Приложение 3/ЦЭ. Оценка экономической эффективности внедрения технологий бережливого производства в структурных подразделениях хозяйства электрификации и электроснабжения региональных дирекций инфраструктуры ОАО "РЖД"

Приложение 3/ЦЭ

Оценка экономической эффективности внедрения технологий бережливого производства в структурных подразделениях хозяйства электрификации и электроснабжения региональных дирекций инфраструктуры ОАО "РЖД"

Расчет экономической эффективности и экономического эффекта от внедрения технологии бережливого производства в структурных подразделениях хозяйства электрификации и электроснабжения региональных дирекций инфраструктуры осуществляется в соответствии с Порядком, указанным в Разделе 2 настоящей Методики.

При формировании сводной таблицы показателей для указанных подразделений следует руководствоваться следующими принципами.

Виды работ

Для целей настоящей Методики в структурных подразделениях, входящих в состав хозяйства электрификации и электроснабжения региональных дирекций инфраструктуры, устанавливается один агрегированный вид работ: "Текущее обслуживание и ремонт тяговых подстанций, контактной сети, диагностика контактной сети и других устройств электроснабжения".

Производственные показатели

Для проведения качественной оценки эффективности внедрения технологии бережливого производства, проводимой на основе Сводной таблицы показателей (Таблица 1 Методики), для указанного вида работ устанавливаются показатели, указанные в Таблице ЦЭ-1.

Таблица ЦЭ-1. Производственные показатели для структурных подразделений хозяйства электрификации и электроснабжения региональных дирекций инфраструктуры

Подразделение	ЦДИ-ЦЭ
	ЭЧ
Характер и состав работ	Текущее обслуживание и ремонт тяговых подстанций, контактной сети, диагностика контактной сети и других устройств электроснабжения
Показатель Таблицы 1	Показатель	Источник формирования показателя
Время от приемки до отправки	Коэффициент фактического времени ремонта, % (отношение фактического времени к нормативному)	Типовые нормы времени на ремонт устройств электроснабжения. Ведомость планово-предупредительных работ (графа "Всего фактически")
Показатель качества	Коэффициент балльной оценки состояния контактной сети (баллы) (отношение фактической балльности к нормативной (целевой))	Отчет по балльной оценке содержания контактной сети (после замеров вагоном - испытательной лабораторией контактной сети (ВИКС) Нормативная (целевая) балльность, утверждаемая начальником службы электрификации и электроснабжения железной дороги
Своевременная сдача продукции/ работ/услуг	Задержки поездов во всех видах движения, по вине работников хозяйства Э (поездо-час)	КАСАНТ
Показатель эффективности использования ГСМ	Коэффициент использования авто-мото транспорта для подготовки и производства работ (%) (отношение фактического расхода ГСМ к нормативному)	Нормы расхода горюче- смазочных материалов для авто-мото транспорта, утверждаемые начальником дистанции электроснабжения Отчетная ведомость по (фактическому) расходу горюче-смазочных материалов
Показатель энергоэффективности	Коэффициент энергоэффективности производственного процесса (%) (отношение фактического расхода электроэнергии к нормативной)	Нормы расхода электроэнергии (лимиты) на производство работ, электроосвещение и др. Фактический расход электроэнергии (Ведомость учета расхода электроэнергии)

Экономические показатели

Для формирования экономических показателей используется перечень статей Классификатора статей управленческого учета затрат, утвержденного распоряжением от 29.12.2008 г. N 2501р, указанный в Таблице ЦЭ-2.

Таблица ЦЭ-2. Статьи затрат для расчета себестоимости потока создания ценности

Раздел ф. 7-у	Номер статьи	Название статьи
1	2	3
Раздел 1.1 Осуществление перевозок, предоставление услуг инфраструктуры и локомотивной тяги
1.1.	2520	Техническое обслуживание и текущий ремонт линий электропередачи (за исключением расположенных на опорах контактной сети, а также высоковольтных линий автоблокировки и диспетчерской централизации, расположенных на отдельно стоящих опорах)
1.1.	2522	Техническое обслуживание и текущий ремонт высоковольтных линий автоблокировки и диспетчерской централизации, расположенных на отдельно стоящих опорах
1.1.	2524	Техническое обслуживание и текущий ремонт контактной сети и линий электропередачи, расположенных на опорах контактной сети
1.1.	2526	Техническое обслуживание, текущий ремонт и испытания тяговых подстанций
1.1.	2528	Техническое обслуживание, текущий ремонт и испытания пунктов параллельного соединения и постов секционирования
1.1.	2530	Техническое обслуживание и текущий ремонт устройств наружного освещения
1.1.	2532	Техническое обслуживание и текущий ремонт трансформаторных подстанций
1.1.	2534	Техническое обслуживание и текущий ремонт электростанций
1.1.	2536	Содержание, обслуживание, текущий ремонт, сбор и передача данных системы коммерческого учета электроэнергии
1.1.	2544	Капитальный ремонт тяговых подстанций (за исключением капитального ремонта, выполняемого подрядным способом)
1.1.	2546	Капитальный ремонт пунктов параллельного соединения и постов секционирования (за исключением капитального ремонта, выполняемого подрядным способом)
1.1.	2548	Капитальный ремонт контактной сети и линий электропередачи, расположенных на опорах контактной сети (за исключением капитального ремонта, выполняемого подрядным способом)
1.1.	2549	Амортизация машин и механизмов, занятых на капитальных видах ремонта контактной сети и линий электропередачи, расположенных на опорах контактной сети (за исключением капитального ремонта, выполняемого подрядным способом)
1.1.	2550	Капитальный ремонт электростанций (за исключением капитального ремонта, выполняемого подрядным способом)
1.1.	2552	Капитальный ремонт трансформаторных подстанций (за исключением капитального ремонта, выполняемого подрядным способом)
1.1.	2554	Капитальный ремонт линий электропередачи (за исключением расположенных на опорах контактной сети, а также высоковольтных линий автоблокировки и диспетчерской централизации, расположенных на отдельно стоящих опорах) (за исключением капитального ремонта, выполняемого подрядным способом)
1.1.	2556	Капитальный ремонт высоковольтных линий автоблокировки и диспетчерской централизации, расположенных на отдельно стоящих опорах (за исключением капитального ремонта, выполняемого подрядным способом)
1.1.	2558	Капитальный ремонт системы коммерческого учета электроэнергии (за исключением капитального ремонта, выполняемого подрядным способом)
Раздел 1.2. Виды деятельности, не связанные с осуществлением перевозок, предоставлением услуг инфраструктуры и локомотивной тяги
1.2.	9641	Техническое обслуживание и текущий ремонт линий электропередачи (за исключением расположенных на опорах контактной сети, а также высоковольтных линий автоблокировки и диспетчерской централизации, расположенных на отдельно стоящих опорах) в части передачи
1.2.	9643	Техническое обслуживание, текущий ремонт и испытания тяговых подстанций в части передачи электроэнергии прочим потребителям и другим энергоснабжающим организациям
1.2.	9645	Содержание, обслуживание, текущий ремонт, сбор и передача данных системы коммерческого учета электроэнергии в части передачи электроэнергии прочим потребителям и энергоснабжающим организациям
1.2.	9646	Технологические потери электроэнергии, возникающие в электрических сетях ОАО "РЖД" при оказании услуг по передаче электроэнергии сторонним потребителям
1.2.	9647	Техническое обслуживание, текущий ремонт и испытания трансформаторных подстанций в части передачи электроэнергии прочим потребителям и другим энергоснабжающим организациям
1.2.	9648	Техническое обслуживание и текущий ремонт электростанций в части передачи электроэнергии прочим потребителям и другим энергоснабжающим организациям
1.2.	9673	Услуги обслуживающих производств и хозяйств на сторону (Хозяйство электрификации и электроснабжения)
1.2.	9674	Прочие услуги вспомогательного характера структурных подразделений хозяйства электрификации и электроснабжения сторонним клиентам
1.2.	9678	Производство продукции для клиентов (Хозяйство электрификации и электроснабжения)
1.2.	9679	Прочие услуги структурных подразделений хозяйства электрификации и электроснабжения
1.2.	9641	Техническое обслуживание и текущий ремонт линий электропередачи (за исключением расположенных на опорах контактной сети, а также высоковольтных линий автоблокировки и диспетчерской централизации, расположенных на отдельно стоящих опорах) в части передачи
1.2.	9643	Техническое обслуживание, текущий ремонт и испытания тяговых подстанций в части передачи электроэнергии прочим потребителям и другим энергоснабжающим организациям
1.2.	9645	Содержание, обслуживание, текущий ремонт, сбор и передача данных системы коммерческого учета электроэнергии в части передачи электроэнергии прочим потребителям и энергоснабжающим организациям
1.2.	9646	Технологические потери электроэнергии, возникающие в электрических сетях ОАО "РЖД" при оказании услуг по передаче электроэнергии сторонним потребителям
1.2.	9647	Техническое обслуживание, текущий ремонт и испытания трансформаторных подстанций в части передачи электроэнергии прочим потребителям и другим энергоснабжающим организациям
Раздел 1.3.1.
1.3.1.	7911	Изготовление материалов и запчастей (Хозяйство электрификации и электроснабжения)
Раздел 1.3.3.
1.3.3.	7811	Производство строительно-монтажных работ хозяйственным способом (Хозяйство электрификации и электроснабжения)
Раздел 2.1.1 Общепроизводственные расходы
2.1.1.	757	Затраты по оплате труда производственного персонала за непроработанное время
2.1.1.	758	Затраты по форменной и корпоративной одежде, выданной производственному персоналу (общепроизводственные расходы)
2.1.1.	759	Оценочное обязательство по оплате отпусков работников (общепроизводственные расходы)
2.1.1.	761	Охрана труда и производственная санитария
2.1.1.	762	Командировки и подъемные работников, не относящихся к аппарату управления (общепроизводственные расходы)
2.1.1.	765	Содержание и эксплуатация оборудования, кроме оборудования и объектов природоохранного назначения
2.1.1.	766	Содержание и эксплуатация оборудования и объектов природоохранного назначения
2.1.1.	768	Обслуживание и текущий ремонт зданий, сооружений и инвентаря производственного назначения
2.1.1.	771	Амортизация основных средств производственного назначения
2.1.1.	772	Арендные и лизинговые платежи (прочее)
2.1.1.	774	Метрологическое обеспечение
2.1.1.	776	Эксплуатация автомобилей
2.1.1.	777	Техническое обслуживание и текущий ремонт автомобилей и автомобильных прицепов
2.1.1.	778	Содержание внутреннего транспорта, кроме автомобильного
Раздел 2.1.2. Общехозяйственные расходы, без расходов на содержание аппарата управления
2.1.2.	784	Оценочное обязательство по оплате отпусков работников (общехозяйственные расходы, без расходов на содержание аппарата управления)
2.1.2.	785	Содержание персонала, не относящегося к аппарату управления
2.1.2.	786	Затраты по форменной и корпоративной одежде, выданной персоналу (общехозяйственные расходы)
2.1.2.	787	Командировки и подъемные работников, не относящихся к аппарату управления (общехозяйственные расходы, без расходов на содержание аппарата управления)
2.1.2.	788	Обслуживание и текущий ремонт зданий, сооружений и инвентаря общехозяйственного назначения
2.1.2.	792	Платежи по обязательному страхованию работников
2.1.2.	793	Платежи по добровольному страхованию работников (за исключением НПФ)
2.1.2.	794	Платежи по страхованию имущества и ответственности организаций
2.1.2.	795	Затраты по хранению и отпуску топлива на базах топлива
2.1.2.	796	Затраты по материально-техническому обеспечению структурных подразделений филиалов ОАО "РЖД"
2.1.2.	799	Платежи по добровольному страхованию работников в негосударственных пенсионных фондах, учитываемые на солидарном пенсионном счете
2.1.2.	800	Обслуживание трудящихся
2.1.2.	801	Предварительный осмотр и медицинское освидетельствование работников железнодорожного транспорта
2.1.2.	802	Содержание ведомственной и сторожевой охраны
2.1.2.	803	Обслуживание служебно-технических вагонов
2.1.2.	806	Плата за пользование природными ресурсами
2.1.2.	807	Налог на землю
2.1.2.	809	Налоги и сборы
2.1.2.	811	Расходы, предусмотренные коллективным договором
2.1.2.	812	Затраты по обеспечению пожарной безопасности
2.1.2.	813	Потери от простоев по внутрипроизводственным причинам
2.1.2.	815	Ликвидация последствий аварий и крушений
2.1.2.	816	Ликвидация последствий брака в работе, вызванного нарушением Правил технической эксплуатации
2.1.2.	818	Уплата за недостающие и ненормально изношенные части подвижного состава
2.1.2.	819	Недостачи и потери от порчи материальных ценностей
2.1.2.	820	Другие потери от нарушений процесса производства
2.1.2.	821	Прочие общехозяйственные затраты
2.1.2.	822	Налог на имущество
2.1.2.	823	Затраты по организации и ведению гражданской обороны
Раздел 2.1.3 Расходы на содержание аппарата управления
2.1.3.	830	Затраты по оплате труда работников аппарата управления
2.1.3.	831	Командировки персонала аппарата управления
2.1.3.	832	Затраты по оплате счетов за работы по механизированной обработке учетно-отчетной документации для аппарата управления
2.1.3.	833	Прочие затраты по содержанию аппарата управления
2.1.3.	834	Оценочное обязательство по оплате отпусков работников (расходы на содержание аппарата управления)

Из перечня статей затрат исключены:

1. Статьи раздела 1 формы 7у-предприятие, на которых отражаются затраты по процессам, непосредственно не относящимся к текущей деятельности указанных структурных подразделений (статьи других хозяйств). Это сделано по причине того, что они составляют несущественную долю в общих затратах структурных подразделений и не носят регулярный характер, и таким образом, могу исказить себестоимость

2. Затраты, отражаемые на статьях N N 2544, 2546, 2549, 2550, 2552, 2554, 2556, 2558, 9649, 9652, 9654, 9655, 9653 по элементу "прочие материальные затраты", связанные с капитальным ремонтом, выполняемым подрядным способом.

Для целей упрощения расчетов и в случае незначительной доли остальных элементов в общей сумме, затраты по указанным статьям могут быть исключены из расчета.

3. Статьи расходов, которые непосредственно не связаны с текущей деятельностью структурного подразделения (Таблица ЦЭ-3).

Таблица ЦЭ-3. Статьи расходов, непосредственно не связанные с текущей деятельностью структурного подразделения и подлежащие исключению

Номер статьи	Название статьи
2	3
2566	Амортизация тяговых подстанций
2568	Амортизация пунктов параллельного соединения и постов секционирования
2570	Амортизация контактной сети и линий электропередачи, расположенных на опорах контактной сети
2572	Амортизация трансформаторных подстанций
2574	Амортизация электростанций
2576	Амортизация устройств наружного освещения
2578	Амортизация линий электропередачи (за исключением расположенных на опорах контактной сети, а также высоковольтных линий автоблокировки и диспетчерской централизации, расположенных на отдельно стоящих опорах)
9656	Амортизация тяговых подстанций в части передачи электроэнергии прочим потребителям и другим энергоснабжающим организациям
9659	Амортизация линий электропередачи (за исключением расположенных на опорах контактной сети, а также высоковольтных линий автоблокировки и диспетчерской централизации, расположенных на отдельно стоящих опорах) в части передачи электроэнергии прочим потребит
9671	Амортизация трансформаторных подстанций в части передачи электроэнергии прочим потребителям и другим энергоснабжающим организациям
9672	Амортизация электростанций в части передачи электроэнергии прочим потребителям и другим энергоснабжающим организациям
9670	Амортизация системы коммерческого учета электроэнергии в части передачи электроэнергии прочим потребителям и энергоснабжающим организациям

Источником формирования экономических показателей является форма управленческой отчетности 7у-предприятие, а также Единая корпоративная автоматизированная система управления финансовыми ресурсами (ЕК АСУФР).

Расчет затрат для структурных подразделений хозяйства электрификации и электроснабжения региональных дирекций инфраструктуры осуществляется в соответствии с порядком, указанным в Таблице ЦЭ-4.

Таблица ЦЭ-4. Порядок расчета затрат

Подразделение	ЦДИ-ЦЭ
	ЭЧ
Характер и состав работ	Текущее обслуживание и ремонт тяговых подстанций, контактной сети, диагностика контактной сети и других устройств электроснабжения
Всего затрат	Сумма по элементам
Затраты на оплату труда	По соответствующему элементу затрат Сумма прямых затрат по статьям разделов 1.1, 1.2, 1.3.1, 1.3.3 из таблицы ЦЭ-2 + Сумма косвенных затрат по статьям разделов 2.1.1, 2.1.2, 2.1.3 из таблицы ЦЭ-2
Отчисления на социальные нужды
Материалы	Сумма прямых затрат по статьям разделов 1.1, 1.2, 1.3.3, 1.3.1 - Сумма прямых затрат по статьям раздела 1.3.1 по всем элементам, кроме "Материалы" + Сумма косвенных затрат по статьям разделов 2.1.1, 2.1.2, 2.1.3 из таблицы ЦЭ-2
Топливо	По соответствующему элементу затрат Сумма прямых затрат по статьям разделов 1.1, 1.2, 1.3.1, 1.3.3 из таблицы ЦЭ-2 + Сумма косвенных затрат по статьям разделов 2.1.1, 2.1.2, 2.1.3 из таблицы ЦЭ-2
Электроэнергия
Прочие материальные затраты
Амортизация
Прочие