспорта у ООО "ЭВЕРЕСТ-СТРОЙ", доказательства закупки ГСМ для заправки данного автотранспорта за период времени с 01.01.2017 по 31.12.2020, доказательства наличия в штате ООО "ЭВЕРЕСТ-СТРОЙ" водителей, управлявших вышеуказанным транспортом, и доказательства выплаты им заработной платы за период времени с 01.01.2017 по 31.12.2020, сведения по страхователю ООО "ЭВЕРЕСТ-СТРОЙ", поданные в Пенсионный фонд РФ по форме ОДВ-1 за период времени с 2018 года по 2020 год, а также договоры поставки, заключенные между ООО "ЭВЕРЕСТ-СТРОЙ" и иными организациями, по которым у ООО "ЭВЕРЕСТ-СТРОЙ" приобретало у своих поставщиков товары, впоследствии проданные или переданные в аренду ООО "Монтажспецстрой" и доказательства оплаты ООО "ЭВЕРЕСТ-СТРОЙ" товаров поставщикам.

Изучив в совокупности все представленные в материалы дела доказательства, не опровергнутые надлежащим образом конкурсным управляющим, суд апелляционной инстанции приходит к выводу о том, что материалами настоящего дела подтверждается реальность хозяйственных взаимоотношений между ООО "ЭВЕРЕСТ-СТРОЙ, выступавшего в качестве поставщика и арендодателя, и ООО "Монтажспецстрой", выступавшего в качестве покупателя и арендатора.

Представленные ООО "ЭВЕРЕСТ-СТРОЙ" в суд апелляционной инстанции доказательства подтверждают реальные возможности ООО "ЭВЕРЕСТ-СТРОЙ" закупать, складировать, перевозить соответствующий товар, и наличие для этого соответствующих ресурсов - денежных средств, склада, автотранспорта и персонала, а также возможность надлежащим образом исполнять обязанности налогоплательщика по отражению своей хозяйственной деятельности в налоговой отчетности.

При таких обстоятельствах, правовых оснований для признания недействительными оспариваемых конкурсным управляющим платежей должника в пользу ответчика на общую сумму 1 835 294 руб. на основании статьи 61.2 Закона о банкротстве, статей 10, 168 ГК РФ не имеется.

Доводы конкурсного управляющего о том, что представленные ООО "ЭВЕРЕСТ-СТРОЙ" в рамках настоящего дела доказательства не могут быть приняты во внимание, с учетом вынесенного в рамках настоящего дела и имеющего преюдициальное значение для настоящего спора определения Арбитражного суда Воронежской области от 06.09.2022, которым было отказано в установлении требования ООО "Эверест-Строй" к ООО "Монтажспецстрой" в размере 3 879 962 руб., судом апелляционной инстанции отклоняются, как основанные на неправильном толковании норм материального и процессуального права.

Как следует из материалов дела, ООО "Эверест-Строй" 24.08.2021 обратилось в Арбитражный суд Воронежской области с заявлением о включении в реестр требований кредиторов ООО "Монтажспецстрой" задолженности по арендной плате в сумме 3 091 150 руб. и стоимости невозвращенного оборудования в сумме 788 812 руб. по договору аренды N 869-20-33/А от 19.05.2020. Отказывая в установлении требований ООО "Эверест-Строй", суд в определении от 06.09.2022 указал на то, что ООО "Эверест-Строй" не представлены доказательства, подтверждающие наличие и возможность кредитора предоставить должнику арендуемое имущество, а также обстоятельства того, каким образом имущество поступило в распоряжение ООО "Эверест-Строй" (в результате производственной деятельности или сделки купли-продажи и т.д.).

Исходя из пояснений представителя ООО "Эверест-Строй", доказательства, представленные в рамках настоящего обособленного спора, не были представлены в рамках рассмотрения требований ООО "Эверест-Строй" о включении требований в реестр требований кредиторов ООО "Монтажспецстрой" с учетом сложившихся в организации ООО "Эверест-Строй" обстоятельств, затрудняющих сбор документации, а также недостаточной заинтересованности заявителя во включении его требований в реестр требований кредитов ООО "Монтажспецстрой", с учетом отсутствия у должника достаточной конкурсной массы, за счет которой могли бы быть погашены требования ООО "Эверест-Строй".

По мнению суда апелляционной инстанции, исходя из предмета заявленных в рамках настоящего обособленного спора требований и предмета требований, заявленных в рамках рассмотрения заявления кредитора о включении задолженности перед ним в реестр требований кредиторов должника, выводы, сделанные в определении Арбитражного суда Воронежской области от 06.09.2022, не имеют преюдициального значения для настоящего спора, сделки должника с ООО "Эверест-Строй" недействительными (ничтожными) не признавались. Неблагоприятные последствия (статья 9 АПК РФ), которые кредитор понес в рамках рассмотрения его требований в виде отказа в установлении их в реестре требований кредиторов должника, в данном случае не могут быть отнесены на ООО "Эверест-Строй" в рамках настоящего спора.

С учетом установленных обстоятельств и исходя из положений названных правовых норм, судебная коллегия считает необходимым определение Арбитражного суда Воронежской области от 10.08.2023 по делу N А14-6027/2021 отменить и принять новый судебный акт. Заявление конкурсного управляющего ООО "Монтажспецстрой" Сидорова А.В. к ООО "ЭВЕРЕСТСТРОЙ" о признании недействительной сделкой перечисление денежных средств на общую сумму 1 835 294 руб. и применении последствий недействительности сделки оставить без удовлетворения.

Исходя из результатов рассмотрения жалобы, на основании статьи 110 АПК РФ с ООО "Монтажспецстрой" подлежит взысканию в доход федерального бюджета 6000 руб. государственной пошлины за рассмотрение заявления об оспаривании сделки должника; с ООО "Монтажспецстрой" подлежит взысканию в пользу ООО "ЭВЕРЕСТСТРОЙ" 3000 руб. в счет возмещения судебных расходов по уплате государственной пошлины за рассмотрение апелляционной жалобы.

Руководствуясь статьями 110, 266-271, суд

ПОСТАНОВИЛ:

определение Арбитражного суда Воронежской области от 10.08.2023 по делу N А14-6027/2021 отменить и принять новый судебный акт.

Заявление конкурсного управляющего ООО "МОНТАЖСПЕЦСТРОЙ" Сидорова А.В. к ООО "ЭВЕРЕСТСТРОЙ" о признании недействительной сделкой перечисление денежных средств на общую сумму 1 835 294 руб. и применении последствий недействительности сделки оставить без удовлетворения.

Взыскать с ООО "МОНТАЖСПЕЦСТРОЙ" в доход федерального бюджета 6000 руб. государственной пошлины за рассмотрение заявления об оспаривании сделки должника.

Взыскать с ООО "МОНТАЖСПЕЦСТРОЙ" в пользу ООО "ЭВЕРЕСТСТРОЙ" 3000 руб. в счет возмещения судебных расходов по уплате государственной пошлины за рассмотрение апелляционной жалобы.

Постановление вступает в законную силу со дня принятия и может быть обжаловано в кассационном порядке в Арбитражный суд Центрального округа в месячный срок через арбитражный суд первой инстанции согласно части 1 статьи 275 АПК РФ.

Председательствующий судья

В.В. Ботвинников

Судьи

Т.Б. Потапова Л.М. Мокроусова