Приложение 9/ЦД. Оценка экономической эффективности внедрения технологий бережливого производства в структурных подразделениях Центральной дирекции управления движением ОАО "РЖД"

Приложение 9/ЦД

Оценка экономической эффективности внедрения технологий бережливого производства в структурных подразделениях Центральной дирекции управления движением ОАО "РЖД"

Расчет экономической эффективности и экономического эффекта от внедрения технологии бережливого производства в структурных подразделениях Центральной дирекции управления движением осуществляется в соответствии с Порядком, указанным в Разделе 2 настоящей Методики.

При формировании сводной таблицы показателей для указанных подразделений следует руководствоваться следующими принципами.

Виды работ

Для целей настоящей Методики в структурных подразделениях, входящих в состав Центральной дирекции управления движением, устанавливаются два агрегированных видов работ: "Управление перевозочным процессом" и "прием и отправление поездов, маневровая работа".

Производственные показатели

Для проведения качественной оценки эффективности внедрения технологии бережливого производства, проводимой на основе Сводной таблицы показателей (Таблица 1 Методики), для указанного вида работ устанавливаются показатели, указанные в Таблице ЦД-1.

Таблица ЦД-1. Производственные показатели для структурных подразделений Центральной дирекции управления движением

Подразделение	ЦД
	ДЦУП, ДЦС		ДС
Характер и состав работ	Управление перевозочным процессом		Прием и отправление поездов, маневровая работа
Показатель Таблицы 1	Показатель	Источник формирования показателя	Показатель	Источник формирования показателя
Время от приемки до отправки	Участковая скорость, км/ч	СИС "Эффект" Суточный отчет	Простой транзитных вагонов с переработкой (час)	Отчет формы ДО-24 ВЦ
			Простой транзитных вагонов без переработки (час)	Отчет формы ДО-24 ВЦ
Показатель качества	Выполнение сроков доставки грузов (%)	ИХ "Грузовые перевозки". Статистическая отчетность. Отчет формы ЦО-31	Выполнение нормы накладного времени от контрольного поста до отправления и от прибытия с контрольного поста локомотивных бригад (час)	АСУ-Т
Своевременная сдача продукции/ работ/услуг	Выполнение графика движения пассажирских и грузовых поездов (%)	Отчеты форм ДО-13ВЦ, ДО-12ВЦприг, ДО-11ВЦ	Выполнение графика движения пассажирских и грузовых поездов по отправлению (%)	ГИД "УРАЛ" Отчет о выполнении графика движения поездов по отправлению
Объем производства	Приведенная работа (млн. ткм брутто)	Отчеты форм ЦО-12, ЦО-22приг, ЦО-32	Число отправленных вагонов (вагоны)	Отчет формы ДО-24ВЦ
Объем производства на одного работника	Приведенная работа/сред- несписочная численность (млн. ткм брутто/чел.)	Расчет на основании данных ЦО-12, ЦО-22приг, ЦО-32, УТО-1	Число отправленных вагонов/сред- несписочная численность (вагоны/чел.)	Расчет на основании данных ДО-24ВЦ, УТО-1

Экономические показатели

Для формирования экономических показателей используется перечень статей Классификатора статей управленческого учета затрат, утвержденного распоряжением от 29.12.2008г. N 2501р, указанный в Таблице ЦД-2.

Таблица ЦД-2. Статьи затрат для расчета себестоимости потока создания ценности

Раздел ф. 7-у	Номер статьи	Название статьи	Управление перевозочным процессом	Прием и отправление поездов, маневровая работа
1	2	3	4	5
Раздел 1.1 Осуществление перевозок, предоставление услуг инфраструктуры и локомотивной тяги
Хозяйство коммерческой работы в сфере грузовых перевозок
1.1.	1002	Содержание весов и весовых приборов	V	V
1.1.	1003	Перегрузка грузов с одной колеи на другую	V	V
1.1.	1004	Подготовка грузовых вагонов к перевозкам	V	V
1.1.	1005	Подготовка контейнеров к перевозкам	V	V
1.1.	1007	Специальные операции по мелким отправкам	V	V
1.1.	1008	Специальные операции с контейнерами	V	V
1.1.	1011	Операции с грузами на пограничных станциях	V	V
1.1.	1013	Оказание других услуг (выполнение работ) грузоотправителям и грузополучателям	V	V
1.1.	1022	Обслуживание передаточных поездов	V	V
1.1.	1028	Перегрузка вагонов по технической и коммерческой неисправности	V	V
1.1.	1053	Прочие затраты на выполнение начально-конечных операций, связанных с отправлением и приемом грузов в привлеченных полувагонах, используемых в грузовых перевозках	V	V
1.1.	1001	Прием к отправлению и выдача грузов	V	V
1.1.	1006	Проверка правильности погрузки и крепления грузов в проходящих поездах	V	V
1.1.	1017	Перегрузка грузов на пограничной станции из вагонов одной ширины колеи в вагоны другой ширины колеи	V	V
Хозяйство перевозок
1.1.	2039	Сопровождение поездов кондукторскими бригадами	V	V
1.1.	2030	Прием и отправление поездов на грузовых и сортировочных станциях	V	V
1.1.	2031	Прием и отправление поездов на пассажирских станциях	V	V
1.1.	2032	Прием и отправление международных поездов на пограничных пассажирских станциях	V	V
1.1.	2033	Прием и отправление поездов на остальных станциях, включая пограничные	V	V
1.1.	2034	Маневровая работа на грузовых и сортировочных станциях	V	V
1.1.	2035	Маневровая работа на пассажирских станциях	V	V
1.1.	2036	Маневровая работа на пограничных станциях	V	V
1.1.	2037	Маневровая работа на остальных станциях, кроме пограничных	V	V
1.1.	2040	Обслуживание зданий и сооружений и содержание оборудования и инвентаря хозяйства перевозок	V	V
1.1.	2029	Наружное освещение парков железнодорожных станций	V	V
1.1.	2041	Обслуживание и текущий ремонт зданий, сооружений, оборудования и инвентаря хозяйства перевозок, выполняемые структурными подразделениями других хозяйств	V	V
Раздел 1.2. Виды деятельности, не связанные с осуществлением перевозок, предоставлением услуг инфраструктуры и локомотивной тяги
Хозяйство коммерческой работы в сфере грузовых перевозок
1.2.	9110	Работы по договору транспортной экспедиции	V	V
1.2.	9250	Информационные услуги	V	V
1.2.	9296	Услуги обслуживающих производств и хозяйств на сторону (Хозяйство коммерческой работы в сфере грузовых перевозок)	V	V
1.2.	9297	Прочие услуги вспомогательного характера структурных подразделений хозяйства коммерческой работы в сфере грузовых перевозок сторонним клиентам	V	V
1.2.	9298	Производство продукции для клиентов (Хозяйство коммерческой работы в сфере грузовых перевозок)	V	V
1.2.	9299	Прочие услуги структурных подразделений хозяйства коммерческой работы в сфере грузовых перевозок	V	V
1.2.	7058	Другие экспедиционные операции	V	V
1.2.	7056	Таможенное оформление грузов и транспортных средств	V	V
1.2.	9270	Работы, связанные с проведением процедур таможенного контроля	V	V
Хозяйство перевозок
1.2.	9355	Всего затрат по переводу стрелок, открытие и закрытие ворот, шлагбаумов на переездах на железнодорожных путях клиентов	V	V
1.2.	9356	Всего затрат по услугам обслуживающих производств и хозяйств на сторону (Хозяйство перевозок)	V	V
1.2.	9357	Всего затрат по прочим услугам вспомогательного характера структурных подразделений хозяйства перевозок сторонним клиентам	V	V
1.2.	9358	Всего затрат по производству продукции для клиентов (Хозяйство перевозок)	V	V
1.2.	9359	Всего затрат по прочим услугам структурных подразделений хозяйства перевозок	V	V
Хозяйство пути
1.2.	9295	Всего затрат по предоставлению в пользование железнодорожных путей необщего пользования, принадлежащих ОАО "РЖД"	V	V
Раздел 2.1.1 Общепроизводственные расходы
2.1.1.	757	Затраты по оплате труда производственного персонала за непроработанное время	V	V
2.1.1.	758	Затраты по форменной и корпоративной одежде, выданной производственному персоналу (общепроизводственные расходы)	V	V
2.1.1.	759	Оценочное обязательство по оплате отпусков работников (общепроизводственные расходы)	V	V
2.1.1.	761	Охрана труда и производственная санитария	V	V
2.1.1.	762	Командировки и подъемные работников, не относящихся к аппарату управления (общепроизводственные расходы)	V	V
2.1.1.	765	Содержание и эксплуатация оборудования, кроме оборудования и объектов природоохранного назначения	V	V
2.1.1.	766	Содержание и эксплуатация оборудования и объектов природоохранного назначения	V	V
2.1.1.	768	Обслуживание и текущий ремонт зданий, сооружений и инвентаря производственного назначения	V	V
2.1.1.	771	Амортизация основных средств производственного назначения	V	V
2.1.1.	772	Арендные и лизинговые платежи (прочее)	V	V
2.1.1.	774	Метрологическое обеспечение	V	V
2.1.1.	776	Эксплуатация автомобилей	V	V
2.1.1.	777	Техническое обслуживание и текущий ремонт автомобилей и автомобильных прицепов	V	V
2.1.1.	778	Содержание внутреннего транспорта, кроме автомобильного	V	V
Раздел 2.1.2. Общехозяйственные расходы, без расходов на содержание аппарата управления
2.1.2.	784	Оценочное обязательство по оплате отпусков работников (общехозяйственные расходы, без расходов на содержание аппарата управления)	V	V
2.1.2.	785	Содержание персонала, не относящегося к аппарату управления	V	V
2.1.2.	786	Затраты по форменной и корпоративной одежде, выданной персоналу (общехозяйственные расходы)	V	V
2.1.2.	787	Командировки и подъемные работников, не относящихся к аппарату управления (общехозяйственные расходы, без расходов на содержание аппарата управления)	V	V
2.1.2.	788	Обслуживание и текущий ремонт зданий, сооружений и инвентаря общехозяйственного назначения	V	V
2.1.2.	792	Платежи по обязательному страхованию работников	V	V
2.1.2.	793	Платежи по добровольному страхованию работников (за исключением НПФ)	V	V
2.1.2.	794	Платежи по страхованию имущества и ответственности организаций	V	V
2.1.2.	795	Затраты по хранению и отпуску топлива на базах топлива	V	V
2.1.2.	796	Затраты по материально- техническому обеспечению структурных подразделений филиалов ОАО "РЖД"	V	V
2.1.2.	799	Платежи по добровольному страхованию работников в негосударственных пенсионных фондах, учитываемые на солидарном пенсионном счете	V	V
2.1.2.	800	Обслуживание трудящихся	V	V
2.1.2.	801	Предварительный осмотр и медицинское освидетельствование работников железнодорожного транспорта	V	V
2.1.2.	802	Содержание ведомственной и сторожевой охраны	V	V
2.1.2.	803	Обслуживание служебно- технических вагонов	V	V
2.1.2.	806	Плата за пользование природными ресурсами	V	V
2.1.2.	807	Налог на землю	V	V
2.1.2.	809	Налоги и сборы	V	V
2.1.2.	811	Расходы, предусмотренные коллективным договором	V	V
2.1.2.	812	Затраты по обеспечению пожарной безопасности	V	V
2.1.2.	813	Потери от простоев по внутрипроизводственным причинам	V	V
2.1.2.	815	Ликвидация последствий аварий и крушений	V	V
2.1.2.	816	Ликвидация последствий брака в работе, вызванного нарушением Правил технической эксплуатации	V	V
2.1.2.	818	Уплата за недостающие и ненормально изношенные части подвижного состава	V	V
2.1.2.	819	Недостачи и потери от порчи материальных ценностей	V	V
2.1.2.	820	Другие потери от нарушений процесса производства	V	V
2.1.2.	821	Прочие общехозяйственные затраты	V	V
2.1.2.	822	Налог на имущество	V	V
2.1.2.	823	Затраты по организации и ведению гражданской обороны	V	V
Раздел 2.1.3 Расходы на содержание аппарата управления
2.1.3.	830	Затраты по оплате труда работников аппарата управления	V	V
2.1.3.	831	Командировки персонала аппарата управления	V	V
2.1.3.	832	Затраты по оплате счетов за работы по механизированной обработке учетно-отчетной документации для аппарата управления	V	V
2.1.3.	833	Прочие затраты по содержанию аппарата управления	V	V
2.1.3.	834	Оценочное обязательство по оплате отпусков работников (расходы на содержание аппарата управления)	V	V

Из перечня статей затрат исключены:

1. Статьи раздела 1 формы 7у-предприятие, на которых отражаются затраты по процессам, непосредственно не относящимся к текущей деятельности указанных структурных подразделений (статьи других хозяйств). Это сделано по причине того, что они составляют несущественную долю в общих затратах структурных подразделений и не носят регулярный характер, и таким образом, могу исказить себестоимость

2. Затраты, связанные с капитальным ремонтом, выполняемым подрядным способом, и отражаемые по элементу "прочие материальные затраты".

Для целей упрощения расчетов и в случае незначительной доли остальных элементов в общей сумме, затраты по указанным статьям могут быть исключены из расчета.

Источником формирования экономических показателей является форма управленческой отчетности 7у-предприятие, а также Единая корпоративная автоматизированная система управления финансовыми ресурсами (ЕК АСУФР).

Расчет затрат для структурных подразделений Центральной дирекции управления движением осуществляется в соответствии с порядком указанным в Таблице ЦД-3.

Таблица ЦД-3. Порядок расчета затрат

Подразделение	ЦД
	ДЦУП	ДС
Характер и состав работ	Управление перевозочным процессом	Прием и отправление поездов, маневровая работа
Всего затрат	Сумма по элементам
Затраты на оплату труда	По соответствующему элементу затрат Сумма прямых затрат по статьям раздела 1.1 из таблицы ЦД-2 + Сумма прямых затрат по статьям раздела 1.2 из таблицы ЦД-2 + Сумма косвенных затрат по статьям разделов 2.1.1, 2.1.2, 2.1.3 из таблицы ЦД-2
Отчисления на социальные нужды
Материалы
Топливо
Электроэнергия
Прочие материальные затраты
Амортизация
Прочие