Купить систему ГАРАНТ Получить демо-доступ Узнать стоимость Информационный банк Подобрать комплект Семинары

Приказ Федеральной налоговой службы от 17 мая 2012 г. N ММВ-7-6/313@ "О внесении изменений в приказ ФНС России от 01.02.2012 N ММВ-7-6/40@" (утратил силу)

Приказ Федеральной налоговой службы от 17 мая 2012 г. N ММВ-7-6/313@
"О внесении изменений в приказ ФНС России от 01.02.2012 N ММВ-7-6/40@"

ГАРАНТ:

Приказом ФНС России от 31 августа 2012 г. N ММВ-7-6/583@ настоящий приказ признан утратившим силу с 1 октября 2012 г.

В соответствии с особенностями администрирования налога на добавленную стоимость в отношении товаров (работ, услуг), приобретаемых российскими налогоплательщиками, осуществляющими деятельность на территории г. Байконур Республики Казахстан, приказываю:

1. Внести изменения в Формат заявления о ввозе товаров и уплате косвенных налогов российских налогоплательщиков, утвержденный приказом ФНС России от 01.02.2012 N ММВ-7-6/40@ "Об утверждении формата заявления о ввозе товаров и уплате косвенных налогов российских налогоплательщиков" и утвердить его в редакции согласно приложению к настоящему приказу.

2. Установить, что утвержденный настоящим приказом формат заявления о ввозе товаров и уплате косвенных налогов российских налогоплательщиков применяется в отношении заявлений о ввозе товаров и уплате косвенных налогов (далее - Заявление), представляемых в налоговый орган после 25.06.2012.

3. ФГУП ГНИВЦ ФНС России (В.Б.Безруков) обеспечить доработку программного обеспечения "Таможенный союз - обмен" и размещение его в Фонде алгоритмов и программ ФНС России:

ПК "СЭОД", обеспечивающего прием Заявлений и их обработку и программного обеспечения для налогоплательщика "Таможенный союз-обмен - НП" до 18.06.2012;

ПК "СЭОД" в части передачи Заявлений на федеральный уровень и их дальнейшую обработку в АИС "ФЦОД" в срок, определенный приказом ФНС России от 20.04.2012 N ММВ-7-2/254@ "О внесении изменений в приказ ФНС России от 18.01.2011 N ММВ-7-2/19@".

4. Управлению информатизации (В.Г. Колесников) организовать техническое сопровождение поэтапного внедрения программного обеспечения.

5. Контрольному управлению (Л.А. Аршинцева) обеспечить методологическое сопровождение использования налоговыми органами программного обеспечения в работе.

6. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на заместителя руководителя Федеральной налоговой службы А.С. Петрушина.

 

Руководитель
Федеральной налоговой службы

М.В. Мишустин

 

ГАРАНТ:

Настоящий формат применяется в отношении заявлений о ввозе товаров и уплате косвенных налогов, представляемых в налоговый орган после 25 июня 2012 г.

 

Формат заявления
о ввозе товаров и уплате косвенных налогов российского налогоплательщика
(утв. приказом Федеральной налоговой службы от 17 мая 2012 г. N ММВ-7-6/313@)

 

I. Общие сведения

 

1. Настоящий документ описывает требования к XML файлам (далее - файлам обмена) передачи сведений заявления о ввозе товаров и уплате косвенных налогов российского налогоплательщика.

 

II. Описание файла обмена

ГАРАНТ:

Нумерация пунктов приводится в соответствии с источником

3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:

R_Т_A_K_О_GGGGMMDD_N, где:

R_Т - префикс, принимающий значение ON_ZVLRPOK;

A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена*. Каждый из идентификаторов (A и K) для налоговых органов - четырехразрядный код (код налогового органа по Классификатору "Система обозначений налоговых органов" (далее - СОНО)). Для данного формата значения идентификаторов А и К совпадают;

О - идентификатор отправителя информации, имеет вид:

для организаций идентификатор отправителя информации представляется в виде девятнадцатиразрядного кода (идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) и код причины постановки на учет (КПП) организации (обособленного подразделения));

для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица).

GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;

N - идентификационный номер файла. (Длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).

Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.

Параметры первой строки файла обмена

Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:

<?xml version ="1.0" encoding ="windows-1251"?>

Имя файла, содержащего схему файла обмена

Имя файла, содержащего XSD схему файла обмена, должно иметь следующий вид:

ON_ZVLRPOK_2_430_14_05_05_xx, где хх - номер версии схемы.

Расширение имени файла - xsd.

4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы на рисунке 1 настоящего Формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1 - 4.21 настоящего Формата.

Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:

Наименование элемента. Приводится полное наименование элемента**.

Сокращенное наименование элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML.

Признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы.

Формат значения элемента. Формат значения элемента представляется следующими условными обозначениями: Т - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).

Формат символьной строки указывается в виде Т(n-к) или T(=к), где n - минимальное количество знаков, к - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид Т(0-к). В случае, если максимальное количество знаков неограниченно, формат имеет вид Т(n-).

Формат числового значения указывается в виде N(m.к), где m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (т.е. число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).

Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом "date", поле "Формат значения элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента.

Признак обязательности элемента определяет обязательность присутствия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - присутствие элемента в файле обмена необязательно, т.е. элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и т.п.), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например: "ОК". В случае если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например: "НМ, ОКМ".

Дополнительная информация - указываются (поясняются) требования к данному элементу XML файла. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и т.п.), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и т.п.) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и т.п.) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.

XSD схема файла обмена в электронном виде приводится отдельным файлом.

 

СХЕМА

 

Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена

 

 

 

 

 

 

Таблица 4.1

Файл обмена (Файл)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Идентификатор файла

ИдФайл

A

T(1-100)

О

Содержит (повторяет) имя файла без точки и расширения имени файла

Версия формата

ВерсФорм

A

T(1-5)

ОК

Принимает значение: 5.05

Тип информации

ТипИнф

A

T(1-50)

ОК

Принимает значение: ЭСНДСТСНП

Версия передающей программы

ВерсПрог

A

T(1-40)

Н

 

Код налогового органа получателя

КодНО

A

T(=4)

ОК

Типовой элемент <СОНОТип>.

Код по классификатору СОНО

Сведения заявления российского налогоплательщика о ввозе товаров и уплате косвенных налогов

Документ

С

 

О

Состав элемента представлен в табл. 4.2

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Таблица 4.2

Сведения заявления российского налогоплательщика о ввозе товаров и уплате косвенных налогов (Документ)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Код формы по КНД

КНД

A

T(=7)

ОК

Типовой элемент <КНДТип>.

Код по классификатору КНД.

Принимает значение: 1110017

Дата формирования документа

ДатаДок

A

T(=10)

О

Типовой элемент <ДатаТип>.
Значение ДатаДок больше или равно 01.07.2010.
Значение ДатаДок равно значению даты из имени файла

Сведения об отправителе документа

СвОтпр

С

 

О

Состав элемента представлен в табл. 4.3

Сведения о лице, подписавшем документ

Подписант

С

 

ОМ

Состав элемента представлен в табл. 4.4.
Обязательны две реализации:
1 - руководитель (представитель);
2 - главный бухгалтер

Сведения о лице, представившем документ в налоговый орган

СвКурьер

С

 

Н

Состав элемента представлен в табл. 4.5.
Обязателен в случае представления документа в налоговый орган на МН (лично или через уполномоченного представителя).
При направлении документа почтовым отправлением или по ТКС не формируется

Сведения из заявления

СвЗвл

С

 

О

Состав элемента представлен в табл. 4.6

Сведения о платежных документах

СвПлДок

С

 

НМ

Состав элемента представлен в табл. 4.12.
Обязателен при ИтогоНДС или ИтогоАкциз, отличном от нуля

Сведения о договорах (контрактах) приложения к Заявлению

СвКонтрПр

С

 

НМ

Состав элемента представлен в табл. 4.15

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Таблица 4.3

Сведения об отправителе документа (СвОтпр)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Признак отправителя

ПрОтпр

A

T(=1)

ОК

Принимает значение: 1 | 2, где:
1 - налогоплательщик-заявитель;
2 - уполномоченный представитель налогоплательщика

Отправитель - организация

 

|

ОтпрЮЛ

С

 

О

Типовой элемент <СвЮЛ>.

Состав элемента представлен в табл. 4.19

Отправитель - физическое лицо

ОтпрФЛ

С

 

О

Типовой элемент <СвФЛ>.

Состав элемента представлен в табл. 4.20

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Таблица 4.4

Сведения о лице, подписавшем документ (Подписант)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Признак лица, подписавшего документ

ПрПодп

A

T(=1)

НК

Принимает значение: 1 | 2 | 3 | 4, где:
1 - лично - индивидуальный предприниматель-покупатель;
2 - законный представитель организации;
3 - уполномоченный представитель;
4 - главный бухгалтер.
В случае Подписант(1):
реквизит ПрПодп принимает значение: 1 | 2 | 3;
обязателен в случае ПрОтпр=1;
при ПрОтпр=2 не формируется.

В случае Подписант(2):

реквизит ПрПодп принимает значение: 4

Должность лица, подписавшего документ

ДолжнПодп

A

T(0-128)

Н

 

ИНН физического лица

ИННФЛ

A

T(=12)

Н

Типовой элемент <ИННФЛТип>

Фамилия, имя, отчество

ФИО

С

 

Н

Типовой элемент <ФИОТип>.

Состав элемента представлен в табл. 4.21.
В случае Подписант(1):

обязателен, кроме ПрОтпр=1 и наличии ОтпрФЛ.

В случае Подписант(2):

обязателен в случае, если ПрПодп не пусто

Сведения об уполномоченном представителе (главном бухгалтере)

СвПред

С

 

Н

Типовой элемент <СвПредТип>.

Состав элемента представлен в табл. 4.18.
В случае Подписант(1):

обязателен в случае ПрПодп=3 или ПрОтпр=2.

В случае Подписант(2):

обязателен в случае, если ПрПодп не пусто

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Таблица 4.5

Сведения о лице, представившем документ в налоговый орган (СвКурьер)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Признак лица, представившего документ в налоговый орган

ПрКурьер

A

T(=1)

ОК

Принимает значение: 1 | 2 | 3, где:
1 - лично - индивидуальный предприниматель-покупатель;
2 - законный представитель организации;
3 - уполномоченный представитель

ИНН физического лица

ИННФЛ

A

T(=12)

Н

Типовой элемент <ИННФЛТип>

Фамилия, имя, отчество

ФИО

С

 

О

Типовой элемент <ФИОТип>.

Состав элемента представлен в табл. 4.21

Сведения об уполномоченном представителе

СвПред

С

 

Н

Типовой элемент <СвПредТип>.

Состав элемента представлен в табл. 4.18.
Обязателен в случае ПрКурьер=3

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Таблица 4.6

Сведения из заявления (СвЗвл)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Номер заявления, указанный НП

НомерДокНП

A

T(1-12)

О

Номер заявления, указанный налогоплательщиком

Дата заполнения заявления, указанная НП

ДатаДокНП

A

T(=10)

О

Типовой элемент <ДатаТип>.
ДатаДокНП меньше или равна ДатаДок.
ДатаДокНП больше или равна 01.07.2010

Признак договора лизинга

ПрЛизинг

A

N(1)

ОК

Принимает значение: 0 | 1, где:
0 - признак договора лизинга не отмечен;
1 - признак договора лизинга отмечен.
ПрЛизинг не может быть=1 при ПрДавСырья=1

Признак договора переработки давальческого сырья

ПрДавСырья

A

N(1)

ОК

Принимает значение: 0 | 1, где:
0 - признак договора переработки давальческого сырья не отмечен;
1 - признак договора переработки давальческого сырья отмечен.
ПрДавСырья не может быть=1 при ПрЛизинг=1

База по акцизам Итого по графе 14 Раздел 1

БазаАкциз

A

N(21.6)

Н

Заполняется с учетом следующего:
1. Если значение НБАкциз заполнено один раз, то БазаАкциз=НБАкциз;
2. Если значение НБАкциз заполнено несколько раз, то БазаАкциз=сумме всех значений НБАкциз, при условии, что все ставки подакцизных товаров адвалорные (СтАкцизАдвал=не пусто, а СтАкцизТверд=пусто);
3. Нет значения БазаАкциз, в иных случаях

База по НДС Итого по графе 15 Раздел 1

БазаНДС

A

N(16.2)

О

БазаНДС=сумме всех значений НБНДС

Акциз в сумме Итого по графе 19 Раздел 1

ИтогоАкциз

A

N(16)

Н

Итоговое значение равно сумме всех значений граф 19 Раздела 1.
Итоговое значение указывается в полных рублях. Значения показателя менее 50 копеек отбрасывается, а 50 копеек и более округляются до полного рубля

НДС в сумме Итого по графе 20 Раздел 1

ИтогоНДС

A

N(16)

Н

Итоговое значение равно сумме всех значений граф 20 Раздела 1.
Итоговое значение указывается в полных рублях. Значения показателя менее 50 копеек отбрасывается, а 50 копеек и более округляются до полного рубля

Сведения о договоре (контракте) Раздел 1 стр.05

СвКонтракт1

С

 

О

Состав элемента представлен в табл. 4.7

Сведения о контракте с комиссионером Раздел 1 стр. 06-07

СвКонтрКомисс

С

 

Н

Состав элемента представлен в табл. 4.8

Сведения о товаре и уплаченных налогах

СвТовар

С

 

ОМ

Состав элемента представлен в табл. 4.9

Сведения о договоре (контракте) Раздел 3

СвКонтракт3

С

 

Н

Состав элемента представлен в табл. 4.11. Обязателен при отсутствии СвКонтракт1/ИдНомПродР1

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Таблица 4.7

Сведения о договоре (контракте) Раздел 1 стр.05 (СвКонтракт1)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Признак нахождения российского продавца в г. Байконур

ПрБкнрПродР1

A

T(=1)

НК

Принимает значение: 1, где:
1 - российский продавец находится на территории г. Байконур

ИНН (УНП, ИИН) продавца Раздел 1 стр. 01

ИдНомПродР1

A

T(1-50)

Н

Обязателен при КодСтранПродР1=112 | 398 | 643

КПП продавца Раздел 1 стр. 01

КПППродР1

A

T(=9)

Н

Типовой элемент <КППТип>.
Обязателен при (КодСтранПродР1=643 или ПрБкнрПродР1=1) и десятиразрядном ИдНомПродР1

Полное наименование (ФИО) продавца Раздел 1 стр. 01

НаимПродР1

A

T(1-400)

О

 

Код страны продавца Раздел 1 стр. 03

КодСтранПродР1

A

T(=3)

ОК

Типовой элемент <ОКСМТип>.

Код по классификатору ОКСМ.
Если КодСтранПродР3 отсутствует, то КодСтранПродР1 принимает значение: 112 | 398, где:
112 - Беларусь;
398 - Казахстан.
При ПрБкнрПродР1=1 КодСтранПродР1=398.
Реквизиты КодСтранПродР1=398 и ПрБкнрПродР1=1 указывают на российского налогоплательщика

Адрес местонахождения (жительства) продавца Раздел 1 стр. 03

АдресПродР1

A

T(1-200)

О

 

Признак нахождения российского покупателя в г. Байконур

ПрБкнрПокР1

A

T(=1)

НК

Принимает значение: 1, где:
1 - российский покупатель находится на территории г. Байконур

ИНН (УНП, ИИН) покупателя Раздел 1 стр. 02

ИдНомПокР1

A

T(9-14)

О

Если ПрОтпр=1, то значение = ИННЮЛ (табл. 4.19) или ИННФЛ (табл. 4.20).
Для юр. лиц разрядность ИдНомПокР1 равна 10, для физ. лиц - 12

КПП покупателя Раздел 1 стр. 02

КПППокР1

A

T(=9)

Н

Типовой элемент <КППТип>.

Обязателен при (КодСтранПокР1=643 или ПрБкнрПокР1=1) и десятиразрядном ИдНомПокР1.
Если ПрОтпр=1, то значение = КПП (табл. 4.17)

Полное наименование (ФИО) покупателя Раздел 1 стр. 02

НаимПокР1

A

T(1-400)

О

Если ПрОтпр=1, то значение = НаимОрг (табл. 4.19) или ФИО (табл. 4.20)

Код страны покупателя Раздел 1 стр. 04

КодСтранПокР1

A

T(=3)

ОК

Типовой элемент <ОКСМТип>.

Код по классификатору ОКСМ.
Принимает значение: 643 | 398, где:
643 - Россия;
398 - Казахстан.
При ПрБкнрПокР1=1 КодСтранПокР1=398.
Реквизиты КодСтранПокР1=398 и ПрБкнрПокР1=1 указывают на российского налогоплательщика

Адрес местонахождения (жительства) покупателя Раздел 1 стр. 04

АдресПокР1

A

T(1-200)

О

 

Сведения о контракте (договоре) Раздел 1 стр. 05

СвКонтр1

С

 

О

Типовой элемент <СвКонтрК>.

Состав элемента представлен в табл. 4.16

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Таблица 4.8

Сведения о контракте с комиссионером Раздел 1 стр. 06-07 (СвКонтрКомисс)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Признак нахождения российского посредника в г.Байконур

ПрБкнрОрг

A

T(=1)

НК

Принимает значение: 1, где:
1 - российский посредник находится на территории г.Байконур

ИНН (УНП, ИИН) посредника Раздел 1 стр.6

ИдНомОрг

A

T(1-50)

Н

Обязателен при КодСтранОрг=112 | 398 | 643

КПП посредника Раздел 1 стр. 6

КППОрг

A

T(=9)

Н

Типовой элемент <КППТип>.

Обязателен при (КодСтранОрг=643 или ПрБкнрОрг=1) и десятиразрядном ИдНомОрг

Наименование организации (ФИО индивидуального предпринимателя) посредника Раздел 1 стр.6

НаимОрг

A

T(1-400)

О

 

Код страны посредника Раздел 1 стр.6

КодСтранОрг

A

T(=3)

ОК

Типовой элемент <ОКСМТип>.
Код по классификатору ОКСМ.
При ПрБкнрОрг=1 КодСтранОрг=398, где:
398 - Казахстан.
Реквизиты КодСтранОрг=398 и ПрБкнрОрг=1 указывают на российского налогоплательщика

Адрес местонахождения (жительства) посредника Раздел 1 стр.6

АдресОрг

A

T(1-200)

О

 

Сведения о контракте (договоре) Раздел 1 стр.07

СвКонтракт2

С

 

О

Типовой элемент <СвКонтрК>.

Состав элемента представлен в табл. 4.16

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Таблица 4.9

Сведения о товаре и уплаченных налогах (СвТовар)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Номер по порядку товара в документе Графа 1

НомТовПП

A

N(4)

О

Нумерация по порядку, начиная с номера 1

Наименование товара Графа 2

НаимТов

A

T(1-500)

О

 

Код товара ТНВЭД Графа 3

ТНВЭД

A

T(=10)

НК

Код по классификатору ТНВЭД.
Обязателен:
ПрОсвАкциз не=4;
или
ПрОсвНДС=2;
или
ПрОсвНДС=1 и СтавкаНДС=10%.
Возможно заполнение ТНВЭД:
ПрОсвАкциз=4;
или
ПрОсвНДС=1 и СтавкаНДС=18%

Единица измерения товара Графа 4

ЕдИзмТов

A

T(=3)

НК

Типовой элемент <ОКЕИТип>.
Код по классификатору ОКЕИ.
Обязателен:
ПрЛизинг=0 и ПрДавСырья=0 или заполнен КоличТов.
Возможно заполнение ЕдИзмТов при ПрЛизинг=1 или ПрДавСырья=1

Количество товара Графа 5

КоличТов

A

N(17.6)

Н

КоличТов>0.
Обязателен:
ПрЛизинг=0 и ПрДавСырья=0 или заполнен ЕдИзмТов.
Возможно заполнение КоличТов при ПрЛизинг=1 или ПрДавСырья=1

Стоимость товара Графа 6

СтоимТов

A

N(16.2)

О

 

Код валюты Графа 7

ВалТов

A

T(=3)

ОК

Типовой элемент <ОКВТип>.
Код по классификатору ОКВ

Курс валюты Графа 8

КурсВал

A

N(10.4)

О

При ВалТов=643 КурсВал=1

База валюты

БазаВал

A

N(5)

О

Количество единиц валюты за 1 (один) российский рубль. Значение по умолчанию 1.
При ВалТов=643 БазаВал=1

Номер счета-фактуры Графа 11

НомСчФ

A

T(1-50)

О

 

Дата счета-фактуры Графа 12

ДатаСчФ

A

T(=10)

О

Типовой элемент <ДатаТип>.
Значение ДатаСЧФ меньше или равно значению ДатаДокНП

Дата принятия на учет товара Графа 13

ДатаПрин

A

T(=10)

О

Типовой элемент <ДатаТип>.
Значения даты могут изменяться только в пределах одного календарного месяца.
Значение ДатаПрин больше или равно 01.07.2010.
Значение ДатаПрин меньше или равно значению ДатаДокНП

Налоговая база (акциз) Графа 14

НБАкциз

A

N(21.6)

Н

НБАкциз>0.
Указывается в виде суммы или указывается в виде количества товара (объема).
Обязателен при ПрОсвАкциз=1 или 2.
Значение НБАкциз = произведению СтоимТов и КурсВал, деленному на БазаВал, для подакцизных товаров, на которые установлены адвалорные ставки акцизов (СтАкцизАдвал присутствует). В этом случае округление значения НБАкциз производится по правилам арифметики до 2-го знака после запятой с учетом 3-го знака (если значение 3-го знака меньше 5, то оно отбрасывается, а если значение 3-го знака 5 и более, то значение 2-го знака увеличивается на единицу.
Значение НБАкциз = КоличТов, для подакцизных товаров, на которые установлены твердые (специфические) ставки акцизов (СтАкцизТверд присутствует) и для исчисления которой не установлены специальные величины (ЕдИзмТовНБАкц отсутствует).
Значение НБАкциз вводится вручную, для подакцизных товаров, на которые установлены твердые (специфические) ставки акцизов (СтАкцизТверд присутствует) и для исчисления которой установлены специальные величины (ЕдИзмТовНБАкц присутствует)

Единица измерения дополнительной величины, используемой для исчисления налоговой базы (акциз)

ЕдИзмТовНБАкц

A

T(=3)

НК

Типовой элемент <ОКЕИТип>.

Код по классификатору ОКЕИ.

Принимает значение: 112 | 168 | 251 | 831, где:
112 - Литр; кубический дециметр;
168 - Тонна; метрическая тонна (1000 кг);
251 - Лошадиная сила;
831 - Литр чистого (100%) спирта.
Не заполняется, если НБАкциз=КоличТов, или если КоличТов отсутствует, или если ПрОсвАкциз=3 или 4

Налоговая база (НДС) Графа 15

НБНДС

A

N(16.2)

О

НБНДС>0.

Значение = произведению СтоимТов и КурсВал, деленному на БазаВал.
Для подакцизных товаров (ПрОсвАкциз не равно 4) также прибавляется сумма исчисленного акциза (СумАкциз). Округление значения НБНДС производится по правилам арифметики до 2-го знака после запятой с учетом 3-го знака (если значение 3-го знака меньше 5, то оно отбрасывается, а если значение 3-го знака 5 и более, то значение 2-го знака увеличивается на единицу)

Ставка налога акцизов твердых (специфических) Графа 16

СтАкцизТверд

A

N(16.2)

Н

Обязателен при ПрОсвАкциз=1 или 2 и отсутствии СтАкцизАдвал. При присутствии СтАкцизАдвал не заполняется СтАкцизТверд.
Если ПрОсвАкциз=1, то указывается абсолютная величина (сумма).
Если ПрОсвАкциз=2, то СтАкцизТверд=-1

Ставка налога акцизов адвалорных Графа 17

СтАкцизАдвал

A

N(16.2)

Н

Обязателен при ПрОсвАкциз=1 или 2 и отсутствии СтАкцизТверд. При присутствии СтАкцизТверд не заполняется СтАкцизАдвал.
Если ПрОсвАкциз=1, то указывается в % (процентах) и принимает значения от 0 до 100.
Если ПрОсвАкциз=2, то СтАкцизАдвал=-1

Ставка налога (НДС) Графа 18

СтНДС

A

N(16.2)

О

Указывается в % (процентах).
Если ПрОсвНДС=1, то СтНДС=10 или 18.
Если ПрОсвНДС=2, то СтНДС=-1

Сумма налога (акциз) Графа 19

СумАкциз

A

N(16.2)

Н

Обязателен при ПрОсвАкциз=1, ПрОсвАкциз=3.
При ПрОсвАкциз=1 СумАкциз=НБАкциз х СтАкцизАдвал, для подакцизных товаров, на которые установлены адвалорные ставки акцизов (СтАкцизАдвал=не пусто); СумАкциз=НБАкциз х СтАкцизТверд, для подакцизных товаров, на которые установлены твердые (специфические) ставки акцизов (СтАкцизТверд=не пусто).
При ПрОсвАкциз=3 СумАкциз вводится вручную для подакцизных товаров, по которым акцизы взимаются иным уполномоченным органом (ПрОсвАкциз=3).
СумАкциз не может иметь нулевых или отрицательных значений.
Округление значения СумАкциз производится по правилам арифметики до 2-го знака после запятой с учетом 3-го знака (если значение 3-го знака меньше 5, то оно отбрасывается, а если значение 3-го знака 5 и более, то значение 2-го знака увеличивается на единицу)

Сумма налога (НДС) Графа 20

СумНДС

A

N(16.2)

Н

Обязателен при ПрОсвНДС=1, при этом СумНДС=НБНДС х СтНДС. Не может иметь нулевых или отрицательных значений.
Округление значения СумНДС производится по правилам арифметики до 2-го знака после запятой с учетом 3-го знака (если значение 3-го знака меньше 5, то оно отбрасывается, а если значение 3-го знака 5 и более, то значение 2-го знака увеличивается на единицу)

Признак освобождения от уплаты налога (акцизы)

ПрОсвАкциз

A

N(1)

ОК

Принимает значение: 1 | 2 | 3 | 4, где:
1 - товар является подакцизным. Освобождения от уплаты акцизов нет;
2 - товар является подакцизным. Освобождение от уплаты акцизов есть;
3 - товар является подакцизным. Акцизы уплачены иному органу;
4 - товар является не подакцизным (умолчание)

Признак освобождения от уплаты налога (НДС)

ПрОсвНДС

A

N(1)

ОК

Принимает значение: 1 | 2, где:
1 - освобождения от уплаты НДС нет (умолчание);
2 - освобождение от уплаты НДС есть

Сведения о товаросопроводительных документах

СвТСД

С

 

ОМ

Состав элемента представлен в табл. 4.10

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Таблица 4.10

Сведения о товаросопроводительных документах (СвТСД)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Серия, номер транспортного (товаросопроводительного) документа Графа 9

СерНомТСД

A

T(1-50)

О

 

Дата транспортного (товаросопроводительного) документа Графа 10

ДатаТСД

A

T(=10)

О

Типовой элемент <ДатаТип>.
Значение ДатаТСД меньше или равно значению ДатаДокНП

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Таблица 4.11

Сведения о договоре (контракте) Раздел 3 (СвКонтракт3)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Тип продавца Раздел 3

ТипПродР3

A

N(1)

ОК

Принимает значение: 0 | 1 | 2 | 6, где:
0 - комитент (умолчание);
1 - доверитель;
2 - принципал;
6 - продавец

Признак нахождения российского продавца в г. Байконур

ПрБкнрПродР3

A

T(=1)

НК

Принимает значение: 1, где:
1 - российский продавец находится на территории г. Байконур

ИНН (УНП, ИИН) продавца Раздел 3

ИдНомПродР3

A

T(9-14)

О

 

КПП продавца Раздел 3

КПППродР3

A

T(=9)

Н

Типовой элемент <КППТип>.
Обязателен при (КодСтранПродР3=643 или ПрБкнрПродР3=1) и десятиразрядном ИдНомПродР3

Полное наименование (ФИО) продавца Раздел 3 стр. 08

НаимПродР3

A

T(1-400)

О

 

Код страны продавца Раздел 3 стр. 10

КодСтранПродР3

A

T(=3)

ОК

Типовой элемент <ОКСМТип>.

Код по классификатору ОКСМ.
Принимает значение: 112 | 398, где:
112 - Беларусь;
398 - Казахстан.
При ПрБкнрПродР3=1 КодСтранПродР3=398.
Реквизиты КодСтранПродР3=398 и ПрБкнрПродР3=1 указывают на российского налогоплательщика

Адрес местонахождения (жительства) продавца Раздел 3 стр. 10

АдресПродР3

A

T(1-200)

О

 

Тип покупателяРаздел3

ТипПокР3

A

N(1)

ОК

Принимает значение: 3 | 4 | 5 | 7, где:
3 - комиссионер (умолчание);
4 - поверенный;
5 - агент;
7 - покупатель

Признак нахождения российского покупателя в г. Байконур

ПрБкнрПокР3

A

T(=1)

НК

Принимает значение: 1, где:
1 - российский покупатель находится на территории г. Байконур

ИНН (УНП, ИИН) покупателя Раздел3

ИдНомПокР3

A

T(1-50)

Н

Обязателен при КодСтранПокР3=112 | 398 | 643

КПП покупателя Раздел 3 стр. 08

КПППокР3

A

T(=9)

Н

Типовой элемент <КППТип>.
Обязателен при (КодСтранПокР3=643 или ПрБкнрПокР3=1) и десятиразрядном ИдНомПокР3

Полное наименование (ФИО) покупателя Раздел 3 стр. 09

НаимПокР3

A

T(1-400)

О

 

Код страны покупателя Раздел 3 стр. 11

КодСтранПокР3

A

T(=3)

ОК

Типовой элемент <ОКСМТип>.

Код по классификатору ОКСМ.
При ПрБкнрПокР3=1 КодСтранПокР3=398, где:
398 - Казахстан.
Реквизиты КодСтранПокР3=398 и ПрБкнрПокР3=1 указывают на российского налогоплательщика

Адрес местонахождения (жительства) покупателя Раздел 3 стр. 11

АдресПокР3

A

T(1-200)

О

 

Сведения о контракте (договоре) Раздел 3 стр. 12

СвКонтрР3

С

 

О

Типовой элемент <СвКонтрК>.

Состав элемента представлен в табл. 4.16

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Таблица 4.12

Сведения о платежных документах (СвПлДок)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Номер по порядку

НомБПП

A

N(4)

О

Нумерация по порядку, начиная с номера 1

Тип платежного документа

ТипПлат

A

N(1)

ОК

Принимает значение: 1 | 2 | 3, где:
1 - плат. поручение;
2 - плат. извещение;
3 - решение о зачете

БИК банка, в котором российский покупатель произвел уплату налога по ввезенным товарам

БИКБ

A

T(=9)

НК

Типовой элемент <БИКТип>.
Код по справочнику Банка России БИК РФ.
Обязателен при ТипПлат=1 | 2

Наименование банка, в котором российский покупатель произвел уплату налога по ввезенным товарам

НаимБ

A

T(1-100)

Н

Обязателен при ТипПлат=1 | 2

Сведения о выписках банка

СвВыпБанк

С

 

НМ

Состав элемента представлен в табл. 4.13.
Обязателен при ТипПлат=1 | 2

Сведения о зачете

СвЗачет

С

 

НМ

Состав элемента представлен в табл. 4.14.
Обязателен при ТипПлат=3

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Таблица 4.13

Сведения о выписках банка (СвВыпБанк)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Номер по порядку выписки банка

НомВыпПП

A

N(4)

О

Нумерация по порядку, начиная с номера 1

Дата выписки банка (по счету российского покупателя, с которого была произведена уплата налога по ввезенным товарам)

ДатаВып

A

T(=10)

О

Типовой элемент <ДатаТип>.

Значение ДатаВып меньше или равно значению ДатаДок

Сумма выписки банка (сумма уплаченного налога по ввезенным товарам)

СумВып

A

N(16.2)

О

 

Номер счета, с которого была произведена уплата налога по ввезенным товарам

Счет

A

N(20)

Н

Обязателен при ТипПлат=1

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Таблица 4.14

Сведения о зачете (СвЗачет)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Номер по порядку

НомПП

A

N(4)

О

Нумерация по порядку, начиная с номера 1

Дата зачета

ДатаЗач

A

T(=10)

О

Типовой элемент <ДатаТип>.
Значение ДатаЗач меньше или равно значению ДатаДок

Сумма зачета

СумЗач

A

N(16.2)

О

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Таблица 4.15

Сведения о договорах (контрактах) приложения к Заявлению (СвКонтрПр)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Номер по порядку

НомКонтрПП

A

N(4)

О

Нумерация по порядку, начиная с номера 1

Тип продавца Приложение

ТипПродП

A

N(1)

ОК

Принимает значение: 0 | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6, где:
0 - комитент (умолчание);
1 - доверитель;
2 - принципал;
3 - комиссионер;
4 - поверенный;
5 - агент;
6 - продавец

Признак нахождения российского продавца в г. Байконур

ПрБкнрПродП

A

T(=1)

НК

Принимает значение: 1, где:
1 - российский продавец находится на территории г. Байконур

ИНН (УНП, ИИН) продавца

ИдНомПродП

A

T(1-50)

Н

Обязателен для КодСтранПродП=112 | 398 | 643

КПП продавца

КПППродП

A

T(=9)

Н

Типовой элемент <КППТип>.

Обязателен при (КодСтранПродП=643 или
ПрБкнрПродП=1) и десятиразрядном ИдНомПродП

Полное наименование (ФИО) продавца

НаимПродП

A

T(1-400)

О

 

Код страны продавца

КодСтранПродП

A

T(=3)

ОК

Типовой элемент <ОКСМТип>.

Код по классификатору ОКСМ.
При ПрБкнрПродП=1 КодСтранПродП=398, где:
398 - Казахстан.
Реквизиты КодСтранПродП=398 и ПрБкнрПродП=1 указывают на российского налогоплательщика

Адрес местонахождения (жительства) продавца

АдресПродП

A

T(1-200)

О

 

Тип покупателя Приложение

ТипПокП

A

N(1)

ОК

Принимает значение: 0 | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 7, где:
0 - комитент (умолчание);
1 - доверитель;
2 - принципал;
3 - комиссионер;
4 - поверенный;
5 - агент;
7 - покупатель

Признак нахождения российского покупателя в г. Байконур

ПрБкнрПокП

A

T(=1)

НК

Принимает значение: 1, где:
1 - российский покупатель находится на территории г. Байконур

ИНН (УНП, ИИН) покупателя

ИдНомПокП

A

T(1-50)

Н

Обязателен для КодСтранПокП=112 | 398 | 643

КПП покупателя

КПППокП

A

T(=9)

Н

Типовой элемент <КППТип>.

Обязателен при (КодСтранПокП=643 или ПрБкнрПокП=1) и десятиразрядном ИдНомПокП

Полное наименование (ФИО) покупателя

НаимПокП

A

T(1-400)

О

 

Код страны покупателя

КодСтранПокП

A

T(=3)

ОК

Типовой элемент <ОКСМТип>.
Код по классификатору ОКСМ.
При ПрБкнрПокП=1 КодСтранПокП=398, где:
398 - Казахстан.
Реквизиты КодСтранПокП=398 и ПрБкнрПокП=1 указывают на российского налогоплательщика

Адрес местонахождения (жительства) покупателя

АдресПокП

A

T(1-200)

О

 

Сведения о контрактах

СвКонтрП

С

 

О

Типовой элемент <СвКонтрК>.

Состав элемента представлен в табл. 4.16

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Таблица 4.16

Сведения о контракте (договоре) (СвКонтрК)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Номер контракта

НомКонтр

A

T(1-50)

О

 

Дата контракта

ДатаКонтр

A

T(=10)

О

Типовой элемент <ДатаТип>.
Значение ДатаКонтр меньше или равно ДатаДокНП

Сведения спецификаций

СвСпециф

С

 

НМ

Состав элемента представлен в табл. 4.17

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Таблица 4.17

Сведения спецификаций (СвСпециф)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Номер по порядку

НомПСпециф

A

N(5)

О

Нумерация по порядку, начиная с номера 1

Номер спецификации

НомСпециф

A

T(1-50)

О

 

Дата спецификации

ДатаСпециф

A

T(=10)

О

Типовой элемент <ДатаТип>.
Значение ДатаСпециф меньше или равно значению ДатаДокНП.
Значение ДатаСпециф больше или равно значению ДатаКонтр

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Таблица 4.18

Сведения об уполномоченном представителе (главном бухгалтере) (СвПредТип)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Наименование документа, подтверждающего полномочия представителя (главного бухгалтера)

НаимДов

A

T(1-120)

О

 

Номер документа (доверенности)

НомерДов

A

T(1-50)

О

 

Дата документа (доверенности)

ДатаДов

A

T(=10)

О

Типовой элемент <ДатаТип>.
Для реквизита Подписант значение ДатаДов меньше или равно значению ДатаДокНП.
Для реквизита СвКурьер значение ДатаДов меньше или равно значению ДатаДок

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Таблица 4.19

Сведения об организации (структурном подразделении) (СвЮЛ)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Наименование организации (структурного подразделения)

НаимОрг

A

T(1-400)

О

 

ИНН организации

ИННЮЛ

A

T(=10)

О

Типовой элемент <ИННЮЛТип>

КПП

КПП

A

T(=9)

О

Типовой элемент <КППТип>

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Таблица 4.20

Сведения о физическом лице (СвФЛ)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

ИНН физического лица

ИННФЛ

A

T(=12)

Н

Типовой элемент <ИННФЛТип>

Фамилия, имя, отчество

ФИО

С

 

О

Типовой элемент <ФИОТип>.

Состав элемента представлен в табл. 4.21

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Таблица 4.21

Фамилия, имя, отчество (ФИОТип)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Фамилия

Фамилия

A

T(1-60)

О

 

Имя

Имя

A

T(1-60)

О

 

Отчество

Отчество

A

T(1-60)

Н

 

 

_____________________________

* Передача файла от отправителя к конечному получателю может осуществляться в несколько этапов через другие (промежуточные) налоговые органы. Идентификатором А обозначается налоговый орган, в который налоговым агентом представляется файл обмена. Идентификатором K обозначается налоговый орган, в котором налоговый агент состоит на учете. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю без промежуточных этапов (т.е. при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах) значения идентификаторов А и К совпадают.

** В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется в случае возможного присутствия в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.

Налоговые органы государств-членов ТС обмениваются информацией о суммах косвенных налогов, внесенных в соответствующие бюджеты, налоговых льготах (об освобождении от налогообложения) в виде файлов с реестрами заявлений о ввозе товаров и уплате косвенных налогов.

Обновлен формат заявления о ввозе товаров и уплате косвенных налогов российского налогоплательщика, где описаны требования к XML файлам передачи сведений, указанных в таких документах.

Изменения обусловлены особенностями администрирования НДС в отношении товаров (работ, услуг), приобретаемых российскими налогоплательщиками, занимающимися деятельностью на территории г. Байконур (Казахстан).

Изложенный в новой редакции формат применяется в отношении заявлений о ввозе товаров и уплате косвенных налогов, представляемых в налоговый орган после 25.06.2012.


Приказ Федеральной налоговой службы от 17 мая 2012 г. N ММВ-7-6/313@ "О внесении изменений в приказ ФНС России от 01.02.2012 N ММВ-7-6/40@"


Утвержденный настоящим приказом формат заявления о ввозе товаров и уплате косвенных налогов российских налогоплательщиков применяется в отношении заявлений о ввозе товаров и уплате косвенных налогов, представляемых в налоговый орган после 25 июня 2012 г.


Текст приказа официально опубликован не был


Приказом ФНС России от 31 августа 2012 г. N ММВ-7-6/583@ настоящий приказ признан утратившим силу с 1 октября 2012 г.