- Главная
- Указание Банка России от 21 апреля 2017 г. N 4356-У "О формах, сроках и порядке составления и представления отчетности страховыми организациями и обществами взаимного страхования в Центральный банк Российской Федерации" (утратило силу)
- Приложение 1. Формы отчетности в порядке надзора страховщиков, сроки и порядок их составления и представления в Банк России
Приложение 1. Формы отчетности в порядке надзора страховщиков, сроки и порядок их составления и представления в Банк России
Приложение 1
к Указанию Банка России
от 21 апреля 2017 года N 4356-У
"О формах, сроках и порядке составления
и представления отчетности страховыми
организациями и обществами взаимного
страхования в Центральный банк
Российской Федерации"
Формы отчетности в порядке надзора страховщиков, сроки и порядок их составления и представления в Банк России
ГАРАНТ:
См. Контрольные соотношения показателей отчетности по форме 0420150 "Общие сведения о страховщике"
См. данную форму в редакторе MS-Excel
(форма)
|
Код территории по OKATO |
Код страховщика |
|||
|
по ОКПО |
Регистрационный номер записи в едином государственном реестре субъектов страхового дела (ЕГРССД) |
Основной государственный регистрационный номер (ОГРН) |
Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) |
|
|
|
|
|
|
|
ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ О СТРАХОВЩИКЕ
по состоянию на "___"____________ 20__ г.
Полное наименование страховщика _________________________________________
Код формы по ОКУД 0420150
Месячная
Раздел 1. Общие сведения
|
Номер строки |
Наименование показателя |
Содержание |
|
1 |
2 |
3 |
|
1 |
Наименование, коды по общероссийским классификаторам технико-экономической и социальной информации |
x |
|
1.1 |
Сокращенное наименование |
|
|
1.2 |
Код организационно-правовой формы по ОКОПФ |
|
|
1.3 |
Код формы собственности по ОКФС |
|
|
2 |
Контактная информация |
x |
|
2.1 |
Место нахождения в соответствии с уставом |
|
|
2.2 |
Фактический адрес |
|
|
2.3 |
Почтовый адрес |
|
|
2.4 |
Номер телефона |
|
|
2.5 |
Номер факса |
|
|
2.6 |
Адрес сайта в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" |
|
|
2.7 |
Адрес электронной почты |
|
|
3 |
Виды деятельности |
x |
|
3.1 |
Добровольное страхование жизни |
|
|
3.2 |
Добровольное личное страхование, за исключением добровольного страхования жизни |
|
|
3.3 |
Добровольное имущественное страхование |
|
|
3.4 |
Вид обязательного страхования в соответствии с федеральным законом о конкретном виде обязательного страхования |
x |
|
3.4.1 |
Обязательное государственное страхование жизни и здоровья военнослужащих, граждан, призванных на военные сборы, лиц рядового и начальствующего состава органов внутренних дел Российской Федерации, Государственной противопожарной службы, сотрудников учреждений и органов уголовно-исполнительной системы, сотрудников войск национальной гвардии Российской Федерации |
|
|
3.4.2 |
Обязательное страхование гражданской ответственности владельцев транспортных средств |
|
|
3.4.3 |
Обязательное страхование гражданской ответственности владельца опасного объекта за причинение вреда в результате аварии на опасном объекте |
|
|
3.4.4 |
Обязательное страхование гражданской ответственности перевозчика за причинение вреда жизни, здоровью, имуществу пассажиров |
|
|
3.4.5 |
Обязательное медицинское страхование |
|
|
3.4.6 |
|
|
|
|
|
|
|
3.5 |
Перестрахование |
|
|
3.6 |
Взаимное страхование на основании договора страхования |
|
|
3.7 |
Взаимное страхование на основании устава |
|
Раздел 2. Сведения о численности работников страховщика
Раздел 3. Сведения о членстве в саморегулируемой организации в сфере финансового рынка и объединениях субъектов страхового дела
Раздел 4. Перечень линий бизнеса, учетных групп и видов страхования
Раздел 5. Сведения из аудиторского заключения о годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности страховщика
Раздел 6. Сведения об опубликовании годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности страховщика
Руководитель* ________________ _____________________
(должность) (Ф.И.О.)
Должностное лицо, ответственное
за составление отчета ___________ ________ ____________________
(должность) (Ф.И.О.) (номер контактного
телефона)
"___"___________ 20__ г.
______________________________
* Общества взаимного страхования вместо данного реквизита указывают реквизит "Директор".
Порядок составления и представления отчетности
по форме 0420150 "Общие сведения о страховщике"
1. Отчетность по форме по Общероссийскому классификатору управленческой документации (ОКУД) 0420150 "Общие сведения о страховщике" (далее - Отчет) содержит общие сведения о страховщике, сведения о численности работников страховщика, членстве в саморегулируемой организации в сфере финансового рынка и объединениях субъектов страхового дела, перечне линий бизнеса, учетных групп, видов страхования, а также сведения из аудиторского заключения о годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности страховщика, об опубликовании годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности страховщика.
2. Отчет составляется по состоянию на последний календарный день отчетного периода включительно и представляется страховщиком в Банк России в следующем порядке:
раздел 1 - вместе с отчетностью в порядке надзора и статистической отчетностью по форме 0420162 "Сведения о деятельности страховщика" в сроки, предусмотренные для их представления;
разделы 2 и 3 - вместе с отчетностью в порядке надзора за первый квартал, первое полугодие, девять месяцев - в течение 20 календарных дней после окончания отчетного периода (для отчетности в порядке надзора за первое полугодие и девять месяцев 2017 года - в течение 30 календарных дней после окончания отчетного периода), вместе с отчетностью в порядке надзора за год - в течение 60 календарных дней после окончания отчетного года (для отчетности в порядке надзора за 2017 год - в течение 75 календарных дней после окончания отчетного года);
раздел 4 - вместе с отчетностью в порядке надзора (за исключением отчетности по формам 0420152 "Отчет об акционерах (участниках) и список аффилированных лиц", 0420166 "Сведения об утверждении аудиторской организации или индивидуального аудитора", 0420167 "Сведения о договоре на проведение аудита", 0420168 "Сведения об ответственном актуарии") в сроки, предусмотренные для ее представления;
раздел 5 - вместе с отчетностью в порядке надзора за год - в течение 60 календарных дней после окончания отчетного года (для отчетности в порядке надзора за 2017 год - в течение 75 календарных дней после окончания отчетного года);
раздел 6 - вместе с отчетностью в порядке надзора за первое полугодие - в течение 20 календарных дней после окончания отчетного периода (для отчетности в порядке надзора за первое полугодие 2017 года - в течение 30 календарных дней после окончания отчетного периода).
3. В заголовочной части Отчета указываются: код территории по Общероссийскому классификатору объектов административно-территориального деления (ОКАТО), код по Общероссийскому классификатору предприятий и организаций (ОКПО), регистрационный номер записи в едином государственном реестре субъектов страхового дела (ЕГРССД), основной государственный регистрационный номер (ОГРН), идентификационный номер налогоплательщика (ИНН), отчетная дата, полное наименование страховщика.
4. В разделе 1 указываются общие сведения о страховщике, в том числе контактная информация, виды деятельности.
4.1. По строке 1.2 указывается код организационно-правовой формы по Общероссийскому классификатору организационно-правовых форм (ОКОПФ).
По строке 1.3 указывается код формы собственности по Общероссийскому классификатору форм собственности (ОКФС).
4.2. По строке 2.2 указывается адрес фактического нахождения страховщика, определяемый основным местом ведения страховой деятельности.
По строке 2.3 указывается адрес страховщика, на который направляется почтовая корреспонденция (с почтовым индексом).
По строкам 2.4 и 2.5 указывается соответственно номер контактного телефона и номер факса страховщика с кодом города. В случае наличия нескольких контактных номеров информация указывается через точку с запятой.
4.3. По строкам 3.1-3.7 указываются сведения о видах деятельности, которые страховщик вправе осуществлять в соответствии с действующими на отчетную дату лицензиями. Если страховщик вправе осуществлять соответствующий вид деятельности, в графе 3 указывается значение "1". В противном случае в графе 3 указывается значение "0".
Если страховая организация вправе в соответствии с действующей на отчетную дату лицензией осуществлять иной вид обязательного страхования, предусмотренного федеральным законом о конкретном виде обязательного страхования, кроме тех видов, которые указаны по строкам 3.4.1-3.4.5, в графе 2 указывается наименование вида страхования в соответствии с федеральным законом о конкретном виде обязательного страхования (начиная со строки 3.4.6).
5. В разделе 2 указываются сведения о численности работников страховщика на отчетную дату.
5.1. По строке 1 отражается штатная численность работников страховщика.
5.2. По строке 2 отражается фактическая численность работников страховщика, в которую включаются работники, работавшие на отчетную дату на условиях полной и частичной занятости, а не по штатному расписанию. В сведения, представляемые по строке 2, включаются работники, находящиеся на отчетную дату в отпуске, отпуске по уходу за ребенком (работник, который замещает должность работника, находящегося в отпуске по уходу за ребенком, в фактическую численность работников не включается), ином отпуске, командировке, работники, имеющие на отчетную дату временную нетрудоспособность. При совмещении должностей работник учитывается один раз - по основной должности.
5.3. По строке 3 отражается фактическая численность работников страховщика, занятых в страховой деятельности, в том числе деятельности в сфере обязательного медицинского страхования (заключением, обслуживанием и исполнением договоров страхования (перестрахования) и тому подобным).
6. В разделе 3 указываются сведения о членстве страховщика в саморегулируемой организации в сфере финансового рынка и объединениях субъектов страхового дела.
6.1. В графе 1 указывается порядковый номер строки раздела.
6.2. По графам 2 - 4 указываются соответственно полное наименование, ИНН и ОГРН саморегулируемой организации в сфере финансового рынка, объединения субъектов страхового дела, членом которого является страховщик.
Полные наименования, ИНН и ОГРН саморегулируемой организации в сфере финансового рынка, объединений субъектов страхового дела должны соответствовать аналогичным данным Единого государственного реестра юридических лиц.
6.3. В графе 5 указывается дата вступления в члены саморегулируемой организации в сфере финансового рынка, объединения субъектов страхового дела в формате "дд.мм.гггг", где "дд" - день, "мм" - месяц, "гггг" - год.
7. В разделе 4 указываются перечень линий бизнеса и соответствующие им учетные группы, дополнительные учетные группы, виды страхования страховщика.
Страховая медицинская организация, осуществляющая исключительно обязательное медицинское страхование, раздел 4 не заполняет.
7.1. В графе 1 указывается порядковый номер строки раздела.
7.2. В графах 2 и 3 указываются номер и наименование линии бизнеса согласно перечню линий бизнеса, установленному в учетной политике страховщика.
7.3. В графах 4 и 5 указываются номер и наименование учетной группы, дополнительной учетной группы в соответствии с положением о формировании страховых резервов страховщика. Если к одной линии бизнеса, указанной в графах 2 и 3, относятся несколько учетных групп, дополнительных учетных групп, сведения об учетных группах, дополнительных учетных группах указываются по строкам второго порядка той строки, в которой приводится информация о данной линии бизнеса.
7.4. В графе 6 указывается наименование вида страхования в соответствии с пунктом 1 статьи 32.9 Закона Российской Федерации от 27 ноября 1992 года N 4015-I "Об организации страхового дела в Российской Федерации" (Ведомости Съезда народных депутатов Российской Федерации и Верховного Совета Российской Федерации, 1993, N 2, ст. 56; Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, N 1, ст. 4; 1999, N 47, ст. 5622; 2002, N 12, ст. 1093; N 18, ст. 1721; 2003, N 50, ст. 4855, ст. 4858; 2004, N 30, ст. 3085; 2005, N 10, ст. 760; N 30, ст. 3101, ст. 3115; 2007, N 22, ст. 2563; N 46, ст. 5552; N 49, ст. 6048; 2009, N 44, ст. 5172; 2010, N 17, ст. 1988; N 31, ст. 4195; N 49, ст. 6409; 2011, N 30, ст. 4584; N 49, ст. 7040; 2012, N 53, ст. 7592; 2013, N 26, ст. 3207; N 30, ст. 4067; N 52, ст. 6975; 2014, N 23, ст. 2934; N 30, ст. 4224; N 45, ст. 6154; 2015, N 10, ст. 1409; N 27, ст. 3946, ст. 4001; N 29, ст. 4357, ст. 4385; N 48, ст. 6715; 2016, N 1, ст. 52; N 22, ст. 3094; N 26, ст. 3863, ст. 3891; N 27, ст. 4225, ст. 4294, ст. 4296). При этом наименование вида обязательного страхования приводится в соответствии с наименованием вида страхования, предусмотренного федеральным законом о конкретном виде обязательного страхования. Если к одной учетной группе (дополнительной учетной группе), указанной в графах 4 и 5, относятся несколько видов страхования, сведения о видах страхования указываются по строкам третьего порядка той строки второго порядка, в которой приводится информация о данной учетной группе.
8. В разделе 5 указываются сведения из аудиторского заключения о годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности страховщика, представленного страховщиком в Банк России вместе с годовой бухгалтерской (финансовой) отчетностью страховщика.
8.1. По строке 1 указывается полное фирменное наименование аудиторской организации или фамилия, имя, отчество (последнее при наличии) индивидуального аудитора, указанные в контрольном экземпляре реестра аудиторов и аудиторских организаций, который ведет уполномоченный федеральный орган.
8.2. По строке 2 указывается основной государственной регистрационный номер (далее - ОГРН) аудиторской организации или основной государственный регистрационный номер индивидуального предпринимателя (далее - ОГРНИП) индивидуального аудитора.
ОГРН аудиторской организации должен соответствовать аналогичным данным Единого государственного реестра юридических лиц. ОГРНИП индивидуального аудитора должен соответствовать аналогичным данным Единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей.
8.3. По строке 3 указывается полное наименование саморегулируемой организации аудиторов, членом которой является аудиторская организация, индивидуальный аудитор.
8.4. По строке 4 указывается основной регистрационный номер записи аудиторской организации, индивидуального аудитора - члена саморегулируемой организации аудиторов в реестре аудиторов и аудиторских организаций саморегулируемой организации аудиторов.
8.5. По строке 5 указываются фамилия и инициалы руководителя аудиторской организации или уполномоченного им лица, подписавшего аудиторское заключение, подтверждающее достоверность годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности страховой организации, и имеющего квалификационный аттестат аудитора, решение о выдаче которого принято саморегулируемой организацией аудиторов после 1 января 2011 года.
Для аудиторского заключения, подтверждающего достоверность годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности общества взаимного страхования, по строке 5 указываются фамилия и инициалы руководителя аудиторской организации или уполномоченного им лица либо фамилия и инициалы индивидуального аудитора, подписавшего аудиторское заключение.
8.6. По строке 6 указывается номер квалификационного аттестата аудитора, выданного саморегулируемой организацией аудиторов руководителю аудиторской организации или уполномоченному им лицу, подписавшему аудиторское заключение.
В случае если аудиторское заключение, подтверждающее достоверность годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности общества взаимного страхования, выдано индивидуальным аудитором, указывается номер квалификационного аттестата аудитора, выданного саморегулируемой организацией аудиторов индивидуальному аудитору, подписавшему аудиторское заключение.
8.7. По строке 7 указываются фамилия и инициалы иного лица, подписавшего аудиторское заключение наряду с лицом, указанным по строке 5. Если иных лиц, подписавших аудиторское заключение, несколько, то их фамилии и инициалы указываются через точку с запятой.
Строка 7 не заполняется, если аудиторское заключение подписано только одним лицом - указанным по строке 5.
8.8. По строке 8 указывается дата составления аудиторского заключения в формате "дд.мм.гггг", где "дд" - день, "мм" - месяц, "гггг" - год.
8.9. По строке 9 указывается форма выраженного в аудиторском заключении мнения аудитора: "немодифицированное мнение", "мнение с оговоркой", "отрицательное мнение" или "отказ от выражения мнения".
9. В разделе 6 указываются сведения об опубликовании годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности страховщика за предыдущий год с подтверждающим ее достоверность аудиторским заключением.
9.1. По строке 1 указывается дата размещения годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности с аудиторским заключением на официальном сайте страховщика в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет". Дата указывается в формате "дд.мм.гггг", где "дд" - день, "мм" - месяц, "гггг" - год.
9.2. По строке 2 указывается электронный адрес страницы официального сайта страховщика в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет", включающий доменное имя, права на которое принадлежат страховщику, на которой размещены годовая бухгалтерская (финансовая) отчетность страховщика с аудиторским заключением.
Например: http://www.cominsurer.ru/about/reports/gbfo_2017.pdf.
9.3. По строке 3 указываются (при наличии) сведения об опубликовании годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности страховщика за предыдущий год с подтверждающим ее достоверность аудиторским заключением в других источниках (в том числе печатных изданиях), кроме официального сайта страховщика в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет", с указанием способа, места и даты опубликования.
В случае если годовая бухгалтерская (финансовая) отчетность страховщика за предыдущий год с подтверждающим ее достоверность аудиторским заключением размещена только на официальном сайте страховщика в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет", строка 3 не заполняется.
ГАРАНТ:
См. Контрольные соотношения показателей отчетности по форме 0420152 "Отчет об акционерах (участниках) и список аффилированных лиц" за 2017 г.
См. данную форму в редакторе MS-Excel
(форма)
|
|
Код территории по ОКАТО |
Код страховой организации |
|||
|
по ОКПО |
Регистрационный номер записи в едином государственном реестре субъектов страхового дела (ЕГРССД) |
Основной государственный регистрационный номер (ОГРН) |
Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) |
||
|
|
|
|
|
|
|
ОТЧЕТ ОБ АКЦИОНЕРАХ (УЧАСТНИКАХ) И СПИСОК АФФИЛИРОВАННЫХ ЛИЦ
по состоянию на "___"___________ 20__ г.
Полное наименование страховой организации ___________________________________________________________________
Код формы по ОКУД 0420152
Годовая
Иностранный инвестор (для страховой организации, являющейся дочерним обществом по отношению к иностранному
инвестору) __________________________________________________________________________________________________
Код страны иностранного инвестора по ОКСМ ______________________
Раздел 1. Состав акционеров (участников)
Подраздел 1.1. Резиденты - юридические лица, не являющиеся дочерними обществами по отношению к иностранным инвесторам
Подраздел 1.2. Резиденты - юридические лица, являющиеся дочерними обществами по отношению к иностранным инвесторам
Подраздел 1.3. Резиденты - физические лица
|
Номер строки |
Фамилия, имя и отчество (последнее при наличии) физического лица |
Наименование и реквизиты документа, удостоверяющего личность физического лица |
ИНН |
ОГРНИП |
Место жительства (адрес) |
Код страны регистрации |
Доля в уставном капитале |
Примечание |
|||
|
на конец отчетного года |
на начало отчетного года |
||||||||||
|
сумма, тыс. руб. |
доля, проценты |
сумма, тыс. руб. |
доля, проценты |
||||||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
|
1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого |
x |
x |
x |
x |
x |
x |
|
|
|
|
x |
Подраздел 1.4. Нерезиденты - юридические лица
|
Номер строки |
Наименование юридического лица |
TIN |
Место нахождения (адрес) |
Код страны регистрации |
Доля в уставном капитале |
Примечание |
|||
|
на конец отчетного года |
на начало отчетного года |
||||||||
|
сумма, тыс. руб. |
доля, проценты |
сумма, тыс. руб. |
доля, проценты |
||||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
|
1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого |
x |
x |
x |
x |
|
|
|
|
x |
Подраздел 1.5. Нерезиденты - физические лица
|
Номер строки |
Фамилия, имя и отчество (последнее при наличии) физического лица |
Наименование и реквизиты документа, удостоверяющего личность физического лица |
TIN |
Место жительства (адрес) |
Код страны регистрации |
Доля в уставном капитале |
Примечание |
|||
|
на конец отчетного года |
на начало отчетного года |
|||||||||
|
сумма, тыс. руб. |
доля, проценты |
сумма, тыс. руб. |
доля, проценты |
|||||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
|
1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого |
x |
x |
x |
x |
x |
|
|
|
|
x |
Справка об уставном капитале
Раздел 2. Список аффилированных лиц
|
Номер строки |
Код типа лица |
Наименование юридического лица или фамилия, имя и отчество (последнее при наличии) физического лица |
Наименование и реквизиты документа, удостоверяющего личность физического лица |
ИНН или TIN |
ОГРН или ОГРНИП |
Место нахождения (адрес) юридического лица или место жительства (адрес) физического лица |
Код страны регистрации |
Код основания (коды оснований), в силу которого (которых) лицо признается аффилированным |
Дата наступления основания (оснований) |
Доля участия аффилированного лица в уставном капитале страховой организации на конец отчетного года, процентов |
Доля принадлежащих аффилированному лицу обыкновенных акций страховой организации (для акционерных обществ) на конец отчетного года, процентов |
Примечание |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
|
1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1.1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1.2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Руководитель ________________ _____________________
(должность) (Ф.И.О.)
Должностное лицо, ответственное
за составление отчета ___________ ________ ____________________
(должность) (Ф.И.О.) (номер контактного
телефона)
"___"___________ 20__ г.
Порядок составления и представления отчетности
по форме 0420152 "Отчет об акционерах (участниках) и список аффилированных лиц"
1. Отчетность по форме по Общероссийскому классификатору управленческой документации (ОКУД) 0420152 "Отчет об акционерах (участниках) и список аффилированных лиц" (далее - Отчет) содержит сведения о составе акционеров (участников) страховой организации по состоянию на начало и конец отчетного года, а также сведения о составе аффилированных лиц по состоянию на конец отчетного года, которые известны или должны быть известны страховой организации.
2. Отчет составляется страховой организацией на ежегодной основе и представляется в Банк России не позднее 15 января года, следующего за отчетным годом.
3. В заголовочной части Отчета указываются: код территории по Общероссийскому классификатору объектов административно-территориального деления (ОКАТО), код по Общероссийскому классификатору предприятий и организаций (ОКПО), регистрационный номер записи в едином государственном реестре субъектов страхового дела (ЕГРССД), основной государственный регистрационный номер (ОГРН), идентификационный номер налогоплательщика (ИНН), отчетная дата, полное наименование страховой организации.
4. Получение, обработка, использование, хранение и передача сведений о персональных данных осуществляется в соответствии с требованиями Федерального закона от 27 июля 2006 года N 152-ФЗ "О персональных данных" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2006, N 31, ст. 3451; 2009, N 48, ст. 5716; N 52, ст. 6439; 2010, N 27, ст. 3407; N 31, ст. 4173, ст. 4196; N 49, ст. 6409; 2011, N 23, ст. 3263; N 31, ст. 4701; 2013, N 14, ст. 1651; N 30, ст. 4038; N 51, ст. 6683; 2014, N 23, ст. 2927; N 30, ст. 4217, ст. 4243; 2016, N 27, ст. 4164; 2017, N 9, ст. 1276).
5. В строке "Иностранный инвестор (для страховой организации, являющейся дочерним обществом по отношению к иностранному инвестору)" указывается полное наименование акционера (участника) страховой организации - иностранного инвестора, по отношению к которому страховая организация является дочерним обществом. Полное наименование иностранного инвестора может указываться на английском языке.
В строке "Код страны иностранного инвестора по ОКСМ" указывается код страны иностранного инвестора, по отношению к которому страховая организация является дочерним обществом, в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ).
6. В каждом подразделе раздела 1 сведения указываются в порядке убывания доли акционеров (участников) в уставном капитале страховой организации, выраженной в тысячах рублей, на конец отчетного года.
В случае если в подразделе раздела 1 доля всех акционеров (участников) в уставном капитале страховой организации на конец отчетного года равна нулю, сведения указываются в порядке убывания доли акционеров (участников) в уставном капитале страховой организации, выраженной в тысячах рублей, на начало отчетного года.
В разделе 2 сведения указываются в порядке убывания долей участия аффилированных лиц в уставном капитале страховой организации на конец отчетного года.
7. Используемые в Отчете понятия "резидент" и "нерезидент" применяются в соответствии с валютным законодательством Российской Федерации.
Отделения, дочерние общества и организации резидентов, находящиеся на территории других государств и имеющие статус юридического лица, а также структуры Союзного государства Российской Федерации и Республики Беларусь отражаются в Отчете в качестве нерезидентов.
В целях заполнения Отчета международные финансовые организации, в том числе созданные и осуществляющие свою деятельность в соответствии с межправительственными соглашениями, следует относить к категории нерезидентов.
8. В графе 1 указывается порядковый номер строки подраздела (раздела).
9. В графе 2 раздела 2 проставляется код типа аффилированного лица: для юридического лица - "юл", для физического лица - "фл".
10. В графе 2 подразделов 1.1-1.5 раздела 1 и графе 3 раздела 2 для акционера (участника), аффилированного лица - юридического лица указывается полное наименование в соответствии с учредительными документами, для физического лица (в том числе индивидуального предпринимателя) указываются фамилия, имя, отчество (последнее при наличии).
Полное наименование иностранного юридического лица, имя иностранного физического лица (в том числе индивидуального предпринимателя), включающее его фамилию, собственно имя, отчество (последнее при наличии), могут указываться на английском языке.
Полные наименования юридических лиц - резидентов, за исключением юридических лиц, являющихся страховщиками, страховыми брокерами, должны соответствовать аналогичным данным Единого государственного реестра юридических лиц.
Фамилия, имя и отчество (последнее при наличии) индивидуальных предпринимателей - резидентов, за исключением страховых брокеров, должны соответствовать аналогичным данным Единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей.
Полные наименования юридических лиц, являющихся страховщиками, страховыми брокерами, фамилия, имя и отчество (последнее при наличии) страхового брокера - индивидуального предпринимателя, являющихся резидентами, должны соответствовать аналогичным данным единого государственного реестра субъектов страхового дела.
В случае выявления расхождений в написании полного наименования юридического лица, фамилии, имени и отчества (последнего при наличии) индивидуального предпринимателя, содержащихся в первичных учетных документах и в реестрах (Едином государственном реестре юридических лиц, Едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей и едином государственном реестре субъектов страхового дела), страховой организации необходимо в графе "Примечание" указать полное наименование юридического лица, фамилию, имя и отчество (последнее при наличии) индивидуального предпринимателя, содержащиеся в первичных учетных документах.
11. В графе 3 подразделов 1.3 и 1.5 раздела 1 и графе 4 раздела 2 указываются наименование и реквизиты (серия (при наличии) и номер) документа, удостоверяющего личность акционера (участника), аффилированного лица - физического лица (в том числе индивидуального предпринимателя).
12. В графе 3 подразделов 1.1 и 1.2, графе 4 подраздела 1.3 раздела 1 и графе 5 раздела 2 указывается идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН): десятизначный - для юридических лиц - резидентов (за исключением юридических лиц, являющихся страховщиками, страховыми брокерами), двенадцатизначный - для физических лиц - резидентов, в том числе индивидуальных предпринимателей (за исключением индивидуальных предпринимателей, являющихся страховыми брокерами).
ИНН юридических лиц должен соответствовать аналогичным данным Единого государственного реестра юридических лиц. ИНН индивидуальных предпринимателей должен соответствовать аналогичным данным Единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей.
При отсутствии у физического лица - резидента, не являющегося индивидуальным предпринимателем, ИНН необходимо указывать двенадцать нулей.
Для акционеров (участников), аффилированных лиц, являющихся страховщиками, страховыми брокерами, в данной графе указывается их регистрационный номер записи в едином государственном реестре субъектов страхового дела (далее - регистрационный номер записи).
В случае отзыва у страховщика, страхового брокера лицензии на осуществление страховой деятельности в данной графе указывается регистрационный номер записи в соответствии с отозванной лицензией, а в графе "Примечание" указывается, что лицензия отозвана (за исключением правопреемства при реорганизации). В случае правопреемства при реорганизации страховщика, страхового брокера - юридического лица в графе "Примечание" указываются регистрационный номер записи и полное наименование правопреемника, к которому перешли права и обязанности реорганизованного страховщика, страхового брокера - юридического лица.
В графе 3 подраздела 1.4, графе 4 подраздела 1.5 раздела 1 и графе 5 раздела 2 указывается для акционера (участника), аффилированного лица идентификационный номер налогоплательщика - иностранной организации в стране регистрации (Tax Identification Number (далее - TIN) или регистрационный номер в случае отсутствия TIN).
При отсутствии у физического лица (в том числе индивидуального предпринимателя) - нерезидента TIN и регистрационного номера в стране регистрации необходимо указывать пять нулей.
При отсутствии у юридического лица - нерезидента TIN и регистрационного номера в стране регистрации необходимо указывать код нерезидента, присвоенный ему в соответствии с пунктом 1.12 Порядка составления и представления отчетности по форме 0420154 "Отчет о составе и структуре активов".
13. В графе 4 подразделов 1.1 и 1.2 раздела 1 и графе 6 раздела 2 указывается основной государственный регистрационный номер (далее - ОГРН) юридического лица - резидента. ОГРН должен соответствовать аналогичным данным Единого государственного реестра юридических лиц.
В графе 5 подраздела 1.3 раздела 1 и графе 6 раздела 2 указывается основной государственный регистрационный номер индивидуального предпринимателя - резидента (далее - ОГРНИП). ОГРНИП должен соответствовать аналогичным данным Единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей.
Для физических лиц - резидентов, не являющихся индивидуальными предпринимателями, в данной графе необходимо указывать пятнадцать нулей.
Графа 6 раздела 2 для аффилированных лиц - нерезидентов не заполняется.
14. В графе 5 подразделов 1.1 и 1.2, графе 4 подраздела 1.4 раздела 1 и графе 7 раздела 2 указывается адрес места нахождения акционера (участника), аффилированного лица - юридического лица в соответствии с его учредительными документами.
В графе 6 подраздела 1.3, графе 5 подраздела 1.5 раздела 1 и графе 7 раздела 2 указывается адрес места жительства акционера (участника), аффилированного лица - физического лица (в том числе индивидуального предпринимателя).
15. В графе 7 подраздела 1.3, графе 6 подраздела 1.5 раздела 1 и графе 8 раздела 2 указывается код страны, гражданином (подданным) которой является акционер (участник), аффилированное лицо.
В графе 5 подраздела 1.4 раздела 1 и графе 8 раздела 2 указывается код страны, в соответствии с законодательством которой создан нерезидент, являющийся акционером (участником), аффилированным лицом.
Код страны регистрации указывается в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ).
Если юридическое лицо является международной организацией, указывается код "998", но не код страны, где расположена данная организация.
16. В графах 6-9 подразделов 1.1, 1.2 и 1.4, графах 8-11 подраздела 1.3 и графах 7-10 подраздела 1.5 раздела 1 указывается доля акционеров (участников) в уставном капитале страховой организации.
Информация приводится в тысячах рублей без десятичных знаков и в процентах с точностью до двух знаков после запятой. Округление осуществляется по математическим правилам.
17. Сведения об акционерах (участниках) страховой организации, совокупная сумма долей которых в уставном капитале составляет менее одного процента, в каждом подразделе раздела 1 могут быть отражены общими суммами с указанием в графе 2 "Акционеры, совокупная сумма долей которых в уставном капитале составляет менее 1%" или "Участники, совокупная сумма долей которых в уставном капитале составляет менее 1%" (для подразделов 1.1 и 1.2 раздела 1 общими суммами, сгруппированными по кодам вида деятельности акционера (участника).
При этом графы 3-5 подразделов 1.1, 1.2 и 1.4, графы 3-7 подраздела 1.3 и графы 3-6 подраздела 1.5 раздела 1 не заполняются.
18. В графе 10 подразделов 1.1 и 1.2 раздела 1 указывается код вида деятельности акционера (участника):
01 - органы исполнительной власти Российской Федерации, субъектов Российской Федерации, органы местного самоуправления;
02 - кредитные организации;
03 - организации, осуществляющие деятельность по предоставлению финансовых услуг (за исключением кредитных организаций, страховых организаций);
04 - страховые организации;
05 - организации, осуществляющие добычу полезных ископаемых, обрабатывающие производства и организации по производству и распределению электроэнергии, газа и воды;
06 - организации, осуществляющие деятельность в оптовой и розничной торговле;
07 - иной вид деятельности акционера (участника).
19. В случае если акции страховой организации - акционерного общества зарегистрированы в реестре акционеров общества на имя номинального держателя и страховая организация не обладает информацией о владельцах акций, в графах подразделов 1.1, 1.2 или 1.4 раздела 1 указываются сведения о номинальном держателе. В графе 2 после полного наименования номинального держателя указываются слова "(номинальный держатель)". Полное наименование номинального держателя - нерезидента может указываться на английском языке.
В случае если страховая организация - акционерное общество обладает информацией о владельцах акций, в разделах указываются сведения о них. При этом сведения о номинальном держателе (полное наименование, ИНН резидента или TIN нерезидента (регистрационный номер в стране регистрации в случае отсутствия TIN), адрес в соответствии с учредительными документами) указываются в пояснительной записке.
20. Данные справки об уставном капитале должны соответствовать данным бухгалтерского учета страховой организации. Разность показателей строк 010 и 020 в графе 3 должна равняться сумме данных граф 6 строки "Итого" подразделов 1.1, 1.2 и 1.4, графы 8 строки "Итого" подраздела 1.3 и графы 7 строки "Итого" подраздела 1.5 раздела 1. Разность показателей строк 010 и 020 в графе 4 должна равняться сумме данных граф 8 строки "Итого" подразделов 1.1, 1.2 и 1.4, графы 10 строки "Итого" подраздела 1.3 и графы 9 строки "Итого" подраздела 1.5 раздела 1.
21. В графе 9 раздела 2 указываются следующие коды основания, в силу которого лицо является аффилированным лицом страховой организации.
21.1. Для физических лиц:
код А1-1 - член совета директоров (наблюдательного совета) страховой организации;
код А1-2 - член коллегиального исполнительного органа страховой организации;
код А1-3 - лицо, осуществляющее полномочия единоличного исполнительного органа страховой организации.
21.2. Код А2 - лица, принадлежащие к той группе лиц, к которой принадлежит данная страховая организация.
21.3. Код А3 - лица, которые имеют право распоряжаться более чем 20 процентами общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции (доли), составляющие уставный капитал страховой организации.
21.4. Код А4 - юридическое лицо, в котором данная страховая организация имеет право распоряжаться более чем 20 процентами общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции либо составляющие уставный (складочный) капитал вклады, доли данного юридического лица.
При наличии двух и более оснований, в силу которых лицо является аффилированным лицом страховой организации, сведения о данных кодах должны быть перечислены в графе 9 по подстрокам той строки, в которой приводится информация о данном лице.
22. В графе 10 раздела 2 указывается дата наступления основания, в силу которого лицо признается аффилированным, в формате "дд.мм.гггг", где "дд" - день, "мм" - месяц, "гггг" - год. При этом каждому коду основания, в силу которого лицо является аффилированным лицом страховой организации, указанному в графе 9, должна соответствовать только одна дата наступления основания, в силу которого лицо признается аффилированным лицом страховой организации.
23. В графе 11 раздела 2 указывается доля участия аффилированного лица в уставном капитале страховой организации на конец отчетного года в процентах с точностью до двух знаков после запятой.
24. В графе 12 раздела 2 страховые организации, являющиеся акционерными обществами, указывают для каждого аффилированного лица долю принадлежащих ему обыкновенных акций страховой организации на конец отчетного года в процентах с точностью до двух знаков после запятой.
25. В графе 13 раздела 2 указываются следующие примечания:
по кодам А1-1, А1-2, А1-3 - наименования коллегиального органа управления, коллегиального исполнительного органа, должности единоличного исполнительного органа страховой организации, соответственно;
по коду А2 - основания для включения лица в группу лиц, к которой принадлежит данная страховая организация, в соответствии с признаками, перечисленными в части 1 статьи 9 Федерального закона от 26 июля 2006 года N 135-ФЗ "О защите конкуренции" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2006, N 31, ст. 3434; 2007, N 49, ст. 6079; 2008, N 18, ст. 1941; N 27, ст. 3126; N 45, ст. 5141; 2009, N 29, ст. 3601, ст. 3610; N 52, ст. 6450, ст. 6455; 2010, N 15, ст. 1736; N 19, ст. 2291; N 49, ст. 6409; 2011, N 10, ст. 1281; N 27, ст. 3873, ст. 3880; N 29, ст. 4291; N 30, ст. 4590; N 48, ст. 6728; N 50, ст. 7343; 2012, N 31, ст. 4334; N 53, ст. 7643; 2013, N 27, ст. 3436, ст. 3477; N 30, ст. 4084; N 44, ст. 5633; N 51, ст. 6695; N 52, ст. 6961, ст. 6988; 2014, N 23, ст. 2928; 30, ст. 4266; 2015, N 27, ст. 3947; N 29, ст. 4339, ст. 4342, ст. 4350, ст. 4376; N 41, ст. 5629; 2016, N 27, ст. 4197);
по коду А3 - основание возникновения права распоряжаться более чем 20 процентами общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции (доли), составляющие уставный капитал страховой организации (с обязательным указанием наименования соответствующего основания и его реквизитов);
по коду А4 - основание возникновения права страховой организации распоряжаться более чем 20 процентами общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции (доли, вклады), составляющие уставный (складочный) капитал юридического лица (с обязательным указанием наименования соответствующего основания и его реквизитов).
В графе 13 раздела 2 также приводится иная информация, являющаяся, по мнению страховой организации, существенной.
ГАРАНТ:
См. Контрольные соотношения показателей отчетности по форме 0420154 "Отчет о составе и структуре активов"
См. данную форму в редакторе MS-Excel
(форма)
|
|
Код территории по ОКАТО |
Код страховщика |
|||
|
по ОКПО |
Регистрационный номер записи в едином государственном реестре субъектов страхового дела (ЕГРССД) |
Основной государственный регистрационный номер (ОГРН) |
Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) |
||
|
|
|
|
|
|
|
ОТЧЕТ О СОСТАВЕ И СТРУКТУРЕ АКТИВОВ
за ___________ 20__ г.
Полное наименование страховщика _____________________________________________________________________________
Код формы по ОКУД 0420154
Месячная (Квартальная)
Раздел 1. Страховые резервы и собственные средства (капитал)
|
Наименование показателя |
Код строки |
На конец отчетного периода, тыс. руб. |
|
1 |
2 |
3 |
|
Подраздел 1.1. Страховые резервы, сформированные в соответствии с регуляторными требованиями Страховые резервы - всего |
010 |
|
|
в том числе: по страхованию жизни |
011 |
|
|
из них: резерв дополнительных выплат (страховых бонусов) |
012 |
|
|
резерв опций и гарантий |
013 |
|
|
по страхованию иному, чем страхование жизни |
015 |
|
|
из них: резерв заявленных, но не урегулированных убытков |
016 |
|
|
резерв незаработанной премии |
017 |
|
|
из него: по договорам обязательного государственного страхования, договорам страхования, заключенным в порядке, установленном Федеральным законом от 5 апреля 2013 года N 44-ФЗ "О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд", договорам страхования, заключенным в порядке, установленном Федеральным законом от 18 июля 2011 года N 223-ФЗ "О закупках товаров, работ, услуг отдельными видами юридических лиц", а также договорам сельскохозяйственного страхования с государственной поддержкой, заключенным в порядке, установленном Федеральным законом от 25 июля 2011 года N 260-ФЗ "О государственной поддержке в сфере сельскохозяйственного страхования и о внесении изменений в Федеральный закон "О развитии сельского хозяйства" |
018 |
|
|
из него: дополнительная часть резерва незаработанной премии |
019 |
|
|
Справочно. Страховые резервы по видам страхования, указанным в подпунктах 7 - 9, 15 - 18 пункта 1 статьи 32.9 Закона Российской Федерации от 27 ноября 1992 года N 4015-I "Об организации страхового дела в Российской Федерации" |
020 |
|
|
из них: резерв заявленных, но не урегулированных убытков |
021 |
|
|
дополнительная часть резерва незаработанной премии |
022 |
|
|
Страховой резерв для компенсации расходов на осуществление страховых выплат и прямое возмещение убытков по обязательному страхованию гражданской ответственности владельцев транспортных средств в последующие периоды (стабилизационный резерв по обязательному страхованию гражданской ответственности владельцев транспортных средств) |
030 |
|
|
Дополнительная часть резерва незаработанной премии |
031 |
|
|
Подраздел 1.2. Собственные средства (капитал) Уставный капитал |
041 |
|
|
Добавочный капитал |
042 |
|
|
Резервный капитал |
043 |
|
|
Нераспределенная прибыль |
044 |
|
|
Непокрытый убыток |
045 |
( ) |
|
Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников) |
046 |
( ) |
|
Итого собственных средств (капитала) |
048 |
|
|
Корректировка страховых резервов (стр. 079) |
049 |
( ) |
|
Собственные средства (капитал) с учетом корректировки страховых резервов |
040 |
|
|
Минимальный размер уставного капитала |
050 |
|
|
Нормативный размер маржи платежеспособности |
060 |
|
|
Активы, удовлетворяющие требованиям Указания Банка России от 22 февраля 2017 года N 4298-У "О порядке инвестирования собственных средств (капитала) страховщика и перечне разрешенных для инвестирования активов", полученные по договорам репо, определенным статьей 51.3 Федерального закона от 22 апреля 1996 года N 39-Ф3 "О рынке ценных бумаг", по которым актив, переданный страховщиком продавцу или покупателю по договору репо, не удовлетворяет требованиям данного Указания |
061 |
|
|
Наибольший из двух показателей, отраженных по строкам 050 и 060, с учетом показателя, отраженного по строке 061 |
065 |
|
|
Превышение размера собственных средств (капитала) над показателем, отраженным по строке 065 |
066 |
|
|
Справочно. Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников), по номинальной стоимости |
070 |
|
|
Страховые резервы по страхованию иному, чем страхование жизни, с учетом оценки будущих поступлений по суброгациям, регрессам и от реализации годных остатков, страховые резервы по страхованию жизни, обязательства по договорам, классифицированным как инвестиционные, определенные в соответствии с принципами, изложенными в Положении Банка России от 4 сентября 2015 года N 491-П "Отраслевой стандарт бухгалтерского учета в страховых организациях и обществах взаимного страхования, расположенных на территории Российской Федерации" |
075 |
|
|
Доля перестраховщиков в резервах по страхованию жизни и в резервах по страхованию иному, чем страхование жизни, с учетом доли перестраховщиков в оценке будущих поступлений по суброгациям, регрессам и от реализации годных остатков, доля перестраховщиков в обязательствах по договорам страхования жизни, классифицированным как инвестиционные, определенные в соответствии с принципами, изложенными в Положении Банка России от 4 сентября 2015 года N 491-П "Отраслевой стандарт бухгалтерского учета в страховых организациях и обществах взаимного страхования, расположенных на территории Российской Федерации" |
076 |
|
|
Отложенные аквизиционные расходы, определенные в соответствии с принципами, изложенными в Положении Банка России от 4 сентября 2015 года N 491-П "Отраслевой стандарт бухгалтерского учета в страховых организациях и обществах взаимного страхования, расположенных на территории Российской Федерации" |
077 |
|
|
Отложенные аквизиционные доходы, определенные в соответствии с принципами, изложенными в Положении Банка России от 4 сентября 2015 года N 491-П "Отраслевой стандарт бухгалтерского учета в страховых организациях и обществах взаимного страхования, расположенных на территории Российской Федерации" |
078 |
|
|
Корректировка страховых резервов (стр. 010 - стр. 240 - стр. 250 - стр. 031) - (стр. 075 - стр. 076 - стр. 077 + стр. 078) или 0, если (стр. 010 - стр. 240 - стр. 250 - стр. 031) - (стр. 075 - стр. 076 - стр. 077 + стр. 078) меньше 0 |
079 |
|
Раздел 2. Активы
|
Наименование показателя |
Код строки |
Стоимость по данным бухгалтерского учета на конец отчетного периода - всего, тыс. руб. |
Из нее стоимость активов, в которые инвестированы |
|||
|
средства страховых резервов, сформированных в соответствии с регуляторными требованиями |
собственные средства (капитал) |
|||||
|
по страхованию жизни |
по страхованию иному, чем страхование жизни |
в размере, отраженном по строке 065 раздела 1 |
в размере, отраженном по строке 066 раздела 1 |
|||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
|
Денежные средства |
080 |
|
|
|
|
|
|
в том числе: денежная наличность в кассе |
081 |
|
|
|
х |
|
|
денежные средства в валюте Российской Федерации на счетах в кредитных организациях |
082 |
|
|
|
|
|
|
денежные средства в иностранной валюте на счетах в кредитных организациях |
083 |
|
|
|
|
|
|
прочие денежные средства |
084 |
|
x |
x |
x |
|
|
Депозиты |
090 |
|
|
|
|
|
|
из них: вклады на обезличенных металлических счетах |
091 |
|
|
|
|
|
|
депозитные вклады, удостоверенные депозитными сертификатами |
092 |
|
|
|
|
|
|
Государственные и муниципальные ценные бумаги |
100 |
|
|
|
|
|
|
в том числе: государственные ценные бумаги Российской Федерации |
101 |
|
|
|
|
|
|
государственные ценные бумаги субъектов Российской Федерации и муниципальные ценные бумаги |
102 |
|
|
|
|
|
|
Акции |
110 |
|
|
|
|
|
|
Облигации (за исключением облигаций, отраженных по строкам 101, 102, 171 и 180) |
120 |
|
|
|
|
|
|
Векселя |
130 |
|
x |
x |
x |
x |
|
в том числе: простые векселя кредитных организаций |
131 |
|
x |
x |
x |
x |
|
из них: векселя, выданные акционерами (участниками) страховщика |
132 |
|
x |
x |
x |
x |
|
простые векселя других организаций |
133 |
|
x |
x |
x |
x |
|
из них: векселя, выданные акционерами (участниками) страховщика |
134 |
|
x |
x |
x |
x |
|
простые векселя физических лиц (в том числе индивидуальных предпринимателей) |
135 |
|
x |
x |
x |
x |
|
переводные векселя |
136 |
|
x |
x |
x |
x |
|
Предоставленные займы |
140 |
|
|
x |
x |
|
|
в том числе: дочерним обществам и аффилированным организациям |
141 |
|
x |
x |
x |
|
|
другим организациям |
142 |
|
x |
x |
x |
|
|
страхователям - физическим лицам по договорам страхования жизни |
143 |
|
|
x |
x |
x |
|
иным физическим лицам (в том числе индивидуальным предпринимателям) |
144 |
|
x |
x |
x |
x |
|
Вклады в уставные (складочные) капиталы |
150 |
|
x |
x |
x |
|
|
Инвестиционные паи паевых инвестиционных фондов |
160 |
|
|
x |
x |
|
|
из них: открытых и интервальных |
161 |
|
|
x |
x |
|
|
закрытых |
162 |
|
|
x |
x |
|
|
Ипотечные ценные бумаги |
170 |
|
|
|
|
|
|
в том числе: облигации с ипотечным покрытием |
171 |
|
|
|
|
|
|
из них: облигации ипотечных агентств |
172 |
|
|
|
|
|
|
ипотечные сертификаты участия |
175 |
|
|
x |
x |
|
|
Жилищные сертификаты |
180 |
|
x |
x |
x |
|
|
Дебиторская задолженность по операциям страхования, сострахования |
200 |
|
|
|
|
|
|
из нее: страхователей |
201 |
|
|
|
x |
x |
|
из нее: дебиторская задолженность страхователей по договорам обязательного государственного страхования, дебиторская задолженность страхователей, являющихся государственными или муниципальными заказчиками, по договорам страхования, заключенным в порядке, установленном Федеральным законом от 5 апреля 2013 года N 44-ФЗ "О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд", дебиторская задолженность страхователей, являющихся заказчиками, по договорам страхования, заключенным в порядке, установленном Федеральным законом от 18 июля 2011 года N 223-ФЗ "О закупках товаров, работ, услуг отдельными видами юридических лиц", а также дебиторская задолженность страхователей по договорам сельскохозяйственного страхования с государственной поддержкой, заключенным в порядке, установленном Федеральным законом от 25 июля 2011 года N 260-ФЗ "О государственной поддержке в сфере сельскохозяйственного страхования и о внесении изменений в Федеральный закон "О развитии сельского хозяйства" |
202 |
|
|
|
x |
x |
|
страховых агентов |
203 |
|
|
|
x |
x |
|
страховых брокеров |
204 |
|
|
|
x |
|
|
состраховщиков |
205 |
|
|
|
x |
x |
|
Дебиторская задолженность по операциям перестрахования |
210 |
|
|
|
|
|
|
из нее: перестрахователей |
211 |
|
|
|
x |
x |
|
перестраховщиков |
212 |
|
|
|
x |
x |
|
страховых брокеров |
213 |
|
|
|
x |
|
|
Дебиторская задолженность по договорам, не содержащим значительного страхового риска |
215 |
|
|
|
|
|
|
из нее: страхователей |
216 |
|
|
|
x |
x |
|
перестрахователей |
217 |
|
|
|
x |
x |
|
Дебиторская задолженность страховщиков по прямому возмещению убытков |
220 |
|
x |
|
|
|
|
Дебиторская задолженность по операциям в сфере обязательного медицинского страхования |
222 |
|
x |
x |
|
|
|
Дебиторская задолженность по причитающемуся к получению (начисленному) процентному (купонному, дисконтному и другому) доходу |
224 |
|
x |
x |
|
|
|
Дебиторская задолженность по налогам и сборам (включая авансовые платежи и переплату по ним) |
226 |
|
x |
x |
|
|
|
Задолженность контрагентов перед страховщиком, возникающая в результате заключения страховщиком договоров репо, определенных статьей 51.3 Федерального закона от 22 апреля 1996 года N 39-Ф3 "О рынке ценных бумаг" |
228 |
|
x |
x |
|
|
|
Прочая дебиторская задолженность |
230 |
|
x |
x |
|
|
|
Доля перестраховщиков в страховых резервах по страхованию жизни, сформированных в соответствии с регуляторными требованиями |
240 |
|
|
x |
x |
x |
|
Доля перестраховщиков в страховых резервах по страхованию иному, чем страхование жизни, сформированных в соответствии с регуляторными требованиями |
250 |
|
x |
|
x |
x |
|
в том числе: в страховых резервах иных, чем резерв заявленных, но не урегулированных убытков |
251 |
|
x |
|
x |
x |
|
из нее: по видам страхования, указанным в подпунктах 7-9, 15-18 пункта 1 статьи 32.9 Закона Российской Федерации от 27 ноября 1992 года N 4015-I "Об организации страхового дела в Российской Федерации" |
252 |
|
x |
|
x |
x |
|
в резерве заявленных, но не урегулированных убытков |
255 |
|
x |
|
x |
x |
|
из нее: по видам страхования, указанным в подпунктах 7-9, 15-18 пункта 1 статьи 32.9 Закона Российской Федерации от 27 ноября 1992 года N 4015-I "Об организации страхового дела в Российской Федерации" |
256 |
|
x |
|
x |
x |
|
Депо премий у перестрахователей |
260 |
|
|
|
x |
x |
|
Налог на добавленную стоимость, уплаченный |
270 |
|
x |
x |
x |
|
|
Запасы |
280 |
|
x |
x |
x |
|
|
из них: компьютерное оборудование |
281 |
|
x |
x |
x |
|
|
оргтехника |
282 |
|
x |
x |
x |
|
|
транспортные средства |
283 |
|
x |
x |
x |
|
|
мебель |
284 |
|
x |
x |
x |
|
|
офисное и другое оборудование |
285 |
|
x |
x |
x |
|
|
Отложенные налоговые активы |
290 |
|
x |
x |
|
|
|
Недвижимое имущество |
300 |
|
|
|
|
|
|
Основные средства, кроме недвижимого имущества |
310 |
|
x |
x |
x |
|
|
из них: компьютерное оборудование |
311 |
|
x |
x |
x |
|
|
оргтехника |
312 |
|
x |
x |
x |
|
|
транспортные средства |
313 |
|
x |
x |
x |
|
|
мебель |
314 |
|
x |
x |
x |
|
|
офисное и другое оборудование |
315 |
|
x |
x |
x |
|
|
Слитки золота, серебра, платины и палладия, памятные монеты Российской Федерации из драгоценных металлов |
320 |
|
x |
x |
x |
|
|
Нематериальные активы |
330 |
|
x |
x |
x |
|
|
из них: программное обеспечение и базы данных |
331 |
|
x |
x |
x |
|
|
вложения в интеллектуальную собственность (за исключением программного обеспечения и баз данных) |
332 |
|
x |
x |
x |
|
|
Отложенные аквизиционные расходы |
333 |
|
x |
x |
x |
|
|
Прочие активы |
340 |
|
x |
x |
|
|
|
Итого активов |
350 |
|
|
|
|
|
|
в том числе: на территории России |
351 |
|
|
|
|
|
|
за пределами России |
352 |
|
|
|
|
|
|
Из строки "Итого активов" активы, находящиеся в доверительном управлении |
360 |
|
|
|
|
|
|
ценные бумаги, исполнение обязательств по которым гарантировано Российской Федерацией (в том числе путем гарантирования исполнения обязательств, вытекающих из банковских гарантий и (или) поручительств, обеспечивающих исполнение обязательств, вытекающих из указанных ценных бумаг) |
370 |
|
|
|
|
|
|
финансовые активы, классифицируемые как эквиваленты денежных средств |
380 |
|
|
|
|
|
|
в том числе: депозиты |
381 |
|
|
|
|
|
|
краткосрочные высоколиквидные ценные бумаги |
382 |
|
|
|
|
|
|
иные эквиваленты денежных средств |
383 |
|
|
|
|
|
|
просроченная дебиторская задолженность |
390 |
|
x |
x |
x |
|
|
из нее: по операциям страхования, сострахования и перестрахования |
391 |
|
x |
x |
x |
|
|
по операциям в сфере обязательного медицинского страхования |
392 |
|
x |
x |
x |
|
|
по причитающемуся к получению (начисленному) процентному (купонному, дисконтному и другому) доходу |
393 |
|
x |
x |
x |
|
|
активы, являющиеся предметом залога |
400 |
|
x |
x |
x |
|
|
активы, на которые наложен арест |
405 |
|
x |
x |
x |
x |
|
ценные бумаги, эмитентами которых являются страховщики |
410 |
|
x |
x |
|
|
|
активы, полученные по договорам займа и (или) кредитным договорам и (или) приобретенные страховщиком за счет средств, полученных по действующим договорам займа и (или) кредитным договорам |
420 |
|
x |
x |
|
|
|
из них: по договорам займа, содержащим условия, определенные в пункте 4.3 статьи 25 Закона Российской Федерации от 27 ноября 1992 года N 4015-I "Об организации страхового дела в Российской Федерации", и по которым полученный субординированный заем включен в расчет нормативного соотношения собственных средств (капитала) и принятых обязательств |
421 |
|
x |
x |
|
|
|
иностранные финансовые инструменты, квалифицированные в качестве ценных бумаг в соответствии с Федеральным законом от 22 апреля 1996 года N 39-Ф3 "О рынке ценных бумаг" и признанные в соответствии с отраслевыми стандартами бухгалтерского учета производными финансовыми инструментами, представляющими собой активы |
425 |
|
|
x |
x |
|
|
из них: иностранные финансовые инструменты, квалифицированные в качестве ценных бумаг, указанных в подпункте 6.5 пункта 6 Указания Банка России от 22 февраля 2017 года N 4297-У "О порядке инвестирования средств страховых резервов и перечне разрешенных для инвестирования активов" и подпункте 6.5 пункта 6 Указания Банка России от 22 февраля 2017 года N 4298-У "О порядке инвестирования собственных средств (капитала) страховщика и перечне разрешенных для инвестирования активов" |
426 |
|
|
x |
x |
|
|
ценные бумаги, в момент приобретения которых было известно, что в отношении их эмитентов осуществляется санация или введена процедура банкротства (наблюдение, внешнее управление, конкурсное производство) в соответствии с законодательством Российской Федерации о несостоятельности (банкротстве) либо в отношении их эмитентов такая процедура применялась в течение двух предыдущих лет |
430 |
|
x |
x |
x |
x |
|
ценные бумаги, в отношении которых заключен договор об их продаже в будущем или иной договор, предусматривающий их отчуждение в будущем |
435 |
|
x |
x |
x |
|
|
из них: ценные бумаги, в отношении которых заключен договор репо |
436 |
|
x |
x |
x |
|
|
ценные бумаги, отраженные в бухгалтерской (финансовой) отчетности страховщика как переданные без прекращения признания |
438 |
|
x |
x |
x |
x |
|
ценные бумаги, отраженные в бухгалтерской (финансовой) отчетности страховщика как полученные по операциям, совершаемым на возвратной основе |
439 |
|
x |
x |
x |
x |
|
дебиторская задолженность лиц, в отношении которых осуществляется санация или введена процедура банкротства (наблюдение, внешнее управление, конкурсное производство) в соответствии с законодательством Российской Федерации о несостоятельности (банкротстве) |
440 |
|
x |
x |
x |
x |
|
из нее: по операциям страхования, сострахования и перестрахования |
445 |
|
x |
x |
x |
x |
|
Справочно. Кредиторская задолженность страховщиков, возникшая в результате расчетов по прямому возмещению убытков |
450 |
|
x |
x |
x |
x |
|
Кредиторская задолженность по оплате ценных бумаг |
460 |
|
x |
x |
x |
x |
|
Кредиторская задолженность по налогам и сборам |
470 |
|
x |
x |
x |
x |
|
Отложенные налоговые обязательства |
480 |
|
x |
x |
x |
x |
|
Фактически уплаченный налог на прибыль за последние четыре квартала |
485 |
|
x |
x |
x |
x |
|
Заемные средства (привлеченные кредиты и займы, в том числе совершенные путем выдачи векселей, выпуска и продажи облигаций) и кредиторская задолженность, возникшая в результате заключения договоров репо |
490 |
|
x |
x |
x |
x |
Раздел 3. Структурные соотношения стоимости активов, средств страховых резервов и собственных средств (капитала)
|
Виды активов, в которые инвестируются средства страховых резервов и собственные средства (капитал) |
Код строки |
Структурные соотношения активов и средств страховых резервов на конец отчетного периода |
Структурные соотношения активов и собственных средств (капитала) на конец отчетного периода |
|||||||||
|
номер соотношения |
стоимость вида актива или группы активов по данным бухгалтерского учета, тыс. руб. |
величина страховых резервов, тыс. руб.* |
процент |
номер соотношения |
стоимость вида актива или группы активов по данным бухгалтерского учета, тыс. руб. |
величина собственных средств (капитала), тыс. руб.** |
процент |
|||||
|
предельный разрешенный |
фактический |
в размере, отраженном по строке 065 раздела 1 |
в размере, отраженном по строке 066 раздела 1 |
предельный разрешенный |
фактический |
|||||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
|
Стоимость государственных ценных бумаг субъектов Российской Федерации и муниципальных ценных бумаг |
510 |
1 |
|
|
45 |
|
1 |
|
|
x |
45 |
|
|
Стоимость государственных ценных бумаг одного субъекта Российской Федерации |
520 |
2 |
|
|
40 |
|
2 |
|
|
x |
40 |
|
|
Стоимость муниципальных ценных бумаг одного органа местного самоуправления |
530 |
3 |
|
|
40 |
|
3 |
|
|
x |
40 |
|
|
Максимальная сумма денежных средств, размещенных в депозиты, в том числе удостоверенные депозитными сертификатами, а также остатков по обезличенным металлическим счетам в банках |
540 |
4 |
|
|
60 |
|
4 |
|
|
x |
60 |
|
|
Сумма денежных средств, размещенных в депозиты, в том числе удостоверенные депозитными сертификатами, а также остатков по обезличенным металлическим счетам в банках, имеющих кредитный рейтинг не ниже верхней границы уровня, установленного Советом директоров Банка России |
550 |
5 |
|
|
60 |
|
5 |
|
|
x |
60 |
|
|
Сумма денежных средств, размещенных в депозиты, в том числе удостоверенные депозитными сертификатами, а также остатков по обезличенным металлическим счетам в банках, имеющих кредитный рейтинг не ниже нижней границы, но ниже верхней границы уровня, установленного Советом директоров Банка России |
560 |
6 |
|
|
50 |
|
6 |
|
|
x |
50 |
|
|
Максимальная сумма денежных средств, размещенных в депозиты, в том числе удостоверенные депозитными сертификатами, а также остатков по обезличенным металлическим счетам в одном банке |
570 |
7 |
|
|
25 |
|
7 |
|
|
x |
25 |
|
|
Стоимость акций |
580 |
8 |
|
|
20 |
|
8 |
|
|
x |
20 |
|
|
Стоимость облигаций (кроме государственных ценных бумаг Российской Федерации и ценных бумаг, исполнение обязательств по которым гарантировано Российской Федерацией (в том числе путем гарантирования исполнения обязательств, вытекающих из банковских гарантий и (или) поручительств, обеспечивающих исполнение обязательств, вытекающих из указанных ценных бумаг), государственных ценных бумаг субъектов Российской Федерации, муниципальных ценных бумаг и ипотечных ценных бумаг) |
590 |
9 |
|
|
45 |
|
9 |
|
|
x |
45 |
|
|
Суммарная стоимость субординированных облигаций и субординированных депозитов |
600 |
10 |
|
|
20 |
|
10 |
|
|
x |
20 |
|
|
Суммарная стоимость иностранных финансовых инструментов, квалифицированных в качестве ценных бумаг, указанных в подпункте 6.5 пункта 6 Указания Банка России от 22 февраля 2017 года N 4297-У "О порядке инвестирования средств страховых резервов и перечне разрешенных для инвестирования активов", в соответствии с Федеральным законом от 22 апреля 1996 года N 39-Ф3 "О рынке ценных бумаг" и отраженных в бухгалтерской (финансовой) отчетности страховщика в качестве производных финансовых инструментов, в которые инвестированы: средства резерва дополнительных выплат (страховых бонусов) и резерва опций и гарантий |
606 |
11 |
|
|
100 |
|
x |
x |
x |
x |
x |
x |
|
Суммарная стоимость инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов, в которые инвестированы: средства резерва дополнительных выплат (страховых бонусов) и резерва опций и гарантий |
611 |
12 |
|
|
100 |
|
x |
x |
x |
x |
x |
x |
|
Суммарная стоимость ценных бумаг, указанных в подпунктах 6.4-6.6, 6.15 пункта 6 Указания Банка России от 22 февраля 2017 года N 4297-У "О порядке инвестирования средств страховых резервов и перечне разрешенных для инвестирования активов", подпунктах 6.4, 6.5, 6.10 пункта 6 Указания Банка России от 22 февраля 2017 года N 4298-У "О порядке инвестирования собственных средств (капитала) страховщика и перечне разрешенных для инвестирования активов", выпущенных (выданных, эмитированных) одним юридическим лицом |
620 |
13 |
|
|
10 |
|
21 |
|
|
x |
10 |
|
|
Стоимость ценных бумаг, выпущенных (выданных, эмитированных) одним банком, сумма денежных средств, размещенных в депозиты, в том числе удостоверенные депозитными сертификатами, остатков по обезличенным металлическим счетам и денежных средств, находящихся на счетах в этом же банке |
630 |
14 |
|
|
40 |
|
22 |
|
|
x |
40 |
|
|
Стоимость недвижимого имущества, в которое инвестированы: средства страховых резервов по страхованию жизни |
641 |
15 |
|
|
20 |
|
x |
x |
x |
x |
x |
x |
|
средства страховых резервов по страхованию иному, чем страхование жизни |
642 |
15 |
|
|
15 |
|
x |
x |
x |
x |
x |
x |
|
собственные средства (капитал) |
643 |
x |
x |
x |
x |
x |
11 |
|
|
x |
40 |
|
|
Стоимость одного объекта недвижимости |
660 |
16 |
|
|
10 |
|
12 |
|
|
x |
25 |
|
|
Стоимость ценных бумаг, выпущенных международными финансовыми организациями и включенных в Ломбардный список Банка России в соответствии с Указанием Банка России от 10 августа 2012 года N 2861-У "О перечне ценных бумаг, входящих в Ломбардный список Банка России" |
670 |
17 |
|
|
20 |
|
20 |
|
|
x |
20 |
|
|
Суммарная величина доли перестраховщиков в страховых резервах, сформированных в соответствии с регуляторными требованиями (кроме доли перестраховщиков в резерве заявленных, но не урегулированных убытков), в которую инвестированы: средства страховых резервов по страхованию жизни |
681 |
18 |
|
|
20 |
|
x |
x |
x |
x |
x |
x |
|
средства страховых резервов по страхованию иному, чем страхование жизни, по всем видам страхования (кроме видов страхования, указанных в подпунктах 7-9, 15-18 пункта 1 статьи 32.9 Закона Российской Федерации от 27 ноября 1992 года N 4015-I "Об организации страхового дела в Российской Федерации"), за исключением резерва заявленных, но не урегулированных убытков по всем видам страхования (кроме видов страхования, указанных в подпунктах 7-9, 15-18 пункта 1 статьи 32.9 Закона Российской Федерации от 27 ноября 1992 года N 4015-I "Об организации страхового дела в Российской Федерации") |
682 |
18 |
|
|
50 |
|
x |
x |
x |
x |
x |
x |
|
средства страховых резервов по страхованию иному, чем страхование жизни, по видам страхования, указанным в подпунктах 7-9, 15-18 пункта 1 статьи 32.9 Закона Российской Федерации от 27 ноября 1992 года N 4015-I "Об организации страхового дела в Российской Федерации", за исключением резерва заявленных, но не урегулированных убытков по видам страхования, указанным в подпунктах 7-9, 15-18 пункта 1 статьи 32.9 Закона Российской Федерации от 27 ноября 1992 года N 4015-I "Об организации страхового дела в Российской Федерации") |
683 |
18 |
|
|
60 |
|
x |
x |
x |
x |
x |
x |
|
Суммарная величина доли перестраховщиков, не являющихся резидентами Российской Федерации, в страховых резервах, сформированных в соответствии с регуляторными требованиями (кроме доли перестраховщиков в резерве заявленных, но не урегулированных убытков), в которую инвестированы: средства страховых резервов по страхованию жизни |
691 |
19 |
|
|
10 |
|
x |
x |
x |
x |
x |
x |
|
средства страховых резервов по страхованию иному, чем страхование жизни, по всем видам страхования (кроме видов страхования, указанных в подпунктах 7-9, 15-18 пункта 1 статьи 32.9 Закона Российской Федерации от 27 ноября 1992 года N 4015-I "Об организации страхового дела в Российской Федерации"), за исключением резерва заявленных, но не урегулированных убытков по всем видам страхования (кроме видов страхования, указанных в подпунктах 7-9, 15-18 пункта 1 статьи 32.9 Закона Российской Федерации от 27 ноября 1992 года N 4015-I "Об организации страхового дела в Российской Федерации") |
692 |
19 |
|
|
40 |
|
x |
x |
x |
x |
x |
x |
|
средства страховых резервов по страхованию иному, чем страхование жизни, по видам страхования, указанным в подпунктах 7-9, 15-18 пункта 1 статьи 32.9 Закона Российской Федерации от 27 ноября 1992 года N 4015-I "Об организации страхового дела в Российской Федерации", за исключением резерва заявленных, но не урегулированных убытков по видам страхования, указанным в подпунктах 7-9, 15-18 пункта 1 статьи 32.9 Закона Российской Федерации от 27 ноября 1992 года N 4015-I "Об организации страхового дела в Российской Федерации") |
693 |
19 |
|
|
50 |
|
x |
x |
x |
x |
x |
x |
|
Максимальная величина в страховых резервах, сформированных в соответствии с регуляторными требованиями (кроме доли перестраховщиков в резерве заявленных, но не урегулированных убытков), доли одного перестраховщика, являющегося резидентом Российской Федерации и имеющего кредитный рейтинг не ниже уровня, установленного Советом директоров Банка России, в которую инвестированы: средства страховых резервов по страхованию жизни |
701 |
20 |
|
|
10 |
|
x |
x |
x |
x |
x |
x |
|
средства страховых резервов по страхованию иному, чем страхование жизни, за исключением резерва заявленных, но не урегулированных убытков |
702 |
20 |
|
|
35 |
|
x |
x |
x |
x |
x |
x |
|
Максимальная величина в страховых резервах, сформированных в соответствии с регуляторными требованиями (кроме доли перестраховщиков в резерве заявленных, но не урегулированных убытков), доли одного перестраховщика, являющегося резидентом Российской Федерации и не имеющего кредитного рейтинга либо имеющего кредитный рейтинг ниже уровня, установленного Советом директоров Банка России, в которую инвестированы: средства страховых резервов по страхованию жизни |
711 |
21 |
|
|
10 |
|
x |
x |
x |
x |
x |
x |
|
средства страховых резервов по страхованию иному, чем страхование жизни, за исключением резерва заявленных, но не урегулированных убытков |
712 |
21 |
|
|
25 |
|
x |
x |
x |
x |
x |
x |
|
Максимальная величина в страховых резервах, сформированных в соответствии с регуляторными требованиями (кроме доли перестраховщиков в резерве заявленных, но не урегулированных убытков), доли одного перестраховщика, не являющегося резидентом Российской Федерации, созданного на территории государства, являющегося членом одной из международных организаций - Евразийский экономический союз (ЕАЭС), Организация экономического сотрудничества и развития (ОЭСР), Содружество Независимых Государств (СНГ), Шанхайская организация сотрудничества (ШОС), Комитет экспертов Совета Европы по оценке мер противодействия отмыванию денег и финансированию терроризма (Манивэл), Группа разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (ФАТФ), - в которую инвестированы: средства страховых резервов по страхованию жизни |
721 |
22 |
|
|
10 |
|
x |
x |
x |
x |
x |
x |
|
средства страховых резервов по страхованию иному, чем страхование жизни, за исключением резерва заявленных, но не урегулированных убытков |
722 |
22 |
|
|
35 |
|
x |
x |
x |
x |
x |
х |
|
Максимальная величина в страховых резервах, сформированных в соответствии с регуляторными требованиями (кроме доли перестраховщиков в резерве заявленных, но не урегулированных убытков), доли одного перестраховщика, не являющегося резидентом Российской Федерации, созданного на территории государства, не являющегося членом одной из международных организаций, указанных в структурном соотношении 22, в которую инвестированы: средства страховых резервов по страхованию жизни |
731 |
23 |
|
|
10 |
|
x |
x |
x |
x |
x |
x |
|
средства страховых резервов по страхованию иному, чем страхование жизни, за исключением резерва заявленных, но не урегулированных убытков |
732 |
23 |
|
|
30 |
|
x |
x |
x |
x |
x |
x |
|
Депо премий по рискам, принятым в перестрахование |
740 |
24 |
|
|
10 |
|
x |
x |
x |
x |
x |
x |
|
Дебиторская задолженность страхователей, перестрахователей, страховых агентов, страховых брокеров по страховым премиям (взносам) (за исключением дебиторской задолженности, указанной в структурном соотношении 28), в которую инвестированы: средства страховых резервов по страхованию жизни |
751 |
25 |
|
|
15 |
|
x |
x |
x |
x |
x |
x |
|
средства резерва незаработанной премии по страхованию иному, чем страхование жизни, уменьшенного на величину дополнительной части резерва незаработанной премии |
752 |
25 |
|
|
55 |
|
x |
x |
x |
x |
x |
x |
|
Дебиторская задолженность страхователей, перестрахователей, страховых агентов, страховых брокеров, имеющих кредитный рейтинг не ниже уровня, установленного Советом директоров Банка России, по страховым премиям (взносам) (за исключением дебиторской задолженности, указанной в структурном соотношении 28), в которую инвестированы: средства страховых резервов по страхованию жизни |
761 |
26 |
|
|
15 |
|
x |
x |
x |
x |
x |
x |
|
средства резерва незаработанной премии по страхованию иному, чем страхование жизни, уменьшенного на величину дополнительной части резерва незаработанной премии |
762 |
26 |
|
|
55 |
|
x |
x |
x |
x |
x |
x |
|
Дебиторская задолженность страхователей, перестрахователей, страховых агентов, страховых брокеров, не имеющих кредитного рейтинга либо имеющих кредитный рейтинг ниже уровня, установленного Советом директоров Банка России, по страховым премиям (взносам) (за исключением дебиторской задолженности, указанной в структурном соотношении 28), в которую инвестированы: средства страховых резервов по страхованию жизни |
771 |
27 |
|
|
10 |
|
x |
x |
x |
x |
x |
x |
|
средства резерва незаработанной премии по страхованию иному, чем страхование жизни, уменьшенного на величину дополнительной части резерва незаработанной премии |
772 |
27 |
|
|
45 |
|
x |
x |
x |
x |
x |
x |
|
Дебиторская задолженность страхователей по договорам обязательного государственного страхования, дебиторская задолженность страхователей, являющихся государственными или муниципальными заказчиками, по договорам страхования, заключенным в порядке, установленном Федеральным законом от 5 апреля 2013 года N 44-ФЗ "О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд", по страховым премиям (взносам), дебиторская задолженность страхователей, являющихся заказчиками, по договорам страхования, заключенным в порядке, установленном Федеральным законом от 18 июля 2011 года N 223-ФЗ "О закупках товаров, работ, услуг отдельными видами юридических лиц", по страховым премиям (взносам), а также дебиторская задолженность страхователей по договорам сельскохозяйственного страхования с государственной поддержкой, заключенным в порядке, установленном Федеральным законом от 25 июля 2011 года N 260-ФЗ "О государственной поддержке в сфере сельскохозяйственного страхования и о внесении изменений в Федеральный закон "О развитии сельского хозяйства", по страховым премиям (взносам), в которые инвестированы: средства резерва незаработанной премии по указанным договорам, уменьшенного на величину дополнительной части резерва незаработанной премии по указанным договорам |
781 |
28 |
|
|
100 |
|
x |
x |
x |
x |
x |
x |
|
Суммарная дебиторская задолженность по операциям страхования, сострахования и перестрахования (за исключением дебиторской задолженности, указанной в структурных соотношениях 25-28), в которую инвестированы: средства страховых резервов, уменьшенных на величину разницы резерва незаработанной премии и дополнительной части резерва незаработанной премии |
791 |
29 |
|
|
25 |
|
x |
x |
x |
x |
x |
x |
|
Дебиторская задолженность страховщиков, возникшая в результате расчетов по прямому возмещению убытков в соответствии с законодательством Российской Федерации об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств, уменьшенная на сумму кредиторской задолженности, возникшей в результате этих же расчетов со страховщиками, в которую инвестированы: средства страхового резерва для компенсации расходов на осуществление страховых выплат и прямое возмещение убытков в последующие периоды (стабилизационного резерва по обязательному страхованию гражданской ответственности владельцев транспортных средств) |
801 |
30 |
|
|
100 |
|
x |
x |
x |
x |
x |
x |
|
Суммарная стоимость облигаций с ипотечным покрытием и ипотечных сертификатов участия (для страховщиков, имеющих лицензию на осуществление добровольного страхования жизни), в которые инвестированы: средства страховых резервов по страхованию жизни |
811 |
31 |
|
|
45 |
|
x |
x |
x |
x |
x |
x |
|
средства страховых резервов по страхованию иному, чем страхование жизни |
812 |
32 |
|
|
10 |
|
x |
x |
x |
x |
x |
x |
|
собственные средства (капитал) (в части инвестирования средств в облигации с ипотечным покрытием) |
813 |
x |
x |
x |
x |
x |
13" |
|
|
x |
25 |
|
|
Максимальная стоимость облигаций с ипотечным покрытием, соответствующих требованию абзаца четвертого или пятого подпункта 7.11.1 пункта 7 Указания Банка России от 22 февраля 2017 года N 4297-У "О порядке инвестирования средств страховых резервов и перечне разрешенных дли инвестирования активов", абзаца четвертого или пятого подпункта 7.7 пункта 7 Указания Банка России от 22 февраля 2017 года N 4298-У "О порядке инвестирования собственных средств (капитала) страховщика и перечне разрешенных для инвестирования активов", и ипотечных сертификатов участия (для страховщиков, имеющих лицензию на осуществление добровольного страхования жизни), в которые инвестированы: средства страховых резервов по страхованию жизни |
816 |
33 |
|
|
10 |
|
x |
x |
x |
x |
x |
x |
|
средства страховых резервов по страхованию иному, чем страхование жизни |
817 |
33 |
|
|
10 |
|
x |
x |
x |
x |
x |
x |
|
собственные средства (капитал) (в части инвестирования средств в облигации с ипотечным покрытием) |
818 |
x |
x |
x |
x |
x |
14 |
|
|
x |
10 |
|
|
Максимальная стоимость облигаций с ипотечным покрытием, соответствующих требованию абзаца шестого подпункта 7.11.1 пункта 7 Указания Банка России от 22 февраля 2017 года N 4297-У "О порядке инвестирования средств страховых резервов и перечне разрешенных для инвестирования активов", абзаца шестого подпункта 7.7 пункта 7 Указания Банка России от 22 февраля 2017 года N 4298-У "О порядке инвестирования собственных средств (капитала) страховщика и перечне разрешенных для инвестирования активов", в которые инвестированы: средства страховых резервов по страхованию жизни |
821 |
34 |
|
|
45 |
|
x |
x |
x |
x |
x |
x |
|
средства страховых резервов по страхованию иному, чем страхование жизни |
822 |
34 |
|
|
10 |
|
x |
x |
x |
x |
x |
x |
|
собственные средства (капитал) (в части инвестирования средств в облигации с ипотечным покрытием) |
823 |
x |
x |
x |
x |
x |
15 |
|
|
x |
25 |
|
|
Стоимость облигаций с ипотечным покрытием, соответствующих требованию абзаца шестого подпункта 7.11.1 пункта 7 Указания Банка России от 22 февраля 2017 года N 4297-У "О порядке инвестирования средств страховых резервов и перечне разрешенных для инвестирования активов", абзаца шестого подпункта 7.7 пункта 7 Указания Банка России от 22 февраля 2017 года N 4298-У "О порядке инвестирования собственных средств (капитала) страховщика и перечне разрешенных для инвестирования активов", в рамках одного выпуска, в которые инвестированы: средства страховых резервов по страхованию жизни |
826 |
35 |
|
|
30 |
|
x |
x |
x |
x |
x |
x |
|
средства страховых резервов по страхованию иному, чем страхование жизни |
827 |
35 |
|
|
10 |
|
x |
x |
x |
x |
x |
x |
|
собственные средства (капитал) (в части инвестирования средств в облигации с ипотечным покрытием) |
828 |
x |
x |
x |
x |
x |
16 |
|
|
x |
20 |
|
|
Стоимость облигаций с ипотечным покрытием, соответствующих требованию абзаца шестого подпункта 7.11.1 пункта 7 Указания Банка России от 22 февраля 2017 года N 4297-У "О порядке инвестирования средств страховых резервов и перечне разрешенных для инвестирования активов", абзаца шестого подпункта 7.7 пункта 7 Указания Банка России от 22 февраля 2017 года N 4298-У "О порядке инвестирования собственных средств (капитала) страховщика и перечне разрешенных для инвестирования активов", одного первоначального кредитора по обязательствам, денежные требования по которым являются предметом залога по облигациям с ипотечным покрытием, в которые инвестированы: средства страховых резервов по страхованию жизни |
831 |
36 |
|
|
20 |
|
x |
x |
x |
x |
x |
x |
|
средства страховых резервов по страхованию иному, чем страхование жизни |
832 |
36 |
|
|
10 |
|
x |
x |
x |
x |
x |
x |
|
собственные средства (капитал) (в части инвестирования средств в облигации с ипотечным покрытием) |
833 |
x |
x |
x |
x |
x |
17 |
|
|
x |
20 |
|
|
Займы страхователям по договорам страхования жизни, в которые инвестированы средства страховых резервов по страхованию жизни |
841 |
37 |
|
|
10 |
|
x |
x |
x |
x |
x |
x |
|
Средства страховых резервов, переданные в доверительное управление управляющим компаниям |
850 |
38 |
|
|
50 |
|
x |
x |
x |
x |
x |
x |
|
Суммарная стоимость активов, в которые инвестированы средства страховых резервов, не относящихся к находящимся на территории Российской Федерации, за исключением доли перестраховщиков, не являющихся резидентами Российской Федерации, в страховых резервах |
860 |
39 |
|
|
30 |
|
x |
x |
x |
x |
x |
x |
|
Суммарная стоимость активов, указанных в подпунктах 6.2-6.6, 6.12, 6.15 пункта 6 Указания Банка России от 22 февраля 2017 года N 4297-У "О порядке инвестирования средств страховых резервов и перечне разрешенных для инвестирования активов", выпущенных (выданных, эмитированных и других) связанными со страховщиком сторонами, и активов, указанных в подпунктах 6.7, 6.8, 6.14 пункта 6 Указания Банка России от 22 февраля 2017 года N 4297-У "О порядке инвестирования средств страховых резервов и перечне разрешенных для инвестирования активов", размещенных (находящихся) на счетах связанных со страховщиком сторон |
871 |
40 |
|
|
25 |
|
x |
x |
x |
x |
x |
x |
|
Суммарная стоимость активов, указанных в подпунктах 6.2-6.5, 6.10, 6.11, 6.15 пункта 6 Указания Банка России от 22 февраля 2017 года N 4298-У "О порядке инвестирования собственных средств (капитала) страховщика и перечне разрешенных для инвестирования активов", выпущенных (выданных, эмитированных и других) связанными со страховщиком сторонами, и активов, указанных в подпунктах 6.6, 6.7, 6.9 пункта 6 Указания Банка России от 22 февраля 2017 года N 4298-У "О порядке инвестирования собственных средств (капитала) страховщика и перечне разрешенных для инвестирования активов", размещенных (находящихся) на счетах связанных со страховщиком сторон |
876 |
x |
x |
x |
x |
x |
23 |
|
|
x |
25 |
|
|
Суммарная стоимость активов, указанных в подпунктах 6.11 и 6.16 пункта 6 Указания Банка России от 22 февраля 2017 года N 4298-У "О порядке инвестирования собственных средств (капитала) страховщика и перечне разрешенных для инвестирования активов" |
880 |
x |
x |
x |
x |
x |
18 |
|
|
x |
15 |
|
|
Суммарная стоимость активов, в которые инвестированы собственные средства (капитал) страховщика, не относящихся к находящимся на территории Российской Федерации |
890 |
x |
x |
x |
x |
x |
19 |
|
|
x |
35 |
|
|
Сумма займов, предоставленных дочерним обществам и аффилированным организациям |
900 |
x |
x |
x |
x |
x |
24 |
|
|
|
15 |
|
|
Сумма займов, предоставленных юридическим лицам, кроме займов, указанных в структурном соотношении 24 |
910 |
x |
x |
x |
x |
x |
25 |
|
x |
|
5 |
|
|
Сумма вложений в интеллектуальную собственность (за исключением программного обеспечения и баз данных) |
920 |
x |
x |
x |
x |
x |
26 |
|
x |
|
2 |
|
* В соответствии с пунктом 18 Указания Банка России от 22 февраля 2017 года N 4297-У "О порядке инвестирования средств страховых резервов и перечне разрешенных для инвестирования активов" величина страховых резервов, сформированных в соответствии с регуляторными требованиями, на период до 1 января 2022 года уменьшается на величину дополнительной части резерва незаработанной премии, рассчитанную в соответствии с Положением Банка России от 16 ноября 2016 года N 558-П "О правилах формирования страховых резервов по страхованию иному, чем страхование жизни".
** В соответствии с пунктом 18 Указания Банка России от 22 февраля 2017 года N 4298-У "О порядке инвестирования собственных средств (капитала) страховщика и перечне разрешенных для инвестирования активов" величина собственных средств (капитала) страховщика на период до 1 января 2022 года уменьшается на величину корректировки страховых резервов.
Раздел 4. Денежные средства
|
Номер строки |
ИНН или TIN кредитной организации |
ОГРН кредитной организации |
Наименование кредитной организации |
Код страны регистрации кредитной организации |
Номер счета в кредитной организации |
Код валюты денежных средств |
Код денежных средств |
Сумма денежных средств по данным бухгалтерского учета на начало отчетного периода, тыс. руб. |
Изменения за отчетный период, тыс. руб. |
||
|
поступило |
выбыло |
начисление процентов |
|||||||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
|
Подраздел 4.1. Денежная наличность в кассе | |||||||||||
|
1 |
x |
x |
x |
x |
x |
|
|
|
|
( ) |
x |
|
2 |
x |
x |
x |
x |
x |
|
|
|
|
( ) |
x |
|
... |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого |
x |
x |
x |
x |
x |
x |
x |
|
|
( ) |
x |
|
Подраздел 4.2. Денежные средства на счетах в кредитных организациях | |||||||||||
|
1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( ) |
|
|
2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( ) |
|
|
... |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого |
x |
x |
x |
x |
x |
x |
x |
|
|
( ) |
|
|
Подраздел 4.3. Прочие денежные средства | |||||||||||
|
1 |
x |
x |
x |
x |
x |
|
|
|
|
( ) |
x |
|
2 |
x |
x |
x |
x |
x |
|
|
|
|
( ) |
x |
|
... |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого |
x |
x |
x |
x |
x |
x |
x |
|
|
( ) |
x |
|
Итого по разделу |
x |
x |
x |
x |
|
|
( ) |
|
|||
|
Номер строки |
Стоимость денежных средств по данным бухгалтерского учета на конец отчетного периода - всего, тыс. руб. |
Из нее стоимость денежных средств, в которые инвестированы |
Стоимость денежных средств, использование которых ограничено, тыс. руб. |
Кредитный рейтинг |
Наименование рейтингового агентства, присвоившего кредитный рейтинг |
Категория в бухгалтерской (финансовой) отчетности |
Примечание |
||
|
средства страховых резервов, сформированных в соответствии с регуляторными требованиями |
собственные средства (капитал) |
||||||||
|
в размере, отраженном по строке 065 раздела 1 |
в размере, отраженном по строке 066 раздела 1 |
||||||||
|
1 |
13 |
14 |
15 |
16 |
17 |
18 |
19 |
20 |
21 |
|
Подраздел 4.1. Денежная наличность в кассе | |||||||||
|
1 |
|
|
x |
|
|
x |
x |
|
|
|
2 |
|
|
x |
|
|
x |
x |
|
|
|
... |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого |
|
|
x |
|
|
x |
x |
x |
x |
|
Подраздел 4.2. Денежные средства на счетах в кредитных организациях | |||||||||
|
1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
... |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого |
|
|
|
|
|
x |
x |
x |
x |
|
Подраздел 4.3. Прочие денежные средства | |||||||||
|
1 |
|
x |
x |
|
|
x |
x |
|
|
|
2 |
|
x |
x |
|
|
x |
x |
|
|
|
... |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого |
|
x |
x |
|
|
x |
x |
x |
x |
|
Итого по разделу |
|
|
|
|
|
x |
x |
x |
x |
Раздел 5. Депозиты
|
Номер строки |
ИНН или TIN кредитной организации |
ОГРН кредитной организации |
Наименование кредитной организации |
Код страны регистрации кредитной организации |
Номер счета в кредитной организации |
Код валюты депозита |
Код депозита |
На начало отчетного периода тыс. руб. |
Изменения за отчетный период, тыс. руб. |
|||||||
|
перво начальная стоимость |
накопленная корректировка |
резерв под обесценение |
поступило |
выбыло |
начисление процентов |
влияние валютных курсов |
изменение резерва под обесценение |
|||||||||
|
перво начальная стоимость |
накопленная корректировка |
|||||||||||||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
14 |
15 |
16 |
17 |
|
1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( ) |
|
( ) |
|
|
|
|
|
2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( ) |
|
( ) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого по разделу |
х |
х |
х |
х |
|
|
( ) |
|
( ) |
|
|
|
|
|||
|
Номер строки |
На конец отчетного периода, тыс. руб. |
Дата открытия депозита |
Дата возврата депозита по условиям договора |
Условия досрочного возврата депозита |
Сумма открытого депозита, в единицах валюты депозита |
Процентная ставка, процентов годовых |
Эффективная процентная ставка, процентов годовых |
||||||
|
первоначальная стоимость |
накопленная корректировка |
резерв под обесценение |
стоимость депозита по данным бухгалтерского учета - всего |
из нее стоимость депозита, в который инвестированы |
|||||||||
|
средства страховых резервов, сформированных в соответствии с регуляторными требованиями |
собственные средства (капитал) |
||||||||||||
|
в размере, отраженном по строке 065 раздела 1 |
в размере, отраженном по строке 066 раздела 1 |
||||||||||||
|
1 |
18 |
19 |
20 |
21 |
22 |
23 |
24 |
25 |
26 |
27 |
28 |
29 |
30 |
|
1 |
|
|
( ) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2 |
|
|
( ) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого по разделу |
|
|
( ) |
|
|
|
|
х |
х |
х |
х |
х |
х |
|
Номер строки |
Кредитный рейтинг |
Наименование рейтингового агентства, присвоившего кредитный рейтинг |
Категория в бухгалтерской (финансовой) отчетности |
Сумма в разрезе ожидаемых сроков до погашения (для страховщика, имеющего лицензию на осуществление добровольного страхования жизни), тыс. руб. |
Сумма в разрезе ожидаемых сроков до погашения (для страховщика, не имеющего лицензию на осуществление добровольного страхования жизни), тыс. руб. |
|||||||
|
до 3-х месяцев |
от 3-х месяцев до 1 года |
от 1 до 3 лет |
от 3 до 5 лет |
от 5 до 15 лет |
свыше 15 лет |
до 3-х месяцев |
от 3-х месяцев до 1 года |
свыше 1 года |
||||
|
1 |
31 |
32 |
33 |
34 |
35 |
36 |
37 |
38 |
39 |
40 |
41 |
42 |
|
1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого по разделу |
х |
х |
х |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Номер строки |
Сумма просроченных средств, тыс. руб. |
Сумма просроченных, но не обесцененных средств по срокам задержки платежа, тыс. руб. |
Примечание |
||||
|
менее 30 дней |
от 30 до 90 дней |
от 90 до 180 дней |
от 180 до 360 дней |
свыше 360 дней |
|||
|
1 |
43 |
44 |
45 |
46 |
47 |
48 |
49 |
|
1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого по разделу |
|
|
|
|
|
|
х |
Раздел 6. Ценные бумаги (кроме векселей, депозитных сертификатов)
|
Номер строки |
ИНН или ТIN эмитента |
ОГРН эмитента |
Наименование эмитента |
Код страны регистрации эмитента |
Номер государственной регистрации ценной бумаги |
Код ISIN ценной бумаги |
Код классификации финансовых инструментов (СFI) |
Код ценной бумаги |
На начало отчетного периода |
Изменения за отчетный период |
|||||
|
количество, штук |
первоначальная стоимость, тыс. руб. |
накопленная корректировка, тыс. руб. |
резерв под обесценение, тыс. руб. |
поступило |
изменение рыночной стоимости, тыс. руб. |
||||||||||
|
количество, штук |
первоначальная стоимость, тыс. руб. |
||||||||||||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
14 |
15 |
16 |
|
Подраздел 6.1. Долговые ценные бумаги Российской Федерации | |||||||||||||||
|
1 |
х |
х |
х |
х |
|
|
|
|
|
|
|
( ) |
|
|
|
|
2 |
х |
х |
х |
х |
|
|
|
|
|
|
|
( ) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
|
|
( ) |
х |
|
|
|
Подраздел 6.2. Долговые ценные бумаги субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления | |||||||||||||||
|
1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( ) |
|
|
|
|
2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( ) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
|
|
( ) |
х |
|
|
|
Подраздел 6.3. Долговые ценные бумаги кредитных организаций | |||||||||||||||
|
1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( ) |
|
|
|
|
2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( ) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
|
|
( ) |
х |
|
|
|
Подраздел 6.4. Долговые ценные бумаги некредитных финансовых организаций | |||||||||||||||
|
1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( ) |
|
|
|
|
2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( ) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
|
|
( ) |
х |
|
|
|
Подраздел 6.5. Долговые ценные бумаги нефинансовых организаций | |||||||||||||||
|
1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( ) |
|
|
|
|
2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( ) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
|
|
( ) |
х |
|
|
|
Подраздел 6.6. Долговые ценные бумаги иностранных государств | |||||||||||||||
|
1 |
|
х |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( ) |
|
|
|
|
2 |
|
х |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( ) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
|
|
( ) |
х |
|
|
|
Подраздел 6.7. Долговые ценные бумаги банков-нерезидентов | |||||||||||||||
|
1 |
|
х |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( ) |
|
|
|
|
2 |
|
х |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( ) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
|
|
( ) |
х |
|
|
|
Подраздел 6.8. Прочие долговые ценные бумаги нерезидентов | |||||||||||||||
|
1 |
|
х |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( ) |
|
|
|
|
2 |
|
х |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( ) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
|
|
( ) |
х |
|
|
|
Подраздел 6.9. Долевые ценные бумаги кредитных организаций | |||||||||||||||
|
1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( ) |
|
|
|
|
2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( ) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
|
|
( ) |
х |
|
|
|
Подраздел 6.10. Долевые ценные бумаги некредитных финансовых организаций | |||||||||||||||
|
1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( ) |
|
|
|
|
2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( ) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
|
|
( ) |
х |
|
|
|
Подраздел 6.11. Долевые ценные бумаги нефинансовых организаций | |||||||||||||||
|
1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( ) |
|
|
|
|
2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( ) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
|
|
( ) |
х |
|
|
|
Подраздел 6.12. Долевые ценные бумаги банков-нерезидентов | |||||||||||||||
|
1 |
|
х |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( ) |
|
|
|
|
2 |
|
х |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( ) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
|
|
( ) |
х |
|
|
|
Подраздел 6.13. Прочие долевые ценные бумаги нерезидентов | |||||||||||||||
|
1 |
|
х |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( ) |
|
|
|
|
2 |
|
х |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( ) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
|
|
( ) |
х |
|
|
|
Итого по разделу |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
|
|
( ) |
х |
|
|
|||
|
Номер строки |
Изменения за отчетный период |
На конец отчетного периода |
|||||||||||||
|
начисление процентов, прочие корректировки, тыс. руб. |
влияние валютных курсов, тыс. руб. |
изменение резерва под обесценение, тыс. руб. |
выбыло (погашено) |
количество, штук |
первоначальная стоимость, тыс. руб. |
накопленная корректировка, тыс. руб. |
резерв под обесценение, тыс. руб. |
стоимость ценной бумаги по данным бухгалтерского учета - всего, тыс. руб. |
из нее стоимость ценной бумаги, в которую инвестированы |
||||||
|
количество, штук |
первоначальная стоимость, тыс. руб. |
накопленная корректировка, тыс. руб. |
средства страховых резервов, сформированных в соответствии с регуляторными требованиями |
собственные средства (капитал) |
|||||||||||
|
по страхованию жизни |
по страхованию иному, чем страхование жизни |
в размере, отраженном по строке 065 раздела 1 |
в размере, отраженном по строке 066 раздела 1 |
||||||||||||
|
1 |
17 |
18 |
19 |
20 |
21 |
22 |
23 |
24 |
25 |
26 |
21 |
28 |
29 |
30 |
31 |
|
Подраздел 6.1. Долговые ценные бумаги Российской Федерации | |||||||||||||||
|
1 |
|
|
|
|
( ) |
|
|
|
|
( ) |
|
|
|
|
|
|
2 |
|
|
|
|
( ) |
|
|
|
|
( ) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого |
|
|
|
х |
( ) |
|
х |
|
|
( ) |
|
|
|
|
|
|
Подраздел 6.2. Долговые ценные бумаги субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления | |||||||||||||||
|
1 |
|
|
|
|
( ) |
|
|
|
|
( ) |
|
|
|
|
|
|
2 |
|
|
|
|
( ) |
|
|
|
|
( ) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого |
|
|
|
х |
( ) |
|
х |
|
|
( ) |
|
|
|
|
|
|
Подраздел 6.3. Долговые ценные бумаги кредитных организаций | |||||||||||||||
|
1 |
|
|
|
|
с ) |
|
|
|
|
( ) |
|
|
|
|
|
|
2 |
|
|
|
|
( ) |
|
|
|
|
( ) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого |
|
|
|
х |
( ) |
|
х |
|
|
( ) |
|
|
|
|
|
|
Подраздел 6.4. Долговые ценные бумаги некредитных финансовых организаций | |||||||||||||||
|
1 |
|
|
|
|
( ) |
|
|
|
|
( ) |
|
|
|
|
|
|
2 |
|
|
|
|
( ) |
|
|
|
|
( ) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого |
|
|
|
х |
) |
|
х |
|
|
( ) |
|
|
|
|
|
|
Подраздел 6.5. Долговые ценные бумаги нефинансовых организаций | |||||||||||||||
|
1 |
|
|
|
|
( ) |
|
|
|
|
( ) |
|
|
|
|
|
|
2 |
|
|
|
|
( ) |
|
|
|
|
( ) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого |
|
|
|
х |
( ) |
|
х |
|
|
( ) |
|
|
|
|
|
|
Подраздел 6.6. Долговые ценные бумаги иностранных государств | |||||||||||||||
|
1 |
|
|
|
|
( ) |
|
|
|
|
( ) |
|
|
|
|
|
|
2 |
|
|
|
|
( ) |
|
|
|
|
( ) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого |
|
|
|
х |
( ) |
|
х |
|
|
) |
|
|
|
|
|
|
Подраздел 6.7. Долговые ценные бумаги банков-нерезидентов | |||||||||||||||
|
1 |
|
|
|
|
( ) |
|
|
|
|
( ) |
|
|
|
|
|
|
2 |
|
|
|
|
( ) |
|
|
|
|
( ) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого |
|
|
|
х |
( ) |
|
х |
|
|
( ) |
|
|
|
|
|
|
Подраздел 6.8. Прочие долговые ценные бумаги нерезидентов | |||||||||||||||
|
1 |
|
|
|
|
( ) |
|
|
|
|
( ) |
|
|
|
|
|
|
2 |
|
|
|
|
( ) |
|
|
|
|
( ) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого |
|
|
|
х |
( ) |
|
х |
|
|
( ) |
|
|
|
|
|
|
Подраздел 6.9. Долевые ценные бумаги кредитных организаций | |||||||||||||||
|
1 |
|
|
|
|
( ) |
|
|
|
|
( ) |
|
|
|
|
|
|
2 |
|
|
|
|
( ) |
|
|
|
|
( ) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого |
|
|
|
х |
( ) |
|
х |
|
|
( ) |
|
|
|
|
|
|
Подраздел 6.10. Долевые ценные бумаги некредитных финансовых организаций | |||||||||||||||
|
1 |
|
|
|
|
( ) |
|
|
|
|
( ) |
|
|
|
|
|
|
2 |
|
|
|
|
( ) |
|
|
|
|
( ) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого |
|
|
|
х |
( ) |
|
х |
|
|
( ) |
|
|
|
|
|
|
Подраздел 6.11. Долевые ценные бумаги нефинансовых организаций | |||||||||||||||
|
1 |
|
|
|
|
( ) |
|
|
|
|
( ) |
|
|
|
|
|
|
2 |
|
|
|
|
( ) |
|
|
|
|
( ) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого |
|
|
|
х |
( ) |
|
х |
|
|
( ) |
|
|
|
|
|
|
Подраздел 6.12. Долевые ценные бумаги банков-нерезидентов | |||||||||||||||
|
1 |
|
|
|
|
( ) |
|
|
|
|
( ) |
|
|
|
|
|
|
2 |
|
|
|
|
( ) |
|
|
|
|
( ) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого |
|
|
|
х |
( ) |
|
х |
|
|
( ) |
|
|
|
|
|
|
Подраздел 6.13. Прочие долевые ценные бумаги нерезидентов | |||||||||||||||
|
1 |
|
|
|
|
( ) |
|
|
|
|
( ) |
|
|
|
|
|
|
2 |
|
|
|
|
( ) |
|
|
|
|
( ) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого |
|
|
|
х |
( ) |
|
х |
|
|
( ) |
|
|
|
|
|
|
Итого по разделу |
|
|
|
х |
( ) |
|
х |
|
|
( ) |
|
|
|
|
|
|
Номер строки |
Код валюты ценной бумаги |
Номинальная стоимость одной ценной бумаги, в единицах валюты номинала |
Организатор торговли на рынке ценных бумаг, на котором приобретены ценные бумаги |
Приобретение ценной бумаги |
Продажа ценной бумаги |
Форма оплаты ценной бумаги при покупке |
Задолженность страховщика по оплате ценных бумаг, тыс. руб. |
Организация, осуществляющая хранение и (или) учет ценной бумаги |
||||||||
|
ИНН или TIN |
ОГРН |
наименование |
ИНН или TIN контрагента по сделке |
ОГРН контрагента по сделке |
наименование контрагента по сделке |
ИНН или TIN контрагента по сделке |
ОГРН контрагента по сделке |
наименование контрагента по сделке |
ИНН или TIN |
ОГРН |
наименование |
|||||
|
1 |
32 |
33 |
34 |
35 |
36 |
37 |
38 |
39 |
40 |
41 |
42 |
43 |
44 |
45 |
46 |
47 |
|
Подраздел 6.1. Долговые ценные бумаги Российской Федерации | ||||||||||||||||
|
1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
|
х |
х |
х |
|
Подраздел 6.2. Долговые ценные бумаги субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления | ||||||||||||||||
|
1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
к |
х |
х |
х |
х |
|
х |
х |
х |
|
Подраздел 6.3. Долговые ценные бумаги кредитных организаций | ||||||||||||||||
|
1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
|
х |
х |
х |
|
Подраздел 6.4. Долговые ценные бумаги некредитных финансовых организаций | ||||||||||||||||
|
1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
|
х |
х |
х |
|
Подраздел 6.5. Долговые ценные бумаги нефинансовых организаций | ||||||||||||||||
|
1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
|
х |
х |
х |
|
Подраздел 6.6. Долговые ценные бумаги иностранных государств | ||||||||||||||||
|
1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
|
х |
х |
х |
|
Подраздел 6.7. Долговые ценные бумаги банков-нерезидентов | ||||||||||||||||
|
1 |
|
|
|
1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
|
х |
х |
х |
|
|
Подраздел 6.8. Прочие долговые ценные бумаги нерезидентов | ||||||||||||||||
|
1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
|
х |
х |
х |
|
Подраздел 6.9. Долевые ценные бумаги кредитных организаций | ||||||||||||||||
|
1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
|
х |
х |
х |
|
Подраздел 6.10. Долевые ценные бумаги некредитных финансовых организаций | ||||||||||||||||
|
1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
|
х |
х |
х |
|
Подраздел 6.11. Долевые ценные бумаги нефинансовых организаций | ||||||||||||||||
|
1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
|
х |
х |
х |
|
Подраздел 6.12. Долевые ценные бумаги банков-нерезидентов | ||||||||||||||||
|
1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
|
х |
х |
х |
|
Подраздел 6.13. Прочие долевые ценные бумаги нерезидентов | ||||||||||||||||
|
1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
|
х |
х |
х |
|
Итого по разделу |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
|
х |
х |
х |
|
Номер строки |
Котировальный список |
Наименование организатора торговли на рынке ценных бумаг |
Ломбардный список |
Кредитный рейтинг эмитента (выпуска) ценной бумаги |
Наименование рейтингового агентства, присвоившего кредитный рейтинг |
Поручитель (гарант) по ценной бумаге |
Доверительный управляющий |
Дата погашения (для долговых ценных бумаг) |
Процентная ставка (для долговых ценных бумаг), процентов годовых |
Эффективная процентная ставка (для долговых ценных бумаг), процентов годовых |
Уровень иерархии справедливой стоимости |
Категория в бухгалтерской (финансовой) отчетности |
Ценные бумаги, переданные без прекращения признания |
||||
|
ИНН или TIN |
наименование |
кредитный рейтинг |
наименование рейтингового агентства, присвоившего кредитный рейтинг |
ИНН или TIN |
наименование |
||||||||||||
|
1 |
48 |
49 |
50 |
51 |
52 |
53 |
54 |
55 |
56 |
57 |
58 |
59 |
60 |
61 |
62 |
63 |
64 |
|
Подраздел 6.1. Долговые ценные бумаги Российской Федерации | |||||||||||||||||
|
1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
|
Подраздел 6.2. Долговые ценные бумаги субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления | |||||||||||||||||
|
1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
|
Подраздел 6.3. Долговые ценные бумаги кредитных организаций | |||||||||||||||||
|
1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
|
Подраздел 6.4. Долговые ценные бумаги некредитных финансовых организаций | |||||||||||||||||
|
1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
|
Подраздел 6.5. Долговые ценные бумаги нефинансовых организаций | |||||||||||||||||
|
1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
|
Подраздел 6.6. Долговые ценные бумаги иностранных государств | |||||||||||||||||
|
1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
|
Подраздел 6.7. Долговые ценные бумаги банков-нерезидентов | |||||||||||||||||
|
1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
|
Подраздел 6.8. Прочие долговые ценные бумаги нерезидентов | |||||||||||||||||
|
1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
|
Подраздел 6.9. Долевые ценные бумаги кредитных организаций | |||||||||||||||||
|
1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
х |
х |
х |
|
|
|
|
2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
х |
х |
х |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
|
Подраздел 6.10. Долевые ценные бумаги некредитных финансовых организаций | |||||||||||||||||
|
1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
х |
х |
х |
|
|
|
|
2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
х |
х |
х |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
|
Подраздел 6.11. Долевые ценные бумаги нефинансовых организаций | |||||||||||||||||
|
1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
х |
х |
х |
|
|
|
|
2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
х |
х |
х |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
|
Подраздел 6.12. Долевые ценные бумаги банков-нерезидентов | |||||||||||||||||
|
1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
х |
х |
х |
|
|
|
|
2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
х |
х |
х |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
|
Подраздел 6.13. Прочие долевые ценные бумаги нерезидентов | |||||||||||||||||
|
1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
х |
х |
х |
|
|
|
|
2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
х |
х |
х |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
|
Итого по разделу |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
|
Номер строки |
Сумма в разрезе ожидаемых сроков до погашения (для страховщика, имеющего лицензию на осуществление добровольного страхования жизни), тыс. руб. |
Сумма в разрезе ожидаемых сроков до погашения (для страховщика, не имеющего лицензию на осуществление добровольного страхования жизни), тыс. руб. |
Сумма просроченных долговых ценных бумаг, тыс. руб. |
Сумма просроченных, но не обесцененных долговых ценных бумаг по срокам задержки платежа, тыс. руб. |
Примечание |
|||||||||||
|
до 3 месяцев |
от 3 месяцев до 1 года |
от 1 до 3 лет |
от 3 до 5 лет |
от 5 до 15 лет |
свыше 15 лет |
до 3 месяцев |
от 3 месяцев до 1 года |
свыше 1 года |
менее 30 дней |
от 30 до 90 дней |
от 90 до 180 дней |
от 180 до 360 дней |
свыше 360 дней |
|||
|
1 |
65 |
66 |
67 |
68 |
69 |
70 |
71 |
72 |
73 |
74 |
75 |
76 |
77 |
78 |
79 |
80 |
|
Подраздел 6.1. Долговые ценные бумаги Российской Федерации | ||||||||||||||||
|
1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
х |
|
Подраздел 6.2. Долговые ценные бумаги субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления | ||||||||||||||||
|
1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
х |
|
Подраздел 6.3. Долговые ценные бумаги кредитных организаций | ||||||||||||||||
|
1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
х |
|
Подраздел 6.4. Долговые ценные бумаги некредитных финансовых организаций | ||||||||||||||||
|
1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
х |
|
Подраздел 6.5. Долговые ценные бумаги нефинансовых организаций | ||||||||||||||||
|
1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
х |
|
Подраздел 6.6. Долговые ценные бумаги иностранных государств | ||||||||||||||||
|
1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
х |
|
Подраздел 6.7. Долговые ценные бумаги банков-нерезидентов | ||||||||||||||||
|
1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
х |
|
Подраздел 6.8. Прочие долговые ценные бумаги нерезидентов | ||||||||||||||||
|
1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
х |
|
Подраздел 6.9. Долевые ценные бумаги кредитных организаций | ||||||||||||||||
|
1 |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
|
|
|
|
|
|
|
|
2 |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
|
|
|
|
|
|
х |
|
Подраздел 6.10. Долевые ценные бумаги некредитных финансовых организаций | ||||||||||||||||
|
1 |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
|
|
|
|
|
|
|
|
2 |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
|
|
|
|
|
|
х |
|
Подраздел 6.11. Долевые ценные бумаги нефинансовых организаций | ||||||||||||||||
|
1 |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
|
|
|
|
|
|
|
|
2 |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
|
|
|
|
|
|
х |
|
Подраздел 6.12. Долевые ценные бумаги банков-нерезидентов | ||||||||||||||||
|
1 |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
|
|
|
|
|
|
|
|
2 |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
|
|
|
|
|
|
х |
|
Подраздел 6.13. Прочие долевые ценные бумаги нерезидентов | ||||||||||||||||
|
1 |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
|
|
|
|
|
|
|
|
2 |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
|
|
|
|
|
|
х |
|
Итого по разделу |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
|
|
|
|
|
|
х |
Раздел 7. Векселя
|
Номер строки |
ИНН или TIN векселедателя |
ОГРН векселедателя |
Наименование векселедателя |
Код страны регистрации векселедателя |
Серия векселя |
Номер векселя |
Номер бланка векселя |
Код ценной бумаги |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
|
Подраздел 7.1. Простые векселя кредитных организаций | ||||||||
|
1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
|
Подраздел 7.2. Простые векселя других организаций | ||||||||
|
1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
|
Подраздел 7.3. Прочие векселя | ||||||||
|
1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
|
Итого по разделу |
х |
х |
х |
х |
х |
|||
|
Номер строки |
На начало отчетного периода, тыс. руб. |
Изменения за отчетный период, тыс. руб. |
На конец отчетного периода, тыс. руб. |
|||||||||
|
первоначальная стоимость |
накопленная корректировка |
резерв под обесценение |
поступило |
выбыло (погашено) |
начисление процентов |
изменение резерва под обесценение |
первоначальная стоимость |
накопленная корректировка |
резерв под обесценение |
стоимость векселя по данным бухгалтерского учета |
||
|
первоначальная стоимость |
накопленная корректировка |
|||||||||||
|
1 |
10 |
11 |
12 |
13 |
14 |
15 |
16 |
17 |
18 |
19 |
20 |
21 |
|
Подраздел 7.1. Простые векселя кредитных организаций | ||||||||||||
|
1 |
|
|
( ) |
|
( ) |
|
|
|
|
|
( ) |
|
|
2 |
|
|
( ) |
|
( ) |
|
|
|
|
|
( ) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого |
|
|
( ) |
|
( ) |
|
|
|
|
|
( ) |
|
|
Подраздел 7.2. Простые векселя других организаций | ||||||||||||
|
1 |
|
|
( ) |
|
( ) |
|
|
|
|
|
( ) |
|
|
2 |
|
|
( ) |
|
( ) |
|
|
|
|
|
( ) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого |
|
|
( ) |
|
( ) |
|
|
|
|
|
( ) |
|
|
Подраздел 7.3. Прочие векселя | ||||||||||||
|
1 |
|
|
( ) |
|
( ) |
|
|
|
|
|
( ) |
|
|
2 |
|
|
( ) |
|
( ) |
|
|
|
|
|
( ) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого |
|
|
( ) |
|
( ) |
|
|
|
|
|
( ) |
|
|
Итого по разделу |
|
|
( ) |
|
( ) |
|
|
|
|
|
( ) |
|
|
Номер строки |
Дата составления (выпуска) векселя |
Срок и условия платежа по векселю |
Код валюты вексельной суммы |
Вексельная сумма, в единицах валюты номинала |
Дата оплаты |
Дата принятия к учету |
Приобретение векселя |
Продажа векселя |
|||||||||
|
условие платежа |
даты платежа, количество дней |
||||||||||||||||
|
вид договора |
реквизиты договора |
ИНН или TIN продавца |
ОГРН продавца |
наименование продавца |
вид договора |
реквизиты договора |
ИНН или TIN покупателя |
ОГРН покупателя |
наименование покупателя |
||||||||
|
1 |
22 |
23 |
24 |
25 |
26 |
27 |
28 |
29 |
30 |
31 |
32 |
33 |
34 |
35 |
36 |
37 |
38 |
|
Подраздел 7.1. Простые векселя кредитных организаций | |||||||||||||||||
|
1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
|
Подраздел 7.2. Простые векселя других организаций | |||||||||||||||||
|
1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
|
Подраздел 7.3. Прочие векселя | |||||||||||||||||
|
1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
|
Итого по разделу |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
|
Номер строки |
Место нахождения векселя |
Сведения об организации, у которой находится вексель |
Основание нахождения векселя в другой организации |
Ломбардный список Банка России |
Кредитный рейтинг |
Наименование рейтингового агентства, присвоившего кредитный рейтинг |
Процентная ставка, процентов годовых |
Эффективная процентная ставка, процентов годовых |
Категория в бухгалтерской (финансовой) отчетности |
Векселя, переданные без прекращения признания |
||
|
ИНН или TIN |
ОГРН |
вид договора |
реквизиты договора |
|||||||||
|
1 |
39 |
40 |
41 |
42 |
43 |
44 |
45 |
46 |
47 |
48 |
49 |
50 |
|
Подраздел 7.1. Простые векселя кредитных организаций | ||||||||||||
|
1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
|
Подраздел 7.2. Простые векселя других организаций | ||||||||||||
|
1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
|
Подраздел 7.3. Прочие векселя | ||||||||||||
|
1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
|
Итого по разделу |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
|
Номер строки |
Сумма в разрезе ожидаемых сроков до погашения (для страховщика, имеющего лицензию на осуществление добровольного страхования жизни), тыс. руб. |
Сумма в разрезе ожидаемых сроков до погашения (для страховщика, не имеющего лицензию на осуществление добровольного страхования жизни), тыс. руб. |
Сумма просроченных векселей, тыс. руб. |
Сумма просроченных, но не обесцененных векселей по срокам задержки платежа, тыс. руб. |
Примечание |
|||||||||||
|
до 3 месяцев |
от 3 месяцев до 1 года |
от 1 до 3 лет |
от 3 до 5 лет |
от 5 до 15 лет |
свыше 15 лет |
до 3 месяцев |
от 3 месяцев до 1 года |
свыше 1 года |
менее 30 дней |
от 30 до 90 дней |
от 90 до 180 дней |
от 180 до 360 дней |
свыше 360 дней |
|||
|
1 |
51 |
52 |
53 |
54 |
55 |
56 |
57 |
58 |
59 |
60 |
61 |
62 |
63 |
64 |
65 |
66 |
|
Подраздел 7.1. Простые векселя кредитных организаций | ||||||||||||||||
|
1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
х |
|
Подраздел 7.2. Простые векселя других организаций | ||||||||||||||||
|
1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
х |
|
Подраздел 7.3. Прочие векселя | ||||||||||||||||
|
1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
х |
|
Итого по разделу |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
х |
Раздел 8. Вклады в уставные (складочные) капиталы других организаций (кроме акционерных обществ)
|
Номер строки |
ИНН или TIN организации |
ОГРН организации |
Наименование организации |
Код страны регистрации организации |
Размер вклада в процентах |
Код валюты вклада в капитал |
Код вклада в капитал |
Стоимость вклада в уставный (складочный) капитал других организаций по данным бухгалтерского учета на конец отчетного периода, тыс. руб. |
Категория в бухгалтерской (финансовой) отчетности |
Примечание |
|
|
всего |
из нее стоимость вклада в уставный (складочный) капитал, в который инвестированы собственные средства (капитал) в размере, отраженном по строке 066 раздела 1 |
||||||||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
|
1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого по разделу |
х |
х |
х |
х |
|
|
х |
х |
|||
Раздел 9. Предоставленные займы страхователям - физическим лицам по договорам страхования жизни
|
Номер строки |
ИНН или TIN заемщика |
Фамилия, имя и отчество (последнее при наличии) заемщика |
Код страны регистрации заемщика |
Код займа страхователя по договорам страхования жизни |
Стоимость займа страхователям по договорам страхования жизни по данным бухгалтерского учета на конец отчетного периода, тыс. руб. |
Дата выдачи займа |
Дата погашения займа |
Плата за пользование займом, процентов годовых |
Норма доходности, процентов годовых |
Сумма займа по условиям договора, тыс. руб. |
Категория в бухгалтерской (финансовой) отчетности |
|
|
всего |
из нее стоимость займа, в который инвестированы средства страховых резервов по страхованию жизни, сформированных в соответствии с регуляторными требованиями |
|||||||||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
|
1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого по разделу |
х |
х |
|
|
х |
х |
х |
х |
х |
х |
||
|
Номер строки |
Сумма в разрезе ожидаемых сроков до погашения, тыс. руб. |
Примечание |
|||||
|
до 3 месяцев |
от 3 месяцев до 1 года |
от 1 до 3 лет |
от 3 до 5 лет |
от 5 до 15 лет |
свыше 15 лет |
||
|
1 |
14 |
15 |
16 |
17 |
18 |
19 |
20 |
|
1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого по разделу |
|
|
|
|
|
|
х |
Раздел 10. Предоставленные займы (кроме займов страхователям - физическим лицам по договорам страхования жизни)
|
Номер строки |
ИНН или TIN заемщика |
ОГРН или ОГРНИП заемщика |
Наименование заемщика |
Код страны регистрации заемщика |
Дата выдачи займа |
Дата погашения займа |
Код валюты займа |
Код займа |
На начало отчетного периода, тыс. руб. |
Изменения за отчетный период, тыс. руб. |
||||||
|
перво начальная стоимость |
накопленная корректировка |
резерв под обесценение |
поступило |
выбыло |
начисление процентов |
изменение резерва под обесценение |
||||||||||
|
перво начальная стоимость |
накопленная корректировка |
|||||||||||||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
14 |
15 |
16 |
17 |
|
1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( ) |
|
( ) |
|
|
|
|
2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( ) |
|
( ) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого по разделу |
х |
х |
х |
х |
х |
|
|
( ) |
|
( ) |
|
|
|
|||
|
Номер строки |
На конец отчетного периода, тыс. руб. |
Процентная ставка, процентов годовых |
Эффективная процентная, процентов годовых |
Категория в бухгалтерской (финансовой) отчетности |
Сумма в разрезе ожидаемых сроков до погашения (для страховщика, не имеющего лицензию на осуществление добровольного страхования жизни), тыс. руб. |
|
||||||||
|
перво начальная стоимость |
накопленная корректировка |
резерв под обесценение |
стоимость займа по данным бухгалтерского учета - всего |
из нее стоимость займа, в который инвестированы собственные средства (капитал) в размере, отраженном по строке 066 раздела 1 |
до 3 месяцев |
от 3 месяцев до 1 года |
от 1 до 3 лет |
от 3 до 5 лет |
от 5 до 15 лет |
свыше 15 лет |
||||
|
1 |
18 |
19 |
20 |
21 |
22 |
23 |
24 |
25 |
26 |
27 |
28 |
29 |
30 |
31 |
|
1 |
|
|
( ) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2 |
|
|
( ) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого по разделу |
|
|
( ) |
|
|
х |
х |
х |
|
|
|
|
|
|
|
Номер строки |
Сумма в разрезе ожидаемых сроков до погашения (для страховщика, не имеющего лицензию на осуществление добровольного страхования жизни), тыс.руб. |
Сумма просроченных средств, тыс. руб. |
Сумма просроченных, но не обесцененных средств по срокам задержки платежа, тыс. руб. |
Примечание |
||||||
|
до 3 месяцев |
от 3 месяцев до 1 года |
свыше 1 года |
менее 30 дней |
от 30 до 90 дней |
от 90 до 180 дней |
от 180 до 360 дней |
свыше 360 дней |
|||
|
1 |
32 |
33 |
34 |
35 |
36 |
37 |
38 |
39 |
40 |
41 |
|
1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого по разделу |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
х |
Раздел 11. Депо премий у перестрахователей
|
Номер строки |
ИНН или TIN перестрахователя |
ОГРН перестрахователя |
Регистрационный номер записи перестрахователя в ЕГРССД |
Наименование перестрахователя |
Код страны регистрации перестрахователя |
Код валюты депо премий |
Код депо премий |
Стоимость депо премий по рискам, принятым в перестрахование, по данным бухгалтерского учета на конец отчетного периода, тыс. руб. |
Дебиторская задолженность перестрахователя по процентам на депо премий на конец отчетного периода, тыс. руб. |
Категория в бухгалтерской (финансовой) отчетности |
Примечание |
|
|
всего |
из нее стоимость депо премий, в которое инвестированы средства страховых резервов, сформированных в соответствии с регуляторными требованиями |
|||||||||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
|
1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого по разделу |
х |
х |
х |
|
|
|
х |
х |
||||
Раздел 12. Дебиторская задолженность по операциям страхования, сострахования и перестрахования
|
Номер строки |
ИНН или TIN дебитора |
ОГРН или ОГРНИП дебитора |
Наименование дебитора |
Код страны регистрации дебитора |
Код валюты дебиторской задолженности |
Код дебиторской задолженности |
На конец отчетного периода, тыс. руб. |
Кредитный рейтинг |
Наименование рейтингового агентства, присвоившего кредитный рейтинг |
|||||
|
дебиторская задолженность, учтенная по условиям договора |
резерв под обесценение |
стоимость дебиторской задолженности по данным бухгалтерского учета - всего |
из нее стоимость дебиторской задолженности, в которую инвестированы |
|||||||||||
|
средства страховых резервов, сформированных в соответствии с регуляторными требованиями |
собственные средства (капитал) |
|||||||||||||
|
в размере, отраженном по строке 065 раздела 1 |
в размере, отраженном по строке 066 раздела 1 |
|||||||||||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
14 |
15 |
|
Подраздел 12.1. Дебиторская задолженность страхователей по договорам страхования | ||||||||||||||
|
1 |
|
|
|
|
|
|
|
( ) |
|
|
х |
х |
|
|
|
2 |
|
|
|
|
|
|
|
( ) |
|
|
х |
х |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
|
( ) |
|
|
х |
х |
х |
х |
|
Подраздел 12.2. Дебиторская задолженность по договорам, принятым в перестрахование | ||||||||||||||
|
1 |
|
|
|
|
|
|
|
( ) |
|
|
х |
х |
|
|
|
2 |
|
|
|
|
|
|
|
( ) |
|
|
х |
х |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
|
( ) |
|
|
х |
х |
х |
х |
|
Подраздел 12.3. Дебиторская задолженность по договорам, переданным в перестрахование | ||||||||||||||
|
1 |
|
|
|
|
|
|
|
( ) |
|
|
х |
х |
|
|
|
2 |
|
|
|
|
|
|
|
( ) |
|
|
х |
х |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
|
( ) |
|
|
х |
х |
х |
х |
|
Подраздел 12.4. Дебиторская задолженность страховщиков - участников операций сострахования | ||||||||||||||
|
1 |
|
|
|
|
|
|
|
( ) |
|
|
х |
х |
|
|
|
2 |
|
|
|
|
|
|
|
( ) |
|
|
х |
х |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
|
( ) |
|
|
х |
х |
х |
х |
|
Подраздел 12.5. Дебиторская задолженность страхователей по операциям сострахования | ||||||||||||||
|
1 |
|
|
|
|
|
|
|
( ) |
|
|
х |
х |
|
|
|
2 |
|
|
|
|
|
|
|
( ) |
|
|
х |
х |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
|
( ) |
|
|
х |
х |
х |
х |
|
Подраздел 12.6. Дебиторская задолженность страхователей по договорам, классифицированным как инвестиционные с негарантированной возможностью получения дополнительных выгод | ||||||||||||||
|
1 |
|
|
|
|
|
|
|
( ) |
|
|
х |
х |
|
|
|
2 |
|
|
|
|
|
|
|
( ) |
|
|
х |
х |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
|
( ) |
|
|
х |
х |
х |
х |
|
Подраздел 12.7. Дебиторская задолженность по договорам, классифицированным как инвестиционные с негарантированной возможностью получения дополнительных выгод, принятым в перестрахование | ||||||||||||||
|
1 |
|
|
|
|
|
|
|
( ) |
|
|
х |
х |
|
|
|
2 |
|
|
|
|
|
|
|
( ) |
|
|
х |
х |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
|
( ) |
|
|
х |
х |
х |
х |
|
Подраздел 12.8. Дебиторская задолженность по договорам, классифицированным как инвестиционные с негарантированной возможностью получения дополнительных выгод, переданным в перестрахование | ||||||||||||||
|
1 |
|
|
|
|
|
|
|
( ) |
|
|
х |
х |
|
|
|
2 |
|
|
|
|
|
|
|
( ) |
|
|
х |
х |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
|
( ) |
|
|
х |
х |
х |
х |
|
Подраздел 12.9. Дебиторская задолженность страхователей по договорам, классифицированным как инвестиционные с негарантированной возможностью получения дополнительных выгод, по операциям сострахования | ||||||||||||||
|
1 |
|
|
|
|
|
|
|
( ) |
|
|
х |
х |
|
|
|
2 |
|
|
|
|
|
|
|
( ) |
|
|
х |
х |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
|
( ) |
|
|
х |
х |
х |
х |
|
Подраздел 12.10. Дебиторская задолженность по суброгационным и регрессным требованиям | ||||||||||||||
|
1 |
|
|
|
|
|
|
|
( ) |
|
|
|
|
|
|
|
2 |
|
|
|
|
|
|
|
( ) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
|
( ) |
|
|
|
|
х |
х |
|
Подраздел 12.11. Дебиторская задолженность по расчетам со страховыми агентами | ||||||||||||||
|
1 |
|
|
|
|
|
|
|
( ) |
|
|
х |
х |
|
|
|
2 |
|
|
|
|
|
|
|
( ) |
|
|
х |
х |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
|
( ) |
|
|
х |
х |
х |
х |
|
Подраздел 12.12. Дебиторская задолженность по расчетам со страховыми брокерами | ||||||||||||||
|
1 |
|
|
|
|
|
|
|
( ) |
|
|
х |
|
|
|
|
2 |
|
|
|
|
|
|
|
( ) |
|
|
х |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
|
( ) |
|
|
х |
|
х |
х |
|
Подраздел 12.13. Дебиторская задолженность по расчетам по прямому возмещению убытков | ||||||||||||||
|
1 |
|
|
|
|
|
|
|
( ) |
|
|
|
|
|
|
|
2 |
|
|
|
|
|
|
|
( ) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
|
( ) |
|
|
|
|
х |
х |
|
Подраздел 12.14. Незавершенные расчеты по операциям страхования и перестрахования | ||||||||||||||
|
1 |
|
|
|
|
|
|
|
( ) |
|
|
|
|
|
|
|
2 |
|
|
|
|
|
|
|
( ) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
|
( ) |
|
|
|
|
х |
х |
|
Подраздел 12.15. Дебиторская задолженность страхователей и перестрахователей по договорам, не содержащим значительного страхового риска | ||||||||||||||
|
1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
х |
х |
|
|
|
2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
х |
х |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
|
|
|
|
х |
х |
х |
х |
|
Подраздел 12.16. Прочая дебиторская задолженность по операциям страхования, сострахования и перестрахования | ||||||||||||||
|
1 |
|
|
|
|
|
|
|
( ) |
|
|
|
|
|
|
|
2 |
|
|
|
|
|
|
|
( ) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
|
( ) |
|
|
|
|
х |
х |
|
Итого по разделу |
х |
х |
х |
|
( ) |
|
|
|
|
х |
х |
|||
|
Номер строки |
Сумма просроченной задолженности, тыс. руб. |
Сумма просроченной, но не обесцененной задолженности по срокам задержки платежа, тыс. руб. |
Примечание |
||||
|
менее 30 дней |
от 30 до 90 дней |
от 90 до 180 дней |
от 180 до 360 дней |
свыше 360 дней |
|||
|
1 |
16 |
17 |
18 |
19 |
20 |
21 |
22 |
|
Подраздел 12.1. Дебиторская задолженность страхователей по договорам страхования | |||||||
|
1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого |
|
|
|
|
|
|
х |
|
Подраздел 12.2. Дебиторская задолженность по договорам, принятым в перестрахование | |||||||
|
1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого |
|
|
|
|
|
|
х |
|
Подраздел 12.3. Дебиторская задолженность по договорам, переданным в перестрахование | |||||||
|
1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого |
|
|
|
|
|
|
х |
|
Подраздел 12.4. Дебиторская задолженность страховщиков - участников операций сострахования | |||||||
|
1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого |
|
|
|
|
|
|
х |
|
Подраздел 12.5. Дебиторская задолженность страхователей по операциям сострахования | |||||||
|
1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого |
|
|
|
|
|
|
х |
|
Подраздел 12.6. Дебиторская задолженность страхователей по договорам , классифицированным как инвестиционные с негарантированной возможностью получения дополнительных выгод | |||||||
|
1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого |
|
|
|
|
|
|
х |
|
Подраздел 12.7. Дебиторская задолженность по договорам, классифицированным как инвестиционные с негарантированной возможностью получения дополнительных выгод, принятым в перестрахование | |||||||
|
1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого |
|
|
|
|
|
|
х |
|
Подраздел 12.8. Дебиторская задолженность по договорам, классифицированным как инвестиционные с негарантированной возможностью получения дополнительных выгод, переданным в перестрахование | |||||||
|
1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого |
|
|
|
|
|
|
х |
|
Подраздел 12.9. Дебиторская задолженность страхователей по договорам, классифицированным как инвестиционные с негарантированной возможностью получения дополнительных выгод, по операциям сострахования | |||||||
|
1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого |
|
|
|
|
|
|
х |
|
Подраздел 12.10. Дебиторская задолженность по суброгационным и регрессным требованиям | |||||||
|
1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого |
|
|
|
|
|
|
х |
|
Подраздел 12.11. Дебиторская задолженность по расчетам со страховыми агентами | |||||||
|
1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого |
|
|
|
|
|
|
х |
|
Подраздел 12.12. Дебиторская задолженность по расчетам со страховыми брокерами | |||||||
|
1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого |
|
|
|
|
|
|
х |
|
Подраздел 12.13. Дебиторская задолженность по расчетам по прямому возмещению убытков | |||||||
|
1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого |
|
|
|
|
|
|
х |
|
Подраздел 12.14. Незавершенные расчеты по операциям страхования и перестрахования | |||||||
|
1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого |
|
|
|
|
|
|
х |
|
Подраздел 12.15. Дебиторская задолженность страхователей и перестрахователей по договорам, не содержащим значительного страхового риска | |||||||
|
1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого |
|
|
|
|
|
|
х |
|
Подраздел 12.16. Прочая дебиторская задолженность по операциям страхования, сострахования и перестрахования | |||||||
|
1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого |
|
|
|
|
|
|
х |
|
Итого по разделу |
|
|
|
|
|
|
х |
Раздел 13. Прочая дебиторская задолженность (кроме дебиторской задолженности страхователей и перестрахователей по договорам, не содержащим значительного страхового риска)
|
Номер строки |
Категория связанной стороны |
Код валюты дебиторской задолженности |
На конец отчетного периода, тыс. руб. |
Сумма просроченной задолженности, тыс. руб. |
Сумма просроченной, но не обесцененной задолженности по срокам задержки платежа, тыс. руб. |
Примечание |
||||||||
|
дебиторская задолженность, учтенная по условиям договора |
резерв под обесценение |
стоимость дебиторской задолженности по данным бухгалтерского учета - всего |
из нее стоимость дебиторской задолженности, в которую инвестированы собственные средства (капитал) |
менее 30 дней |
от 30 до 90 дней |
от 90 до 180 дней |
от 180 до 360 дней |
свыше 360 дней |
||||||
|
в размере, отраженном по строке 065 раздела 1 |
в размере, отраженном по строке 066 раздела 1 |
|||||||||||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
14 |
15 |
|
Подраздел 13.1. Сделки обратного репо | ||||||||||||||
|
1 |
|
|
|
( ) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2 |
|
|
|
( ) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого |
х |
|
( ) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
х |
|
|
Подраздел 13.2. Расчеты по конверсионным операциям, производным финансовым инструментам, операциям с ценными бумагами и брокерским операциям | ||||||||||||||
|
1 |
|
|
|
( ) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2 |
|
|
|
( ) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого |
х |
|
( ) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
х |
|
|
Подраздел 13.3. Финансовая аренда | ||||||||||||||
|
1 |
|
|
|
( ) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2 |
|
|
|
( ) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого |
х |
|
( ) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
х |
|
|
Подраздел 13.4. Дебиторская задолженность по договорам, не содержащим значительного страхового риска (кроме дебиторской задолженности страхователей и перестрахователей по договорам, не содержащим значительного страхового риска) | ||||||||||||||
|
1 |
|
|
|
( ) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2 |
|
|
|
( ) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого |
х |
|
( ) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
х |
|
|
Подраздел 13.5. Расчеты с клиентами по посредническим договорам | ||||||||||||||
|
1 |
|
|
|
( ) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2 |
|
|
|
( ) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого |
х |
|
( ) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
х |
|
|
Подраздел 13.6. Расчеты по начисленным доходам по акциям, долям, паям | ||||||||||||||
|
1 |
|
|
|
( ) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2 |
|
|
|
( ) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого |
х |
|
( ) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
х |
|
|
Подраздел 13.7. Расчеты с акционерами и участниками | ||||||||||||||
|
1 |
|
|
|
( ) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2 |
|
|
|
( ) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого |
х |
|
( ) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
х |
|
|
Подраздел 13.8. Прочая дебиторская задолженность | ||||||||||||||
|
1 |
|
|
|
( ) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2 |
|
|
|
( ) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого |
х |
|
( ) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
х |
|
|
Итого по разделу |
х |
|
( ) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
х |
|
|
9.1 |
в том числе: нерезидентов |
х |
|
( ) |
|
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
|
|
9.2 |
резидентов |
х |
|
( ) |
|
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
|
|
9.2.1 |
в том числе: кредитных организаций |
х |
|
( ) |
|
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
|
|
9.2.2 |
страховщиков |
х |
|
( ) |
|
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
|
|
9.2.3 |
негосударственных пенсионных фондов |
х |
|
( ) |
|
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
|
|
9.2.4 |
других финансовых организаций (включая страховых брокеров и страховых агентов, являющихся юридическими лицами) |
х |
|
( ) |
|
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
|
|
9.2.5 |
органов государственного управления |
х |
|
( ) |
|
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
|
|
9.2.6 |
нефинансовых организаций |
х |
|
( ) |
|
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
|
|
9.2.7 |
населения и некоммерческих организаций, обслуживающих население (включая страховых брокеров и страховых агентов, являющихся физическими лицами, в том числе индивидуальными предпринимателями) |
х |
|
( ) |
|
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
|
Раздел 14. Доля перестраховщиков в страховых резервах, сформированных в соответствии с регуляторными требованиями
|
Номер строки |
ИНН или TIN перестраховщика |
ОГРН перестраховщика |
Регистрационный номер записи перестраховщика в ЕГРССД |
Код страны регистрации перестраховщика |
Наименование перестраховщика |
Код доли перестраховщика |
Стоимость доли перестраховщика в страховых резервах, сформированных в соответствии с регуляторными требованиями, по данным бухгалтерского учета на конец отчетного периода - всего, тыс. руб. |
|
|
в страховых резервах по страхованию жизни |
в страховых резервах по страхованию иному, чем страхование жизни |
|||||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
|
1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого по разделу |
х |
х |
х |
|
|
|||
|
Номер строки |
Из нее стоимость доли перестраховщика в страховых резервах, в которую инвестированы средства страховых резервов по страхованию, тыс. руб. |
Кредитный рейтинг |
Наименование рейтингового агентства, присвоившего кредитный рейтинг |
Примечание |
|
|
жизни |
иному, чем страхование жизни |
||||
|
1 |
10 |
11 |
12 |
13 |
14 |
|
1 |
|
|
|
|
|
|
2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого по разделу |
|
|
х |
х |
х |
Раздел 15. Недвижимое имущество
|
Номер строки |
Кадастровый (условный) номер объекта недвижимости, код одного объекта недвижимости |
Наименование и назначение объекта недвижимости |
Адрес (местоположение) объекта недвижимости |
Код недвижимости |
Стоимость объекта недвижимости по данным бухгалтерского учета на конец отчетного периода - всего, тыс. руб. |
Из нее стоимость объекта недвижимости, в который инвестированы |
Дата принятия к учету |
Категория в бухгалтерской (финансовой) отчетности |
|||
|
средства страховых резервов, сформированных в соответствии с регуляторными требованиями |
собственные средства (капитал) |
||||||||||
|
по страхованию жизни, тыс. руб |
по страхованию иному, чем страхование жизни, тыс. руб. |
в размере, отраженном по строке 065 раздела 1, тыс. руб. |
в размере, отраженном по строке 066 раздела 1, тыс. руб. |
||||||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
|
1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого по разделу |
х |
|
|
|
|
|
х |
х |
|||
|
Номер строки |
Рыночная стоимость, тыс. руб. |
Резерв переоценки, тыс. руб. |
ИНН независимого оценщика |
Дата последней оценки объекта недвижимости независимым оценщиком |
Дата регистрации права собственности |
Форма оплаты при покупке объекта недвижимости |
Задолженность страховщика по оплате объекта недвижимости, тыс. руб. |
Примечание |
|
1 |
13 |
14 |
15 |
16 |
17 |
18 |
19 |
20 |
|
1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого по разделу |
|
|
х |
х |
х |
х |
|
х |
Раздел 16. Слитки золота, серебра, платины и палладия, а также памятные монеты Российской Федерации из драгоценных металлов
|
Номер строки |
ИНН или TIN организации, осуществляющей хранение слитков, памятных монет |
ОГРН организации, осуществляющей хранение слитков, памятных монет |
Наименование организации, осуществляющей хранение слитков, памятных монет |
Код слитков, памятных монет |
Стоимость слитков, памятных монет по данным бухгалтерского учета на конец отчетного периода, тыс. руб. |
Кредитный рейтинг |
Наименование рейтингового агентства, присвоившего кредитный рейтинг |
Категория в бухгалтерской (финансовой) отчетности |
Примечание |
|
|
всего |
из нее стоимость слитков, памятных монет, в которые инвестированы собственные средства (капитал) в размере, отраженном по строке 066 раздела 1 |
|||||||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
|
1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого по разделу |
х |
|
|
х |
х |
х |
х |
|||
Раздел 17. Прочие активы
|
Номер строки |
Категория связанной стороны |
Код валюты |
На конец отчетного периода, тыс. руб. |
Примечание |
||||
|
первоначальная стоимость, задолженность, учтенная по условиям договора |
резерв под обесценение |
стоимость активов по данным бухгалтерского учета - всего |
из нее стоимость активов, в которые инвестированы собственные средства (капитал) |
|||||
|
в размере, отраженном по строке 065 раздела 1 |
в размере, отраженном по строке 066 раздела 1 |
|||||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
|
Подраздел 17.1. Предоплаты по тендерам |
|
|||||||
|
1 |
|
|
|
( ) |
|
|
|
|
|
2 |
|
|
|
( ) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого |
х |
|
( ) |
|
|
|
х |
|
|
Подраздел 17.2. Расчеты с ассистантскими, медицинскими компаниями и станциями технического обслуживания | ||||||||
|
1 |
|
|
|
( ) |
|
|
|
|
|
2 |
|
|
|
( ) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого |
х |
|
( ) |
|
|
|
х |
|
|
Подраздел 17.3. Расчеты по налогам и сборам, кроме налога на прибыль | ||||||||
|
1 |
|
|
|
( ) |
|
|
|
|
|
2 |
|
|
|
( ) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого |
х |
|
( ) |
|
|
|
х |
|
|
Подраздел 17.4. Расчеты с персоналом | ||||||||
|
1 |
|
|
|
( ) |
|
|
|
|
|
2 |
|
|
|
( ) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого |
х |
|
( ) |
|
|
|
х |
|
|
Подраздел 17.5. Расчеты по социальному страхованию | ||||||||
|
1 |
|
|
|
( ) |
|
|
|
|
|
2 |
|
|
|
( ) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого |
х |
|
( ) |
|
|
|
х |
|
|
Подраздел 17.6. Налог на добавленную стоимость, уплаченный | ||||||||
|
1 |
|
|
|
( ) |
|
х |
|
|
|
2 |
|
|
|
( ) |
|
х |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого |
х |
|
( ) |
|
х |
|
х |
|
|
Подраздел 17.7. Расчеты с поставщиками и подрядчиками | ||||||||
|
1 |
|
|
|
( ) |
|
|
|
|
|
2 |
|
|
|
( ) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого |
х |
|
( ) |
|
|
|
х |
|
|
Подраздел 17.8. Запасы | ||||||||
|
1 |
|
|
|
( ) |
|
х |
|
|
|
2 |
|
|
|
( ) |
|
х |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого |
х |
|
( ) |
|
х |
|
х |
|
|
Подраздел 17.9. Инструменты хеджирования | ||||||||
|
1 |
|
|
|
( ) |
|
х |
|
|
|
2 |
|
|
|
( ) |
|
х |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого |
х |
|
( ) |
|
х |
|
х |
|
|
Итого по разделу |
х |
|
( ) |
|
|
|
х |
|
|
10.1 |
из него: нерезидентов |
х |
|
( ) |
|
х |
х |
|
|
10.2 |
резидентов |
х |
|
( ) |
|
х |
х |
|
|
10.2.1 |
в том числе: кредитных организаций |
х |
|
( ) |
|
х |
х |
|
|
10.2.2 |
страховщиков |
х |
|
( ) |
|
х |
х |
|
|
10.2.3 |
негосударственных пенсионных фондов |
х |
|
( ) |
|
х |
х |
|
|
10.2.4 |
других финансовых организаций (включая страховых брокеров и страховых агентов, являющихся юридическими лицами) |
х |
|
( ) |
|
х |
х |
|
|
10.2.5 |
органов государственного управления |
х |
|
( ) |
|
х |
х |
|
|
10.2.6 |
нефинансовых организаций |
х |
|
( ) |
|
х |
х |
|
|
10.2.7 |
населения и некоммерческих организаций, обслуживающих население (включая страховых брокеров и страховых агентов, являющихся физическими лицами, в том числе индивидуальными предпринимателями) |
х |
|
( ) |
|
х |
х |
|
Раздел 18. Производные финансовые инструменты
|
Номер строки |
Категория связанной стороны |
Код валюты |
Код контракта |
Реквизиты контрагента (для внебиржевых сделок) |
На начало отчетного периода |
Изменения за отчетный период |
||||||||||
|
ИНН или TIN |
ОГРН |
наименование |
код страны регистрации |
количество, ед. |
стоимость актива или обязательства по данным бухгалтерского учета, тыс. руб. |
поступило |
изменение текущей рыночной стоимости, тыс. руб. |
влияние валютных курсов, тыс. руб. |
выбыло (погашено) |
|||||||
|
количество, ед. |
первоначальная стоимость, тыс. руб. |
количество, ед. |
первоначальная стоимость, тыс. руб. |
накопленная корректировка, тыс. руб. |
||||||||||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
14 |
15 |
16 |
17 |
|
Подраздел 18.1. Фьючерсные контракты | ||||||||||||||||
|
1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого |
x |
x |
x |
x |
x |
x |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Подраздел 18.2. Форвардные контракты | ||||||||||||||||
|
1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого |
x |
x |
x |
x |
x |
x |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Подраздел 18.3. Опционы | ||||||||||||||||
|
1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого |
x |
x |
x |
x |
x |
x |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Подраздел 18.4. Свопы | ||||||||||||||||
|
1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого |
x |
x |
x |
x |
x |
x |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Подраздел 18.5. Прочие | ||||||||||||||||
|
1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого |
x |
x |
x |
x |
x |
x |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого по разделу |
x |
x |
x |
x |
x |
x |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Номер строки |
На конец отчетного периода |
Сумма в разрезе ожидаемых сроков до погашения (для страховщика, имеющего лицензию на осуществление добровольного страхования жизни), тыс. руб. |
Сумма в разрезе ожидаемых сроков до погашения (для страховщика, не имеющего лицензию на осуществление добровольного страхования жизни), тыс. руб. |
||||||||||
|
количество, ед. |
стоимость актива или обязательства по данным бухгалтерского учета, тыс. руб. |
до 3 месяцев |
от 3 месяцев до 1 года |
от 1 до 3 лет |
от 3 до 5 лет |
от 5 до 15 лет |
свыше 15 лет |
до 3 месяцев |
от 3 месяцев до 1 года |
свыше 1 года |
|||
|
всего |
из нее стоимость актива, в который инвестированы |
||||||||||||
|
средства страховых резервов по страхованию жизни, сформированных в соответствии с регуляторными требованиями |
собственные средства (капитал) в размере, отраженном по строке 066 раздела 1 |
||||||||||||
|
1 |
18 |
19 |
20 |
21 |
22 |
23 |
24 |
25 |
26 |
27 |
28 |
29 |
30 |
|
Подраздел 18.1. Фьючерсные контракты | |||||||||||||
|
1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Подраздел 18.2. Форвардные контракты | |||||||||||||
|
1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Подраздел 18.3. Опционы | |||||||||||||
|
1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Подраздел 18.4. Свопы | |||||||||||||
|
1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Подраздел 18.5. Прочие | |||||||||||||
|
1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого по разделу |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Номер строки |
Уровень иерархии справедливой стоимости |
Вид базисного актива |
Стоимость базисного актива по условиям договора, в единицах валюты |
Количество единиц базисного актива |
Рыночная стоимость базисного актива на дату приобретения, в единицах валюты |
Рыночная стоимость базисного актива на отчетную дату, в единицах валюты |
Размер гарантийного обеспечения, в единицах валюты |
Открытая позиция |
Цели приобретения |
Примечание |
|
1 |
31 |
32 |
33 |
34 |
35 |
36 |
37 |
38 |
39 |
40 |
|
Подраздел 18.1. Фьючерсные контракты | ||||||||||
|
1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого |
x |
x |
x |
x |
x |
x |
x |
x |
x |
x |
|
Подраздел 18.2. Форвардные контракты | ||||||||||
|
1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого |
x |
x |
x |
x |
x |
x |
x |
x |
x |
x |
|
Подраздел 18.3. Опционы | ||||||||||
|
1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого |
x |
x |
x |
x |
x |
x |
x |
x |
x |
x |
|
Подраздел 18.4. Свопы | ||||||||||
|
1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого |
x |
x |
x |
x |
x |
x |
x |
x |
x |
x |
|
Подраздел 18.5. Прочие | ||||||||||
|
1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого |
x |
x |
x |
x |
x |
x |
x |
x |
x |
x |
|
Итого по разделу |
x |
x |
x |
x |
x |
x |
x |
x |
x |
x |
Раздел 19. Активы, находящиеся в доверительном управлении
|
Номер строки |
ИНН или TIN доверительного управляющего |
ОГРН или ОГРНИП доверительного управляющего |
Наименование доверительного управляющего |
Код доверительного управляющего |
Стоимость активов, находящихся в доверительном управлении, по данным бухгалтерского учета на конец отчетного периода - всего, тыс. руб. |
Из нее стоимость активов, в которые инвестированы |
Результаты инвестирования активов, находившихся в доверительном управлении, за отчетный период, тыс. руб. |
||
|
средства страховых резервов, сформированных в соответствии с регуляторными требованиями, тыс. руб. |
собственные средства (капитал), тыс. руб. |
доходы |
расходы |
||||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
|
1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого по разделу |
х |
|
|
|
|
|
|||
|
Номер строки |
Вознаграждение, причитающееся доверительному управляющему за отчетный период, тыс. руб. |
Кредитный рейтинг |
Наименование рейтингового агентства, присвоившего кредитный рейтинг |
Примечание |
|
1 |
11 |
12 |
13 |
14 |
|
1 |
|
|
|
|
|
2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого по разделу |
|
х |
х |
х |
Раздел 20. Финансовые активы и обязательства в разрезе валют и сроков, оставшихся до погашения*
* Раздел заполняется страховщиком, имеющим лицензию на осуществление добровольного страхования жизни.
Раздел 20. Финансовые активы и обязательства в разрезе валют и сроков, оставшихся до погашения**
** Раздел заполняется страховщиком, не имеющим лицензию на осуществление добровольного страхования жизни.
Раздел 21. Результаты инвестирования средств
|
Номер строки |
Наименование показателя |
Результаты инвестирования за отчетный период, тыс. руб. |
||||||||
|
доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от торговых операций |
доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от переоценки по рыночной стоимости, отнесенные на прибыль или убыток |
доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от переоценки по рыночной стоимости, отнесенные на капитал |
расходы от обесценения или доходы от восстановления убытков от обесценения |
процентный доход |
дивиденды |
доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов), связанные с отнесением на финансовый результат разницы между стоимостью приобретения финансовых инструментов и их справедливой стоимостью при первоначальном признании |
прочие доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) |
итого |
||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
|
1 |
Денежные средства |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2 |
Депозиты |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3 |
Государственные и муниципальные ценные бумаги |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4 |
Акции |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
5 |
Облигации |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
6 |
Векселя |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
7 |
Инвестиционные паи паевых инвестиционных фондов |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
8 |
Ипотечные сертификаты участия |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
9 |
Вклады в уставные (складочные) капиталы |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
10 |
Займы страхователям по договорам страхования жизни |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
11 |
Займы (кроме займов страхователям по договорам страхования жизни) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
12 |
Депо премий у перестрахователей |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
13 |
Дебиторская задолженность |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
14 |
Недвижимое имущество |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
15 |
Слитки золота, серебра, платины и палладия, памятные монеты Российской Федерации из драгоценных металлов |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
16 |
Иные финансовые активы |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого по разделу |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Руководитель*** ________________ _____________________
(должность) (Ф.И.О.)
Должностное лицо, ответственное
за составление отчета ___________ ________ ____________________
(должность) (Ф.И.О.) (номер контактного
телефона)
"___"___________ 20__ г.
*** Общества взаимного страхования вместо данного реквизита указывают реквизит "Директор".
Порядок составления и представления отчетности
по форме 0420154 "Отчет о составе и структуре активов"
Глава 1. Общие положения
1.1. Отчетность по форме по Общероссийскому классификатору управленческой документации (ОКУД) 0420154 "Отчет о составе и структуре активов" (далее - Отчет) содержит сведения об активах страховщика, в том числе активах, в которые инвестированы средства страховых резервов и собственные средства (капитал), по направлениям их инвестирования, о результатах инвестирования указанных активов, а также анализ финансовых активов и обязательств в разрезе валют и сроков, оставшихся до погашения.
1.2. Отчет составляется страховщиками, за исключением обществ взаимного страхования и страховых медицинских организаций, осуществляющих исключительно обязательное медицинское страхование, на ежемесячной основе по состоянию на последний календарный день отчетного месяца включительно и представляется в Банк России в течение 20 календарных дней после окончания отчетного периода.
За отчетный месяц, в котором настоящее Указание вступает в силу, и за последующие отчетные месяцы 2017 года Отчет представляется в Банк России в течение 30 календарных дней после окончания отчетного периода.
Общества взаимного страхования и страховые медицинские организации, осуществляющие исключительно обязательное медицинское страхование, составляют Отчет ежеквартально и представляют в Банк России за первый, второй и третий кварталы - в течение 20 календарных дней после окончания отчетного квартала, за четвертый квартал - в течение 60 календарных дней после окончания отчетного квартала. Отчеты за второй и третий кварталы 2017 года представляются в Банк России в течение 30 календарных дней после окончания отчетного периода. Отчет за четвертый квартал 2017 года представляется в Банк России в течение 75 календарных дней после окончания отчетного квартала.
1.3. Отчет составляется на внутримесячные даты в случае поступления соответствующего запроса Банка России и представляется в срок, установленный в данном запросе.
1.4. Получение, обработка, использование, хранение и передача сведений о персональных данных осуществляется в соответствии с требованиями Федерального закона от 27 июля 2006 года N 152-ФЗ "О персональных данных" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2006, N 31, ст. 3451; 2009, N 48, ст. 5716; N 52, ст. 6439; 2010, N 27, ст. 3407; N 31, ст. 4173, ст. 4196; N 49, ст. 6409; 2011, N 23, ст. 3263; N 31, ст. 4701; 2013, N 14, ст. 1651; N 30, ст. 4038; N 51, ст. 6683; 2014, N 23, ст. 2927; N 30, ст. 4217, ст. 4243; 2016, N 27, ст. 4164; 2017, N 9, ст. 1276).
1.5. Отчет составляется на основе данных бухгалтерского учета (синтетического и аналитического учета) страховщика.
Данные Отчета должны быть идентичны аналогичным данным бухгалтерской (финансовой) отчетности и других форм отчетности в порядке надзора.
1.6. При заполнении Отчета все данные представляются в тысячах рублей без десятичных знаков (кроме разделов, в которых указываются суммы в единицах валюты с точностью до двух знаков после запятой), относительные величины (проценты, доли) - с точностью до двух знаков после запятой. Округление осуществляется по математическим правилам.
В разделах Отчета вычитаемый или отрицательный показатель показывается в круглых скобках.
1.8. Даты в Отчете указываются в формате "дд.мм.гггг", где "дд" - день, "мм" - месяц, "гггг" - год.
1.9. Понятия "резидент" и "нерезидент" используются в соответствии с валютным законодательством Российской Федерации.
Отделения, дочерние общества и организации резидентов, находящиеся на территории других государств и имеющие статус юридического лица, а также структуры Союзного государства Российской Федерации и Республики Беларусь отражаются в Отчете в качестве нерезидентов.
1.10. При составлении Отчета государственную корпорацию "Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)" следует относить к категории резидентов, не являющихся кредитными организациями.
В целях заполнения Отчета международные финансовые организации, в том числе созданные и осуществляющие свою деятельность в соответствии с межправительственными соглашениями, следует относить к категории нерезидентов.
1.11. Для резидентов в Отчете указывается идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН): десятизначный - для юридических лиц (за исключением юридических лиц, являющихся страховщиками, страховыми брокерами), двенадцатизначный - для физических лиц (в том числе индивидуальных предпринимателей) (за исключением индивидуальных предпринимателей, являющихся страховыми брокерами).
При отсутствии у физического лица - резидента, не являющегося индивидуальным предпринимателем, ИНН необходимо в графах, содержащих значение ИНН, указывать двенадцать нулей.
ИНН юридических лиц должен соответствовать аналогичным данным Единого государственного реестра юридических лиц. ИНН индивидуальных предпринимателей должен соответствовать аналогичным данным Единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей.
Для страховщиков, страховых брокеров в графах, содержащих значение ИНН (за исключением разделов 11, 14 Отчета), указывается их регистрационный номер записи в едином государственном реестре субъектов страхового дела (далее - регистрационный номер записи).
В случае отсутствия в едином государственном реестре субъектов страхового дела регистрационного номера записи страховщика, страхового брокера, причиной которого является отзыв лицензии, указывается регистрационный номер записи в соответствии с отозванной лицензией, а в графе "Примечание" указывается, что лицензия отозвана (за исключением правопреемства при реорганизации). В случае правопреемства при реорганизации страховщика, страхового брокера - юридического лица в графе "Примечание" указывается регистрационный номер записи и полное наименование правопреемника, к которому перешли права и обязанности реорганизованного страховщика, страхового брокера - юридического лица.
Для нерезидентов в Отчете указывается идентификационный номер налогоплательщика - иностранной организации в стране регистрации (Tax Identification Number (далее - TIN) или регистрационный номер в случае отсутствия TIN).
При отсутствии у физического лица (в том числе индивидуального предпринимателя) - нерезидента TIN и регистрационного номера в стране регистрации необходимо в графах, содержащих значение TIN, указывать пять нулей.
При отсутствии у юридического лица - нерезидента TIN и регистрационного номера в стране регистрации необходимо в графах, содержащих значение TIN, указывать код нерезидента, присвоенный ему в соответствии с пунктом 1.12 настоящего Порядка.
1.12. Код нерезидента, позволяющий однозначно выделить одного нерезидента из других нерезидентов, состоит из аббревиатуры "КН" и порядкового номера нерезидента, присвоенного ему страховщиком и состоящего из четырех цифр (например, КН0042). Для этого страховщик составляет список юридических лиц, являющихся нерезидентами Российской Федерации, у которых отсутствуют TIN и регистрационный номер в стране регистрации, присваивая каждому порядковый номер, начиная с номера 0001. Один и тот же нерезидент включается в список только один раз.
1.13. Для резидентов в Отчете указывается тринадцатизначный основной государственный регистрационный номер юридического лица (далее - ОГРН) или пятнадцатизначный основной государственный регистрационный номер индивидуального предпринимателя (далее - ОГРНИП). Для физических лиц - резидентов, не являющихся индивидуальными предпринимателями, в графах, содержащих значение ОГРН или ОГРНИП, указывается пятнадцать нулей.
ОГРН должен соответствовать аналогичным данным Единого государственного реестра юридических лиц. ОГРНИП должен соответствовать аналогичным данным Единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей.
Для нерезидентов графы, содержащие значение ОГРН или ОГРНИП, не заполняются.
1.14. Полные наименования юридических лиц - резидентов, за исключением юридических лиц, являющихся страховщиками, страховыми брокерами, должны соответствовать аналогичным данным Единого государственного реестра юридических лиц.
Фамилия, имя и отчество (последнее при наличии) индивидуальных предпринимателей - резидентов, за исключением страховых брокеров, должны соответствовать аналогичным данным Единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей.
Полные наименования юридических лиц, являющихся страховщиками, страховыми брокерами, фамилия, имя и отчество (последнее при наличии) страхового брокера - индивидуального предпринимателя, являющихся резидентами, должны соответствовать аналогичным данным единого государственного реестра субъектов страхового дела.
В случае выявления расхождений в написании полного наименования юридического лица, фамилии, имени и отчества (последнего при наличии) индивидуального предпринимателя, содержащихся в первичных учетных документах и в реестрах (Едином государственном реестре юридических лиц, Едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей и едином государственном реестре субъектов страхового дела), страховщику необходимо в графе "Примечание" указать полное наименование юридического лица, фамилию, имя и отчество (последнее при наличии) индивидуального предпринимателя, содержащиеся в первичных учетных документах.
Полное наименование иностранного юридического лица, имя иностранного физического лица (в том числе индивидуального предпринимателя), включающее его фамилию, собственно имя, отчество (последнее при наличии), могут указываться на английском языке.
1.15. При составлении Отчета код страны регистрации указывается в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ). При этом указывается код страны, в соответствии с законодательством которой создано юридическое лицо, или код страны, гражданином (подданным) которой является физическое лицо.
Если юридическое лицо является международной организацией, указывается код "998", но не код страны, где расположена данная организация.
1.16. В графе "Кредитный рейтинг" указывается (при наличии) кредитный рейтинг, присвоенный одним из рейтинговых агентств, включенных в установленный Советом директоров Банка России перечень рейтинговых агентств.
Если юридическое лицо (банк, эмитент, перестраховщик, дебитор и так далее) не имеет кредитного рейтинга одного из рейтинговых агентств, включенных в установленный Советом директоров Банка России перечень рейтинговых агентств, но имеет кредитный рейтинг рейтингового агентства, не включенного в этот перечень, то такой кредитный рейтинг может быть указан.
1.17. В графе "Примечание" Отчета:
для активов, находящихся в доверительном управлении, указывается аббревиатура "ДУ". Если в доверительном управлении находится только часть актива, то также указывается соответствующая ей часть стоимости актива, отраженная в балансе;
для активов, по которым имеется ограничение права собственности, указываются сумма обременения и основание для обременения;
для инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов указывается полное наименование паевого инвестиционного фонда, которое должно содержать слова "паевой инвестиционный фонд" и указание на тип фонда (открытый, закрытый, интервальный);
для ипотечных ценных бумаг указывается полное фирменное наименование специализированного депозитария, осуществляющего учет и хранение имущества, составляющего ипотечное покрытие, а также контроль за распоряжением этим имуществом;
для ипотечных сертификатов участия указывается полное наименование регистратора, осуществляющего ведение реестра владельцев ипотечных сертификатов участия;
для каждого банка, перестраховщика и перестрахователя, являющихся нерезидентами, указываются номер его лицензии (разрешения) на осуществление соответственно банковских операций, операций перестрахования (для перестраховщика), операций страхования и (или) перестрахования (для перестрахователя), наименование уполномоченного органа, выдавшего лицензию (разрешение).
В графе "Примечание" приводится иная информация, предусмотренная настоящим Порядком, а также могут приводиться и другие пояснения по активам.
Глава 2. Порядок составления Отчета
2.1. В заголовочной части Отчета указываются: код территории по Общероссийскому классификатору объектов административно территориального деления (ОКАТО), код по Общероссийскому классификатору предприятий и организаций (ОКПО), регистрационный номер записи в едином государственном реестре субъектов страхового дела (ЕГРССД), основной государственный регистрационный номер (ОГРН), идентификационный номер налогоплательщика (ИНН), месяц или квартал, за который составляется Отчет, полное наименование страховщика.
2.2. В разделе 1 указываются сформированные на конец отчетного периода страховые резервы и собственные средства (капитал).
Страховые резервы по страхованию жизни отражаются в размере, рассчитанном в соответствии с положением о формировании страховых резервов по страхованию жизни, утвержденным страховой организацией и представленным в Банк России в соответствии с пунктом 2 статьи 32.9 Закона Российской Федерации от 27 ноября 1992 года N 4015-I "Об организации страхового дела в Российской Федерации" (Ведомости Съезда народных депутатов Российской Федерации и Верховного Совета Российской Федерации, 1993, N 2, ст. 56; Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, N 1, ст. 4; 1999, N 47, ст. 5622; 2002, N 12, ст. 1093; N 18, ст. 1721; 2003, N 50, ст. 4855, ст. 4858; 2004, N 30, ст. 3085; 2005, N 10, ст. 760; N 30, ст. 3101, ст. 3115; 2007, N 22, ст. 2563; N 46, ст. 5552; N 49, ст. 6048; 2009, N 44, ст. 5172; 2010, N 17, ст. 1988; N 31, ст. 4195; N 49, ст. 6409; 2011, N 30, ст. 4584; N 49, ст. 7040; 2012, N 53, ст. 7592; 2013, N 26, ст. 3207; N 30, ст. 4067; N 52, ст. 6975; 2014, N 23, ст. 2934; N 30, ст. 4224; N 45, ст. 6154; 2015, N 10, ст. 1409; N 27, ст. 3946, ст. 4001; N 29, ст. 4357, ст. 4385; N 48, ст. 6715; 2016, N 1, ст. 52; N 22, ст. 3094; N 26, ст. 3863, ст. 3891; N 27, ст. 4225, ст. 4294, ст. 4296).
Страховые резервы по страхованию иному, чем страхование жизни отражаются в размере, рассчитанном в соответствии с положением о формировании страховых резервов по страхованию иному, чем страхование жизни, утвержденным страховщиком и представленным в Банк России в соответствии с пунктом 2 статьи 32.9 Закона Российской Федерации "Об организации страхового дела в Российской Федерации".
По строке 042 отражается сумма добавочного капитала, соответствующая остаткам по счетам второго порядка, открытым на балансовом счете первого порядка N 106 "Добавочный капитал".
По строке 043 отражается сумма резервного капитала, соответствующая остаткам по счетам второго порядка, открытым на балансовом счете первого порядка N 107 "Резервный и другие фонды".
Минимальный размер уставного капитала отражается в размере, определенном в соответствии с требованиями пункта 3 статьи 25 Закона Российской Федерации "Об организации страхового дела в Российской Федерации".
Нормативный размер маржи платежеспособности отражается в размере, рассчитанном в соответствии с пунктом 9 Указания Банка России от 28 июля 2015 года N 3743-У "О порядке расчета страховой организацией нормативного соотношения собственных средств (капитала) и принятых обязательств", зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 9 сентября 2015 года N 38865, 2 марта 2017 года N 45826.
Если размер собственных средств (капитала) страховой организации меньше наибольшего из двух показателей - минимального размера уставного капитала или нормативного размера маржи платежеспособности, то по строке с кодом 066 разница показывается в круглых скобках. При этом в разделах 2 - 6, 12, 13, 15, 17 активы, в которые инвестируются собственные средства (капитал), указываются в соответствующей графе исходя из размера, отраженного по строке с кодом 065.
2.3. В разделе 2 указываются все активы страховщика на конец отчетного периода по данным бухгалтерского учета с выделением активов, в которые инвестированы средства страховых резервов в соответствии с требованиями, установленными Указанием Банка России от 22 февраля 2017 года N 4297-У "О порядке инвестирования средств страховых резервов и перечне разрешенных для инвестирования активов", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 11 мая 2017 года N 46680 (далее - Указание Банка России N 4297-У), и активов, в которые инвестированы собственные средства (капитал) страховщика в соответствии с требованиями, установленными Указанием Банка России от 22 февраля 2017 года N 4298-У "О порядке инвестирования собственных средств (капитала) страховщика и перечне разрешенных для инвестирования активов", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 10 мая 2017 года N 46648 (далее - Указание Банка России N 4298-У).
В графе 3 отражается стоимость активов по данным бухгалтерского учета в нетто-оценке, то есть за вычетом регулирующих величин, по состоянию на конец отчетного периода.
Активы, в которые инвестированы средства страховых резервов и собственные средства (капитал) (графы 4 - 7), включают в себя активы, удовлетворяющие требованиям Указания Банка России N 4297-У и Указания Банка России N 4298-У, в том числе удовлетворяющие структурным соотношениям, установленным данными нормативными актами.
Активы, не удовлетворяющие требованиям Указания Банка России N 4297-У и Указания Банка России N 4298-У, в том числе структурным соотношениям стоимости активов, средств страховых резервов и собственных средств (капитала), в графах 4-7 не отражаются. При этом в графе 3 отражается стоимость таких активов по данным бухгалтерского учета на конец отчетного периода.
Актив, отраженный в бухгалтерской (финансовой) отчетности страховщика как эквивалент денежных средств, в разделе 2 отражается по соответствующей строке в зависимости от конкретного вида актива (депозиты, государственные ценные бумаги Российской Федерации и другие) и не отражается по строкам кодов 080, 081, 082, 083, 084. При этом информация об активах, отнесенных страховщиком к эквивалентам денежных средств, отражается обособленно по строкам кодов 380, 381, 382, 383 раздела 2.
Справочно отражаются сведения о кредиторской задолженности, отложенных налоговых обязательствах, фактически уплаченном налоге на прибыль за последние четыре квартала и заемных средствах страховщика на конец отчетного периода.
2.4. В разделе 3 указывается информация о выполнении структурных соотношений стоимости активов, средств страховых резервов и собственных средств (капитала), установленных Указанием Банка России N 4297-У и Указанием Банка России N 4298-У.
По структурным соотношениям, устанавливающим ограничение на вложение средств страховых резервов и собственных средств (капитала) в один объект, в графах 4 и 9 указывается наибольшая стоимость актива, соответствующая вложению в один объект (наибольшая стоимость ценных бумаг одного эмитента, наибольшая стоимость депозитов в одном банке, наибольшая стоимость доли в страховых резервах одного перестраховщика и прочее).
Фактический процент, определяемый страховщиком при расчете структурных соотношений активов и средств страховых резервов, активов и собственных средств (капитала), указывается соответственно в графах 7 и 13 с точностью до двух знаков после запятой.
В разделах 4-18 приводится расшифровка отдельных видов активов страховщика, стоимость которых отражена в графе 3 раздела 2.
В разделе 19 приводится информация о доверительных управляющих, которым переданы в доверительное управление средства страховщика, в том числе средства страховых резервов и собственные средства (капитал).
В разделе 20 приводится информация о финансовых активах и обязательствах в разрезе валют и сроков, оставшихся до погашения.
Информация о результатах инвестирования средств страховых резервов, собственных средств (капитала) и иных средств страховщика приводится в разделе 21.
Страховые медицинские организации, осуществляющие исключительно обязательное медицинское страхование, не заполняют графы (строки), относящиеся к страховым резервам.
Общества взаимного страхования не заполняют графы (строки), относящиеся к собственным средствам (капиталу).
2.5. Раздел 4 содержит сведения о денежной наличности в кассе, денежных средствах на расчетных, валютных и прочих счетах в кредитных организациях, а также прочих денежных средствах страховщика (денежные средства в пути и прочие).
Остатки денежной наличности в кассе отражаются общими суммами, сгруппированными по кодам валюты денежных средств (графа 7).
В графе 1 указывается порядковый номер строки подраздела.
В графе 2 указывается ИНН кредитной организации - резидента, TIN кредитной организации - нерезидента (регистрационный номер в стране регистрации в случае отсутствия TIN или код нерезидента в случае отсутствия TIN и регистрационного номера в стране регистрации).
В графе 3 указывается ОГРН кредитной организации - резидента.
В графе 4 указывается полное наименование кредитной организации, на счетах которой страховщик имеет денежные средства.
Если страховщик открыл счет в филиале кредитной организации, то указывается ИНН, TIN (регистрационный номер в стране регистрации в случае отсутствия TIN или код нерезидента в случае отсутствия TIN и регистрационного номера в стране регистрации), ОГРН и полное наименование кредитной организации, в филиале которой страховщик открыл счет. Наименование филиала кредитной организации не указывается.
В графе 5 указывается код страны, в соответствии с законодательством которой создана кредитная организация.
В графе 6 указывается номер счета в кредитной организации.
В графе 7 указывается цифровой код валюты денежных средств.
В графе 8 указывается присвоенный денежным средствам на конец отчетного периода либо на дату прекращения признания код денежных средств, сформированный в соответствии с пунктом 2.23 настоящего Порядка.
В графе 9 указывается стоимость денежных средств по данным бухгалтерского учета на начало отчетного периода.
В графах 10-12 указываются сведения об изменении стоимости денежных средств за отчетный период.
В графе 13 указывается стоимость денежных средств по данным бухгалтерского учета по состоянию на конец отчетного периода. При этом в графе 14 указывается стоимость денежных средств, в которые инвестированы средства страховых резервов, сформированных в соответствии с Положением Банка России от 16 ноября 2016 года N 557-П "О правилах формирования страховых резервов по страхованию жизни", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 29 декабря 2016 года N 45055, и Положением Банка России от 16 ноября 2016 года N 558-П "О правилах формирования страховых резервов по страхованию иному, чем страхование жизни", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 29 декабря 2016 года N 45054 (далее - регуляторные требования), в графах 15 и 16 - стоимость денежных средств, в которые инвестированы собственные средства (капитал).
В графе 17 указывается стоимость денежных средств, использование которых ограничено, на конец отчетного периода.
В графе 18 указывается (при наличии) кредитный рейтинг, присвоенный на конец отчетного периода кредитной организации, на счетах которой страховщик имеет денежные средства.
В графе 19 указывается наименование рейтингового агентства, присвоившего кредитный рейтинг, указанный в графе 18.
В графе 20 указываются номер строки и наименование показателя в соответствии с установленной Положением Банка России от 28 декабря 2015 года N 526-П "Отраслевой стандарт бухгалтерского учета "Порядок составления бухгалтерской (финансовой) отчетности страховых организаций и обществ взаимного страхования", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 28 января 2016 года N 40869, 15 декабря 2016 года N 44748 (далее - Положение Банка России N 526-П), формой 0420125 "Бухгалтерский баланс страховой организации" или формой 0420140 "Бухгалтерский баланс общества взаимного страхования".
При заполнении подраздела 4.1 денежная наличность в кассе указывается в порядке возрастания кодов валюты денежных средств (графа 7).
При заполнении подраздела 4.2 денежные средства на счетах в кредитных организациях указываются в порядке возрастания ИНН или TIN кредитной организации (графа 2). По каждой кредитной организации информация приводится в порядке возрастания кодов денежных средств (графа 8), внутри каждого кода денежных средств - кодов валюты денежных средств (графа 7).
При заполнении подраздела 4.3 прочие денежные средства (денежные средства в пути и прочие) указываются в порядке возрастания кодов денежных средств (графа 8). Внутри каждого кода денежных средств информация приводится в порядке возрастания кодов валюты денежных средств (графа 7).
Итоговая строка каждого подраздела раздела 4 заполняется на основе данных предыдущих строк этого подраздела. Допускается расхождение данных итоговой строки подраздела и суммы предыдущих строк соответствующего подраздела по причине округления стоимости активов, отраженных в бухгалтерском учете. При этом в пояснительной записке приводятся соответствующие разъяснения.
Строка "Итого по разделу" заполняется на основе данных итоговых строк подразделов.
2.6. Раздел 5 содержит сведения о депозитах страховщика, в том числе удостоверенных депозитными сертификатами, а также о вкладах на обезличенных металлических счетах.
Графы 1 - 7 заполняются аналогично соответствующим графам раздела 4.
В графе 8 указывается присвоенный депозиту на конец отчетного периода либо на дату прекращения признания код депозита, сформированный в соответствии с пунктом 2.23 настоящего Порядка.
В графах 9 - 11 указывается стоимость депозита по данным бухгалтерского учета на начало отчетного периода, а также величина резерва под обесценение на начало отчетного периода.
В графах 12 - 17 указываются сведения об изменении стоимости депозита и резерва под обесценение за отчетный период.
В графах 18 - 24 указываются стоимость депозита по данным бухгалтерского учета на конец отчетного периода, а также величина резерва под обесценение на конец отчетного периода. При этом в графах 21-24 указывается стоимость депозита по данным бухгалтерского учета в нетто-оценке, то есть за вычетом регулирующих величин, по состоянию на конец отчетного периода, в графе 22 - стоимость депозита, в который инвестированы средства страховых резервов, сформированных в соответствии с регуляторными требованиями, в графах 23 и 24 - стоимость депозита, в который инвестированы собственные средства (капитал).
В графе 25 указывается дата открытия в кредитной организации депозита. В графе 26 указывается дата возврата депозита в соответствии с условиями договора банковского вклада (депозита). В графе 27 указывается информация об условиях досрочного возврата средств, предусмотренных договором банковского вклада (депозита) (возможность частичного или полного изъятия суммы вклада, применяемая процентная ставка в случае досрочного изъятия суммы вклада и прочие условия). В случае если договором банковского вклада (депозита) не предусмотрена возможность досрочного изъятия суммы вклада, в графе 27 необходимо указать о данном факте.
В графе 28 указывается сумма открытого депозита в соответствии с условиями договора банковского вклада (депозита) в единицах валюты депозита.
В графе 29 указывается размер годовой процентной ставки, под которую размещены средства страховщика, в соответствии с условиями договора банковского вклада (депозита).
В графе 30 указывается размер эффективной процентной ставки.
Графы 31 - 33 заполняются аналогично графам 18-20 раздела 4. При этом в графе 31 указывается (при наличии) кредитный рейтинг, присвоенный на конец отчетного периода кредитной организации, в которой страховщиком открыт депозит.
В графах 34 - 42 приводится информация о сумме средств, размещенных на конец отчетного периода в депозиты, в разрезе ожидаемых сроков до погашения. В зависимости от наличия у страховщика лицензии на осуществление добровольного страхования жизни страховщиком заполняются соответствующие графы.
В графе 43 указывается сумма просроченных на конец отчетного периода средств, размещенных в депозиты.
В графах 44 - 48 приводится информация о сумме просроченных на конец отчетного периода, но не обесцененных средств, размещенных в депозиты, в разрезе сроков задержки платежа.
При заполнении раздела депозиты указываются в порядке возрастания ИНН или TIN кредитной организации (графа 2). По каждой кредитной организации информация приводится в порядке возрастания кодов депозитов (графа 8), внутри каждого кода депозита - кодов валюты депозитов (графа 7).
Строка "Итого по разделу" заполняется на основе данных предыдущих строк раздела. Допускается расхождение данных итоговой строки раздела и суммы предыдущих строк раздела по причине округления стоимости активов, отраженных в бухгалтерском учете. При этом в пояснительной записке приводятся соответствующие разъяснения.
2.7. Раздел 6 содержит сведения о ценных бумагах (кроме векселей, депозитных сертификатов).
Для целей составления Отчета инвестиционные паи паевых инвестиционных фондов и ипотечные сертификаты участия отражаются в соответствующем подразделе с долевыми ценными бумагами, закладные - в соответствующем подразделе с долговыми ценными бумагами.
В графе 1 указывается порядковый номер строки подраздела.
В графе 2 указывается ИНН эмитента-резидента, TIN эмитента-нерезидента (регистрационный номер в стране регистрации в случае отсутствия TIN или код нерезидента в случае отсутствия TIN и регистрационного номера в стране регистрации).
В графе 3 указывается ОГРН эмитента-резидента.
В графе 4 указывается полное наименование эмитента ценных бумаг на основании реквизитов сертификатов ценных бумаг (при бездокументарной форме ценных бумаг - на основании данных решения о выпуске ценных бумаг):
для инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов - полное наименование управляющей компании паевого инвестиционного фонда;
для ипотечных сертификатов участия - полное наименование управляющего ипотечным покрытием, выдавшего ипотечный сертификат участия;
для депозитарных расписок - наименование эмитента ценных бумаг, лежащих в основе депозитарных расписок;
для других неэмиссионных ценных бумаг - наименование выдавшего их юридического лица.
В графе 5 указывается код страны, в соответствии с законодательством которой создан эмитент. Не следует определять страну принадлежности эмитента на основе валюты, в которой номинированы ценные бумаги, а также указывать в качестве страны эмитента ценных бумаг страну, предоставившую гарантии (если только страна выпуска ценных бумаг не совпадает со страной предоставления гарантии), или страну нерезидента, у которого были приобретены соответствующие ценные бумаги (если только страна продавца не совпадает со страной эмитента).
В графе 6 для эмиссионных ценных бумаг, выпущенных эмитентами-резидентами, указывается номер государственной регистрации выпуска ценных бумаг.
Для инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов, зарегистрированных в Российской Федерации, указывается регистрационный номер правил доверительного управления паевым инвестиционным фондом, для депозитарной расписки - номер государственной регистрации ценной бумаги, лежащей в основе депозитарной расписки. По иным неэмиссионным ценным бумагам графа 6 не заполняется.
При отражении эмиссионных ценных бумаг, выпущенных иностранными эмитентами (кроме эмиссионных ценных бумаг, которые размещаются и обращаются на внутреннем рынке Российской Федерации), в графе 6 указывается код, присваиваемый национальным регистрационным агентством или другой заменяющей его в этом качестве организацией. Не допускается использование для эмиссионных ценных бумаг кодов, присвоенных другими организациями.
Данные о ценных бумагах одного эмитента и одного выпуска, имеющих один государственный регистрационный номер, присвоенный выпуску ценных бумаг, отражаются по отдельной строке.
В графе 7 указывается (при наличии) международный идентификационный код ценной бумаги (ISIN).
В графе 8 указывается (при наличии) код классификации финансовых инструментов (CFI).
В графе 9 указывается присвоенный ценным бумагам на конец отчетного периода либо на дату их полного выбытия код ценной бумаги, сформированный в соответствии с пунктом 2.23 настоящего Порядка.
В графах 10, 14, 20, 23 указывается количество ценных бумаг в штуках. Если количество ценных бумаг является дробным, то оно указывается с точностью до шести знаков после запятой.
В графах 10-13 указываются количество и стоимость ценных бумаг по данным бухгалтерского учета на начало отчетного периода, а также величина резерва под обесценение на начало отчетного периода.
В графах 14-22 указываются сведения об изменении количества и стоимости ценных бумаг, а также резерва под обесценение за отчетный период.
В графах 23-31 указываются количество и стоимость ценных бумаг по данным бухгалтерского учета на конец отчетного периода, а также величина резерва под обесценение на конец отчетного периода. При этом в графах 27-31 указывается стоимость ценных бумаг по данным бухгалтерского учета в нетто-оценке, то есть за вычетом регулирующих величин, по состоянию на конец отчетного периода, в графах 28 и 29 - стоимость ценных бумаг, в которые инвестированы средства страховых резервов, сформированных в соответствии с регуляторными требованиями, в графах 30 и 31 - стоимость ценных бумаг, в которые инвестированы собственные средства (капитал).
В графе 32 указывается цифровой код валюты, в которой выражен номинал ценной бумаги.
В графе 33 указывается (при наличии) номинальная стоимость одной ценной бумаги. Номинальная стоимость ценной бумаги указывается в единицах валюты номинала.
В графах 34-36 указываются сведения об организаторе торговли на рынке ценных бумаг, на котором приобретены ценные бумаги: ИНН резидента, TIN нерезидента (регистрационный номер в стране регистрации в случае отсутствия TIN или код нерезидента в случае отсутствия TIN и регистрационного номера в стране регистрации), ОГРН резидента, полное наименование.
В графах 37-39 указываются сведения о приобретении страховщиком ценных бумаг, в частности о контрагенте по сделке: ИНН резидента, TIN нерезидента (регистрационный номер в стране регистрации в случае отсутствия TIN или код нерезидента в случае отсутствия TIN и регистрационного номера в стране регистрации), ОГРН резидента, полное наименование.
В графах 40-42 указываются сведения о продаже страховщиком ценных бумаг, в частности о контрагенте по сделке: ИНН резидента, TIN нерезидента (регистрационный номер в стране регистрации в случае отсутствия TIN или код нерезидента в случае отсутствия TIN и регистрационного номера в стране регистрации), ОГРН резидента, полное наименование.
В случае если ценные бумаги приобретены (проданы) в результате заключения безадресных биржевых сделок, в графах 37-42 указываются сведения о брокере.
В графе 43 указывается форма оплаты ценной бумаги при покупке ("денежные средства", "взаимозачет" и прочие). В случае если права на ценную бумагу получены на безвозмездной основе, в графе 43 указывается "безвозмездно".
В графе 44 указывается сумма задолженности страховщика по оплате ценных бумаг на конец отчетного периода.
В графах 45-47 указываются сведения об организации, осуществляющей на конец отчетного периода хранение и (или) учет ценных бумаг: ИНН резидента, TIN нерезидента (регистрационный номер в стране регистрации в случае отсутствия TIN или код нерезидента в случае отсутствия TIN и регистрационного номера в стране регистрации), ОГРН резидента, полное наименование. В случае если хранение и учет ценных бумаг одного выпуска осуществляют разные организации, в графах 45-47 указываются сведения об организации, осуществляющей учет ценных бумаг, а в графе 80 - сведения об организации, осуществляющей хранение ценных бумаг.
Если ценные бумаги включены на конец отчетного периода организатором торговли на рынке ценных бумаг в Российской Федерации (российской биржей) в котировальные списки, в графе 48 указывается наименование котировального списка: "список первого (высшего) уровня", "список второго уровня", а в графе 49 - полное наименование организатора торговли на рынке ценных бумаг в Российской Федерации (российской биржи).
Для ценных бумаг, не относящихся к активам, находящимся на территории Российской Федерации, включенных на конец отчетного периода в котировальные списки иностранных бирж, в графе 48 указывается наименование котировального листа (списка), рынка, сегмента в соответствии с приложением 19 к Положению Банка России от 24 февраля 2016 года N 534-П "О допуске ценных бумаг к организованным торгам", зарегистрированному Министерством юстиции Российской Федерации 28 апреля 2016 года N 41964, 24 января 2017 года N 45369 (далее - Положение Банка России N 534-П), а в графе 49 - наименование соответствующей иностранной биржи согласно приложению 19 к Положению Банка России N 534-П.
Если в отношении ценных бумаг, не относящихся к активам, находящимся на территории Российской Федерации, на конец отчетного периода начата процедура листинга, то в графе 49 указывается полное наименование организатора торговли на рынке ценных бумаг в Российской Федерации (российской биржи) или наименование иностранной биржи согласно приложению 19 к Положению Банка России N 534-П.
В графе 50 указывается слово "Да", если ценные бумаги международных финансовых организаций включены на конец отчетного периода в Ломбардный список Банка России в соответствии с Указанием Банка России от 10 августа 2012 года N 2861-У "О перечне ценных бумаг, входящих в Ломбардный список Банка России", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 26 сентября 2012 года N 25541, 8 мая 2013 года N 28350, 14 ноября 2014 года N 34697, 11 декабря 2014 года N 35134, 16 января 2015 года N 35560 (далее - Ломбардный список Банка России). В противном случае указывается слово "Нет".
В графе 51 указывается (при наличии) кредитный рейтинг, присвоенный на конец отчетного периода эмитенту (выпуску) ценной бумаги.
В графе 52 указывается наименование рейтингового агентства, присвоившего кредитный рейтинг, указанный в графе 51.
В графах 53-56 указываются (при наличии) сведения о поручителе или гаранте по ценной бумаге, который имеет на конец отчетного периода кредитный рейтинг, соответствующий требованиям Указания Банка России N 4297-У и Указания Банка России N 4298-У: ИНН резидента, TIN нерезидента (регистрационный номер в стране регистрации в случае отсутствия TIN или код нерезидента в случае отсутствия TIN и регистрационного номера в стране регистрации), полное наименование, кредитный рейтинг, присвоенный на конец отчетного периода поручителю (гаранту) по ценной бумаге, и наименование рейтингового агентства, присвоившего данный кредитный рейтинг. Если на конец отчетного периода несколько поручителей (гарантов) по ценной бумаге имеют кредитные рейтинги, соответствующие требованиям Указания Банка России N 4297-У и Указания Банка России N 4298-У, то в графах 53-56 указывается информация только по одному такому поручителю (гаранту) по ценной бумаге.
В графах 57 и 58 указываются сведения о доверительном управляющем, в доверительном управлении которого находятся ценные бумаги на конец отчетного периода: ИНН резидента, TIN нерезидента (регистрационный номер в стране регистрации в случае отсутствия TIN или код нерезидента в случае отсутствия TIN и регистрационного номера в стране регистрации), полное наименование.
Для долговых ценных бумаг в графе 59 указывается дата погашения, в графе 60 - размер годовой процентной ставки, в графе 61 - размер эффективной процентной ставки.
В графе 62 указывается уровень иерархии справедливой стоимости: рыночные котировки (уровень 1), модель оценки, использующая данные наблюдаемых рынков (уровень 2), или модель оценки, использующая значительный объем ненаблюдаемых данных (уровень 3).
В графе 63 указываются номер строки и наименование показателя в соответствии с установленной Положением Банка России N 526-П формой 0420125 "Бухгалтерский баланс страховой организации" или формой 0420140 "Бухгалтерский баланс общества взаимного страхования". При этом в графе 64 по ценным бумагам, переданным без прекращения признания, указывается значение "1", в противном случае - значение "0".
В графах 65-73 приводится информация о сумме средств на конец отчетного периода в разрезе ожидаемых сроков до погашения. В зависимости от наличия у страховщика лицензии на осуществление добровольного страхования жизни страховщиком заполняются соответствующие графы.
В графе 74 указывается сумма просроченных на конец отчетного периода средств.
В графах 75-79 приводится информация о сумме просроченных на конец отчетного периода, но не обесцененных средств по срокам задержки платежа.
При заполнении раздела ценные бумаги указываются в порядке возрастания ИНН или TIN эмитента (графа 2). Ценные бумаги одного эмитента указываются в порядке возрастания государственных регистрационных номеров (графа 6) и кодов ценной бумаги (графа 9).
Итоговая строка каждого подраздела раздела 6 заполняется на основе данных предыдущих строк этого подраздела. Допускается расхождение данных итоговой строки подраздела и суммы предыдущих строк соответствующего подраздела по причине округления стоимости активов, отраженных в бухгалтерском учете. При этом в пояснительной записке приводятся соответствующие разъяснения.
Строка "Итого по разделу" заполняется на основе данных итоговых строк подразделов.
2.8. Раздел 7 содержит сведения о простых векселях кредитных организаций, простых векселях других организаций и прочих векселях (простых векселях физических лиц (в том числе индивидуальных предпринимателей), переводных векселях).
В графе 1 указывается порядковый номер строки подраздела.
В графе 2 указывается ИНН векселедателя-резидента, TIN векселедателя-нерезидента (регистрационный номер в стране регистрации (в случае отсутствия TIN) или код нерезидента (в случае отсутствия TIN и регистрационного номера в стране регистрации).
В графе 3 указывается ОГРН или ОГРНИП векселедателя-резидента.
В графе 4 указывается полное наименование организации, выдавшей вексель, или фамилия, имя и отчество (последнее при наличии) лица, выдавшего вексель.
В графе 5 указывается код страны, в соответствии с законодательством которой создан векселедатель (для физических лиц - код страны, гражданином (подданным) которой является векселедатель). Код страны регистрации указывается в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ).
В графе 6 указывается серия векселя, присвоенная векселедателем. В случае отсутствия серии векселя данная графа не заполняется.
В графе 7 указывается номер векселя, присвоенный ему при выпуске векселедателем. В случае отсутствия номера векселя данная графа не заполняется.
В графе 8 указывается номер бланка векселя. В случае отсутствия номера бланка данная графа не заполняется.
В графе 9 указывается присвоенный векселю на конец отчетного периода либо на дату его полного выбытия код ценной бумаги, сформированный в соответствии с пунктом 2.23 настоящего Порядка.
В графах 10-12 указываются стоимость векселя по данным бухгалтерского учета на начало отчетного периода, а также величина резерва под обесценение на начало отчетного периода.
В графах 13-17 указываются сведения об изменении стоимости векселя, а также резерва под обесценение за отчетный период.
В графах 18-21 указываются стоимость векселя по данным бухгалтерского учета на конец отчетного периода, а также величина резерва под обесценение на конец отчетного периода.
В графе 22 указывается дата составления векселя (дата его выпуска векселедателем).
В графе 23 указывается условие платежа по векселю (например, "по предъявлении", "по предъявлении, но не ранее определенной даты", "по предъявлении, но не позднее определенной даты", "по предъявлении, но не ранее определенной даты и не позднее определенной даты", "через определенное количество дней с даты выпуска", "на определенную дату"). Если в векселе указаны иные условия платежа, то в графе 23 указывается "иное", графа 24 не заполняется, а в графе 66 указывается полное условие платежа в соответствии с векселем (в том числе даты, количество дней и тому подобное).
В графе 24 указываются даты платежа по векселю в формате "дд.мм.гггг", где "дд" - день, "мм" - месяц, "гггг" - год, количество дней - целым числом.
Если в условиях платежа указано более одной даты платежа, то каждая дата платежа указывается в хронологическом порядке через пробел (например, при условии платежа в векселе "по предъявлении, но не ранее 30 октября 2017 года и не позднее 16 ноября 2017 года" в графе 24 указывается "30.10.2017 16.11.2017").
Если в графе 23 указано условие платежа "по предъявлении", то графа 24 не заполняется.
В графе 25 указывается цифровой код валюты, в которой выражена вексельная сумма.
В графе 26 указывается вексельная сумма в единицах валюты номинала на основании данных векселя.
В графе 27 указывается дата фактической оплаты векселя. В случае если вексель не был фактически оплачен, графа 27 не заполняется.
В графе 28 указывается дата принятия векселя к бухгалтерскому учету в соответствии с первичными учетными документами страховщика.
В графах 29-38 указываются сведения о приобретении (продаже) векселя с указанием вида основополагающего документа (например, договор купли-продажи, договор мены, договор выдачи векселя, договор выпуска векселя, заявка, соглашение и так далее), его даты и номера, ИНН резидента, TIN нерезидента (регистрационный номер в стране регистрации в случае отсутствия TIN или код нерезидента в случае отсутствия TIN и регистрационного номера в стране регистрации), ОГРН или ОГРНИП резидента, полное наименование или фамилия, имя и отчество (последнее при наличии) контрагента, у которого приобретен (которому продан) вексель.
В графе 39 указывается физическое место нахождения векселя (например, "у страховщика", "под отчетом у работника страховщика", "в филиале страховщика"). В случае нахождения векселя не у страховщика (кроме случая "под отчетом у работника страховщика") указывается полное наименование организации, у которой на отчетную дату находится данный вексель.
В графах 40 и 41 указываются сведения об организации, у которой находится вексель, помещенный в данную организацию: ИНН резидента, TIN нерезидента (регистрационный номер в стране регистрации в случае отсутствия TIN или код нерезидента в случае отсутствия TIN и регистрационного номера в стране регистрации), ОГРН резидента. Для организаций, относящихся к органам судебной власти и внутренних дел, следует указывать десять нулей.
В графе 42 указывается вид договора, являющегося основанием нахождения векселя в другой организации (например, депозитарный договор, договор хранения, комиссии, поручения и тому подобное).
В графе 43 указываются реквизиты (дата и номер) договора, являющегося основанием нахождения векселя в другой организации.
В графе 44 указывается слово "Да", если ценные бумаги векселедателя включены в Ломбардный список Банка России. В противном случае указывается слово "Нет".
В графе 45 указывается (при наличии) кредитный рейтинг, присвоенный на конец отчетного периода векселедателю.
В графе 46 указывается наименование рейтингового агентства, присвоившего кредитный рейтинг, указанный в графе 45.
В графе 47 указывается размер годовой процентной ставки, в графе 48 - размер эффективной процентной ставки.
В графе 49 указывается номер строки и наименование показателя в соответствии с установленной Положением Банка России N 526-П формой 0420125 "Бухгалтерский баланс страховой организации" или формой 0420140 "Бухгалтерский баланс общества взаимного страхования". При этом в графе 50 по векселям, переданным без прекращения признания, указывается значение "1", в противном случае - значение "0".
В графах 51-59 приводится информация о сумме средств на конец отчетного периода в разрезе ожидаемых сроков до погашения. В зависимости от наличия у страховщика лицензии на осуществление добровольного страхования жизни страховщиком заполняются соответствующие графы.
В графе 60 указывается сумма просроченных на конец отчетного периода векселей.
В графах 61-65 приводится информация о сумме просроченных на конец отчетного периода, но не обесцененных векселей по срокам задержки платежа.
При заполнении раздела векселя указываются в порядке возрастания ИНН или TIN векселедателя (графа 2). Векселя одного векселедателя указываются в порядке возрастания серий и номеров векселей (графы 6 и 7) и кодов ценной бумаги (графа 9).
Итоговая строка каждого подраздела раздела 7 заполняется на основе данных предыдущих строк этого подраздела. Допускается расхождение данных итоговой строки подраздела и суммы предыдущих строк соответствующего подраздела по причине округления стоимости активов, отраженных в бухгалтерском учете. При этом в пояснительной записке приводятся соответствующие разъяснения.
Строка "Итого по разделу" заполняется на основе данных итоговых строк подразделов.
2.9. Раздел 8 содержит сведения о вкладах страховщика в уставные (складочные) капиталы других организаций (кроме акционерных обществ).
В графе 1 указывается порядковый номер строки раздела.
В графе 2 указывается ИНН организации-резидента, вклад в уставном (складочном) капитале которой имеет страховщик, TIN (регистрационный номер в стране регистрации в случае отсутствия TIN или код нерезидента в случае отсутствия TIN и регистрационного номера в стране регистрации) организации-нерезидента, вклад в уставном (складочном) капитале которой имеет страховщик.
В графе 3 указывается ОГРН организации-резидента, вклад в уставном (складочном) капитале которой имеет страховщик.
В графе 4 указывается полное наименование организации, вклад в уставном (складочном) капитале которой имеет страховщик.
В графе 5 указывается код страны, в соответствии с законодательством которой создана организация, вклад в уставном (складочном) капитале которой имеет страховщик.
В графе 6 указывается доля страховщика в уставном (складочном) капитале другой организации в процентах.
В графе 7 указывается цифровой код валюты вклада в уставный (складочный) капитал.
В графе 8 указывается присвоенный вкладу в уставный (складочный) капитал на конец отчетного периода код вклада в капитал, сформированный в соответствии с пунктом 2.23 настоящего Порядка.
В графах 9 и 10 указывается стоимость вклада в уставный (складочный) капитал других организаций по данным бухгалтерского учета в нетто-оценке, то есть за вычетом регулирующих величин, по состоянию на конец отчетного периода. При этом в графе 10 указывается стоимость вклада в уставный (складочный) капитал других организаций, в который инвестированы собственные средства (капитал) в размере, отраженном по строке 066 раздела 1.
В графе 11 указываются номер строки и наименование показателя в соответствии с установленной Положением Банка России N 526-П формой 0420125 "Бухгалтерский баланс страховой организации" или формой 0420140 "Бухгалтерский баланс общества взаимного страхования".
При заполнении раздела вклады в уставный (складочный) капитал указываются в порядке возрастания ИНН или TIN организации (графа 2). По каждой организации информация приводится в порядке возрастания кодов вклада в капитал (графа 8).
Строка "Итого по разделу" заполняется на основе данных предыдущих строк раздела. Допускается расхождение данных итоговой строки раздела и суммы предыдущих строк раздела по причине округления стоимости активов, отраженных в бухгалтерском учете. При этом в пояснительной записке приводятся соответствующие разъяснения.
2.10. Раздел 9 содержит сведения о займах, выданных страхователям - физическим лицам по договорам страхования жизни.
В графе 1 указывается порядковый номер строки раздела.
В графе 2 указывается ИНН заемщика-резидента, TIN заемщика-нерезидента.
В графе 3 указывается фамилия, имя и отчество (последнее при наличии) заемщика - физического лица.
В графе 4 указывается код страны, гражданином (подданным) которой является заемщик - физическое лицо.
В графе 5 указывается присвоенный займу страхователя по договорам страхования жизни на конец отчетного периода код займа страхователя по договорам страхования жизни, сформированный в соответствии с пунктом 2.23 настоящего Порядка.
В графах 6 и 7 указывается стоимость займа страхователям по договорам страхования жизни по данным бухгалтерского учета в нетто - оценке, то есть за вычетом регулирующих величин, по состоянию на конец отчетного периода. При этом в графе 7 указывается стоимость займа страхователя по договорам страхования жизни, в который инвестированы средства страховых резервов по страхованию жизни, сформированных в соответствии с регуляторными требованиями.
В графах 8 и 9 указываются дата выдачи и дата погашения займа в соответствии с условиями договора соответственно.
В графе 10 указывается размер платы за пользование займом в процентах.
В графе 11 указывается норма доходности в процентах.
В графе 12 указывается сумма займа в соответствии с условиями договора.
В графе 13 указываются номер строки и наименование показателя в соответствии с установленной Положением Банка России N 526-П формой 0420125 "Бухгалтерский баланс страховой организации" или формой 0420140 "Бухгалтерский баланс общества взаимного страхования".
В графах 14-19 приводится информация о сумме средств, предоставленных в виде займа, на конец отчетного периода в разрезе ожидаемых сроков до погашения.
При заполнении раздела займы страхователям по договорам страхования жизни указываются в порядке возрастания ИНН или TIN заемщика (графа 2). По каждому заемщику информация приводится в порядке возрастания кодов займов страхователям по договорам страхования жизни (графа 5).
Строка "Итого по разделу" заполняется на основе данных предыдущих строк раздела. Допускается расхождение данных итоговой строки раздела и суммы предыдущих строк раздела по причине округления стоимости активов, отраженных в бухгалтерском учете. При этом в пояснительной записке приводятся соответствующие разъяснения.
2.11. Раздел 10 содержит сведения о займах, выданных физическим лицам (кроме займов страхователям по договорам страхования жизни), в том числе индивидуальным предпринимателям, и организациям, в том числе дочерним обществам и аффилированным организациям.
В графе 1 указывается порядковый номер строки раздела.
В графе 2 указывается ИНН заемщика-резидента, TIN заемщика-нерезидента (регистрационный номер в стране регистрации в случае отсутствия TIN или код нерезидента в случае отсутствия TIN и регистрационного номера в стране регистрации).
В графе 3 указывается ОГРН или ОГРНИП заемщика-резидента.
В графе 4 указывается полное наименование организации-заемщика или фамилия, имя, отчество (последнее при наличии) физического лица - заемщика (в том числе индивидуального предпринимателя).
В графе 5 указывается код страны, в соответствии с законодательством которой создана организация-заемщик (для физических лиц - код страны, гражданином (подданным) которой является заемщик).
В графах 6 и 7 указываются дата выдачи и дата погашения займа в соответствии с условиями договора соответственно.
В графе 8 указывается цифровой код валюты.
В графе 9 указывается присвоенный займу на конец отчетного периода либо на дату прекращения признания код займа, сформированный в соответствии с пунктом 2.23 настоящего Порядка.
В графах 10-12 указываются стоимость займа по данным бухгалтерского учета на начало отчетного периода, а также величина резерва под обесценение на начало отчетного периода.
В графах 13-17 указывается сведения об изменении стоимости займа и резерва под обесценение за отчетный период.
В графах 18-22 указывается стоимость займа по данным бухгалтерского учета на конец отчетного периода, а также величина резерва под обесценение на конец отчетного периода. При этом в графах 21 и 22 указывается стоимость займа по данным бухгалтерского учета в нетто-оценке, то есть за вычетом регулирующих величин, по состоянию на конец отчетного периода, в графе 22 - стоимость займа, в который инвестированы собственные средства (капитал) в размере, отраженном по строке 066 раздела 1.
В графе 23 указывается размер годовой процентной ставки.
В графе 24 указывается размер эффективной процентной ставки.
В графе 25 указываются номер строки и наименование показателя в соответствии с установленной Положением Банка России N 526-П формой 0420125 "Бухгалтерский баланс страховой организации" или формой 0420140 "Бухгалтерский баланс общества взаимного страхования".
В графах 26-34 приводится информация о сумме средств, предоставленных в виде займа, на конец отчетного периода в разрезе ожидаемых сроков до погашения. В зависимости от наличия у страховщика лицензии на осуществление добровольного страхования жизни страховщиком заполняются соответствующие графы.
В графе 35 указывается сумма просроченных на конец отчетного периода средств, предоставленных в виде займа.
В графах 36-40 приводится информация о сумме просроченных на конец отчетного периода, но не обесцененных средств, предоставленных в виде займа, в разрезе сроков задержки платежа.
При заполнении раздела займы указываются в порядке возрастания ИНН или TIN заемщика (графа 2). По каждому заемщику информация приводится в порядке возрастания кодов займа (графа 9). Внутри каждого кода займа информация приводится в порядке возрастания дат выдачи займа (графа 6).
Строка "Итого по разделу" заполняется на основе данных предыдущих строк раздела. Допускается расхождение данных итоговой строки раздела и суммы предыдущих строк раздела по причине округления стоимости активов, отраженных в бухгалтерском учете. При этом в пояснительной записке приводятся соответствующие разъяснения.
2.12. Раздел 11 содержит сведения о депо премий по рискам, принятым в перестрахование.
В графе 1 указывается порядковый номер строки раздела.
В графе 2 указывается ИНН перестрахователя-резидента, TIN перестрахователя-нерезидента (регистрационный номер в стране регистрации в случае отсутствия TIN или код нерезидента в случае отсутствия TIN и регистрационного номера в стране регистрации).
В графе 3 указывается ОГРН перестрахователя-резидента.
В графе 4 указывается регистрационный номер записи перестрахователя в едином государственном реестре субъектов страхового дела (ЕГРССД).
В графе 5 указывается полное наименование перестрахователя в соответствии с договором перестрахования.
В графе 6 указывается код страны, в соответствии с законодательством которой создан перестрахователь.
В графе 7 указывается цифровой код валюты депо премий.
В графе 8 указывается присвоенный депо премий на конец отчетного периода код депо премий, сформированный в соответствии с пунктом 2.23 настоящего Порядка.
В графах 9 и 10 указывается стоимость депо премий по рискам, принятым в перестрахование, по данным бухгалтерского учета в нетто-оценке, то есть за вычетом регулирующих величин, по состоянию на конец отчетного периода. При этом в графе 10 указывается стоимость депо премий, в которое инвестированы средства страховых резервов, сформированных в соответствии с регуляторными требованиями.
В графе 11 указывается сумма дебиторской задолженности перестрахователей по процентам на депо премий, учтенной по условиям договора, на конец отчетного периода.
В графе 12 указываются номер строки и наименование показателя в соответствии с установленной Положением Банка России N 526-П формой 0420125 "Бухгалтерский баланс страховой организации" или формой 0420140 "Бухгалтерский баланс общества взаимного страхования".
При заполнении раздела депо премий указываются в порядке возрастания регистрационного номера записи перестрахователя в едином государственном реестре субъектов страхового дела (графа 4) или TIN перестрахователя (графа 2). По каждому перестрахователю информация приводится в порядке возрастания кодов депо премий (графа 8).
Строка "Итого по разделу" заполняется на основе данных предыдущих строк раздела. Допускается расхождение данных итоговой строки раздела и суммы предыдущих строк раздела по причине округления стоимости активов, отраженных в бухгалтерском учете. При этом в пояснительной записке приводятся соответствующие разъяснения.
2.13. Раздел 12 содержит сведения о дебиторской задолженности страховщика по операциям страхования, сострахования и перестрахования.
В графе 1 указывается порядковый номер строки подраздела.
В графе 2 указывается ИНН дебитора-резидента, TIN дебитора-нерезидента (регистрационный номер в стране регистрации в случае отсутствия TIN или код нерезидента в случае отсутствия TIN и регистрационного номера в стране регистрации).
В графе 3 указывается ОГРН или ОГРНИП дебитора-резидента.
В графе 4 указывается полное наименование организации-дебитора или фамилия, имя, отчество (последнее при наличии) физического лица-дебитора (в том числе индивидуального предпринимателя).
В графе 5 указывается код страны, в соответствии с законодательством которой создана организация-дебитор (для физических лиц - код страны, гражданином (подданным) которой является дебитор).
В графе 6 указывается цифровой код валюты дебиторской задолженности.
В графе 7 указывается присвоенный дебиторской задолженности на конец отчетного периода код дебиторской задолженности, сформированный в соответствии с пунктом 2.23 настоящего Порядка.
В графах 8-13 указывается стоимость дебиторской задолженности по данным бухгалтерского учета на конец отчетного периода, а также величина резерва под обесценение на конец отчетного периода. При этом в графах 10-13 указывается стоимость дебиторской задолженности по данным бухгалтерского учета в нетто-оценке, то есть за вычетом регулирующих величин, по состоянию на конец отчетного периода, в графе 11 - стоимость дебиторской задолженности, в которую инвестированы средства страховых резервов, сформированных в соответствии с регуляторными требованиями, в графах 12 и 13 - стоимость дебиторской задолженности, в которую инвестированы собственные средства (капитал).
В каждом из подразделов 12.1, 12.5, 12.6, 12.9, 12.11, 12.12 указывается не менее 20 дебиторов, имеющих наибольшую задолженность по состоянию на отчетную дату (с разбивкой по кодам дебиторской задолженности, присвоенным в соответствии с пунктом 2.23 настоящего Порядка), в случае, если у страховщика более 20 соответствующих дебиторов. Остальная дебиторская задолженность в указанных подразделах отражается общими суммами, сгруппированными по кодам дебиторской задолженности, присвоенным в соответствии с пунктом 2.23 настоящего Порядка (графа 7), и кодам валют дебиторской задолженности (графа 6). При этом графы 2, 3, 5, 14 и 15 не заполняются, а в графе 4 указываются слова "Прочие страхователи", "Прочие страховые агенты" или "Прочие страховые брокеры".
В каждом из подразделов 12.2, 12.3, 12.4, 12.7, 12.8, 12.15 дебиторская задолженность, общая сумма которой по состоянию на отчетную дату составляет менее пяти процентов от суммы дебиторской задолженности, отраженной по итоговой строке указанных подразделов соответственно, может быть отражена общими суммами, сгруппированными по кодам дебиторской задолженности, присвоенным в соответствии с пунктом 2.23 настоящего Порядка (графа 7), и кодам валют дебиторской задолженности (графа 6). При этом графы 2, 3, 5, 14 и 15 не заполняются, а в графе 4 указываются слова "Прочие перестраховщики", "Прочие перестрахователи", "Прочие страховщики - участники договора сострахования", "Прочие страховщики - участники соглашения о прямом возмещении убытков", "Прочие страхователи", "Прочие страховые агенты", "Прочие страховые брокеры" или "Прочие дебиторы".
В подразделах 12.10, 12.13, 12.14 и 12.16 дебиторская задолженность отражается общими суммами, сгруппированными по кодам дебиторской задолженности, присвоенным в соответствии с пунктом 2.23 настоящего Порядка (графа 7), и кодам валют дебиторской задолженности (графа 6). При этом графы 2-5, 14 и 15 не заполняются.
В графе 14 указывается (при наличии) кредитный рейтинг, присвоенный на конец отчетного периода организации-дебитору.
В графе 15 указывается наименование рейтингового агентства, присвоившего кредитный рейтинг, указанный в графе 14.
В графе 16 указывается сумма просроченной на конец отчетного периода дебиторской задолженности.
В графах 17-21 приводится информация о сумме просроченной на конец отчетного периода, но не обесцененной дебиторской задолженности в разрезе сроков задержки платежа. Информация заполняется только при составлении Отчета на квартальную отчетную дату.
При заполнении подразделов дебиторская задолженность указывается в порядке возрастания ИНН или TIN дебитора (графа 2). По каждому дебитору информация приводится в порядке возрастания кодов дебиторской задолженности (графа 7). Внутри каждого кода дебиторской задолженности информация приводится в порядке возрастания кодов валют дебиторской задолженности (графа 6).
Итоговая строка каждого подраздела раздела 12 заполняется на основе данных предыдущих строк этого подраздела. Допускается расхождение данных итоговой строки подраздела и суммы предыдущих строк соответствующего подраздела по причине округления стоимости активов, отраженных в бухгалтерском учете. При этом в пояснительной записке приводятся соответствующие разъяснения.
Строка "Итого по разделу" заполняется на основе данных итоговых строк подразделов.
2.14. Раздел 13 содержит сведения о дебиторской задолженности, включаемой в соответствии с Положением Банка России N 526-П в состав прочей дебиторской задолженности (кроме дебиторской задолженности страхователей и перестрахователей по договорам, не содержащим значительного страхового риска, сведения о которой отражаются в подразделе 12.15 раздела 12).
В графе 1 указывается порядковый номер строки подраздела.
В графе 2 указывается категория связанной стороны: "Материнское предприятие", "Дочернее предприятие", "Совместно контролируемое предприятие", "Ассоциированное предприятие", "Ключевой управленческий персонал", "Компания под общим контролем", "Прочее". В случае если дебитор не является связанной стороной страховщика, указывается "Не является связанной стороной".
Перечень связанных сторон определяется страховщиком самостоятельно с учетом требований Международного стандарта финансовой отчетности (IAS) 24 "Раскрытие информации о связанных сторонах", введенного в действие на территории Российской Федерации приказом Министерства финансов Российской Федерации от 28 декабря 2015 года N 217н "О введении Международных стандартов финансовой отчетности и Разъяснений Международных стандартов финансовой отчетности в действие на территории Российской Федерации и о признании утратившими силу некоторых приказов (отдельных положений приказов) Министерства финансов Российской Федерации", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 2 февраля 2016 года N 40940, 1 августа 2016 года N 43044.
В графе 3 указывается цифровой код валюты дебиторской задолженности.
В графах 4-8 указывается стоимость дебиторской задолженности по данным бухгалтерского учета на конец отчетного периода, а также величина резерва под обесценение на конец отчетного периода. При этом в графах 6-8 указывается стоимость дебиторской задолженности по данным бухгалтерского учета в нетто-оценке, то есть за вычетом регулирующих величин, по состоянию на конец отчетного периода, в графах 7 и 8 - стоимость дебиторской задолженности, в которую инвестированы собственные средства (капитал).
В графе 9 указывается сумма просроченной на конец отчетного периода дебиторской задолженности.
В графах 10-14 приводится информация о сумме просроченной на конец отчетного периода, но не обесцененной дебиторской задолженности в разрезе сроков задержки платежа. Информация заполняется только при составлении Отчета на квартальную отчетную дату.
В графе 15 подраздела 13.1 приводится следующая информация (по каждому контрагенту): полное наименование контрагента по договору репо, заключенному со страховщиком, с указанием ИНН резидента, TIN нерезидента (регистрационного номера в стране регистрации в случае отсутствия TIN или кода нерезидента в случае отсутствия TIN и регистрационного номера в стране регистрации); кредитный рейтинг, присвоенный на конец отчетного периода этому контрагенту; наименование рейтингового агентства, присвоившего данный кредитный рейтинг; суммарная стоимость ценных бумаг, полученных страховщиком в результате исполнения требований и обязательств по договорам репо; сведения о соответствии или несоответствии требованию, установленному абзацем шестым подпункта 7.13 пункта 7 Указания Банка России N 4298-У.
При заполнении подразделов информация о прочей дебиторской задолженности группируется по категории связанной стороны (графа 2) и приводится в следующем порядке: материнское предприятие, дочернее предприятие, совместно контролируемое предприятие, ассоциированное предприятие, ключевой управленческий персонал, компания под общим контролем, прочее, а также по признаку "Не является связанной стороной". Внутри каждой категории связанной стороны информация приводится в порядке возрастания кодов валют дебиторской задолженности (графа 3).
Итоговая строка каждого подраздела раздела 13 заполняется на основе данных предыдущих строк этого подраздела. Допускается расхождение данных итоговой строки подраздела и суммы предыдущих строк соответствующего подраздела по причине округления стоимости активов, отраженных в бухгалтерском учете. При этом в пояснительной записке приводятся соответствующие разъяснения.
Строка "Итого по разделу" заполняется на основе данных итоговых строк подразделов.
По строкам 9.1 и 9.2 отражается прочая дебиторская задолженность нерезидентов и резидентов соответственно. При этом прочая дебиторская задолженность резидентов разбивается на секторы (подсекторы) экономики в зависимости от видов экономической деятельности (строки 9.2.1 - 9.2.7):
сектор финансовых организаций, включающий в себя кредитные организации, страховщиков, негосударственные пенсионные фонды и другие финансовые организации (включая страховых брокеров и страховых агентов, являющихся юридическими лицами);
сектор государственного управления;
сектор нефинансовых организаций;
сектор населения и некоммерческих организаций, обслуживающих население (включая страховых брокеров и страховых агентов, являющихся физическими лицами и индивидуальными предпринимателями).
Сектор финансовых организаций включает организации, осуществляющие финансовую деятельность на основании лицензии на осуществление соответствующего вида деятельности, связанной с привлечением и использованием денежных средств юридических и физических лиц (финансовые услуги), а также организации, осуществляющие нелицензируемые виды финансовой деятельности.
В подсектор "кредитные организации" включаются банки и небанковские кредитные организации, имеющие лицензии Банка России на осуществление банковских операций.
В подсектор "страховщики" включаются страховые организации и общества взаимного страхования.
В подсектор "негосударственные пенсионные фонды" включаются организации, обладающие лицензией на осуществление деятельности по пенсионному обеспечению и пенсионному страхованию.
Подсектор "другие финансовые организации" включает инвестиционные фонды, юридические лица, предоставляющие услуги на основании лицензии на осуществление соответствующего вида деятельности на рынке ценных бумаг, услуги страхового брокера, а также лизинговые услуги, услуги по предоставлению займов под залог (деятельность ломбардов) или иные услуги финансового характера. В данный подсектор включаются инвестиционные фонды, инвестиционные компании, управляющие компании, депозитарии, специализированные депозитарии, фондовые и товарно-фондовые биржи, брокерские организации, кредитные потребительские кооперативы, микрофинансовые организации, лизинговые компании, факторинговые компании, ломбарды, саморегулируемые организации финансового рынка, страховые агенты и страховые брокеры, являющиеся юридическими лицами, и другие финансовые посредники.
Государственные корпорации "Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)" и "Агентство по страхованию вкладов" также включаются в подсектор "другие финансовые организации".
К сектору государственного управления относятся в том числе министерства, ведомства, внебюджетные фонды, институты, некоммерческие организации, занятые в области государственного управления и местного самоуправления, финансов, регулирования и планирования экономики, научно-исследовательской деятельности, обороны, защиты окружающей среды, бесплатного и льготного обслуживания населения в сфере образования, здравоохранения, искусства, социального обеспечения, включающие:
а) федеральные органы государственной власти;
б) органы государственной власти субъектов Российской Федерации и органы местного самоуправления (организации, обеспечивающие выполнение функций государственного управления на уровне субъектов Российской Федерации (республик, краев, областей) и муниципальных образований (городов и поселений), финансируемые в основном за счет средств бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов (органы государственной власти субъектов Российской Федерации, органы местного самоуправления, государственные внебюджетные фонды регионального уровня и внебюджетные фонды муниципальных образований);
в) государственную корпорацию "Фонд содействия реформированию жилищно-коммунального хозяйства", открытое акционерное общество "РОСНАНО", государственную компанию "Российские автомобильные дороги" и некоммерческие организации, финансируемые и контролируемые органами управления на уровне субъектов Российской Федерации и муниципальных образований - школы, больницы, организации культуры и так далее.
Сектор нефинансовых организаций включает организации, занимающиеся производством товаров и оказанием нефинансовых услуг независимо от формы собственности и организационно-правовой структуры. К сектору нефинансовых организаций следует также относить унитарные предприятия и сельскохозяйственные потребительские (кроме кредитных и страховых) и производственные кооперативы с участием юридических лиц.
2.15. Раздел 14 содержит сведения о доле перестраховщиков в страховых резервах, сформированных в соответствии с регуляторными требованиями.
В графе 1 указывается порядковый номер строки раздела.
В графе 2 указывается ИНН перестраховщика-резидента, TIN перестраховщика-нерезидента (регистрационный номер в стране регистрации в случае отсутствия TIN или код нерезидента в случае отсутствия TIN и регистрационного номера в стране регистрации).
В графе 3 указывается ОГРН перестраховщика-резидента.
В графе 4 указывается регистрационный номер записи перестраховщика в едином государственном реестре субъектов страхового дела (ЕГРССД).
В графе 5 указывается код страны, в соответствии с законодательством которой создан перестраховщик.
В графе 6 указывается полное наименование перестраховщика на основании договора перестрахования.
В графе 7 указывается присвоенный доле перестраховщика на конец отчетного периода код доли перестраховщика, сформированный в соответствии с пунктом 2.23 настоящего Порядка.
В графах 8-11 указывается стоимость доли перестраховщика в страховых резервах, сформированных в соответствии с регуляторными требованиями, по данным бухгалтерского учета по состоянию на конец отчетного периода. При этом в графах 10 и 11 указывается стоимость доли перестраховщика в страховых резервах, сформированных в соответствии с регуляторными требованиями, в которую инвестированы средства страховых резервов по страхованию жизни и страхованию иному, чем страхование жизни, соответственно.
В графе 12 указывается (при наличии) кредитный рейтинг, присвоенный на конец отчетного периода перестраховщику.
В графе 13 указывается наименование рейтингового агентства, присвоившего кредитный рейтинг, указанный в графе 12.
При заполнении раздела доля перестраховщиков указывается в порядке возрастания регистрационного номера записи перестраховщика в едином государственном реестре субъектов страхового дела (графа 4) или TIN перестраховщика (графа 2). По каждому перестраховщику информация приводится в порядке возрастания кодов доли перестраховщика (графа 7).
Строка "Итого по разделу" заполняется на основе данных предыдущих строк раздела. Допускается расхождение данных итоговой строки раздела и суммы предыдущих строк раздела по причине округления стоимости активов, отраженных в бухгалтерском учете. При этом в пояснительной записке приводятся соответствующие разъяснения.
2.16. Раздел 15 содержит сведения о недвижимом имуществе страховщика.
В графе 1 указывается порядковый номер строки раздела.
В графе 2 для объекта недвижимости, который расположен на территории Российской Федерации, указывается (при наличии) кадастровый (условный) номер объекта недвижимости в соответствии с Единым государственным реестром недвижимости, указанный в выписке из Единого государственного реестра недвижимости или свидетельстве о государственной регистрации права на недвижимое имущество. Для воздушных судов указывается в соответствии со свидетельством о государственной регистрации прав на воздушное судно серийный (заводской) номер воздушного судна, присвоенный ему изготовителем. Для морских судов, судов внутреннего плавания указывается регистровый номер судна в соответствии с Государственным судовым реестром, бербоут-чартерным реестром, Российским международным реестром судов и реестром строящихся судов. Для объекта недвижимости, который расположен за пределами Российской Федерации, указывается код, присвоенный одному объекту недвижимости.
Код одного объекта недвижимости - цифровой код, позволяющий однозначно выделить один объект недвижимости, расположенный за пределами Российской Федерации, из других объектов недвижимости, состоящий из двух разрядов: XI - Х2, каждый из которых состоит из трех разрядов.
Первый разряд (X1) указывает на код страны места нахождения объекта недвижимости, расположенного за пределами Российской Федерации, который присваивается в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ) и состоит из трех цифр.
Второй разряд (Х2) указывает на порядковый номер объекта недвижимости, расположенного за пределами Российской Федерации, присвоенный ему страховщиком.
Для этого страховщик составляет отдельный список по объектам недвижимости, расположенным за пределами Российской Федерации, присваивая каждому порядковый номер начиная с номера 001.
В графе 3 указывается наименование и назначение объекта в соответствии со свидетельством о государственной регистрации права на недвижимое имущество, для воздушных судов - тип (наименование) воздушного судна, для морских судов и судов внутреннего плавания - название судна.
В графе 4 указывается адрес (местоположение) объекта недвижимости в соответствии со свидетельством о государственной регистрации права на недвижимое имущество, включающий в себя: для зданий, сооружений, помещений - город, улицу, номер дома (если имеется), номер помещения (если имеется); для земельных участков - область, район.
В графе 5 указывается присвоенный объекту недвижимости на конец отчетного периода код недвижимости, сформированный в соответствии с пунктом 2.23 настоящего Порядка.
В графах 6-10 указывается стоимость объекта недвижимости по данным бухгалтерского учета в нетто-оценке, то есть за вычетом регулирующих величин, по состоянию на конец отчетного периода. При этом в графах 7 и 8 указывается стоимость объекта недвижимости, в который инвестированы средства страховых резервов, сформированных в соответствии с регуляторными требованиями, в графах 9 и 10 - стоимость объекта недвижимости, в который инвестированы собственные средства (капитал).
В графе 11 указывается дата принятия объекта недвижимости к бухгалтерскому учету в соответствии с первичными учетными документами страховщика.
В графе 12 указываются номер строки и наименование показателя в соответствии с установленной Положением Банка России N 526-П формой 0420125 "Бухгалтерский баланс страховой организации" или формой 0420140 "Бухгалтерский баланс общества взаимного страхования".
В графе 13 указываются (при наличии) данные о подтверждении рыночной стоимости объекта недвижимости независимым оценщиком в соответствии с договором на проведение оценки и отчетом об оценке.
В графе 14 указывается сумма резерва переоценки недвижимого имущества.
В графе 15 указывается ИНН независимого оценщика. Если стоимость объекта недвижимости не подтверждена независимым оценщиком, то графа 15 не заполняется.
В графе 16 указывается дата определения стоимости объекта недвижимости по последнему отчету об оценке. В случае отсутствия данных графа 16 не заполняется.
В графе 17 указывается дата регистрации права собственности на объект недвижимости.
В графе 18 указывается форма оплаты при покупке объекта недвижимости ("денежные средства", "взаимозачет" и прочие). В случае если объект недвижимости получен на безвозмездной основе, в графе 18 указывается "безвозмездно".
В графе 19 указывается сумма задолженности страховщика по оплате объекта недвижимости на конец отчетного периода.
При заполнении раздела объекты недвижимости указываются в порядке возрастания кодов недвижимости (графа 5).
Строка "Итого по разделу" заполняется на основе данных предыдущих строк раздела. Допускается расхождение данных итоговой строки раздела и суммы предыдущих строк раздела по причине округления стоимости активов, отраженных в бухгалтерском учете. При этом в пояснительной записке приводятся соответствующие разъяснения.
2.17. Раздел 16 содержит сведения о вложениях страховщика в слитки золота, серебра, платины и палладия, а также в памятные монеты Российской Федерации из драгоценных металлов (далее - слитки, памятные монеты).
В графе 1 указывается порядковый номер строки раздела.
В графе 2 указывается ИНН организации-резидента, осуществляющей хранение слитков, памятных монет, TIN организации-нерезидента, осуществляющей хранение слитков, памятных монет (регистрационный номер в стране регистрации в случае отсутствия TIN или код нерезидента в случае отсутствия TIN и регистрационного номера в стране регистрации).
В графе 3 указывается ОГРН организации-резидента, осуществляющей хранение слитков, памятных монет.
В графе 4 указывается полное наименование организации, осуществляющей хранение слитков, памятных монет, принадлежащих страховщику.
В графе 5 указывается присвоенный слиткам, памятным монетам на конец отчетного периода код слитков, памятных монет, сформированный в соответствии с пунктом 2.23 настоящего Порядка.
В графах 6 и 7 указывается стоимость слитков, памятных монет по данным бухгалтерского учета по состоянию на конец отчетного периода. При этом в графе 7 указывается стоимость слитков, памятных монет, в которые инвестированы собственные средства (капитал) в размере, отраженном по строке 066 раздела 1.
В графе 8 указывается (при наличии) кредитный рейтинг, присвоенный на конец отчетного периода организации, осуществляющей хранение слитков, памятных монет.
В графе 9 указывается наименование рейтингового агентства, присвоившего кредитный рейтинг, указанный в графе 8.
В графе 10 указываются номер строки и наименование показателя в соответствии с установленной Положением Банка России N 526-П формой 0420125 "Бухгалтерский баланс страховой организации" или формой 0420140 "Бухгалтерский баланс общества взаимного страхования".
При заполнении раздела слитки, памятные монеты указываются в порядке возрастания кодов слитков, памятных монет (графа 5).
Строка "Итого по разделу" заполняется на основе данных предыдущих строк раздела. Допускается расхождение данных итоговой строки раздела и суммы предыдущих строк раздела по причине округления стоимости активов, отраженных в бухгалтерском учете. При этом в пояснительной записке приводятся соответствующие разъяснения.
2.18. Раздел 17 содержит сведения об активах, включаемых в соответствии с Положением Банка России N 526-П в состав прочих активов (кроме денежных документов, сведения о которых отражаются в подразделе 4.3 раздела 4).
В графе 1 указывается порядковый номер строки подраздела.
В графе 2 указывается категория связанной стороны: "Материнское предприятие", "Дочернее предприятие", "Совместно контролируемое предприятие", "Ассоциированное предприятие", "Ключевой управленческий персонал", "Компания под общим контролем", "Прочее". В случае если дебитор не является связанной стороной страховщика, указывается "Не является связанной стороной".
В графе 3 указывается цифровой код валюты актива.
В графах 4-8 указывается стоимость прочих активов по данным бухгалтерского учета на конец отчетного периода, а также величина резерва под обесценение на конец отчетного периода. При этом в графах 6-8 указывается стоимость прочих активов по данным бухгалтерского учета в нетто-оценке, то есть за вычетом регулирующих величин, по состоянию на конец отчетного периода, в графах 7 и 8 - стоимость прочих активов, в которые инвестированы собственные средства (капитал).
При заполнении подразделов информация о прочих активах группируется по категории связанной стороны (графа 2) и приводится в следующем порядке: материнское предприятие, дочернее предприятие, совместно контролируемое предприятие, ассоциированное предприятие, ключевой управленческий персонал, компания под общим контролем, прочее, а также по признаку "Не является связанной стороной". Внутри каждой категории связанной стороны информация приводится в порядке возрастания кодов валют (графа 3).
Итоговая строка каждого подраздела раздела 16 заполняется на основе данных предыдущих строк этого подраздела. Допускается расхождение данных итоговой строки подраздела и суммы предыдущих строк соответствующего подраздела по причине округления стоимости активов, отраженных в бухгалтерском учете. При этом в пояснительной записке приводятся соответствующие разъяснения.
Строка "Итого по разделу" заполняется на основе данных итоговых строк подразделов.
По строкам 10.1 и 10.2 отражаются прочие активы, относящиеся к активам нерезидентов и резидентов соответственно. При этом по прочим активам резидентов приводится информация по секторам (подсекторам) экономики в зависимости от видов экономической деятельности (строки 10.2.1-10.2.7) в порядке, изложенном в пункте 2.14 настоящего Порядка.
2.19. Раздел 18 содержит сведения о производных финансовых инструментах.
В графе 1 указывается порядковый номер строки подраздела.
В графе 2 указывается категория связанной стороны: "Материнское предприятие", "Дочернее предприятие", "Совместно контролируемое предприятие", "Ассоциированное предприятие", "Ключевой управленческий персонал", "Компания под общим контролем", "Прочее". В случае если дебитор не является связанной стороной страховщика, указывается "Не является связанной стороной".
В графе 3 указывается цифровой код валюты.
В графе 4 указывается (при наличии) код контракта, являющегося производным финансовым инструментом.
В графах 5-8 указываются сведения о контрагенте: ИНН контрагента-резидента, TIN контрагента-нерезидента (регистрационный номер в стране регистрации в случае отсутствия TIN или код нерезидента в случае отсутствия TIN и регистрационного номера в стране регистрации), ОГРН резидента, полное наименование, код страны, в соответствии с законодательством которой создан контрагент.
В графах 9 и 10 указываются количество и стоимость производного финансового инструмента, представляющего собой актив или обязательство, по данным бухгалтерского учета на начало отчетного периода.
В графах 11-17 указываются сведения об изменении количества и стоимости производного финансового инструмента за отчетный период.
В графах 18-21 указываются количество и стоимость производного финансового инструмента, представляющего собой актив или обязательство, по данным бухгалтерского учета на конец отчетного периода. При этом в графе 20 указывается стоимость производного финансового инструмента, представляющего собой актив, в который инвестированы средства страховых резервов по страхованию жизни, сформированных в соответствии с регуляторными требованиями, в графе 21 - стоимость производного финансового инструмента, представляющего собой актив, в который инвестированы собственные средства (капитал) в размере, отраженном по строке 066 раздела 1.
В графах 22-30 приводится информация о производных финансовых инструментах на конец отчетного периода в разрезе ожидаемых сроков до погашения. В зависимости от наличия у страховщика лицензии на осуществление добровольного страхования жизни страховщиком заполняются соответствующие графы.
В графе 31 указывается уровень иерархии справедливой стоимости:
1 - рыночные котировки;
2 - модель оценки, использующая данные наблюдаемых рынков;
3 - модель оценки, использующая значительный объем ненаблюдаемых данных.
В графе 32 указывается вид базисного актива: иностранная валюта, процентные ставки, ценные бумаги, драгоценные металлы, прочее (с указанием конкретного вида базисного актива).
В графе 33 указывается стоимость базисного актива по условиям договора, являющегося производным финансовым инструментом.
В графе 34 указывается количество единиц базисного актива.
В графах 35 и 36 указывается рыночная стоимость базисного актива на дату приобретения и отчетную дату соответственно.
В графе 37 указывается размер гарантийного обеспечения.
В графе 38 указывается "короткая позиция" или "длинная позиция".
В графе 39 указываются цели приобретения: спекуляция, хеджирование валютного риска, хеджирование процентного риска, хеджирование иного риска, инвестиционная стратегия в продукте по страхованию жизни, прочие. Если целей приобретения несколько, они указываются через запятую.
Итоговая строка каждого подраздела раздела 18 заполняется на основе данных предыдущих строк этого подраздела. Допускается расхождение данных итоговой строки подраздела и суммы предыдущих строк соответствующего подраздела по причине округления стоимости активов, отраженных в бухгалтерском учете. При этом в пояснительной записке приводятся соответствующие разъяснения.
Строка "Итого по разделу" заполняется на основе данных итоговых строк подразделов.
2.20. Раздел 19 содержит сведения об активах, находящихся в доверительном управлении у доверительных управляющих.
В графе 1 указывается порядковый номер строки раздела.
В графе 2 указывается ИНН доверительного управляющего - резидента, TIN доверительного управляющего - нерезидента (регистрационный номер в стране регистрации в случае отсутствия TIN или код нерезидента в случае отсутствия TIN и регистрационного номера в стране регистрации).
В графе 3 указывается ОГРН или ОГРНИП доверительного управляющего - резидента.
В графе 4 указывается полное наименование организации - доверительного управляющего или фамилия, имя, отчество (последнее при наличии) индивидуального предпринимателя - доверительного управляющего.
В графе 5 указывается присвоенный доверительному управляющему на конец отчетного периода код доверительного управляющего.
Код доверительного управляющего - цифровой код, характеризующий доверительного управляющего и состоящий из трех разрядов:
X1 - Х2 - Х3.
Первый разряд (X1) указывает, является ли доверительный управляющий резидентом Российской Федерации:
1 - является резидентом Российской Федерации;
2 - не является резидентом Российской Федерации.
Второй разряд (Х2) указывает, является ли доверительный управляющий связанной стороной страховщика, а также на категорию связанной стороны:
1 - материнское предприятие;
2 - дочернее предприятие;
3 - совместно контролируемое предприятие;
4 - ассоциированное предприятие;
5 - ключевой управленческий персонал;
6 - компания под общим контролем;
7 - прочая связанная сторона;
8 - не является связанной стороной.
Третий разряд (Х3) указывает на соблюдение требований, предъявляемых к передаче средств страховых резервов в доверительное управление:
1 - в договоре доверительного управления предусмотрена возможность безусловного изъятия части средств из доверительного управления для осуществления страховых выплат в срок не позднее конца четвертого рабочего дня с даты получения уведомления управляющей компанией;
2 - в договоре доверительного управления не предусмотрена возможность безусловного изъятия части средств из доверительного управления для осуществления страховых выплат в срок не позднее конца четвертого рабочего дня с даты получения уведомления управляющей компанией.
При передаче страховщиком в доверительное управление только собственных средств (капитала) третий разряд (Х3) является резервным (проставляется ноль).
В графах 6-8 указывается стоимость активов, находящихся в доверительном управлении, по данным бухгалтерского учета в нетто-оценке, то есть за вычетом регулирующих величин, по состоянию на конец отчетного периода. При этом в графах 7 и 8 указывается стоимость активов, в которые инвестированы средства страховых резервов, сформированных в соответствии с регуляторными требованиями, и собственные средства (капитал) соответственно.
В графах 9 и 10 указываются доходы и расходы от инвестирования активов, находившихся в доверительном управлении, за отчетный период.
В графе 11 указывается сумма вознаграждения, причитающаяся доверительному управляющему за отчетный период.
В графе 12 указывается (при наличии) кредитный рейтинг, присвоенный на конец отчетного периода доверительному управляющему.
В графе 13 указывается наименование рейтингового агентства, присвоившего кредитный рейтинг, указанный в графе 12.
2.21. Раздел 20 заполняется только при составлении Отчета на квартальную отчетную дату и включает сведения об анализе финансовых активов и обязательств по данным бухгалтерского учета на конец отчетного периода.
Информация приводится в разрезе видов валют (рубли, доллары США, евро и прочие валюты) и сроков, оставшихся до погашения.
В пояснительной записке указывается метод распределения резервов и обязательств по договорам страхования жизни, резервов по страхованию иному, чем страхование жизни, и доли перестраховщиков в этих резервах и обязательствах по срокам, оставшимся до погашения, установленный страховщиком во внутренних документах, с указанием их наименования и реквизитов.
В зависимости от наличия у страховщика лицензии на осуществление добровольного страхования жизни страховщиком заполняется форма раздела 20.
2.22. В разделе 21 отражаются результаты от инвестирования средств страховщика, в том числе от инвестирования средств страховых резервов по страхованию жизни, страховых резервов по страхованию иному, чем страхование жизни, и собственных средств (капитала) и иных средств страховщика.
В случае если результат инвестирования средств страховщика является отрицательным (сумма расходов превышает сумму доходов), в соответствующей графе значение отражается в круглых скобках.
2.23. При заполнении Отчета используются следующие коды активов.
Код денежных средств - цифровой код, характеризующий денежные средства, состоящий из шести разрядов:
X1 - Х2 - Х3 - Х4 - Х5 - Х6.
Код депозита - цифровой код, характеризующий депозиты, состоящий из шести разрядов:
X1 - Х2 - Х3 - Х4 - Х5 - Х6.
Код ценной бумаги - цифровой код, характеризующий ценные бумаги, состоящий из тринадцати разрядов:
X1 - Х2 - Х3 - Х4 - Х5 - Х6 - Х7 - Х8 - Х9 - Х10 - X11 - Х12 - Х13, где Х5 состоит из двух разрядов.
Код вклада в капитал - цифровой код, характеризующий вклад в уставный (складочный) капитал другой организации, состоящий из четырех разрядов:
X1 - Х2 - Х3 - Х4.
Код займа страхователя по договорам страхования жизни - цифровой код, характеризующий займы, выданные страхователям - физическим лицам по договорам страхования жизни, состоящий из шести разрядов:
X1 -Х2-Х3-Х4-Х5-Х6.
Код займа - цифровой код, характеризующий предоставленный заем, состоящий из четырех разрядов:
X1 -Х2-Х3-Х4.
Код депо премий - цифровой код, характеризующий депо премий у перестрахователей, состоящий из четырех разрядов:
X1 -Х2-Х3-Х4.
Код дебиторской задолженности - цифровой код, характеризующий дебиторскую задолженность, состоящий из десяти разрядов:
X1 - Х2 - Х3 - Х4 - Х5 - Х6 - Х7 - Х8 - Х9 - Х10.
Код доли перестраховщика - цифровой код, характеризующий долю перестраховщика в страховых резервах, состоящий из семи разрядов:
X1 - Х2 - Х3 - Х4 - Х5 - Х6 - Х7.
Код недвижимости - цифровой код, характеризующий объект недвижимости, состоящий из семи разрядов:
X1 - Х2 - Х3 - Х4 - Х5 - Х6 - Х7, где Х5 состоит из двух разрядов.
Код слитков, памятных монет - цифровой код, характеризующий слитки золота, серебра, платины и палладия, а также памятные монеты Российской Федерации из драгоценных металлов, состоящий из пяти разрядов:
X1 - Х2 - Х3 - Х4 - Х5.
При присвоении кодов активам используются данные о включении ценных бумаг в котировальные списки, о кредитных рейтингах и другие данные на конец отчетного периода или дату полного выбытия актива.
Первый разряд (X1) для всех видов активов указывает, относятся ли активы к активам, находящимся на территории Российской Федерации, а также служат ли активы предметом залога, наложен ли на них арест:
1 - находятся на территории Российской Федерации, не служат предметом залога, не наложен арест;
2 - находятся на территории Российской Федерации, не служат предметом залога, наложен арест;
3 - находятся на территории Российской Федерации, служат предметом залога;
4 - не находятся на территории Российской Федерации, не служат предметом залога, не наложен арест;
5 - не находятся на территории Российской Федерации, не служат предметом залога, наложен арест;
6 - не находятся на территории Российской Федерации, служат предметом залога.
Отнесение активов к активам, находящимся на территории Российской Федерации, осуществляется в соответствии с требованиями пункта 9 Указания Банка России N 4297-У и пункта 8 Указания Банка России N 4298-У.
Второй разряд (Х2) для денежных средств на счетах в кредитных организациях, депозитов, ценных бумаг, вкладов в уставные (складочные) капиталы, займов страхователям по договорам страхования жизни, иных займов, депо премий у перестрахователей, дебиторской задолженности, доли перестраховщиков в страховых резервах указывает, является ли связанной стороной страховщика кредитная организация, эмитент, управляющая компания паевого инвестиционного фонда, управляющий ипотечным покрытием, организация, вклад в уставном (складочном) капитале которой имеет страховщик, заемщик, дебитор, перестраховщик, а также на категорию связанной стороны:
1 - материнское предприятие;
2 - дочернее предприятие;
3 - совместно контролируемое предприятие;
4 - ассоциированное предприятие;
5 - ключевой управленческий персонал;
6 - компания под общим контролем;
7 - прочая связанная сторона;
8 - не является связанной стороной.
Для денежной наличности, денежных средств (кроме денежных средств на счетах в кредитных организациях), недвижимого имущества, слитков золота, серебра, платины и палладия, а также памятных монет Российской Федерации из драгоценных металлов второй разряд (Х2) является резервным (проставляется ноль).
Третий разряд (Х3) указывает, получены ли активы по договорам займа и (или) кредитным договорам и (или) приобретены страховщиком за счет средств, полученных по действующим договорам займа и (или) кредитным договорам:
1 - активы приобретены не за счет средств, полученных по действующим договорам займа и (или) кредитным договорам, и не получены по договорам займа и (или) кредитным договорам;
2 - активы получены по договорам займа и (или) кредитным договорам и (или) приобретены за счет средств, полученных по действующим договорам займа и (или) кредитным договорам (за исключением договоров займа, содержащих условия, определенные в пункте 4.3 статьи 25 Закона Российской Федерации "Об организации страхового дела в Российской Федерации", по которым полученный субординированный заем включен в расчет нормативного соотношения собственных средств (капитала) страховщика и принятых обязательств) (далее - договор субординированного займа);
3 - активы получены по договорам субординированного займа и (или) приобретены за счет средств, полученных по действующим договорам субординированного займа.
2.23.1. Для кода денежных средств разряды имеют следующие значения.
Четвертый разряд (Х4) указывает на вид актива:
1 - расчетный счет в кредитной организации;
2 - валютный счет в кредитной организации;
3 - специальный счет в кредитной организации (кроме специального счета в кредитной организации, открытого страховой медицинской организацией, осуществляющей деятельность в сфере обязательного медицинского страхования, для осуществления операций со средствами целевого финансирования);
4 - специальный счет в кредитной организации, открытый страховой медицинской организацией, осуществляющей деятельность в сфере обязательного медицинского страхования, для осуществления операций со средствами целевого финансирования;
5 - денежная наличность в кассе;
6 - денежные документы;
7 - денежные средства в пути;
8 - прочие денежные средства.
Пятый разряд (Х5) указывает на вид организации:
1 - банк;
2 - небанковская кредитная организация;
3 - государственная корпорация "Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)";
4 - международная финансовая организация.
Для денежной наличности, денежных средств (кроме денежных средств на счетах в кредитных организациях) пятый разряд (Х5) является резервным (проставляется ноль).
Шестой разряд (Х6) указывает на категорию счета в банке:
1 - счет в банке, имеющем лицензию на осуществление банковских операций и имеющем кредитный рейтинг не ниже уровня, установленного Советом директоров Банка России;
2 - счет в банке, не имеющем лицензию на осуществление банковских операций и (или) не имеющем кредитного рейтинга либо имеющем кредитный рейтинг ниже уровня, установленного Советом директоров Банка России.
Для денежной наличности, денежных средств (кроме денежных средств на счетах в банках) шестой разряд (Х6) является резервным (проставляется ноль).
2.23.2. Для кода депозита разряды имеют следующие значения.
Четвертый разряд (Х4) указывает на вид депозита:
1 - срочный, удостоверенный депозитным сертификатом;
2 - срочный, удостоверенный иным документом, кроме депозитного сертификата;
3 - до востребования;
4 - субординированный депозит;
5 - на иных условиях возврата вклада;
6 - вклады на обезличенных металлических счетах.
Для целей составления Отчета субординированные депозиты понимаются в значении, определенном в статье 25.1 Федерального закона "О банках и банковской деятельности" (в редакции Федерального закона от 3 февраля 1996 года N 17-ФЗ) (Ведомости Съезда народных депутатов РСФСР и Верховного Совета РСФСР, 1990, N 27, ст. 357; Собрание законодательства Российской Федерации, 1996, N 6, ст. 492; 1998, N 31, ст. 3829; 1999, N 28, ст. 3459, ст. 3469; 2001, N 26, ст. 2586; N 33, ст. 3424; 2002, N 12, ст. 1093; 2003, N 27, ст. 2700; N 50, ст. 4855; N 52, ст. 5033, ст. 5037; 2004, N 27, ст. 2711; N 31, ст. 3233; 2005, N 1, ст. 18, ст. 45; N 30, ст. 3117; 2006, N 6, ст. 636; N 19, ст. 2061; N 31, ст. 3439; N 52, ст. 5497; 2007, N 1, ст. 9; N 22, ст. 2563; N 31, ст. 4011; N 41, ст. 4845; N 45, ст. 5425; N 50, ст. 6238; 2008, N 10, ст. 895; 2009, N 1, ст. 23; N 9, ст. 1043; N 18, ст. 2153; N 23, ст. 2776; N 30, ст. 3739; N 48, ст. 5731; N 52, ст. 6428; 2010, N 8, ст. 775; N 27, ст. 3432; N 30, ст. 4012; N 31, ст. 4193; N 47, ст. 6028; 2011, N 7, ст. 905; N 27, ст. 3873, ст. 3880; N 29, ст. 4291; N 48, ст. 6730; N 49, ст. 7069; N 50, ст. 7351; 2012, N 27, ст. 3588; N 31, ст. 4333; N 50, ст. 6954; N 53, ст. 7605, ст. 7607; 2013, N 11, ст. 1076; N 19, ст. 2317, ст. 2329; N 26, ст. 3207; N 27, ст. 3438, ст. 3477; N 30, ст. 4084; N 40, ст. 5036; N 49, ст. 6336; N 51, ст. 6683, ст. 6699; 2014, N 6, ст. 563; N 19, Ст. 2311; N 26, ст. 3379, ст. 3395; N 30, ст. 4219; N 40, ст. 5317, ст. 5320; N 45, ст. 6144, ст. 6154; N 49, ст. 6912; N 52, ст. 7543; 2015, N 1, ст. 37; N 17, ст. 2473; N 27, ст. 3947, ст. 3950; N 29, ст. 4355, ст. 4357, ст. 4385; 51, ст. 7243; 2016, N 1, ст. 23; N 15, ст. 2050; N 26, ст. 3860; N 27, ст. 4294, ст. 4295) (далее - Федеральный закон "О банках и банковской деятельности").
Пятый разряд (Х5) указывает на вид организации:
1 - банк;
2 - небанковская кредитная организация;
3 - государственная корпорация "Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)";
4 - международная финансовая организация.
Шестой разряд (Х6) указывает на категорию депозита:
1 - депозит в банке, имеющем лицензию на осуществление банковских операций и имеющем кредитный рейтинг не ниже верхней границы уровня, установленного Советом директоров Банка России;
2 - депозит в банке, имеющем лицензию на осуществление банковских операций и имеющем кредитный рейтинг не ниже нижней границы, но ниже верхней границы уровня, установленного Советом директоров Банка России;
3 - депозит в банке, не имеющем лицензию на осуществление банковских операций и (или) не имеющем кредитного рейтинга либо имеющем кредитный рейтинг ниже нижней границы уровня, установленного Советом директоров Банка России.
Для депозитов в небанковских кредитных организациях, государственной корпорации "Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)" и международных финансовых организациях шестой разряд (Х6) является резервным (проставляется ноль).
2.23.3. Для кода ценной бумаги разряды имеют следующие значения.
Четвертый разряд (Х4) указывает на вид ценной бумаги.
Для ценных бумаг, кроме векселей:
1 - облигация (кроме субординированных облигаций, жилищных сертификатов и ипотечных ценных бумаг);
2 - субординированная облигация;
3 - жилищный сертификат;
4 - акция;
5 - инвестиционный пай;
6 - облигация с ипотечным покрытием;
7 - ипотечный сертификат участия;
8 - депозитарная расписка;
9 - иной вид ценной бумаги.
Для целей составления Отчета субординированные облигации понимаются в значении, определенном в статье 25.1 Федерального закона "О банках и банковской деятельности".
Для векселей:
1 - простой вексель;
2 - переводной вексель.
Пятый разряд (Х5) указывает на эмитента или на организацию, выдавшую ценную бумагу:
01 - Министерство финансов Российской Федерации (государственный орган власти иностранного государства - для ценных бумаг, не относящихся к активам, находящимся на территории Российской Федерации);
02 - орган исполнительной власти субъекта Российской Федерации (региональный орган власти иностранного государства - для ценных бумаг, не относящихся к активам, находящимся на территории Российской Федерации);
03 - исполнительный орган местного самоуправления (местный орган власти иностранного государства - для ценных бумаг, не относящихся к активам, находящимся на территории Российской Федерации);
04 - банк;
05 - небанковская кредитная организация;
06 - ипотечное агентство;
07 - страховщик;
08 - концессионер;
09 - международная финансовая организация;
10 - другая организация.
Для векселей физических лиц (в том числе индивидуальных предпринимателей) пятый разряд (Х5) является резервным (проставляется ноль).
Шестой разряд (Х6) для ценных бумаг, кроме векселей, указывает на их форму, для векселей - на основание их приобретения.
Для ценных бумаг, кроме векселей:
1 - документарная форма;
2 - бездокументарная форма.
Для векселей:
1 - договор купли-продажи;
2 - договор мены;
3 - оплата учредителем страховщика акций (доли в уставном капитале);
4 - иное основание.
В случае если вексель приобретен по договору, предметом которого является купля-продажа векселя и который предусматривает фактическую оплату векселя, шестой разряд (Х6) принимает значение "1".
Седьмой разряд (Х7) для акций, облигаций, векселей указывает на тип ценных бумаг, для инвестиционных паев - на тип паевого инвестиционного фонда.
Для акций:
1 - обыкновенные акции непубличных акционерных обществ;
2 - привилегированные голосующие акции непубличных акционерных обществ;
3 - привилегированные неголосующие акции непубличных акционерных обществ;
4 - обыкновенные акции публичных акционерных обществ;
5 - привилегированные голосующие акции публичных акционерных обществ;
6 - привилегированные неголосующие акции публичных акционерных обществ.
Для облигаций:
1 - бескупонная;
2 - купонная.
Для векселей:
1 - дисконтный;
2 - процентный.
Для инвестиционных паев:
1 - открытый;
2 - интервальный;
3 - закрытый;
4 - биржевой.
Для иных ценных бумаг седьмой разряд (Х7) является резервным (проставляется ноль).
Восьмой разряд (Х8) указывает, гарантировано ли Российской Федерацией исполнение обязательств по ценным бумагам (в том числе путем гарантирования исполнения обязательств, вытекающих из банковских гарантий и (или) поручительств, обеспечивающих исполнение обязательств, вытекающих из ценных бумаг):
1 - государственная гарантия Российской Федерации предоставлена;
2 - государственная гарантия Российской Федерации не предоставлена.
Девятый разряд (Х9) указывает на место заключения сделки по приобретению ценной бумаги:
1 - сделка по приобретению ценной бумаги заключена на торгах организатора торговли на рынке ценных бумаг;
2 - сделка по приобретению ценной бумаги заключена не на торгах организатора торговли на рынке ценных бумаг (внебиржевая сделка).
Десятый разряд (Х10) для ценных бумаг, указанных в пункте 6 Указания Банка России N 4297-У и пункте 6 Указания Банка России N 4298-У, указывает на соблюдение предъявляемых к ним требований, установленных данными нормативными актами.
Для государственных ценных бумаг субъектов Российской Федерации, муниципальных ценных бумаг, облигаций (кроме субординированных облигаций, ипотечных ценных бумаг, ценных бумаг, исполнение обязательств по которым гарантировано Российской Федерацией (в том числе путем гарантирования исполнения обязательств, вытекающих из банковских гарантий и (или) поручительств, обеспечивающих исполнение обязательств, вытекающих из указанных ценных бумаг), относящихся к активам, находящимся на территории Российской Федерации:
1 - эмитент (выпуск) ценных бумаг либо поручитель (гарант) по ценным бумагам имеет кредитный рейтинг не ниже уровня, установленного Советом директоров Банка России, или ценные бумаги включены в котировальный список первого (высшего) уровня хотя бы одним организатором торговли на рынке ценных бумаг в Российской Федерации (российской биржей).
Для облигаций (кроме субординированных облигаций, ипотечных ценных бумаг, ценных бумаг, выпущенных международными финансовыми организациями), не относящихся к активам, находящимся на территории Российской Федерации:
2 - эмитент (выпуск) ценных бумаг либо поручитель (гарант) по ценным бумагам имеет кредитный рейтинг не ниже уровня, установленного Советом директоров Банка России, или ценные бумаги включены (или в отношении ценных бумаг начата процедура листинга) в котировальный список первого (высшего) уровня хотя бы одним организатором торговли на рынке ценных бумаг в Российской Федерации (российской биржей) или перечень котировальных листов (списков, рынков, сегментов) иностранных бирж, установленный приложением 19 к Положению Банка России N 534-П.
Для ценных бумаг, выпущенных международными финансовыми организациями:
3 - ценные бумаги включены в Ломбардный список Банка России.
Для акций:
4 - ценные бумаги включены в котировальный список первого (высшего) уровня хотя бы одним организатором торговли на рынке ценных бумаг в Российской Федерации (российской биржей) (для акций, относящихся к активам, находящимся на территории Российской Федерации); ценные бумаги включены (или в отношении ценных бумаг начата процедура листинга) в котировальный список первого (высшего) уровня хотя бы одним организатором торговли на рынке ценных бумаг в Российской Федерации (российской биржей) или перечень котировальных листов (списков, рынков, сегментов) иностранных бирж, установленный приложением 19 к Положению Банка России N 534-П (для акций, не относящихся к активам, находящимся на территории Российской Федерации).
Для субординированных облигаций:
5 - эмитент (выпуск) субординированных облигаций имеет кредитный рейтинг не ниже уровня, установленного Советом директоров Банка России.
Для инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов:
6 - инвестиционные паи открытых и интервальных паевых инвестиционных фондов соответствуют требованиям пункта 7.5 Указания Банка России N 4297-У.
Для облигаций с ипотечным покрытием:
7 - исполнение обязательств эмитента по выпуску ценных бумаг в полном объеме или частично обеспечено государственными гарантиями Российской Федерации или солидарным поручительством акционерного общества "Агентство по ипотечному жилищному кредитованию".
Для государственных ценных бумаг Российской Федерации, ценных бумаг, исполнение обязательств по которым гарантировано Российской Федерацией (в том числе путем гарантирования исполнения обязательств, вытекающих из банковских гарантий и (или) поручительств, обеспечивающих исполнение обязательств, вытекающих из указанных ценных бумаг), ипотечных сертификатов участия, инвестиционных паев закрытых паевых инвестиционных фондов десятый разряд (Х10) принимает значение 8.
Для ценных бумаг, в момент приобретения которых было известно, что в отношении их эмитентов осуществляется санация или введена процедура банкротства (наблюдение, внешнее управление, конкурсное производство) в соответствии с законодательством Российской Федерации о несостоятельности (банкротстве) либо в отношении их эмитентов такая процедура применялась в течение двух предыдущих лет, десятый разряд (Х10) принимает значение 9.
Для ценных бумаг, не указанных в пункте 6 Указания Банка России N 4297-У и пункте 6 Указания Банка России N 4298-У, и ценных бумаг, которые не соответствуют перечисленным требованиям и иным требованиям, предъявляемым к ним Указанием Банка России N 4297-У и Указанием Банка России N 4298-У, десятый разряд (X10) является резервным (проставляется ноль).
Одиннадцатый разряд (X11) указывает, находятся ли ценные бумаги в доверительном управлении на конец отчетного периода:
1 - ценные бумаги находятся в доверительном управлении на конец отчетного периода;
2 - ценные бумаги не находятся в доверительном управлении на конец отчетного периода.
Двенадцатый разряд (X12) указывает, заключен ли в отношении ценных бумаг договор об их продаже в будущем или иной договор, предусматривающий их отчуждение в будущем:
1 - в отношении ценных бумаг заключен договор об их продаже в будущем или иной договор, предусматривающий их отчуждение в будущем (за исключением договора репо);
2 - в отношении ценных бумаг заключен договор репо;
3 - в отношении ценных бумаг не заключен договор об их продаже в будущем или иной договор, предусматривающий их отчуждение в будущем (в том числе договор репо).
Тринадцатый разряд (X13) указывает на признание ценной бумаги в соответствии с отраслевыми стандартами бухгалтерского учета производным финансовым инструментом, представляющим собой актив:
1 - финансовый инструмент, квалифицированный в качестве ценной бумаги в соответствии с Федеральным законом от 22 апреля 1996 года N 39-ФЗ "О рынке ценных бумаг" (Собрание законодательства Российской Федерации, 1996, N 17, ст. 1918; 2001, N 33, ст. 3424; 2002, N 52, ст. 5141; 2004, N 27, ст. 2711; N 31, ст. 3225; 2005, N 11, ст. 900; N 25, ст. 2426; 2006, N 1, ст. 5; N 2, ст. 172; N 17, ст. 1780; N 31, ст. 3437; N 43, ст. 4412; 2007, N 1, ст. 45; N 18, ст. 2117; N 22, ст. 2563; N 41, ст. 4845; N 50, ст. 6247; 2008, N 52, ст. 6221; 2009, N 1, ст. 28; N 18, ст. 2154; N 23, ст. 2770; N 29, ст. 3642; N 48, ст. 5731; N 52, ст. 6428; 2010, N 17, ст. 1988; N 31, ст. 4193; N 41, ст. 5193; 2011, N 7, ст. 905; N 23, ст. 3262; N 29, ст. 4291; N 48, ст. 6728; N 49, ст. 7040; N 50, ст. 7357; 2012, N 25, ст. 3269; N 31, ст. 4334; N 53, ст. 7607; 2013, N 26, ст. 3207; N 30, ст. 4043, ст. 4082, ст. 4084; N 51, ст. 6699; N 52, ст. 6985; 2014, N 30, ст. 4219; 2015, N 1, ст. 13; N 14, ст. 2022; N 27, ст. 4001; N 29, ст. 4348, ст. 4357; 2016, N 1, ст. 50, ст. 81; N 27, ст. 4225) (далее - Федеральный закон "О рынке ценных бумаг") и признанный в соответствии с отраслевыми стандартами бухгалтерского учета производным финансовым инструментом, представляющим собой актив;
2 - финансовый инструмент, квалифицированный в качестве ценной бумаги в соответствии с Федеральным законом "О рынке ценных бумаг" и не признанный в соответствии с отраслевыми стандартами бухгалтерского учета производным финансовым инструментом.
2.23.4. Для кода вклада в капитал четвертый разряд (Х4) указывает на организацию, вклад в уставном (складочном) капитале которой имеет страховщик:
1 - банк;
2 - небанковская кредитная организация;
3 - страховая организация;
4 - страховой брокер;
5 - медицинская организация;
9 - другая организация.
2.23.5. Для кода займов страхователям по договорам страхования жизни разряды имеют следующие значения.
Четвертый разряд (Х4) указывает на срок действия договора страхования жизни или на отсутствие срока, когда договор страхования заключен на случай наступления смерти или иного события (бессрочный договор):
1 - менее пяти лет;
2 - пять лет и более;
3 - бессрочный.
Пятый разряд (Х5) указывает на срок, прошедший с начала действия договора страхования жизни до дня предоставления займа:
1 - менее двух лет;
2 - два года и более.
Шестой разряд (Х6) указывает на сумму и условие предоставленного займа:
1 - предоставлен в пределах математического резерва, сформированного по договору страхования жизни, с условием платы за пользование займом в размере не менее нормы доходности от размещения резерва по страхованию жизни, использованной при расчете страхового тарифа;
2 - превышает математический резерв, сформированный по договору страхования жизни, и (или) плата за пользование займом меньше нормы доходности от размещения резерва по страхованию жизни, использованной при расчете страхового тарифа.
2.23.6. Для кода займа четвертый разряд (Х4) указывает, кому предоставлен заем:
1 - физическим лицам (в том числе индивидуальным предпринимателям);
2 - дочерним обществам и аффилированным организациям;
3 - другим организациям.
2.23.7. Для кода депо премий четвертый разряд (Х4) указывает на срок, оставшийся до окончания действия договора перестрахования:
1 - менее трех месяцев;
2 - от трех месяцев до одного года включительно;
3 - более одного года;
4 - действие договора перестрахования прекращено.
2.23.8. Для кода дебиторской задолженности разряды имеют следующие значения.
Четвертый разряд (Х4) указывает на тип дебитора:
1 - страхователь;
2 - перестраховщик;
3 - перестрахователь;
4 - страховщик - участник договора сострахования;
5 - страховщик - участник соглашения о прямом возмещении убытков;
6 - страховщик (кроме участника договора сострахования, участника соглашения о прямом возмещении убытков);
7 - страховой агент;
8 - страховой брокер;
9 - иной дебитор.
Пятый разряд (Х5) указывает на вид дебитора:
1 - федеральный орган;
2 - орган субъекта Российской Федерации;
3 - орган местного самоуправления;
4 - банк;
5 - небанковская кредитная организация;
6 - международная финансовая организация;
9 - другая организация.
Для дебиторов, являющихся физическими лицами (в том числе индивидуальными предпринимателями), пятый разряд (Х5) является резервным (проставляется ноль).
Шестой разряд (Х6) указывает на вид дебиторской задолженности по операциям страхования, сострахования и перестрахования:
1 - задолженность по страховым премиям (взносам) по договорам страхования, сострахования, перестрахования;
2 - задолженность по иным расчетам, кроме страховых премий (взносов), по договорам страхования, сострахования, перестрахования.
Седьмой разряд (Х7) указывает, относится ли договор страхования, сострахования, перестрахования к страхованию жизни или страхованию иному, чем страхование жизни:
1 - договор страхования, сострахования, перестрахования относится к страхованию жизни;
2 - договор страхования, сострахования, перестрахования относится к страхованию иному, чем страхование жизни.
Восьмой разряд (Х8) указывает на вид договора страхования, сострахования, перестрахования, по которому проводятся расчеты с дебитором:
1 - договор обязательного государственного страхования или договор страхования, заключенный в порядке, установленном Федеральным законом от 5 апреля 2013 года N 44-ФЗ "О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2013, N 14, ст. 1652; N 27, ст. 3480; N 52, ст. 6961; 2014, N 23, ст. 2925; N 30, ст. 4225; N 48, ст. 6637; N 49, ст. 6925; 2015, N 1, ст. 11, ст. 51, ст. 72; N 10, ст. 1393, ст. 1418; N 14, ст. 2022; N 27, ст. 3979, ст. 4001; N 29, ст. 4342, ст. 4346, ст. 4352, ст. 4353, ст. 4375; 2016, N 1, ст. 10, ст. 89; N 11, ст. 1493; N 15, ст. 2058, ст. 2066; N 23, ст. 3291; N 26, ст. 3872, ст. 3890; N 27, ст. 4199, ст. 4247, ст. 4253, ст. 4254, ст. 4298; 2017, N 1, ст. 15, ст. 30, ст. 41; N 9, ст. 1277; N 14, ст. 1995, ст. 2004), или договор страхования, заключенный в порядке, установленном Федеральным законом от 18 июля 2011 года N 223-ФЗ "О закупках товаров, работ, услуг отдельными видами юридических лиц" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2011, N 30, ст. 4571; N 50, ст. 7343; 2012, N 53, ст. 7649; 2013, N 23, ст. 2873; N 27, ст. 3452; N 51, ст. 6699, ст. 6961; 2014, N 11, ст. 1091; 2015, N 1, ст. 11; N 27, ст. 3947, ст. 3950, ст. 4001; N 29, ст. 4375; 2016, N 15, ст. 2066; N 27, ст. 4169, ст. 4254; 2017, N 1, ст. 15), или договор сельскохозяйственного страхования с государственной поддержкой, заключенный в порядке, установленном Федеральным законом от 25 июля 2011 года N 260-ФЗ "О государственной поддержке в сфере сельскохозяйственного страхования и о внесении изменений в Федеральный закон "О развитии сельского хозяйства" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2011, N 31, ст. 4700; N 50, ст. 7359; 2013, N 30, ст. 4084; 2014, N 52, ст. 7535; 2016, N 22, ст. 3094; N 26, ст. 3891);
2 - иной договор страхования;
3 - договор сострахования;
4 - договор перестрахования.
Девятый разряд (Х9) указывает на наличие кредитного рейтинга у дебитора (страхователя, перестрахователя, страхового агента, страхового брокера), являющегося юридическим лицом:
1 - дебитор имеет кредитный рейтинг не ниже уровня, установленного Советом директоров Банка России;
2 - дебитор не имеет кредитного рейтинга либо имеет кредитный рейтинг ниже уровня, установленного Советом директоров Банка России.
Для дебиторов, являющихся физическими лицами (в том числе индивидуальными предпринимателями), а также для дебиторов, являющихся юридическими лицами (кроме страхователей, перестрахователей, страховых агентов, страховых брокеров), девятый разряд (Х9) является резервным (проставляется ноль).
Десятый разряд (X10) указывает, осуществляется ли в отношении дебитора санация или введена процедура банкротства (наблюдение, внешнее управление, конкурсное производство) в соответствии с законодательством Российской Федерации о несостоятельности (банкротстве):
1 - в отношении дебитора не осуществляется санация и не введена процедура банкротства (наблюдение, внешнее управление, конкурсное производство);
2 - в отношении дебитора осуществляется санация или введена процедура банкротства (наблюдение, внешнее управление, конкурсное производство).
2.23.9. Для кода доли перестраховщика разряды имеют следующие значения.
Четвертый разряд (Х4) указывает на соблюдение требований Указания Банка России N 4297-У, предъявляемых к доле перестраховщика в страховых резервах, а также на наличие кредитного рейтинга, присвоенного перестраховщику.
Для перестраховщиков, являющихся резидентами Российской Федерации:
1 - доля перестраховщиков, имеющих лицензию на осуществление перестрахования и удовлетворяющих требованиям статьи 25 Закона Российской Федерации "Об организации страхового дела в Российской Федерации", а также имеющих кредитный рейтинг не ниже уровня, установленного Советом директоров Банка России;
2 - доля перестраховщиков, имеющих лицензию на осуществление перестрахования и удовлетворяющих требованиям статьи 25 Закона Российской Федерации "Об организации страхового дела в Российской Федерации", но не имеющих кредитного рейтинга либо имеющих кредитный рейтинг ниже уровня, установленного Советом директоров Банка России;
3 - доля перестраховщиков, лицензия на осуществление перестрахования которых отозвана на отчетную дату и (или) которые не удовлетворяют требованиям статьи 25 Закона Российской Федерации "Об организации страхового дела в Российской Федерации".
Для перестраховщиков, не являющихся резидентами Российской Федерации:
1 - доля перестраховщиков, имеющих право в соответствии с национальным законодательством государства, на территории которого они учреждены, осуществлять перестраховочную деятельность и имеющих кредитный рейтинг не ниже уровня, установленного Советом директоров Банка России;
2 - доля перестраховщиков, не имеющих права в соответствии с национальным законодательством государства, на территории которого они учреждены, осуществлять перестраховочную деятельность и (или) не имеющих кредитного рейтинга либо имеющих кредитный рейтинг ниже уровня, установленного Советом директоров Банка России.
Пятый разряд (Х5) указывает, создан ли перестраховщик, не являющийся резидентом Российской Федерации, на территории государства, являющегося членом одной из следующих международных организаций:
Евразийский экономический союз (ЕАЭС);
Организация экономического сотрудничества и развития (ОЭСР);
Содружество Независимых Государств (СНГ);
Шанхайская организация сотрудничества (ШОС);
Комитет экспертов Совета Европы по оценке мер противодействия отмыванию денег и финансированию терроризма (Манивэл);
Группа разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (ФАТФ).
Пятый разряд (Х5) принимает следующие значения:
1 - для перестраховщиков, созданных на территории государства, являющегося членом одной из международных организаций (ЕАЭС, ОЭСР, СНГ, ШОС, Манивэл или ФАТФ);
2 - для перестраховщиков, созданных на территории государства, не являющегося членом одной из международных организаций (ЕАЭС, ОЭСР, СНГ, ШОС, Манивэл или ФАТФ).
Для перестраховщиков, являющихся резидентами Российской Федерации, пятый разряд (Х5) является резервным (проставляется ноль).
Шестой разряд (Х6) указывает, является ли перестраховщик участником пула по страхованию ядерных рисков:
1 - перестраховщик является участником пула по страхованию ядерных рисков и осуществляет перестраховочную деятельность от имени и за счет других участников пула в установленном пулом порядке;
2 - перестраховщик является участником пула по страхованию ядерных рисков и не осуществляет перестраховочную деятельность от имени и за счет других участников пула в установленном пулом порядке;
3 - перестраховщик не является участником пула по страхованию ядерных рисков.
Седьмой разряд (Х7) указывает на вид страхового резерва.
Для доли перестраховщика в страховых резервах по страхованию иному, чем страхование жизни:
1 - доля перестраховщика в резерве заявленных, но не урегулированных убытков по видам страхования, указанным в подпунктах 7 - 9, 15 - 18 пункта 1 статьи 32.9 Закона Российской Федерации "Об организации страхового дела в Российской Федерации";
2 - доля перестраховщика в иных страховых резервах, кроме резерва заявленных, но не урегулированных убытков, по видам страхования, указанным в подпунктах 7-9, 15-18 пункта 1 статьи 32.9 Закона Российской Федерации "Об организации страхового дела в Российской Федерации";
3 - доля перестраховщика в резерве заявленных, но не урегулированных убытков по видам страхования, не относящимся к видам страхования, указанным в подпунктах 7-9, 15-18 пункта 1 статьи 32.9 Закона Российской Федерации "Об организации страхового дела в Российской Федерации";
4 - доля перестраховщика в иных страховых резервах, кроме резерва заявленных, но не урегулированных убытков, по видам страхования, не относящимся к видам страхования, указанным в подпунктах 7 - 9, 15 - 18 пункта 1 статьи 32.9 Закона Российской Федерации "Об организации страхового дела в Российской Федерации".
Для доли перестраховщика в страховых резервах по страхованию жизни седьмой разряд (Х7) является резервным (проставляется ноль).
2.23.10. Для кода недвижимости разряды имеют следующие значения.
Четвертый разряд (Х4) указывает на наличие подтверждения рыночной стоимости объекта недвижимости независимым оценщиком с периодичностью не реже одного раза в год:
1 - рыночная стоимость объекта недвижимости подтверждается независимым оценщиком с периодичностью не реже одного раза в год;
2 - рыночная стоимость объекта недвижимости не подтверждается независимым оценщиком с периодичностью не реже одного раза в год.
Пятый разряд (Х5) указывает на вид объекта недвижимости, его обобщенное наименование и назначение:
01 - земельный участок;
02 - сооружение;
03 - здание жилое;
04 - здание нежилое офисное;
05 - здание нежилое - гараж;
06 - здание нежилое иное (кроме здания нежилого офисного и гаража);
07 - помещение жилое - комната;
08 - помещение жилое - квартира;
09 - помещение нежилое офисное;
10 - помещение нежилое (кроме офисного помещения);
11 - незавершенное строительство;
12 - гражданское воздушное судно;
13 - морское судно;
14 - судно внутреннего плавания;
15 - космический объект;
99 - иной объект недвижимости.
Шестой разряд (Х6) указывает на наличие ограничений (обременений) прав на объект недвижимости:
1 - арест;
2 - запрет на продажу или иное отчуждение;
3 - рента недвижимого имущества, находящегося в индивидуальной или общей долевой собственности граждан Российской Федерации;
4 - иные виды ограничений (обременений) прав на объект недвижимости;
5 - ограничения (обременения) прав на объект недвижимости отсутствуют.
Седьмой разряд (Х7) указывает на категорию земли и вид использования земельного участка:
1 - земли сельскохозяйственного назначения;
2 - земельные участки для индивидуального жилищного строительства;
3 - иная категория земли или иной вид использования земельного участка.
Для объектов недвижимости, не относящихся к земельным участкам, седьмой разряд (Х7) является резервным (проставляется ноль).
2.22.11. Для кода слитков, памятных монет разряды имеют следующие значения.
Четвертый разряд (Х4) указывает на вид актива:
1 - слитки золота;
2 - слитки серебра;
3 - слитки платины;
4 - слитки палладия;
5 - памятные монеты Российской Федерации из драгоценных металлов.
Пятый разряд (Х5) указывает на организацию, осуществляющую хранение слитков, памятных монет:
1 - слитки, памятные монеты хранятся в банках, имеющих лицензию на осуществление банковских операций;
2 - слитки, памятные монеты хранятся не в банках, имеющих лицензию на осуществление банковских операций.
ГАРАНТ:
См. Контрольные соотношения показателей отчетности по форме 0420155 "Отчет о страховых резервах"
См. данную форму в редакторе MS-Excel
(форма)
|
|
Код территории по ОКАТО |
Код страховщика |
|||
|
по ОКПО |
Регистрационный номер записи в едином государственном реестре субъектов страхового дела (ЕГРССД) |
Основной государственный регистрационный номер (ОГРН) |
Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) |
||
|
|
|
|
|
|
|
ОТЧЕТ О СТРАХОВЫХ РЕЗЕРВАХ
за январь - _____________ 20__ г.
Полное наименование страховщика _____________________________________________________________________________
Код формы по ОКУД 0420155
Квартальная
тыс. руб.
Раздел 1. Страховые резервы по страхованию жизни
Подраздел 1.1. Страховые резервы по страхованию жизни, сформированные в соответствии с регуляторными требованиями, - всего
|
Наименование показателя |
Код строки |
На конец года, предшествующего предыдущему |
На конец предыдущего года |
На конец отчетного периода |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
|
Математический резерв |
010 |
|
|
|
|
Доля перестраховщиков в математическом резерве |
015 |
|
|
|
|
Резерв выплат по заявленным, но не урегулированным страховым случаям |
020 |
|
|
|
|
Доля перестраховщиков в резерве выплат по заявленным, но не урегулированным страховым случаям |
025 |
|
|
|
|
Резерв выплат по произошедшим, но не заявленным страховым случаям |
030 |
|
|
|
|
Доля перестраховщиков в резерве выплат по произошедшим, но не заявленным страховым случаям |
035 |
|
|
|
|
Резерв расходов на обслуживание страховых обязательств |
040 |
|
|
|
|
Резерв дополнительных выплат (страховых бонусов) |
050 |
|
|
|
|
Выравнивающий резерв |
060 |
|
|
|
|
Резерв опций и гарантий |
070 |
|
|
|
|
Страховые резервы - всего |
090 |
|
|
|
|
Доля перестраховщиков в страховых резервах - всего |
095 |
|
|
|
|
Расчетная совокупная величина выкупных сумм по договорам, предусматривающим выплату выкупной суммы* |
100 |
|
|
|
* Совокупный объем выкупных сумм, рассчитанных на соответствующую отчетную дату по каждому договору, предусматривающему выплату выкупной суммы, обязательства страховой организации по которому полностью не исполнены.
Подраздел 1.1.1. Страховые резервы по страхованию жизни, сформированные в соответствии с регуляторными требованиями, по учетной группе
/--------------\
| |
\--------------/ ___________________________________________________________________
(номер учетной группы) (наименование учетной группы)
|
Наименование показателя |
Код строки |
На конец года, предшествующего предыдущему |
На конец предыдущего года |
На конец отчетного периода |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
|
Математический резерв |
010 |
|
|
|
|
Доля перестраховщиков в математическом резерве |
015 |
|
|
|
|
Резерв выплат по заявленным, но не урегулированным страховым случаям |
020 |
|
|
|
|
Доля перестраховщиков в резерве выплат по заявленным, но не урегулированным страховым случаям |
025 |
|
|
|
|
Резерв выплат по произошедшим, но не заявленным страховым случаям |
030 |
|
|
|
|
Доля перестраховщиков в резерве выплат по произошедшим, но не заявленным страховым случаям |
035 |
|
|
|
|
Резерв расходов на обслуживание страховых обязательств |
040 |
|
|
|
|
Резерв дополнительных выплат (страховых бонусов) |
050 |
|
|
|
|
Выравнивающий резерв |
060 |
|
|
|
|
Резерв опций и гарантий |
070 |
|
|
|
|
Страховые резервы - всего |
090 |
|
|
|
|
Доля перестраховщиков в страховых резервах - всего |
095 |
|
|
|
|
Расчетная совокупная величина выкупных сумм по договорам, предусматривающим выплату выкупной суммы* |
100 |
|
|
|
* Совокупный объем выкупных сумм, рассчитанных на соответствующую отчетную дату по каждому договору, предусматривающему выплату выкупной суммы, обязательства страховой организации по которому полностью не исполнены.
Подраздел 1.1.2. Страховые резервы по страхованию жизни, рассчитанные актуарными методами, согласованными с органом страхового надзора, - всего
Подраздел 1.2. Математический резерв, сформированный в соответствии с регуляторными требованиями
Подраздел 1.2.1. Расчет уровня цильмеризации
|
Наименование показателя |
Код строки |
За предыдущий год |
За отчетный период |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
Разность между актуарной стоимостью предстоящих поступлений цильмеризованной резервируемой нетто-премии на начало действия договора и актуарной стоимостью предстоящих поступлений резервируемой нетто-премии на начало действия договора по договорам, заключенным в отчетном периоде |
100 |
|
|
|
Совокупная величина брутто-премий по договорам, заключенным в отчетном периоде |
110 |
|
|
|
Уровень цильмеризации*, процентов |
120 |
|
|
* Рассчитывается как отношение показателя строки 100 к показателю строки 110 в процентах с точностью до двух знаков после запятой.
Подраздел 1.3. Резерв выплат по заявленным, но не урегулированным страховым случаям, сформированный в соответствии с регуляторными требованиями
|
Наименование показателя |
Код строки |
На конец года, предшествующего предыдущему |
На конец предыдущего года |
На конец отчетного периода |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
|
Суммы, подлежащие выплате застрахованному (выгодоприобретателю), - всего |
010 |
|
|
|
|
в том числе в связи: со страховыми случаями, о факте наступления которых было заявлено страховой организации в установленном порядке, - всего |
020 |
|
|
|
|
из них: страховые выплаты - всего |
030 |
|
|
|
|
в том числе: по риску смерти |
035 |
|
|
|
|
с единовременной выплатой страховой суммы |
036 |
|
|
|
|
с периодическими выплатами |
037 |
|
|
|
|
по риску утраты трудоспособности (инвалидности) |
040 |
|
|
|
|
с единовременной выплатой страховой суммы |
041 |
|
|
|
|
с периодическими выплатами |
042 |
|
|
|
|
по риску наступления иного события в жизни застрахованного* |
045 |
|
|
|
|
из него: по риску потери работы |
046 |
|
|
|
|
выплаты дополнительного дохода по договорам, прекратившим свое действие |
050 |
|
|
|
|
с дожитием до определенного возраста, срока или иного события, предусмотренного договором, - всего |
060 |
|
|
|
|
из них: страховые выплаты |
065 |
|
|
|
|
с единовременной выплатой страховой суммы |
066 |
|
|
|
|
с периодическими выплатами |
067 |
|
|
|
|
выплаты дополнительного дохода по договорам, прекратившим свое действие |
070 |
|
|
|
|
с досрочным прекращением договоров, предусматривающим выплату выкупных сумм, - всего |
080 |
|
|
|
|
из них: выплаты дополнительного дохода по договорам, прекратившим свое действие |
085 |
|
|
|
|
с досрочным расторжением или внесением изменений в договор, предусматривающим возврат части страховой премии (взносов), - всего |
090 |
|
|
|
|
из них: выплаты дополнительного дохода по договорам, прекратившим свое действие |
095 |
|
|
|
|
Итоговая величина резерва выплат по заявленным, но не урегулированным страховым случаям |
100 |
|
|
|
* Наступление иного события в жизни страхователя (застрахованного), предусмотренного в договоре (бракосочетание, рождение ребенка, потеря кормильца).
Подраздел 1.4. Фактически произведенные страховые выплаты и выплаты дополнительного дохода по договорам, прекратившим свое действие
|
Наименование показателя |
Код строки |
На конец года, предшествующего предыдущему |
На конец предыдущего года |
На конец отчетного периода |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
|
Суммы, выплаченные застрахованному (выгодоприобретателю), - всего |
010 |
|
|
|
|
в том числе в связи: со страховыми случаями, о факте наступления которых было заявлено страховой организации в установленном порядке, - всего |
020 |
|
|
|
|
из них: страховые выплаты - всего |
030 |
|
|
|
|
в том числе: по риску смерти |
035 |
|
|
|
|
с единовременной выплатой страховой суммы |
036 |
|
|
|
|
с периодическими выплатами |
037 |
|
|
|
|
по риску утраты трудоспособности (инвалидности) |
040 |
|
|
|
|
с единовременной выплатой страховой суммы |
041 |
|
|
|
|
с периодическими выплатами |
042 |
|
|
|
|
по риску наступления иного события в жизни застрахованного* |
045 |
|
|
|
|
из него: по риску потери работы |
046 |
|
|
|
|
выплаты дополнительного дохода по договорам, прекратившим свое действие |
050 |
|
|
|
|
с дожитием до определенного возраста, срока или иного события, предусмотренного договором, - всего |
060 |
|
|
|
|
из них: страховые выплаты |
065 |
|
|
|
|
с единовременной выплатой страховой суммы |
066 |
|
|
|
|
с периодическими выплатами |
067 |
|
|
|
|
выплаты дополнительного дохода по договорам, прекратившим свое действие |
070 |
|
|
|
|
с досрочным прекращением договоров, предусматривающим выплату выкупных сумм, - всего |
080 |
|
|
|
|
из них: выплаты дополнительного дохода по договорам, прекратившим свое действие |
085 |
|
|
|
|
с досрочным расторжением или внесением изменений в договор, предусматривающим возврат части страховой премии (взносов), - всего |
090 |
|
|
|
|
из них: выплаты дополнительного дохода по договорам, прекратившим свое действие |
095 |
|
|
|
* Наступление иного события в жизни страхователя (застрахованного), предусмотренного в договоре (бракосочетание, рождение ребенка, потеря кормильца и другое).
Подраздел 1.5. Резерв расходов на обслуживание страховых обязательств, сформированный в соответствии с регуляторными требованиями
Подраздел 1.6. Резерв дополнительных выплат (страховых бонусов), сформированный в соответствии с регуляторными требованиями
Справочно
|
Наименование показателя |
Код строки |
За предыдущий год |
За отчетный период |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
Доход от инвестиций, подлежащий распределению между страхователями* |
050 |
|
|
* В соответствии с установленным страховой организацией порядком распределения инвестиционного дохода.
Подраздел 1.7. Выравнивающий резерв, сформированный в соответствии с регуляторными требованиями
Раздел 2. Страховые резервы по страхованию иному, чем страхование жизни
Подраздел 2.1. Страховые резервы по страхованию иному, чем страхование жизни, сформированные в соответствии с регуляторными требованиями, - всего
|
Наименование показателя |
Код строки |
На конец года, предшествующего предыдущему |
На конец предыдущего года |
На конец отчетного периода |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
|
Резерв незаработанной премии - всего |
010 |
|
|
|
|
в том числе: базовая часть резерва незаработанной премии |
011 |
|
|
|
|
дополнительная часть резерва незаработанной премии |
012 |
|
|
|
|
Доля перестраховщиков в резерве незаработанной премии |
020 |
|
|
|
|
Резервы убытков - всего |
030 |
|
|
|
|
в том числе: резерв заявленных, но не урегулированных убытков |
031 |
|
|
|
|
резерв произошедших, но не заявленных убытков |
035 |
|
|
|
|
резерв расходов на урегулирование убытков - всего |
036 |
|
|
|
|
в том числе в части: прямых расходов |
037 |
|
|
|
|
косвенных расходов |
038 |
|
|
|
|
Доля перестраховщиков в резервах убытков - всего |
040 |
|
|
|
|
в том числе: в резерве заявленных, но не урегулированных убытков |
041 |
|
|
|
|
в резерве произошедших, но не заявленных убытков |
045 |
|
|
|
|
в резерве расходов на урегулирование убытков |
046 |
|
|
|
|
Стабилизационный резерв |
050 |
|
|
|
|
Стабилизационный резерв с учетом показателя достаточности страховых резервов (стр. 050 + стр. 099) |
055 |
|
|
|
|
Страховой резерв для компенсации расходов на осуществление страховых выплат и прямое возмещение убытков по обязательному страхованию гражданской ответственности владельцев транспортных средств в последующие периоды (стабилизационный резерв по обязательному страхованию гражданской ответственности владельцев транспортных средств) |
060 |
|
|
|
|
Страховые резервы - всего |
070 |
|
|
|
|
Доля перестраховщиков в страховых резервах - всего |
075 |
|
|
|
|
Справочно. Оценка будущих поступлений по суброгациям и регрессам |
080 |
|
|
|
|
Оценка будущих поступлений от реализаций годных остатков |
081 |
|
|
|
|
Доля перестраховщиков в оценке будущих поступлений по суброгациям и регрессам |
085 |
|
|
|
|
Доля перестраховщиков в оценке будущих поступлений от реализаций годных остатков |
086 |
|
|
|
|
Страховые резервы по страхованию иному, чем страхование жизни, с учетом оценки будущих поступлений по суброгациям и регрессам, а также от реализаций годных остатков, определенные в соответствии с принципами, изложенными в Положении Банка России от 4 сентября 2015 года N 491-П "Отраслевой стандарт бухгалтерского учета в страховых организациях и обществах взаимного страхования, расположенных на территории Российской Федерации" |
090 |
|
|
|
|
Доля перестраховщиков в страховых резервах по страхованию иному, чем страхование жизни, с учетом доли перестраховщиков в оценке будущих поступлений по суброгациям, регрессам и поступлений от реализаций годных остатков, определенная в соответствии с принципами, изложенными в Положении Банка России от 4 сентября 2015 года N 491-П "Отраслевой стандарт бухгалтерского учета в страховых организациях и обществах взаимного страхования, расположенных на территории Российской Федерации" |
095 |
|
|
|
|
Показатель достаточности страховых резервов (стр. 090 - стр. 095) - (стр. 010 + стр. 030 + стр. 050 + стр. 060 - стр. 075) или 0, если (стр. 090 - стр. 095) - (стр. 010 + стр. 030 + стр. 050 + стр. 060 - стр. 075) меньше 0 |
099 |
|
|
|
Подраздел 2.1.1. Страховые резервы по страхованию иному, чем страхование жизни, рассчитанные актуарными методами, согласованными с органом страхового надзора, - всего
Подраздел 2.2. Страховые резервы по страхованию иному, чем страхование жизни, сформированные в соответствии с регуляторными требованиями, по учетной группе (дополнительной учетной группе)
/--------------\
| |
\--------------/ ________________________________________________________________________
(номер учетной группы, (наименование учетной группы, дополнительной учетной группы)
дополнительной учетной группы)
Для учетной группы "Обязательное страхование гражданской ответственности владельцев транспортных средств" и дополнительных учетных групп внутри указанной учетной группы подраздел 2.2 имеет следующий вид.
Подраздел 2.2. Страховые резервы по страхованию иному, чем страхование жизни, сформированные в соответствии с регуляторными требованиями, по учетной группе (дополнительной учетной группе)
/--------------\
| |
\--------------/ ________________________________________________________________________
(номер учетной группы, (наименование учетной группы, дополнительной учетной группы)
дополнительной учетной группы)
Подраздел 2.2.1. Страховые резервы по страхованию иному, чем страхование жизни, рассчитанные актуарными методами, согласованными с органом страхового надзора, по учетной группе (дополнительной учетной группе)
/--------------\
| |
\--------------/ ________________________________________________________________________
(номер учетной группы, (наименование учетной группы, дополнительной учетной группы)
дополнительной учетной группы)
Подраздел 2.3. Справки к подразделам 2.2 и 2.2.1
Подраздел 2.3.1. Резерв незаработанной премии с разбивкой по кварталам и годам начисления страховой премии, страховые премии и заработанная страховая премия по договорам страхования, сострахования и договорам, принятым в перестрахование, по учетной группе (дополнительной учетной группе)
/--------------\
| |
\--------------/ ________________________________________________________________________
(номер учетной группы, (наименование учетной группы, дополнительной учетной группы)
дополнительной учетной группы)
Подраздел 2.3.2. Доля перестраховщиков в резерве незаработанной премии с разбивкой по кварталам и годам начисления страховой премии перестраховщикам, страховые премии и доля перестраховщиков в заработанной страховой премии по договорам, переданным в перестрахование, по учетной группе (дополнительной учетной группе)
/--------------\
| |
\--------------/ ________________________________________________________________________
(номер учетной группы, (наименование учетной группы, дополнительной учетной группы)
дополнительной учетной группы)
Подраздел 2.3.3. Заявленные, но не урегулированные убытки по страховым случаям по договорам страхования, сострахования и договорам, принятым в перестрахование, с разбивкой по кварталам и годам наступления страхового случая и заявления о нем по учетной группе (дополнительной учетной группе)
/--------------\
| |
\--------------/ ________________________________________________________________________
(номер учетной группы, (наименование учетной группы, дополнительной учетной группы)
дополнительной учетной группы)
Подраздел 2.3.4. Доля перестраховщиков в заявленных, но не урегулированных убытках по страховым случаям по договорам страхования, сострахования и договорам, принятым в перестрахование, с разбивкой по кварталам и годам наступления страхового случая и заявления о нем по учетной группе (дополнительной учетной группе)
/--------------\
| |
\--------------/ ________________________________________________________________________
(номер учетной группы, (наименование учетной группы, дополнительной учетной группы)
дополнительной учетной группы)
Подраздел 2.3.5. Оплаченные убытки (страховые выплаты) по договорам страхования, сострахования и договорам, принятым в перестрахование, с разбивкой по кварталам и годам наступления страхового случая и оплаты (развития) убытков (нарастающим итогом) по учетной группе (дополнительной учетной группе)
/--------------\
| |
\--------------/ ________________________________________________________________________
(номер учетной группы, (наименование учетной группы, дополнительной учетной группы)
дополнительной учетной группы)
Подраздел 2.3.5.1. Корректировка треугольника развития убытков по учетной группе (дополнительной учетной группе)
/--------------\
| |
\--------------/ ________________________________________________________________________
(номер учетной группы, (наименование учетной группы, дополнительной учетной группы)
дополнительной учетной группы)
Подраздел 2.3.6. Доля перестраховщиков в оплаченных убытках (страховых выплатах) по договорам страхования, сострахования и договорам, принятым в перестрахование, с разбивкой по кварталам и годам наступления страхового случая и оплаты (развития) убытков (нарастающим итогом) по учетной группе (дополнительной учетной группе)
/--------------\
| |
\--------------/ ________________________________________________________________________
(номер учетной группы, (наименование учетной группы, дополнительной учетной группы)
дополнительной учетной группы)
Подраздел 2.3.7. Доходы, расходы, финансовый результат и другие показатели по договорам страхования, сострахования и договорам, принятым в перестрахование, по учетной группе (дополнительной учетной группе)
/--------------\
| |
\--------------/ ________________________________________________________________________
(номер учетной группы, (наименование учетной группы, дополнительной учетной группы)
дополнительной учетной группы)
Для учетных групп "Обязательное страхование гражданской ответственности перевозчика за причинение вреда жизни, здоровью, имуществу пассажиров", "Сельскохозяйственное страхование, осуществляемое с государственной поддержкой" и "Обязательное страхование гражданской ответственности владельца опасного объекта за причинение вреда в результате аварии на опасном объекте", а также дополнительных учетных групп внутри указанных учетных групп подраздел 2.3.7 имеет следующий вид.
Подраздел 2.3.7. Доходы, расходы, финансовый результат и другие показатели по договорам страхования, сострахования и договорам, принятым в перестрахование, по учетной группе (дополнительной учетной группе)
/--------------\
| |
\--------------/ ________________________________________________________________________
(номер учетной группы, (наименование учетной группы, дополнительной учетной группы)
дополнительной учетной группы)
Для учетной группы "Обязательное страхование гражданской ответственности владельцев транспортных средств" и дополнительных учетных групп внутри указанной учетной группы подраздел 2.3.7 имеет следующий вид.
Подраздел 2.3.7. Доходы, расходы, финансовый результат и другие показатели по договорам страхования, сострахования и договорам, принятым в перестрахование, по учетной группе (дополнительной учетной группе)
/--------------\
| |
\--------------/ ________________________________________________________________________
(номер учетной группы, (наименование учетной группы, дополнительной учетной группы)
дополнительной учетной группы)
Подраздел 2.3.8. Начисленные и полученные суммы по суброгационным и регрессным требованиям по учетной группе (дополнительной учетной группе)
/--------------\
| |
\--------------/ ________________________________________________________________________
(номер учетной группы, (наименование учетной группы, дополнительной учетной группы)
дополнительной учетной группы)
Подраздел 2.3.9. Суммы, полученные по суброгационным и регрессным требованиям, а также от реализации годных остатков по договорам страхования, сострахования и договорам, принятым в перестрахование, с разбивкой по кварталам и годам наступления страхового случая и получения (нарастающим итогом) по учетной группе (дополнительной учетной группе)
/--------------\
| |
\--------------/ ________________________________________________________________________
(номер учетной группы, (наименование учетной группы, дополнительной учетной группы)
дополнительной учетной группы)
Подраздел 2.3.10. Состоявшиеся убытки по страховым случаям по договорам страхования, сострахования и договорам, принятым в перестрахование, с разбивкой по кварталам и годам наступления страхового случая по учетной группе (дополнительной учетной группе)
/--------------\
| |
\--------------/ ________________________________________________________________________
(номер учетной группы, (наименование учетной группы, дополнительной учетной группы)
дополнительной учетной группы)
Руководитель* ________________ _____________________
(должность) (Ф.И.О.)
Должностное лицо, ответственное
за составление отчета ___________ ________ ____________________
(должность) (Ф.И.О.) (номер контактного
телефона)
"___"___________ 20__ г.
______________________________
* Общества взаимного страхования вместо данного реквизита указывают реквизит "Директор".
Порядок составления и представления отчетности
по форме 0420155 "Отчет о страховых резервах"
1. Отчетность по форме по Общероссийскому классификатору управленческой документации (ОКУД) 0420155 "Отчет о страховых резервах" (далее - Отчет) содержит сведения о страховых резервах по страхованию жизни и страхованию иному, чем страхование жизни.
2. Отчет составляется страховщиками, за исключением страховых медицинских организаций, осуществляющих исключительно обязательное медицинское страхование, по состоянию на последний календарный день отчетного периода и представляется в Банк России за первый квартал, первое полугодие, девять месяцев - в течение 20 календарных дней после окончания отчетного периода, за год - в течение 60 календарных дней после окончания отчетного года. Отчеты за первое полугодие и девять месяцев 2017 года представляются в Банк России в течение 30 календарных дней после окончания отчетного периода. Отчет за 2017 год представляется в Банк России в течение 75 календарных дней после окончания отчетного года.
Во включаемом в состав промежуточной отчетности в порядке надзора Отчете подразделы 2.3.2, 2.3.4, 2.3.6 и 2.3.10 раздела 2 не составляются и не представляются.
3. В заголовочной части Отчета указываются: код территории по Общероссийскому классификатору объектов административно-территориального деления (ОКАТО), код по Общероссийскому классификатору предприятий и организаций (ОКПО), регистрационный номер записи в едином государственном реестре субъектов страхового дела (ЕГРССД), основной государственный регистрационный номер (ОГРН), идентификационный номер налогоплательщика (ИНН), отчетный период, полное наименование страховщика.
4. При составлении Отчета страховщику следует руководствоваться Положением Банка России от 16 ноября 2016 года N 557-П "О правилах формирования страховых резервов по страхованию жизни", зарегистрированным Министерством юстиции Банка России 29 декабря 2016 года N 45055 (далее - Положение Банка России N 557-П), и Положением Банка России от 16 ноября 2016 года N 558-П "О правилах формирования страховых резервов по страхованию иному, чем страхование жизни", зарегистрированным Министерством юстиции Банка России 29 декабря 2016 года N 45054 (далее - Положение Банка России N 558-П).
5. Отчет составляется на основании данных расчета страховых резервов по страхованию жизни в соответствии с утвержденными страховщиком положениями о формировании страховых резервов по страхованию жизни и о формировании страховых резервов по страхованию иному, чем страхование жизни.
Данные Отчета должны быть идентичны аналогичным данным бухгалтерской (финансовой) отчетности и других форм отчетности в порядке надзора.
6. Отчет составляется в тысячах рублей без десятичных знаков. Округление осуществляется по математическим правилам.
В разделах Отчета вычитаемый или отрицательный показатель показывается в круглых скобках.
7. В подразделе 1.1 Отчета приводятся сведения о сформированных в соответствии с Положением Банка России N 557-П страховой организацией страховых резервах по страхованию жизни и доле перестраховщиков в страховых резервах по страхованию жизни, величина которых определяется путем суммирования соответствующих страховых резервов и доли перестраховщиков, рассчитанных по всем учетным группам.
В подразделе 1.1.1 сводные данные подраздела 1.1 представляются в разбивке по учетным группам:
01 - страхование жизни с участием страхователя в инвестиционном доходе страховщика;
02 - страхование жизни, кроме страхования жизни с участием страхователя в инвестиционном доходе страховщика;
03 - договоры страхования жизни, принятые в перестрахование.
В подразделе 1.1.2 из общей суммы математического резерва, резерва выплат по произошедшим, но не заявленным страховым случаям, резерва расходов на обслуживание страховых обязательств, выравнивающего резерва, резерва опций и гарантий выделяются сведения о математическом резерве, резерве выплат по произошедшим, но не заявленным страховым случаям, резерве расходов на обслуживание страховых обязательств, выравнивающем резерве, резерве опций и гарантий, сформированных с использованием актуарных методов расчета, согласованных с органом страхового надзора, и о доле перестраховщиков в математическом резерве, резерве выплат по произошедшим, но не заявленным страховым случаям.
8. В подразделах 1.2, 1.3 и 1.5 - 1.7 Отчета раскрывается информация о формировании отдельных видов страховых резервов по страхованию жизни с детализацией данных:
по договорам, заключенным в отчетном периоде (по новым договорам страхования жизни);
по договорам, действовавшим на конец предыдущего года и на конец отчетного периода;
по договорам, предусматривающим уплату страховой премии единовременным платежом;
по договорам, предусматривающим уплату страховой премии периодически или в установленные договором страхования сроки;
по причинам наступления страховых случаев;
по способу осуществления страховых выплат (периодические выплаты или единовременная выплата страховой суммы).
В подразделе 1.2.1 отражаются данные по договорам страхования, по которым при расчете математического резерва использовалась цильмеризованная резервируемая нетто-премия.
В подразделе 1.4 отражаются данные о фактически произведенных страховых выплатах и выплатах дополнительного дохода по договорам, прекратившим свое действие.
В подразделе 1.7 отражаются данные по договорам страхования, по которым выравнивающий резерв на конец соответствующего отчетного периода (соответствующую отчетную дату) принимает положительное значение.
В случае если страховая организация осуществляет расчет математического резерва, резерва расходов на обслуживание страховых обязательств и (или) выравнивающего резерва с использованием актуарных методов, согласованных с органом страхового надзора, то в подразделах 1.2, 1.5 и 1.7 Отчета информация по соответствующим видам страховых резервов, сформированным с использованием актуарных методов расчета, не раскрывается.
9. В подразделе 2.1 Отчета приводятся сведения о сформированных в соответствии с Положением Банка России N 558-П страховщиком страховых резервах по страхованию иному, чем страхование жизни, и доле перестраховщиков в страховых резервах по страхованию иному, чем страхование жизни, величина которых определяется путем суммирования соответствующих страховых резервов и доли перестраховщиков, рассчитанных по всем учетным группам.
В подразделе 2.1.1 из общей суммы резерва незаработанной премии, резервов убытков выделяются сведения о резерве незаработанной премии, резервах убытков, сформированных с использованием актуарных методов расчета, согласованных с органом страхового надзора, и о доле перестраховщиков в указанных резервах.
10. При представлении раздела 2 страховщик группирует формы подразделов 2.2, 2.2.1 и 2.3.1 - 2.3.10 по учетным группам. Внутри каждой учетной группы формы подразделов 2.2, 2.2.1 и 2.3.1 - 2.3.10 группируются по дополнительным учетным группам.
11. В подразделах 2.2 и 2.2.1 сводные данные подразделов 2.1 и 2.1.1 представляются в разбивке по учетным группам и дополнительным учетным группам.
При заполнении подразделов 2.2 и 2.2.1 номера и наименования учетных групп, дополнительных учетных групп указываются в соответствии с утвержденным страховщиком положением о формировании страховых резервов по страхованию иному, чем страхование жизни.
Количество форм подраздела 2.2 должно соответствовать количеству учетных групп и дополнительных учетных групп страховщика.
Количество форм подраздела 2.2.1 должно соответствовать количеству учетных групп и дополнительных учетных групп, по которым страховщик формировал резерв незаработанной премии, резервы убытков с использованием актуарных методов расчета.
Сумма данных о страховых резервах всех форм подраздела 2.2 по учетным группам должна равняться соответствующим данным подраздела 2.1. Сумма данных о резерве незаработанной премии, резервах убытков всех форм подраздела 2.2.1 по учетным группам должна равняться соответствующим данным подраздела 2.1.1.
В случае наличия дополнительных учетных групп величина резерва по учетной группе равна сумме величин соответствующего резерва по всем дополнительным учетным группам, входящим в ее состав.
Страховые резервы по страхованию иному, чем страхование жизни, по учетной группе 3 "Обязательное страхование гражданской ответственности владельцев транспортных средств", а также дополнительным учетным группам внутри указанной учетной группы отражаются в отдельной форме подраздела 2.2.
12. В подразделах 2.3.1 - 2.3.10 отражаются отдельные показатели, используемые для расчета страховых резервов и анализа их достаточности, в разбивке по учетным группам, дополнительным учетным группам.
При заполнении подразделов 2.3.1 - 2.3.10 номера и наименования учетных групп, дополнительных учетных групп указываются в соответствии с утвержденным страховщиком положением о формировании страховых резервов по страхованию иному, чем страхование жизни.
Количество форм каждого из подразделов 2.3.1 - 2.3.10 должно соответствовать количеству учетных групп и дополнительных учетных групп страховщика.
13. В подразделах 2.3.1 - 2.3.6 и 2.3.9 по строке 010 в графах 3 - 22 указываются даты окончания каждого квартала за пять лет, предшествующих отчетной дате, в хронологическом порядке в формате "дд.мм.гггг", где "дд" - день, "мм" - месяц, "гггг" - год. При этом в графе 22 указывается отчетная дата.
Например, для Отчета за 2017 год в подразделах 2.3.1 - 2.3.6 и 2.3.9 строка 010 заполняется в следующем порядке:
В подразделах 2.3.1 - 2.3.6, 2.3.9 и 2.3.10 в графе 1 по строкам 030 - 220 указываются периоды (квартал и год) за пять лет, предшествующих отчетной дате, в хронологическом порядке. При этом по строке 220 указывается квартал и год, заканчивающиеся отчетной датой.
Например, для Отчета за 2017 год в подразделах 2.3.1 - 2.3.6 и 2.3.9, а также подразделе 2.3.10 (кроме строки 010) графа 1 заполняется в следующем порядке:
|
1 |
2 |
|
|
010 |
|
Предыдущие периоды |
020 |
|
I квартал 2013 г. |
030 |
|
II квартал 2013 г. |
040 |
|
III квартал 2013 г. |
050 |
|
IV квартал 2013 г. |
060 |
|
I квартал 2014 г. |
070 |
|
II квартал 2014 г. |
080 |
|
III квартал 2014 г. |
090 |
|
IV квартал 2014 г. |
100 |
|
I квартал 2015 г. |
110 |
|
II квартал 2015 г. |
120 |
|
III квартал 2015 г. |
130 |
|
IV квартал 2015 г. |
140 |
|
I квартал 2016 г. |
150 |
|
II квартал 2016 г. |
160 |
|
III квартал 2016 г. |
170 |
|
IV квартал 2016 г. |
180 |
|
I квартал 2017 г. |
190 |
|
II квартал 2017 г. |
200 |
|
III квартал 2017 г. |
210 |
|
IV квартал 2017 г. |
220 |
В подразделах 2.3.1 - 2.3.6, 2.3.9 и 2.3.10 по строке 020 в графах 3 - 22 приводятся данные, относящиеся к периоду, предшествующему периоду, информация по которому включена в строки 030 - 220.
14. Если страховщик заключает договоры, относящиеся к какой-либо учетной группе, дополнительной учетной группе, для которой нет необходимого объема данных за требуемое число периодов, то по этой учетной группе, дополнительной учетной группе в подразделах 2.3.1 - 2.3.10 не приводятся данные за периоды, по которым нет необходимого объема данных.
Например, если страховщик заключает договоры, относящиеся к какой-либо учетной группе, для которой нет необходимого объема данных за период, предшествующий 2017 году, то при составлении Отчета за 2017 год по этой учетной группе в подразделах 2.3.1 - 2.3.6, 2.3.9 и 2.3.10 не приводятся данные по строкам 030 - 180 и в графах 3 - 18, а в подразделах 2.3.7, 2.3.8, 2.3.10 не приводятся данные в графах 3 и 4. При этом данные, относящиеся к периоду, предшествующему 2017 году, приводятся в подразделах 2.3.1 - 2.3.6, 2.3.9 и 2.3.10 по строке 020 в графах 19 - 22. В пояснительной записке указывается причина неполного заполнения строк и граф в подразделах 2.3.1 - 2.3.10 в Отчете, составляемом за отчетный год.
15. В подразделе 2.3.1 по каждой строке 020 - 220 в графах 3 - 22 отражаются суммы резерва незаработанной премии на даты, указанные по строке 010, по договорам страхования, сострахования и договорам, принятым в перестрахование, страховая премия по которым начислена в квартале, указанном в графе 1 соответствующей строки.
В графе 23 по каждой из строк 030 - 220 отражается сумма страховой премии, начисленной по договорам страхования, сострахования и договорам, принятым в перестрахование, в квартале, указанном в графе 1 соответствующей строки.
В графе 24 по строкам 030 - 220 отражается сумма заработанной страховой премии по договорам страхования, сострахования и договорам, принятым в перестрахование, страховая премия по которым начислена в квартале, указанном в графе 1 соответствующей строки.
В графе 25 по строкам 030 - 220 отражается сумма заработанной страховой премии по договорам страхования, сострахования и договорам, принятым в перестрахование, за период (квартал и год) (независимо от периода начисления страховой премии).
16. В подразделе 2.3.2 по строкам 020 - 220 в графах 3 - 22 отражаются суммы доли перестраховщиков в резерве незаработанной премии на даты, указанные по строке 010, по договорам страхования, сострахования и договорам, принятым в перестрахование, страховая премия по которым начислена перестраховщикам в квартале, указанном в графе 1 соответствующей строки.
В графе 23 по строкам 030 - 220 отражается сумма страховой премии, начисленной перестраховщикам в квартале, указанном в графе 1 соответствующей строки.
В графе 24 по строкам 030 - 220 отражается сумма доли перестраховщиков в заработанной страховой премии по договорам страхования, сострахования и договорам, принятым в перестрахование, страховая премия по которым начислена перестраховщикам в квартале, указанном в графе 1 соответствующей строки.
В графе 25 по строкам 030 - 220 отражается сумма доли перестраховщиков в заработанной страховой премии по договорам страхования, сострахования и договорам, принятым в перестрахование, за период (квартал и год) (независимо от периода начисления страховой премии перестраховщикам).
17. В подразделе 2.3.3 по строкам 020 - 220 в графах 3 - 22 отражаются суммы заявленных, но не урегулированных убытков на даты, указанные по строке 010, по договорам страхования, сострахования и договорам, принятым в перестрахование, страховые случаи по которым наступили в квартале, указанном в графе 1 соответствующей строки.
18. В подразделе 2.3.4 по строкам 020 - 220 в графах 3 - 22 отражаются суммы доли перестраховщиков в заявленных, но не урегулированных убытках на даты, указанные по строке 010, по договорам страхования, сострахования и договорам, принятым в перестрахование, страховые случаи по которым наступили в квартале, указанном в графе 1 соответствующей строки.
19. В подразделе 2.3.5 по строкам 020 - 220 в графах 3 - 22 отражаются суммы оплаченных убытков (страховых выплат) нарастающим итогом на даты, указанные по строке 010, по договорам страхования, сострахования и договорам, принятым в перестрахование, страховые случаи по которым наступили в квартале, указанном в графе 1 соответствующей строки.
20. В подразделе 2.3.5.1 отражаются сведения об исключении на отчетную дату убытков при корректировке треугольника развития убытков в соответствии с пунктом 16 приложения 2 к Положению Банка России N 558-П. В графах 4 и 5 даты указываются словесно-цифровом способом (например, IV квартал 2016 г.).
21. В подразделе 2.3.6 по строкам 020 - 220 в графах 3 - 22 отражаются суммы доли перестраховщиков в оплаченных убытках (страховых выплатах) нарастающим итогом на даты, указанные по строке 010, по договорам страхования, сострахования и договорам, принятым в перестрахование, страховые случаи по которым наступили в квартале, указанном в графе 1 соответствующей строки.
22. В подразделе 2.3.7 отражаются отдельные доходы и расходы по учетной группе, дополнительной учетной группе, а также предельный размер стабилизационного резерва.
В целях расчета финансового результата в подразделе 2.3.7 расходы по ведению страховых операций подразделяются на прямые, то есть непосредственно связанные с договорами, относящимися к той или иной учетной группе, дополнительной учетной группе, и на косвенные, то есть непосредственно не связанные с договорами, относящимися к той или иной учетной группе, дополнительной учетной группе. В пояснительной записке страховщику следует отразить метод распределения косвенных расходов по учетным группам, дополнительным учетным группам.
Доходы, расходы, финансовый результат и другие показатели по договорам страхования, сострахования и договорам, принятым в перестрахование, по учетным группам 3 "Обязательное страхование гражданской ответственности владельцев транспортных средств", 5 "Обязательное страхование гражданской ответственности перевозчика за причинение вреда жизни, здоровью, имуществу пассажиров", 9 "Сельскохозяйственное страхование, осуществляемое с государственной поддержкой" и 11 "Обязательное страхование гражданской ответственности владельца опасного объекта за причинение вреда в результате аварии на опасном объекте", а также дополнительным учетным группам внутри указанных учетных групп отражаются в отдельных формах подраздела 2.3.7.
23. В подразделе 2.3.8 по каждой учетной группе, дополнительной учетной группе отражаются суммы по суброгационным и регрессным требованиям: по строке 010 - начисленные, по строке 020 - полученные.
24. В подразделе 2.3.9 по строкам 020 - 220 в графах 3 - 22 отражаются суммы, полученные по суброгационным и регрессным требованиям, а также от реализации годных остатков по договорам страхования, сострахования и договорам, принятым в перестрахование, страховые случаи по которым наступили в квартале, указанном в графе 1 соответствующей строки.
25. В подразделе 2.3.10 по строкам 020 - 220 в графах 3 - 5 отражаются суммы состоявшихся убытков по страховым случаям по договорам страхования, сострахования и договорам, принятым в перестрахование, страховые случаи по которым наступили в квартале, указанном в графе 1 соответствующей строки.
Для целей составления Отчета состоявшиеся убытки определяются в соответствии с пунктом 8 приложения 3 к Положению Банка России N 558-П.
ГАРАНТ:
См. Контрольные соотношения показателей отчетности по форме 0420156 "Отчет о платежеспособности"
См. данную форму в редакторе MS-Excel
(форма)
|
|
Код территории по ОКАТО |
Код страховой организации |
|||
|
по ОКПО |
Регистрационный номер записи в едином государственном реестре субъектов страхового дела (ЕГРССД) |
Основной государственный регистрационный номер (ОГРН) |
Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) |
||
|
|
|
|
|
|
|
ОТЧЕТ О ПЛАТЕЖЕСПОСОБНОСТИ
за январь - ___________ 20__ г.
Полное наименование страховой организации _______________________________
Код формы по ОКУД 0420156
Квартальная
тыс. руб.
|
Наименование показателя |
Код строки |
На начало отчетного года |
На конец отчетного периода |
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
|
1. Расчет отклонения фактического размера маржи платежеспособности от нормативного размера маржи платежеспособности Фактический размер маржи платежеспособности (стр. 028) или фактический размер маржи платежеспособности с учетом привлеченных страховой организацией субординированных займов (стр. 028 + стр. 029) |
001 |
|
|
|
|
Нормативный размер маржи платежеспособности по страхованию жизни (стр. 034) |
002 |
|
|
|
|
Нормативный размер маржи платежеспособности по страхованию иному, чем страхование жизни (стр. 042) |
003 |
|
|
|
|
Нормативный размер маржи платежеспособности (сумма строк 002, 003, 087, 093, 098, но не менее законодательно установленной минимальной величины уставного капитала) |
007 |
|
|
|
|
Отклонение фактического размера маржи платежеспособности от нормативного (стр. 001 - стр. 007) |
008 |
|
|
|
|
2. Расчет фактического размера маржи платежеспособности Уставный капитал |
010 |
|
|
|
|
Добавочный капитал |
011 |
|
|
|
|
Резервный капитал |
012 |
|
|
|
|
Нераспределенная прибыль отчетного года и прошлых лет |
013 |
|
|
|
|
014 |
|
|
||
|
Непокрытые убытки отчетного года и прошлых лет |
020 |
|
|
|
|
Задолженность акционеров (участников) по взносам в уставный капитал |
021 |
|
|
|
|
Собственные акции (доли или часть долей в уставном капитале), выкупленные у акционеров (участников) |
022 |
|
|
|
|
Нематериальные активы |
023 |
|
|
|
|
Дебиторская задолженность, сроки погашения которой истекли, за вычетом резервов под обесценение |
024 |
|
|
|
|
Субординированные займы, выданные страховой организацией ее дочерним обществам |
025 |
|
|
|
|
Корректировка страховых резервов |
026 |
|
|
|
|
Промежуточный результат |
027 |
|
|
|
|
Фактический размер маржи платежеспособности (стр. 014 - стр. 027) |
028 |
|
|
|
|
Субординированные займы, привлеченные страховой организацией*(1) |
029 |
|
|
|
|
3. Расчет нормативного размера маржи платежеспособности по страхованию жизни Страховые резервы по страхованию жизни, сформированные в соответствии с регуляторными требованиями |
031 |
|
|
|
|
Доля перестраховщиков в страховых резервах по страхованию жизни, сформированных в соответствии с регуляторными требованиями |
032 |
|
|
|
|
Поправочный коэффициент |
033 |
|
|
|
|
Нормативный размер маржи платежеспособности по страхованию жизни (0,05 х стр. 031 х стр. 033) |
034 |
|
|
|
|
4. Расчет нормативного размера маржи платежеспособности по страхованию иному, чем страхование жизни Показатель, принимаемый для расчета нормативного размера маржи платежеспособности |
041 |
|
|
|
|
Нормативный размер маржи платежеспособности по страхованию иному, чем страхование жизни (стр. 083 х стр. 041) |
042 |
|
|
|
|
4.1. Расчет первого показателя (расчетный период - год (12 месяцев), предшествующий (предшествующие) отчетной дате)*(3) Страховые премии по договорам страхования, сострахования и договорам, принятым в перестрахование, за расчетный период |
051 |
|
|
|
|
Отчисления от страховых премий по договорам страхования, сострахования за расчетный период |
054 |
|
|
|
|
055 |
|
|
||
|
4.2. Расчет второго показателя (расчетный период - три года (36 месяцев), предшествующие отчетной дате) Страховые выплаты по договорам страхования, сострахования и договорам, принятым в перестрахование, за расчетный период |
061 |
|
|
|
|
Суммы, начисленные по суброгационным и регрессным требованиям за расчетный период |
062 |
|
|
|
|
Резерв заявленных, но не урегулированных убытков по договорам страхования, сострахования и договорам, принятым в перестрахование, сформированный в соответствии с регуляторными требованиями |
на начало расчетного периода |
063 |
|
|
|
на конец расчетного периода (на отчетную дату) |
064 |
|
|
|
|
Резерв произошедших, но не заявленных убытков по договорам страхования, сострахования и договорам, принятым в перестрахование, сформированный в соответствии с регуляторными требованиями |
на начало расчетного периода |
065 |
|
|
|
на конец расчетного периода (на отчетную дату) |
066 |
|
|
|
|
Промежуточный итог [(стр. 061 - стр. 062 + стр. 064 + стр. 066 - (стр. 063 + стр. 065)]:3 |
067 |
|
|
|
|
Второй показатель (0,23 х стр. 067 или ноль, если у страховой организации нет данных за три года (36 месяцев) |
068 |
|
|
|
|
4.3. Расчет поправочного коэффициента (расчетный период - год (12 месяцев), предшествующий (предшествующие) отчетной дате)*(4) Страховые выплаты по договорам страхования, сострахования и договорам, принятым в перестрахование, за расчетный период |
071 |
|
|
|
|
Резерв заявленных, но не урегулированных убытков по договорам страхования, сострахования и договорам, принятым в перестрахование, сформированный в соответствии с регуляторными требованиями |
на начало расчетного периода |
072 |
|
|
|
на конец расчетного периода (на отчетную дату) |
073 |
|
|
|
|
Резерв произошедших, но не заявленных убытков по договорам страхования, сострахования и договорам, принятым в перестрахование, сформированный в соответствии с регуляторными требованиями |
на начало расчетного периода |
074 |
|
|
|
на конец расчетного периода (на отчетную дату) |
075 |
|
|
|
|
Промежуточный итог |
076 |
|
|
|
|
Доля перестраховщиков в страховых выплатах по договорам страхования, сострахования и договорам, принятым в перестрахование, за расчетный период |
077 |
|
|
|
|
Доля перестраховщиков в резерве заявленных, но не урегулированных убытков по договорам страхования, сострахования и договорам, принятым в перестрахование, сформированном в соответствии с регуляторными требованиями |
на начало расчетного периода |
078 |
|
|
|
на конец расчетного периода (на отчетную дату) |
079 |
|
|
|
|
Доля перестраховщиков в резерве произошедших, но не заявленных убытков по договорам страхования, сострахования и договорам, принятым в перестрахование, сформированном в соответствии с регуляторными требованиями |
на начало расчетного периода |
080 |
|
|
|
на конец расчетного периода (на отчетную дату) |
081 |
|
|
|
|
Промежуточный итог |
082 |
|
|
|
|
Поправочный коэффициент [(стр. 076 - стр. 082) : стр. 076], но не менее 0,5 и не более 1, или 1, если стр. 071 равна нулю |
083 |
|
|
|
|
5. Расчет нормативного размера маржи платежеспособности для страховых организаций, осуществляющих выдачу независимых гарантий и поручительств Обязательства страховой организации по выданным ею независимым гарантиям |
085 |
|
|
|
|
Обязательства, обеспечиваемые страховой организацией по поручительствам |
086 |
|
|
|
|
Расчетная величина в соответствии с пунктом 13 Указания Банка России от 28 июля 2015 года N 3743-У "О порядке расчета страховой организацией нормативного соотношения собственных средств (капитала) и принятых обязательств" |
087 |
|
|
|
|
6. Расчет нормативного размера маржи платежеспособности для страховых организаций, осуществляющих страхование гражданской ответственности застройщика Совокупный объем ответственности по договорам страхования, сострахования, перестрахования при условии одновременного наступления страховых случаев, равный страховой сумме по всем действующим на расчетную дату договорам страхования, сострахования, перестрахования |
090 |
|
|
|
|
Доля перестраховщиков |
091 |
|
|
|
|
Совокупный объем ответственности - нетто-перестрахование (по всем застройщикам) |
092 |
|
|
|
|
Расчетная величина в соответствии с пунктом 14 Указания Банка России от 28 июля 2015 года N 3743-У "О порядке расчета страховой организацией нормативного соотношения собственных средств (капитала) и принятых обязательств" |
093 |
|
|
|
|
7. Расчет нормативного размера маржи платежеспособности для страховых организаций, осуществляющих страхование гражданской ответственности туроператора Совокупный объем ответственности по договорам страхования, сострахования, перестрахования при условии одновременного наступления страховых случаев, равный страховой сумме по всем действующим на расчетную дату договорам страхования, сострахования, перестрахования |
095 |
|
|
|
|
Доля перестраховщиков |
096 |
|
|
|
|
Совокупный объем ответственности - нетто-перестрахование (по всем туроператорам) |
097 |
|
|
|
|
Расчетная величина в соответствии с пунктом 15 Указания Банка России от 28 июля 2015 года N 3743-У "О порядке расчета страховой организацией нормативного соотношения собственных средств (капитала) и принятых обязательств" |
098 |
|
|
|
*(1) Строка заполняется в случае, если страховая организация приняла решение об учете привлеченных ею субординированных займов при расчете нормативного соотношения собственных средств (капитала) и принятых обязательств.
*(2) Максимальное значение одного из показателей по указанным строкам.
*(3) Расчетный период может быть уменьшен в соответствии с подпунктом 12.1 пункта 12 Указания Банка России от 28 июля 2015 года N 3743-У "О порядке расчета страховой организацией нормативного соотношения собственных средств (капитала) и принятых обязательств".
*(4) Расчетный период может быть уменьшен в соответствии с подпунктом 12.3 пункта 12 Указания Банка России от 28 июля 2015 года N 3743-У "О порядке расчета страховой организацией нормативного соотношения собственных средств (капитала) и принятых обязательств".
Справка к расчету нормативного размера маржи платежеспособности по страхованию иному, чем страхование жизни
Руководитель ________________ _____________________
(должность) (Ф.И.О.)
Должностное лицо, ответственное
за составление отчета ___________ ________ ____________________
(должность) (Ф.И.О.) (номер контактного
телефона)
"___"___________ 20__ г.
Порядок составления и представления отчетности
по форме 0420156 "Отчет о платежеспособности"
1. Отчетность по форме по Общероссийскому классификатору управленческой документации (ОКУД) 0420156 "Отчет о платежеспособности" (далее - Отчет) содержит сведения о нормативном соотношении собственных средств (капитала) страховой организации и принятых обязательств.
2. Отчет составляется страховыми организациями, за исключением страховых медицинских организаций, осуществляющих исключительно обязательное медицинское страхование, по состоянию на последний календарный день отчетного периода и представляется в Банк России за первый квартал, первое полугодие, девять месяцев - в течение 20 календарных дней после окончания отчетного периода, за год - в течение 60 календарных дней после окончания отчетного года. Отчеты за первое полугодие и девять месяцев 2017 года представляются в Банк России в течение 30 календарных дней после окончания отчетного периода. Отчет за 2017 год представляется в Банк России в течение 75 календарных дней после окончания отчетного года.
3. В заголовочной части Отчета указываются: код территории по Общероссийскому классификатору объектов административно-территориального деления (ОКАТО), код по Общероссийскому классификатору предприятий и организаций (ОКПО), регистрационный номер записи в едином государственном реестре субъектов страхового дела (ЕГРССД), основной государственный регистрационный номер (ОГРН), идентификационный номер налогоплательщика (ИНН), отчетный период, полное наименование страховщика.
4. При составлении Отчета страховой организации следует руководствоваться Указанием Банка России от 28 июля 2015 года N 3743-У "О порядке расчета страховой организацией нормативного соотношения собственных средств (капитала) и принятых обязательств", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 9 сентября 2015 года N 38865, 2 марта 2017 года N 45826 (далее - Указание Банка России N 3743-У).
5. Отчет составляется на основе данных бухгалтерского учета (синтетического и аналитического учета) страховой организации.
Данные Отчета должны быть идентичны аналогичным данным бухгалтерской (финансовой) отчетности и других форм отчетности в порядке надзора.
6. Отчет составляется в тысячах рублей без десятичных знаков. Округление осуществляется по математическим правилам.
7. При заполнении Отчета необходимо иметь в виду, что если результат расчета фактического размера маржи платежеспособности имеет отрицательное значение, то он указывается в круглых скобках. Если фактический размер маржи платежеспособности меньше нормативного, то отклонение указывается в круглых скобках.
8. По строке 011 отражается сумма добавочного капитала, соответствующая остаткам по счетам второго порядка, открытым на балансовом счете первого порядка N 106 "Добавочный капитал".
По строке 012 отражается сумма резервного капитала, соответствующая остаткам по счетам второго порядка, открытым на балансовом счете первого порядка N 107 "Резервный и другие фонды".
По строке 025 отражается сумма субординированных займов, выданных страховой организацией ее дочерним обществам.
По строке 026 отражается величина корректировки страховых резервов, определенная в соответствии с пунктом 5 Указания Банка России N 3743-У.
По строке 029 отражается сумма остаточных стоимостей привлеченных страховой организацией субординированных займов, рассчитанных в соответствии с пунктами 7 и 8 Указания Банка России N 3743-У, в пределах ограничений, установленных пунктом 4.3 статьи 25 Закона Российской Федерации от 27 ноября 1992 года N 4015-I "Об организации страхового дела в Российской Федерации" (Ведомости Съезда народных депутатов Российской Федерации и Верховного Совета Российской Федерации, 1993, N 2, ст. 56; Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, N 1, ст. 4; 1999, N 47, ст. 5622; 2002, N 12, ст. 1093; N 18, ст. 1721; 2003, N 50, ст. 4855, ст. 4858; 2004, N 30, ст. 3085; 2005, N 10, ст. 760; N 30, ст. 3101, ст. 3115; 2007, N 22, ст. 2563; N 46, ст. 5552; N 49, ст. 6048; 2009, N 44, ст. 5172; 2010, N 17, ст. 1988; N 31, ст. 4195; N 49, ст. 6409; 2011, N 30, ст. 4584; N 49, ст. 7040; 2012, N 53, ст. 7592; 2013, N 26, ст. 3207; N 30, ст. 4067; N 52, ст. 6975; 2014, N 23, ст. 2934; N 30, ст. 4224; N 45, ст. 6154; 2015, N 10, ст. 1409; N 27, ст. 3946, ст. 4001; N 29, ст. 4357, ст. 4385; N 48, ст. 6715; 2016, N 1, ст. 52; N 22, ст. 3094; N 26, ст. 3863, ст. 3891; N 27, ст. 4225, ст. 4294, ст. 4296) (в случае если страховая организация приняла решение об учете привлеченных ею субординированных займов при расчете нормативного соотношения собственных средств (капитала) и принятых обязательств). При этом страховая организация приводит в пояснительной записке расчет остаточных стоимостей привлеченных ею субординированных займов (по каждому привлеченному субординированному займу).
По строкам 033 и 083 данные указываются с точностью до двух знаков после запятой.
По строкам 087, 093 и 098 отражаются величины, рассчитанные в соответствии с пунктами 13, 14 и 15 Указания Банка России N 3743-У соответственно, на которые увеличивается нормативный размер маржи платежеспособности.
ГАРАНТ:
См. Контрольные соотношения показателей отчетности по форме 0420157 "Отчет об операциях перестрахования"
См. данную форму в редакторе MS-Excel
(форма)
|
|
Код территории по ОКАТО |
Код страховщика |
|||
|
по ОКПО |
Регистрационный номер записи в едином государственном реестре субъектов страхового дела (ЕГРССД) |
Основной государственный регистрационный номер (ОГРН) |
Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) |
||
|
|
|
|
|
|
|
ОТЧЕТ ОБ ОПЕРАЦИЯХ ПЕРЕСТРАХОВАНИЯ
за январь - _____________ 20__ г.
Полное наименование страховщика _____________________________________________________________________________
Код формы по ОКУД 0420157
Квартальная
Раздел 1. Операции перестрахования в разрезе перестраховщиков
|
Номер строки |
Регистрационный номер записи в ЕГРССД или TIN перестраховщика |
Код страны регистрации перестраховщика |
Наименование перестраховщика |
Регистрационный номер записи в ЕГРССД или TIN страхового брокера |
Код страны регистрации страхового брокера |
Наименование страхового брокера |
Номер учетной группы, код строки |
Страховые премии (взносы), переданные перестраховщикам за отчетный период, тыс. руб. |
Доля перестраховщиков в выплатах за отчетный период, тыс. руб. |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
|
1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого по разделу 1 |
100 |
|
|
||||||
|
в том числе: на территории Российской Федерации |
101 |
|
|
||||||
|
за пределами территории Российской Федерации |
102 |
|
|
||||||
|
Номер строки |
Доля перестраховщиков в резерве выплат по заявленным, но не урегулированным страховым случаям* и резерве заявленных, но не урегулированных убытков**, тыс. руб. |
Перестраховочная комиссия и тантьемы по договорам перестрахования за отчетный период, тыс. руб. |
Примечание |
|
|
на начало отчетного года |
на конец отчетного периода |
|||
|
1 |
11 |
12 |
13 |
14 |
|
1 |
|
|
|
|
|
2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого по разделу 1 |
|
|
|
х |
|
в том числе: на территории Российской Федерации |
|
|
|
х |
|
за пределами территории Российской Федерации |
|
|
|
х |
* По страхованию жизни.
** По страхованию иному, чем страхование жизни.
Раздел 2. Операции перестрахования в разрезе перестрахователей
|
Номер строки |
Регистрационный номер записи в ЕГРССД или TIN перестрахователя |
Код страны регистрации перестрахователя |
Наименование перестрахователя |
Регистрационный номер записи в ЕГРССД или TIN страхового брокера |
Код страны регистрации страхового брокера |
Наименование страхового брокера |
Номер учетной группы, код строки |
Страховые премии (взносы) за отчетный период по договорам, принятым в перестрахование, тыс. руб. |
Выплаты за отчетный период по договорам, принятым в перестрахование, тыс. руб. |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
|
1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого по разделу 2 |
200 |
|
|
||||||
|
в том числе: на территории Российской Федерации |
201 |
|
|
||||||
|
за пределами территории Российской Федерации |
202 |
|
|
||||||
|
Номер строки |
Резерв выплат по заявленным, но не урегулированным страховым случаям* и резерв заявленных, но не урегулированных убытков**, тыс. руб. |
Перестраховочная комиссия и тантьемы по договорам перестрахования за отчетный период, тыс. руб. |
Примечание |
|
|
на начало отчетного года |
на конец отчетного периода |
|||
|
1 |
11 |
12 |
13 |
14 |
|
1 |
|
|
|
|
|
2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого по разделу 2 |
|
|
|
х |
|
в том числе: на территории Российской Федерации |
|
|
|
х |
|
за пределами территории Российской Федерации |
|
|
|
х |
Руководитель*** ________________ _____________________
(должность) (Ф.И.О.)
Должностное лицо, ответственное
за составление отчета ___________ ______________ __________________________________
(должность) (Ф.И.О.) (номер контактного телефона)
"___"___________ 20__ г.
______________________________
* По страхованию жизни.
** По страхованию иному, чем страхование жизни.
*** Общества взаимного страхования вместо данного реквизита указывают реквизит "Директор".
Порядок составления и представления отчетности
по форме 0420157 "Отчет об операциях перестрахования"
1. Отчетность по форме по Общероссийскому классификатору управленческой документации (ОКУД) 0420157 "Отчет об операциях перестрахования" (далее - Отчет) содержит сведения об операциях перестрахования по страхованию жизни и по страхованию иному, чем страхование жизни, на территории Российской Федерации и за пределами территории Российской Федерации.
2. Отчет составляется страховщиками, за исключением страховых медицинских организаций, осуществляющих исключительно обязательное медицинское страхование, по состоянию на последний календарный день отчетного периода и представляется в Банк России за первый квартал, первое полугодие, девять месяцев - в течение 20 календарных дней после окончания отчетного периода, за год - в течение 60 календарных дней после окончания отчетного года. Отчеты за первое полугодие и девять месяцев 2017 года представляются в Банк России в течение 30 календарных дней после окончания отчетного периода. Отчет за 2017 год представляется в Банк России в течение 75 календарных дней после окончания отчетного года.
Отчет не представляется, если страховщик не имел в отчетном и предыдущем годах действующих договоров перестрахования.
3. В заголовочной части Отчета указываются: код территории по Общероссийскому классификатору объектов административно-территориального деления (ОКАТО), код по Общероссийскому классификатору предприятий и организаций (ОКПО), регистрационный номер записи в едином государственном реестре субъектов страхового дела (ЕГРССД), основной государственный регистрационный номер (ОГРН), идентификационный номер налогоплательщика (ИНН), отчетный период, полное наименование страховщика.
4. Отчет составляется на основе данных бухгалтерского учета (синтетического и аналитического учета) страховщика.
Данные Отчета должны быть идентичны аналогичным данным бухгалтерской (финансовой) отчетности и других форм отчетности в порядке надзора.
5. Отчет составляется в тысячах рублей без десятичных знаков. Округление осуществляется по математическим правилам.
6. Понятия "резидент" и "нерезидент" используются в соответствии с валютным законодательством Российской Федерации.
Отделения, дочерние общества и организации резидентов, находящиеся на территории других государств и имеющие статус юридического лица, а также структуры Союзного государства Российской Федерации и Республики Беларусь отражаются в Отчете в качестве нерезидентов.
В целях заполнения Отчета международные финансовые организации, в том числе созданные и осуществляющие свою деятельность в соответствии с межправительственными соглашениями, следует относить к категории нерезидентов.
7. В графе 1 указывается порядковый номер строки раздела.
8. В графе 2 разделов 1 и 2 для перестраховщиков, перестрахователей, являющихся резидентами Российской Федерации, указывается их регистрационный номер записи в едином государственном реестре субъектов страхового дела.
В случае отсутствия в едином государственном реестре субъектов страхового дела регистрационного номера записи перестраховщика, перестрахователя, причиной которого является отзыв лицензии, указывается регистрационный номер записи в соответствии с отозванной лицензией, а в графе 14 указывается, что лицензия отозвана (за исключением правопреемства при реорганизации). В случае правопреемства при реорганизации перестраховщика, перестрахователя в графе 14 указывается регистрационный номер записи и полное наименование правопреемника, к которому перешли права и обязанности реорганизованного перестраховщика, перестрахователя.
Для перестраховщиков, перестрахователей, являющихся нерезидентами Российской Федерации, в графе 2 разделов 1 и 2 указывается идентификационный номер налогоплательщика - иностранной организации в стране регистрации (Tax Identification Number (далее - TIN) или регистрационный номер в случае отсутствия TIN).
При отсутствии у перестраховщика, перестрахователя, являющегося нерезидентом Российской Федерации, TIN и регистрационного номера в стране регистрации в графе 2 разделов 1 и 2 необходимо указывать код нерезидента, присвоенный ему в соответствии с пунктом 1.12 Порядка составления и представления отчетности по форме 0420154 "Отчет о составе и структуре активов".
9. В графе 3 разделов 1 и 2 указывается код страны, в соответствии с законодательством которой создан перестраховщик, перестрахователь. Код страны регистрации указывается в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ).
10. В графе 4 разделов 1 и 2 указываются полные наименования перестраховщиков, перестрахователей в соответствии с их учредительными документами.
Полные наименования иностранных перестраховщиков, перестрахователей могут указываться на английском языке.
Полные наименования перестраховщиков, перестрахователей, являющихся резидентами Российской Федерации, должны соответствовать аналогичным данным единого государственного реестра субъектов страхового дела.
11. Графы 5 - 7 раздела 1 заполняются в случае, если страховой брокер, с которым отчитывающимся страховщиком заключен договор об оказании услуг страхового брокера, оказывал услуги по передаче рисков в перестрахование.
Графы 5 - 7 раздела 2 заполняются в случае, если страховой брокер, с которым отчитывающимся страховщиком заключен договор об оказании услуг страхового брокера, оказывал услуги по принятию рисков в перестрахование.
12. В графе 5 разделов 1 и 2 для страховых брокеров, являющихся резидентами Российской Федерации, указывается их регистрационный номер записи в едином государственном реестре субъектов страхового дела.
В случае отсутствия в едином государственном реестре субъектов страхового дела регистрационного номера записи страхового брокера, причиной которого является отзыв лицензии, указывается регистрационный номер записи в соответствии с отозванной лицензией, а в графе 14 указывается, что лицензия отозвана (за исключением правопреемства при реорганизации). В случае правопреемства при реорганизации страхового брокера в графе 14 указывается регистрационный номер записи и полное наименование правопреемника, к которому перешли права и обязанности реорганизованного страхового брокера.
Для страховых брокеров, являющихся нерезидентами Российской Федерации, в графе 5 разделов 1 и 2 указывается TIN или регистрационный номер в стране регистрации в случае отсутствия TIN.
При отсутствии у страхового брокера - нерезидента, не являющегося юридическим лицом, TIN и регистрационного номера в стране регистрации в графе 5 разделов 1 и 2 необходимо указывать пять нулей.
При отсутствии у страхового брокера - нерезидента, являющегося юридическим лицом, TIN и регистрационного номера в стране регистрации в графе 5 разделов 1 и 2 необходимо указывать код нерезидента, присвоенный ему в соответствии с пунктом 1.12 Порядка составления и представления отчетности по форме 0420154 "Отчет о составе и структуре активов".
13. В графе 6 разделов 1 и 2 указывается код страны, в соответствии с законодательством которой создан страховой брокер. Код страны регистрации указывается в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ).
14. В графе 7 разделов 1 и 2 указываются полные наименования страховых брокеров в соответствии с их учредительными документами.
Полные наименования страховых брокеров - нерезидентов могут указываться на английском языке.
Полные наименования страховых брокеров, являющихся резидентами Российской Федерации, должны соответствовать аналогичным данным единого государственного реестра субъектов страхового дела.
15. В графе 8 разделов 1 и 2 указывается номер учетной группы в соответствии с пунктом 1.6 Положения Банка России от 16 ноября 2016 года N 558-П "О правилах формирования страховых резервов по страхованию иному, чем страхование жизни", зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 29 декабря 2016 года N 45054. При этом по страхованию жизни указываются следующие номера учетных групп:
01 - страхование жизни с участием страхователя в инвестиционном доходе страховщика;
02 - страхование жизни, кроме страхования жизни с участием страхователя в инвестиционном доходе страховщика;
03 - договоры страхования жизни, принятые в перестрахование.
16. Сведения разделов 1 и 2 указываются:
для перестраховщиков, перестрахователей, являющихся резидентами Российской Федерации, - в порядке возрастания их регистрационных номеров записи в едином государственном реестре субъектов страхового дела (графа 2);
для перестраховщиков, перестрахователей, являющихся нерезидентами Российской Федерации, - в порядке возрастания TIN (графа 2).
При этом информация об операциях с перестраховщиками, перестрахователями в разрезе учетных групп по каждому перестраховщику, перестрахователю приводится в порядке возрастания номеров учетных групп (графа 8).
ГАРАНТ:
См. Контрольные соотношения показателей отчетности по форме 0420158 "Отчет о структуре финансового результата по учетным группам"
См. данную форму в редакторе MS-Excel
(форма)
|
|
Код территории по ОКАТО |
Код страховщика |
|||
|
по ОКПО |
Регистрационный номер записи в едином государственном реестре субъектов страхового дела (ЕГРССД) |
Основной государственный регистрационный номер (ОГРН) |
Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) |
||
|
|
|
|
|
|
|
ОТЧЕТ О СТРУКТУРЕ ФИНАНСОВОГО РЕЗУЛЬТАТА ПО УЧЕТНЫМ ГРУППАМ
за январь - _____________ 20__ г.
Полное наименование страховщика _____________________________________________________________________________
Код формы по ОКУД 0420158
Квартальная
тыс. руб.
Раздел 1. Результат от операций по страхованию жизни
Подраздел 1.1. Результат от операций по страхованию жизни по договорам страхования, сострахования и договорам, принятым в перестрахование
Подраздел 1.2. Результат от операций по страхованию жизни по договорам, переданным в перестрахование
Подраздел 1.3. Результат от операций по страхованию жизни по договорам страхования, сострахования и договорам, принятым в перестрахование, - нетто-перестрахование
Раздел 2. Результат от операций по страхованию иному, чем страхование жизни
Подраздел 2.1. Результат от операций по страхованию иному, чем страхование жизни, по договорам страхования, сострахования и договорам, принятым в перестрахование
Подраздел 2.2. Результат от операций по страхованию иному, чем страхование жизни, по договорам, переданным в перестрахование
Подраздел 2.3. Результат от операций по страхованию иному, чем страхование жизни, по договорам страхования, сострахования и договорам, принятым в перестрахование, - нетто-перестрахование
Руководитель* ________________ _____________________
(должность) (Ф.И.О.)
Должностное лицо, ответственное
за составление отчета ___________ ______________ __________________________________
(должность) (Ф.И.О.) (номер контактного телефона)
"___"___________ 20__ г.
______________________________
* Общества взаимного страхования вместо данного реквизита указывают реквизит "Директор".
Порядок составления и представления отчетности
по форме 0420158 "Отчет о структуре финансового результата по учетным группам"
1. Отчетность по форме по Общероссийскому классификатору управленческой документации (ОКУД) 0420158 "Отчет о структуре финансового результата по учетным группам" (далее - Отчет) содержит сведения о структуре финансового результата от операций по страхованию жизни (раздел 1) и структуре финансового результата от операций по страхованию иному, чем страхование жизни (раздел 2).
2. Отчет составляется страховщиками, за исключением страховых медицинских организаций, осуществляющих исключительно обязательное медицинское страхование, по состоянию на последний календарный день отчетного периода и представляется в Банк России за первый квартал, первое полугодие, девять месяцев - в течение 20 календарных дней после окончания отчетного периода, за год - в течение 60 календарных дней после окончания отчетного года. Отчеты за первое полугодие и девять месяцев 2017 года представляются в Банк России в течение 30 календарных дней после окончания отчетного периода. Отчет за 2017 год представляется в Банк России в течение 75 календарных дней после окончания отчетного года.
3. В заголовочной части Отчета указываются: код территории по Общероссийскому классификатору объектов административно-территориального деления (ОКАТО), код по Общероссийскому классификатору предприятий и организаций (ОКПО), регистрационный номер записи в едином государственном реестре субъектов страхового дела (ЕГРССД), основной государственный регистрационный номер (ОГРН), идентификационный номер налогоплательщика (ИНН), отчетный период, полное наименование страховщика.
4. Отчет составляется на основании данных бухгалтерского учета (синтетического и аналитического учета) страховщика.
Данные Отчета должны быть идентичны аналогичным данным бухгалтерской (финансовой) отчетности и других форм отчетности в порядке надзора.
5. Отчет составляется в тысячах рублей без десятичных знаков. Округление осуществляется по математическим правилам.
В разделах Отчета вычитаемый или отрицательный показатель показывается в круглых скобках.
6. Структура финансового результата от операций по страхованию жизни раскрывается отдельно по договорам страхования, сострахования и договорам, принятым в перестрахование (подраздел 1.1), договорам, переданным в перестрахование (подраздел 1.2), а также общей суммой за вычетом участия перестраховщиков (нетто-перестрахование) (подраздел 1.3). При этом детализация показателей приводится в зависимости от способа уплаты страховой премии по договорам страхования (сострахования, перестрахования) жизни (единовременная уплата страховой премии либо уплата страховой премии в рассрочку) и от порядка осуществления выплат по указанным договорам (единовременные либо периодические).
В случае если страховщик не осуществлял передачу в перестрахование (ретроцессию) рисков по договорам страхования, сострахования и договорам, принятым в перестрахование, в подразделе 1.3 представляются сведения, отраженные в подразделе 1.1.
В пояснительной записке в обязательном порядке раскрывается метод распределения доходов и расходов по учетным группам по страхованию жизни, установленный во внутренних документах страховщика, с обоснованием этого метода.
7. Структура финансового результата от операций по страхованию иному, чем страхование жизни, раскрывается отдельно по договорам страхования, сострахования и договорам, принятым в перестрахование (подраздел 2.1), договорам, переданным в перестрахование (подраздел 2.2), а также общей суммой за вычетом участия перестраховщиков (нетто-перестрахование) (подраздел 2.3).
При раскрытии информации по учетным группам по страхованию иному, чем страхование жизни, указывается номер учетной группы в соответствии с пунктом 1.6 Положения Банка России от 16 ноября 2016 года N 558-П "О правилах формирования страховых резервов по страхованию иному, чем страхование жизни", зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 29 декабря 2016 года N 45054 (далее - Положение Банка России N 558-П).
Учетные группы по страхованию иному, чем страхование жизни, приводятся в порядке возрастания номеров, указанных в пункте 1.6 Положения Банка России N 558-П.
При заполнении Отчета, составляемого за отчетные периоды 2017 года, в случае отсутствия у страховщика данных по конкретной учетной группе за аналогичный период 2016 года в подразделах 2.1 - 2.3 графа "за аналогичный период предыдущего года" по этой учетной группе не заполняется. При этом в графе 4 подразделов 2.1 - 2.3 отражаются данные за аналогичный период 2016 года. В пояснительной записке указывается причина неполного заполнения строк и граф в подразделах 2.1 - 2.3 в Отчете, составляемом за 2017 год.
В случае если страховщик не осуществлял передачу в перестрахование (ретроцессию) рисков по договорам страхования, сострахования и договорам, принятым в перестрахование, в подразделе 2.3 представляются сведения, отраженные в подразделе 2.1.
В пояснительной записке в обязательном порядке раскрывается метод распределения доходов и расходов по учетным группам по страхованию иному, чем страхование жизни, установленный во внутренних документах страховщика, с обоснованием этого метода.
ГАРАНТ:
См. Контрольные соотношения показателей отчетности по форме 0420159 "Сведения о сделках"
См. данную форму в редакторе MS-Excel
(форма)
|
|
Код территории по ОКАТО |
Код страховой организации |
|||
|
по ОКПО |
Регистрационный номер записи в едином государственном реестре субъектов страхового дела (ЕГРССД) |
Основной государственный регистрационный номер (ОГРН) |
Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) |
||
|
|
|
|
|
|
|
СВЕДЕНИЯ О СДЕЛКАХ
за январь - _____________ 20__ г.
Полное наименование страховой организации____________________________________________________________________
Код формы по ОКУД 0420159
Квартальная
тыс. руб.
Раздел 1. Договоры страхования, сострахования и договоры, принятые в перестрахование
|
Номер строки |
Номер учетной группы |
Наименование учетной группы |
ИНН или TIN страхователя (перестрахователя) |
Код страны регистрации страхователя (перестрахователя) |
Наименование страхователя (перестрахователя) |
Принадлежность страхователя (перестрахователя) к связанным сторонам страховой организации |
Номер договора |
Дата заключения договора |
Дата начала действия договора |
Дата окончания срока действия договора |
Краткое описание объекта страхования |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
|
1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Номер строки |
Страховая премия по заключенному договору |
Лимит ответственности (страховая сумма) |
Максимальный лимит ответственности (страховая сумма) по одному страховому событию |
Максимальное собственное удержание |
Регистрационный номер записи в ЕГРССД или TIN перестраховщика |
Код страны регистрации перестраховщика |
Наименование перестраховщика |
Страховая премия, переданная в перестрахование |
Лимит ответственности, переданный в перестрахование |
Примечание |
|
1 |
13 |
14 |
15 |
16 |
17 |
18 |
19 |
20 |
21 |
22 |
|
1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Раздел 2. Договоры страхования, сострахования, заключенные при участии посредников
Раздел 3. Страховые выплаты по договорам страхования, сострахования и договорам, принятым в перестрахование
|
Номер строки |
Номер учетной группы |
Наименование учетной группы |
ИНН или TIN страхователя (перестрахователя) |
Код страны регистрации страхователя (перестрахователя) |
Наименование страхователя (перестрахователя) |
Принадлежность страхователя (перестрахователя) к связанным сторонам страховой организации |
Номер договора |
Дата заключения договора |
Дата начала действия договора |
Дата окончания срока действия договора |
Краткое описание объекта страхования |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
|
1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Номер строки |
Сумма страховой выплаты |
Доля перестраховщиков в страховой выплате |
Краткое описание страхового случая |
Примечание |
|
1 |
13 |
14 |
15 |
16 |
|
1 |
|
|
|
|
|
2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Раздел 4. Заявленные, но не урегулированные убытки по договорам страхования, сострахования и договорам, принятым в перестрахование
|
Номер строки |
Номер учетной группы |
Наименование учетной группы |
ИНН или TIN страхователя (перестрахователя) |
Код страны регистрации страхователя (перестрахователя) |
Наименование страхователя (перестрахователя) |
Принадлежность страхователя (перестрахователя) к связанным сторонам страховой организации |
Номер договора |
Дата заключения договора |
Дата начала действия договора |
Дата окончания срока действия договора |
Краткое описание объекта страхования |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
|
1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Номер строки |
Страховая премия |
Дата наступления страхового случая |
Дата поступления заявления о страховом случае |
Сумма заявленного, но не урегулированного убытка |
Лимит ответственности (страховая сумма) |
Регистрационный номер записи в ЕГРССД или TIN перестраховщика |
Код страны регистрации перестраховщика |
Наименование перестраховщика |
Доля перестраховщиков в сумме заявленного, но не урегулированного убытка |
Лимит ответственности, переданный в перестрахование |
Краткое описание страхового случая |
Примечание |
|
1 |
13 |
14 |
15 |
16 |
17 |
18 |
19 |
20 |
21 |
22 |
23 |
24 |
|
1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Руководитель ________________ _____________________
(должность) (Ф.И.О.)
Должностное лицо, ответственное
за составление отчета ___________ ______________ __________________________________
(должность) (Ф.И.О.) (номер контактного телефона)
"___"___________ 20__ г.
Порядок составления и представления отчетности
по форме 0420159 "Сведения о сделках"
1. Отчетность по форме по Общероссийскому классификатору управленческой документации (ОКУД) 0420159 "Сведения о сделках" (далее - Отчет) содержит сведения о сделках страховой организации, составляющих наибольшую долю в общем объеме сделок.
2. Отчет составляется страховыми организациями, за исключением страховых медицинских организаций, осуществляющих исключительно обязательное медицинское страхование, ежеквартально и представляется в Банк России за первый квартал, первое полугодие, девять месяцев - в течение 20 календарных дней после окончания отчетного периода, за год - в течение 60 календарных дней после окончания отчетного года. Отчеты за первое полугодие и девять месяцев 2017 года представляются в Банк России в течение 30 календарных дней после окончания отчетного периода. Отчет за 2017 год представляется в Банк России в течение 75 календарных дней после окончания отчетного года.
3. В заголовочной части Отчета указываются: код территории по Общероссийскому классификатору объектов административно-территориального деления (ОКАТО), код по Общероссийскому классификатору предприятий и организаций (ОКПО), регистрационный номер записи в едином государственном реестре субъектов страхового дела (ЕГРССД), основной государственный регистрационный номер (ОГРН), идентификационный номер налогоплательщика (ИНН), отчетный период, полное наименование страховой организации.
4. Получение, обработка, использование, хранение и передача сведений о персональных данных осуществляется в соответствии с требованиями Федерального закона от 27 июля 2006 года N 152-ФЗ "О персональных данных" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2006, N 31, ст. 3451; 2009, N 48, ст. 5716; N 52, ст. 6439; 2010, N 27, ст. 3407; N 31, ст. 4173, ст. 4196; N 49, ст. 6409; 2011, N 23, ст. 3263; N 31, ст. 4701; 2013, N 14, ст. 1651; N 30, ст. 4038; N 51, ст. 6683; 2014, N 23, ст. 2927; N 30, ст. 4217, ст. 4243; 2016, N 27, ст. 4164; 2017, N 9, ст. 1276).
5. Отчет составляется на основании сведений, содержащихся в журнале, указанном в пункте 5.2 Положения Банка России от 16 ноября 2016 года N 557-П "О правилах формирования страховых резервов по страхованию жизни", зарегистрированного Министерством юстиции Банка России 29 декабря 2016 года N 45055, и журналах, указанных в пункте 5.2 Положения Банка России от 16 ноября 2016 года N 558-П "О правилах формирования страховых резервов по страхованию иному, чем страхование жизни", зарегистрированного Министерством юстиции Банка России 29 декабря 2016 года N 45054.
В случае если в договор страхования (сострахования, перестрахования) вносились изменения в течение отчетного периода либо предыдущих отчетных периодов, то в Отчете приводятся актуальные значения показателей на отчетную дату.
Данные Отчета должны быть идентичны аналогичным данным бухгалтерской (финансовой) отчетности и других форм отчетности в порядке надзора.
6. Отчет составляется в тысячах рублей без десятичных знаков. Округление осуществляется по математическим правилам.
7. Понятия "резидент" и "нерезидент" используются в соответствии с валютным законодательством Российской Федерации.
Отделения, дочерние общества и организации резидентов, находящиеся на территории других государств и имеющие статус юридического лица, а также структуры Союзного государства Российской Федерации и Республики Беларусь отражаются в Отчете в качестве нерезидентов.
В целях заполнения Отчета международные финансовые организации, в том числе созданные и осуществляющие свою деятельность в соответствии с межправительственными соглашениями, следует относить к категории нерезидентов.
8. В Отчете указывается идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН): десятизначный - для юридических лиц - резидентов (за исключением юридических лиц, являющихся страховщиками, страховыми брокерами), двенадцатизначный - для физических лиц - резидентов (в том числе индивидуальных предпринимателей, за исключением индивидуальных предпринимателей, являющихся страховыми брокерами).
При отсутствии ИНН у физического лица - резидента, не являющегося индивидуальным предпринимателем, необходимо в графах, содержащих значение ИНН, указывать двенадцать нулей.
ИНН юридических лиц должны соответствовать аналогичным данным Единого государственного реестра юридических лиц. ИНН индивидуальных предпринимателей должны соответствовать аналогичным данным Единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей.
Для страховщиков, страховых брокеров в графах, содержащих значение ИНН, указывается их регистрационный номер записи в едином государственном реестре субъектов страхового дела (далее - регистрационный номер записи).
В случае отсутствия в едином государственном реестре субъектов страхового дела регистрационного номера записи страховщика, страхового брокера, причиной которого является отзыв лицензии, указывается регистрационный номер записи в соответствии с отозванной лицензией, а в графе "Примечание" указывается, что лицензия отозвана (за исключением правопреемства при реорганизации). В случае правопреемства при реорганизации страховщика, страхового брокера - юридического лица в графе "Примечание" указывается регистрационный номер записи и полное наименование правопреемника, к которому перешли права и обязанности реорганизованного страховщика, страхового брокера - юридического лица.
Для нерезидентов в Отчете указывается идентификационный номер налогоплательщика - иностранной организации в стране регистрации (Tax Identification Number (далее - TIN) или регистрационный номер в случае отсутствия TIN).
При отсутствии у физического лица (в том числе индивидуального предпринимателя) - нерезидента TIN и регистрационного номера в стране регистрации в графе 4 необходимо указывать пять нулей.
При отсутствии у юридического лица - нерезидента TIN и регистрационного номера в стране регистрации в графе 4 необходимо указывать код нерезидента, присвоенный ему в соответствии с пунктом 1.12 Порядка составления и представления отчетности по форме 0420154 "Отчет о составе и структуре активов".
9. Полные наименования юридических лиц - резидентов (за исключением юридических лиц, являющихся страховщиками, страховыми брокерами) должны соответствовать аналогичным данным Единого государственного реестра юридических лиц.
Фамилия, имя и отчество (последнее при наличии) индивидуальных предпринимателей - резидентов, за исключением страховых брокеров, должны соответствовать аналогичным данным Единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей.
Полные наименования юридических лиц, являющихся страховщиками, страховыми брокерами, фамилия, имя и отчество (последнее при наличии) страхового брокера - индивидуального предпринимателя, являющихся резидентами, должны соответствовать аналогичным данным единого государственного реестра субъектов страхового дела.
В случае выявления расхождений в написании полного наименования юридического лица, фамилии, имени и отчества (последнего при наличии) индивидуального предпринимателя, содержащихся в первичных учетных документах и в реестрах (Едином государственном реестре юридических лиц, Едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей и едином государственном реестре субъектов страхового дела), страховой организации необходимо в графе "Примечание" указать полное наименование юридического лица, фамилию, имя и отчество (последнее при наличии) индивидуального предпринимателя, содержащиеся в первичных учетных документах.
Полное наименование иностранного юридического лица, имя иностранного физического лица (в том числе индивидуального предпринимателя), включающее его фамилию, собственно имя, отчество (последнее при наличии), могут указываться на английском языке.
10. В раздел 1 включается информация о заключенных в отчетном периоде договорах страхования, сострахования и договорах, принятых в перестрахование, по которым максимальная страховая сумма по отдельному договору страхования, сострахования (по одному страховому событию) либо максимальный принимаемый объем обязательств по отдельному договору перестрахования (по одному страховому событию) составляет пять процентов и более от величины собственных средств (капитала) на конец отчетного периода (не более 20 договоров с наибольшей страховой суммой (наибольшим принимаемым объемом обязательств).
В случае если у страховой организации в отчетном периоде отсутствуют договоры, страховая сумма (принимаемый объем обязательств) по которым составляет пять процентов и более от величины собственных средств (капитала), либо если таких договоров менее 20, страховая организация отражает в разделе 1 информацию о 20 договорах с наибольшей страховой суммой (наибольшим принимаемым объемом обязательств) по одному страховому событию (включая договоры, страховая сумма (принимаемый объем обязательств) по которым составляет пять процентов и более от величины собственных средств (капитала).
10.1. В графе 1 указывается порядковый номер строки раздела.
10.2. В графах 2 и 3 указываются соответственно номер и наименование учетной группы в соответствии с пунктом 1.6 Положения Банка России от 16 ноября 2016 года N 558-П "О правилах формирования страховых резервов по страхованию иному, чем страхование жизни", зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 29 декабря 2016 года N 45054. При этом по страхованию жизни указываются следующие номера и наименования учетных групп:
01 - страхование жизни с участием страхователя в инвестиционном доходе страховщика;
02 - страхование жизни, кроме страхования жизни с участием страхователя в инвестиционном доходе страховщика;
03 - договоры страхования жизни, принятые в перестрахование.
По договорам страхования, сострахования, перестрахования, которые относятся к нескольким учетным группам, в графах 2 и 3 указываются соответственно номер и наименования учетных групп через запятую.
10.3. В графе 4 указывается ИНН страхователя-резидента, TIN или регистрационный номер в стране регистрации (в случае отсутствия TIN), или код нерезидента (в случае отсутствия TIN и регистрационного номера в стране регистрации) страхователя-нерезидента. Для перестрахователей-резидентов указывается регистрационный номер записи в едином государственном реестре субъектов страхового дела, для перестрахователей-нерезидентов - TIN или регистрационный номер в стране регистрации (в случае отсутствия TIN), или код нерезидента (в случае отсутствия TIN и регистрационного номера в стране регистрации).
10.4. В графе 5 указывается код страны регистрации, в соответствии с законодательством которой создано юридическое лицо, или код страны, гражданином (подданным) которой является физическое лицо.
Код страны регистрации указывается в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ).
Если юридическое лицо является международной организацией, указывается код "998", но не код страны, где расположена данная организация.
10.5. В графе 6 указывается полное наименование страхователя, полное наименование перестрахователя или фамилия, имя, отчество (последнее при наличии) физического лица - страхователя (в том числе индивидуального предпринимателя).
10.6. В графе 7 указывается характер отношений страхователя (перестрахователя) со страховой организацией с использованием следующих кодов:
1 - является связанной стороной;
2 - не является связанной стороной.
Перечень связанных сторон определяется страховой организацией самостоятельно с учетом требований Международного стандарта финансовой отчетности (IAS) 24 "Раскрытие информации о связанных сторонах", введенного в действие на территории Российской Федерации приказом Министерства финансов Российской Федерации от 28 декабря 2015 года N 217н "О введении Международных стандартов финансовой отчетности и Разъяснений Международных стандартов финансовой отчетности в действие на территории Российской Федерации и о признании утратившими силу некоторых приказов (отдельных положений приказов) Министерства финансов Российской Федерации", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 2 февраля 2016 года N 40940, 1 августа 2016 года N 43044.
10.7. В графе 8 указывается (при наличии) номер договора страхования (сострахования, перестрахования).
10.8. В графе 9 указывается дата заключения договора страхования (сострахования, перестрахования) в формате "дд.мм.гггг", где "дд" - день, "мм" - месяц, "гггг" - год.
10.9. В графе 10 указывается дата начала действия договора страхования (сострахования, перестрахования) в формате "дд.мм.гггг", где "дд" - день, "мм" - месяц, "гггг" - год.
В случае наличия неопределенности в отношении даты начала действия договора страхования (сострахования, перестрахования) и определения указанной даты в зависимости от предусмотренных конкретным договором условий в графе 10 указывается "00.00.0000" и в графе 22 приводятся соответствующие пояснения.
10.10. В графе 11 указывается дата окончания срока действия договора страхования (сострахования, перестрахования) в формате "дд.мм.гггг", где "дд" - день, "мм" - месяц, "гггг" - год.
В случае наличия неопределенности в отношении даты окончания срока действия договора страхования (сострахования, перестрахования) и определения указанной даты в зависимости от предусмотренных конкретным договором условий в графе 11 указывается "00.00.0000" и в графе 22 приводятся соответствующие пояснения.
10.11. В графе 12 указывается краткое описание объекта (объектов) страхования.
10.12. В графе 13 указывается сумма начисленной в отчетном периоде страховой премии по договору страхования, сострахования или договору, принятому в перестрахование, заключенному в отчетном периоде.
10.13. В графе 14 указывается страховая сумма по договору страхования, сострахования и лимит ответственности по договору, принятому в перестрахование (в целом по договору).
За величину страховой суммы по пенсионному страхованию и страхованию жизни с условием выплаты ренты условно принимается сумма дополнительной пенсии или ренты, которая будет выплачиваться страхователю (застрахованному) в соответствии с условиями договора страхования в течение одного календарного года после достижения им пенсионного или указанного в договоре возраста.
10.14. В графе 15 указывается максимальная страховая сумма по договору страхования, сострахования и максимальный лимит ответственности по договору, принятому в перестрахование (по одному страховому событию).
10.15. В графе 16 указывается максимальное собственное удержание по переданному в перестрахование договору страхования (сострахования, перестрахования).
10.16. В графе 17 указывается для перестраховщиков-резидентов регистрационный номер записи в едином государственном реестре субъектов страхового дела, для перестраховщиков-нерезидентов TIN или регистрационный номер в стране регистрации (в случае отсутствия TIN), или код нерезидента (в случае отсутствия TIN и регистрационного номера в стране регистрации).
10.17. В графе 18 указывается код страны регистрации, в соответствии с законодательством которой создан перестраховщик. Код страны регистрации указывается в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ).
10.18. В графе 19 указывается полное наименование перестраховщика.
10.19. В графе 20 указывается сумма начисленной в отчетном периоде страховой премии, переданной в перестрахование.
10.20. В графе 21 указывается лимит ответственности, переданный в перестрахование.
В случае если риск выплаты по основному договору страхования (сострахования, перестрахования) передан в перестрахование двум и более перестраховщикам, сведения по каждому перестраховщику приводятся по подстрокам той строки, в которой приводится информация по переданному в перестрахование договору страхования (сострахования, перестрахования).
10.21. В графе 22 указывается информация, предусмотренная настоящим Порядком, а также иная информация, являющаяся, по мнению страховой организации, существенной.
10.22. При заполнении раздела 1 информация указывается в порядке убывания лимита ответственности (страховой суммы), указанного (указанной) в графе 14.
10.23. Графы 17 - 19 заполняются только при составлении Отчета за год.
11. В раздел 2 включается информация о 10 крупнейших посредниках, при участии которых заключены в отчетном периоде договоры страхования, сострахования (по каждому виду посредников), определенных исходя из суммарного размера страховых премий, отраженных в графах 3 и 5.
11.1. В графе 2 указывается полное наименование посредника, при участии которого в отчетном периоде заключен договор страхования, сострахования.
12. В раздел 3 включается информация о договорах страхования, сострахования и договорах, принятых в перестрахование, сумма произведенной в отчетном периоде страховой выплаты по которым составляет пять процентов и более от величины собственных средств (капитала) на конец отчетного периода (не более 20 договоров, сумма страховой выплаты по которым составляет наибольшую величину).
В случае если у страховой организации в отчетном периоде отсутствуют договоры, сумма произведенной страховой выплаты по которым составляет пять процентов и более от величины собственных средств (капитала), либо если таких договоров менее 20, страховая организация отражает в разделе 3 информацию о 20 договорах, сумма страховой выплаты по которым составляет наибольшую величину (включая договоры, сумма произведенной страховой выплаты по которым составляет пять процентов и более от величины собственных средств (капитала).
12.1. Графы 1 - 12, 16 заполняются аналогично графам 1 - 12, 22 раздела 1.
12.2. В графе 13 указывается сумма произведенной в отчетном периоде страховой выплаты по договорам страхования, сострахования или договорам, принятым в перестрахование (в целом по договору).
12.3. В графе 14 указывается начисленная в отчетном периоде доля перестраховщиков в страховой выплате, произведенной по договору страхования, сострахования или договору, принятому в перестрахование (в целом по договору).
12.4. В графе 15 указывается краткое описание страхового случая (страховых случаев).
12.5. При заполнении раздела 3 информация указывается в порядке убывания суммы страховой выплаты, указанной в графе 13.
13. В раздел 4 включается информация о договорах страхования, сострахования и договорах, принятых в перестрахование, сумма заявленного, но не урегулированного убытка на конец отчетного периода по которым составляет пять процентов и более от величины собственных средств (капитала) на конец отчетного периода (не более 20 договоров, сумма заявленного, но не урегулированного убытка на конец отчетного периода по которым составляет наибольшую величину).
В случае если у страховой организации отсутствуют договоры, сумма заявленного, но не урегулированного убытка на конец отчетного периода по которым составляет пять процентов и более от величины собственных средств (капитала), либо если таких договоров менее 20, страховая организация отражает в разделе 4 информацию о 20 договорах, сумма заявленного, но не урегулированного убытка на конец отчетного периода по которым составляет наибольшую величину (включая договоры, сумма заявленного, но не урегулированного убытка на конец отчетного периода по которым составляет пять процентов и более от величины собственных средств (капитала).
13.1. Графы 1 - 12, 18 - 20, 24 заполняются аналогично графам 1 - 12, 17 - 19, 22 раздела 1.
13.2. В графе 13 указывается сумма страховой премии по договору страхования, сострахования или договору, принятому в перестрахование.
13.3. В графе 14 указывается дата наступления страхового случая в формате "дд.мм.гггг", где "дд" - день, "мм" - месяц, "гггг" - год.
13.4. В графе 15 указывается дата поступления заявления о страховом случае в формате "дд.мм.гггг", где "дд" - день, "мм" - месяц, "гггг" - год.
13.5. В графах 16 и 21 указываются соответственно сумма заявленного страхователем (выгодоприобретателем) или перестрахователем, но не урегулированного убытка на конец отчетного периода по договору страхования, сострахования или договору, принятому в перестрахование, и сумма доли перестраховщиков в заявленном, но не урегулированном убытке на конец отчетного периода.
13.6. В графах 17 и 22 указываются соответственно лимит ответственности (страховая сумма) по договору страхования, сострахования или договору, принятому в перестрахование, по которому заявлен, но не урегулирован убыток на конец отчетного периода, и лимит ответственности, переданный в перестрахование.
13.7. В графе 23 указывается краткое описание страхового случая.
13.8. При заполнении раздела 4 информация указывается по каждому договору в порядке убывания суммы заявленного, но не урегулированного убытка, указанной в графе 16.
13.9. Графы 18 - 20 заполняются только при составлении Отчета за год.
ГАРАНТ:
См. Контрольные соотношения показателей отчетности по форме 0420160 "Сведения о привлеченных средствах"
См. данную форму в редакторе MS-Excel
(форма)
|
|
Код территории по ОКАТО |
Код страховщика |
|||
|
по ОКПО |
Регистрационный номер записи в едином государственном реестре субъектов страхового дела (ЕГРССД) |
Основной государственный регистрационный номер (ОГРН) |
Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) |
||
|
|
|
|
|
|
|
СВЕДЕНИЯ О ПРИВЛЕЧЕННЫХ СРЕДСТВАХ
за ___________ квартал 20__ г.
Полное наименование страховщика _____________________________________________________________________________
Код формы по ОКУД 0420160
Квартальная
Раздел 1. Займы и кредиты (кроме субординированных займов, выданных векселей и выпущенных облигаций)
|
Номер строки |
ИНН или TIN заимодавца (кредитора) |
ОГРН или ОГРНИП заимодавца (кредитора) |
Наименование заимодавца, (кредитора) |
Код страны регистрации заимодавца (кредитора) |
Код сделки |
Дата заключения договора займа (кредитного договора) |
Номер договора займа (кредитного договора) |
Срок действия договора займа (кредитного договора) |
Цель получения средств |
Процентная ставка, процентов годовых |
Эффективная процентная ставка, процентов годовых |
Дата получения средств |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
|
1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
|||
Раздел 2. Субординированные займы
|
Номер строки |
ИНН или TIN заимодавца |
ОГРН или ОГРНИП заимодавца |
Наименование заимодавца |
Код страны регистрации заимодавца |
Код сделки |
Дата заключения договора займа |
Номер договора займа |
Код валюты займа |
Объем займа, тыс. ед. |
Дата выдачи займа |
Дата погашения займа |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
|
1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
|||
Раздел 3. Выданные векселя
|
Номер строки |
Серия векселя |
Номер векселя |
Номер бланка векселя |
ИНН или TIN первого векселедержателя |
ОГРН или ОГРНИП первого векселедержателя |
Наименование первого векселедержателя |
Код страны регистрации первого векселедержателя |
ИНН или TIN плательщика |
Наименование плательщика |
ИНН или TIN векселедержателя |
Наименование векселедержателя |
Состояние векселя на отчетную дату |
Код сделки |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
14 |
|
1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
|||
|
Номер строки |
Дата составления (выдачи) векселя |
Дата фактического погашения |
Условия погашения векселя |
Код валюты вексельной суммы |
Вексельная сумма, единиц валюты номинала |
Эффективная процентная ставка, процентов годовых |
Реализация векселя |
|||||
|
дата получения средств |
сумма, фактически полученная, тыс. руб. |
вид актива |
ИНН или TIN эмитента актива (векселедателя) и др. |
наименование эмитента актива (векселедателя) и др. |
идентификационный код полученного актива |
|||||||
|
1 |
15 |
16 |
17 |
18 |
19 |
20 |
21 |
22 |
23 |
24 |
25 |
26 |
|
1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
|
х |
х |
х |
х |
Раздел 4. Выпущенные облигации
|
Номер строки |
Сведения о регистрации |
Дата начала размещения |
Дата окончания размещения |
Код выпуска |
Код валюты номинала |
Номинальная стоимость, в единицах валюты номинала |
Объем эмиссии |
||||
|
регистрационный номер |
дата регистрации |
наименование регистрирующего органа |
количество облигаций в соответствии с решением о выпуске, штук |
количество размещенных облигаций, штук |
количество облигаций, находящихся в обращении, штук |
||||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
|
1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого |
х |
х |
х |
х |
х |
|
|
|
|||
Руководитель* ________________ _____________________
(должность) (Ф.И.О.)
Должностное лицо, ответственное
за составление отчета ___________ ______________ __________________________________
(должность) (Ф.И.О.) (номер контактного телефона)
"___"___________ 20__ г.
______________________________
* Общества взаимного страхования вместо данного реквизита указывают реквизит "Директор".
Порядок составления и представления отчетности
по форме 0420160 "Сведения о привлеченных средствах"
1. Отчетность по форме по Общероссийскому классификатору управленческой документации (ОКУД) 0420160 "Сведения о привлеченных средствах" (далее - Отчет) содержит сведения о привлеченных страховщиком займах и кредитах, в том числе путем выдачи векселей, выпуска и продажи облигаций.
2. Отчет составляется страховщиками ежеквартально и представляется в Банк России за первый, второй и третий кварталы - в течение 20 календарных дней после окончания отчетного квартала, за четвертый квартал - в течение 60 календарных дней после окончания отчетного квартала. Отчеты за второй и третий кварталы 2017 года представляются в Банк России в течение 30 календарных дней после окончания отчетного квартала. Отчет за четвертый квартал 2017 года представляется в Банк России в течение 75 календарных дней после окончания отчетного квартала.
3. В заголовочной части Отчета указываются: код территории по Общероссийскому классификатору объектов административно-территориального деления (ОКАТО), код по Общероссийскому классификатору предприятий и организаций (ОКПО), регистрационный номер записи в едином государственном реестре субъектов страхового дела (ЕГРССД), основной государственный регистрационный номер (ОГРН), идентификационный номер налогоплательщика (ИНН), квартал, за который составляется Отчет, полное наименование страховщика.
4. Получение, обработка, использование, хранение и передача сведений о персональных данных осуществляется в соответствии с требованиями Федерального закона от 27 июля 2006 года N 152-ФЗ "О персональных данных" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2006, N 31, ст. 3451; 2009, N 48, ст. 5716; N 52, ст. 6439; 2010, N 27, ст. 3407; N 31, ст. 4173, ст. 4196; N 49, ст. 6409; 2011, N 23, ст. 3263; N 31, ст. 4701; 2013, N 14, ст. 1651; N 30, ст. 4038; N 51, ст. 6683; 2014, N 23, ст. 2927; N 30, ст. 4217, ст. 4243; 2016, N 27, ст. 4164; 2017, N 9, ст. 1276).
5. Отчет составляется на основе данных бухгалтерского учета (синтетического и аналитического учета) страховщика.
Данные Отчета должны быть идентичны аналогичным данным бухгалтерской (финансовой) отчетности и других форм отчетности в порядке надзора.
6. При заполнении Отчета все данные представляются в тысячах рублей без десятичных знаков (кроме разделов, в которых указываются суммы в единицах валюты номинала с точностью до двух знаков после запятой), относительные величины (проценты) - с точностью до двух знаков после запятой. Округление осуществляется по математическим правилам.
7. Понятия "резидент" и "нерезидент" используются в соответствии с валютным законодательством Российской Федерации.
Отделения, дочерние общества и организации резидентов, находящиеся на территории других государств и имеющие статус юридического лица, а также структуры Союзного государства Российской Федерации и Республики Беларусь отражаются в Отчете в качестве нерезидентов.
При составлении Отчета государственную корпорацию "Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)" следует относить к категории резидентов, не являющихся кредитными организациями.
В целях заполнения Отчета международные финансовые организации, в том числе созданные и осуществляющие свою деятельность в соответствии с межправительственными соглашениями, следует относить к категории нерезидентов.
8. В Отчете указывается идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН): десятизначный - для юридических лиц - резидентов (за исключением юридических лиц, являющихся страховщиками, страховыми брокерами), двенадцатизначный - для физических лиц - резидентов (в том числе индивидуальных предпринимателей, за исключением индивидуальных предпринимателей, являющихся страховыми брокерами).
При отсутствии у физического лица - резидента, не являющегося индивидуальным предпринимателем, ИНН необходимо в графах, содержащих значение ИНН, указать двенадцать нулей.
ИНН юридических лиц должны соответствовать аналогичным данным Единого государственного реестра юридических лиц. ИНН индивидуальных предпринимателей должны соответствовать аналогичным данным Единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей.
Для страховщиков, страховых брокеров в графах, содержащих значение ИНН, указывается их регистрационный номер записи в едином государственном реестре субъектов страхового дела (далее - регистрационный номер записи).
В случае отсутствия в едином государственном реестре субъектов страхового дела регистрационного номера записи страховщика, страхового брокера, причиной которого является отзыв лицензии, указывается регистрационный номер записи в соответствии с отозванной лицензией, а в графе "Примечание" указывается, что лицензия отозвана (за исключением правопреемства при реорганизации). В случае правопреемства при реорганизации страховщика, страхового брокера - юридического лица в графе "Примечание" указывается регистрационный номер записи и полное наименование правопреемника, к которому перешли права и обязанности реорганизованного страховщика, страхового брокера - юридического лица.
Для нерезидентов в Отчете указывается идентификационный номер налогоплательщика - иностранной организации в стране регистрации (Tax Identification Number (далее - TIN) или регистрационный номер в случае отсутствия TIN).
При отсутствии у физического лица (в том числе индивидуального предпринимателя) - нерезидента TIN и регистрационного номера в стране регистрации в графах, содержащих значение TIN, необходимо указывать пять нулей.
При отсутствии у юридического лица - нерезидента TIN и регистрационного номера в стране регистрации в графах, содержащих значение TIN, необходимо указывать код нерезидента, присвоенный ему в соответствии с пунктом 1.12 Порядка составления и представления отчетности по форме 0420154 "Отчет о составе и структуре активов".
9. В Отчете указывается тринадцатизначный основной государственный регистрационный номер (далее - ОГРН) юридического лица - резидента или пятнадцатизначный основной государственный регистрационный номер индивидуального предпринимателя (далее - ОГРНИП) - резидента. Для физических лиц - резидентов, не являющихся индивидуальными предпринимателями, в графах, содержащих значение ОГРН или ОГРНИП, указывается пятнадцать нулей.
ОГРН должен соответствовать аналогичным данным Единого государственного реестра юридических лиц. ОГРНИП должен соответствовать аналогичным данным Единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей.
Для нерезидентов графы, содержащие значение ОГРН или ОГРНИП, не заполняются.
10. Полные наименования юридических лиц - резидентов (за исключением юридических лиц, являющихся страховщиками, страховыми брокерами) должны соответствовать аналогичным данным Единого государственного реестра юридических лиц.
Фамилия, имя и отчество (последнее при наличии) индивидуальных предпринимателей - резидентов, за исключением страховых брокеров, должны соответствовать аналогичным данным Единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей.
Полные наименования юридических лиц, являющихся страховщиками, страховыми брокерами, фамилия, имя и отчество (последнее при наличии) страхового брокера - индивидуального предпринимателя, являющихся резидентами, должны соответствовать аналогичным данным единого государственного реестра субъектов страхового дела.
В случае выявления расхождений в написании полного наименования юридического лица, фамилии, имени и отчества (последнего при наличии) индивидуального предпринимателя, содержащихся в первичных учетных документах и в реестрах (Едином государственном реестре юридических лиц, Едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей и едином государственном реестре субъектов страхового дела), страховщику необходимо в графе "Примечание" указать полное наименование юридического лица, фамилию, имя и отчество (последнее при наличии) индивидуального предпринимателя, содержащиеся в первичных учетных документах.
Полное наименование иностранного юридического лица, имя иностранного физического лица (в том числе индивидуального предпринимателя), включающее его фамилию, собственно имя, отчество (последнее при наличии), могут указываться на английском языке.
11. Раздел 1 содержит сведения о привлеченных займах и кредитах (кроме субординированных займов, выданных векселей и выпущенных облигаций).
11.1. В графе 1 указывается порядковый номер строки раздела.
11.2. В графе 2 указывается ИНН заимодавца (кредитора) - резидента, TIN или регистрационный номер в стране регистрации (в случае отсутствия TIN), или код нерезидента (в случае отсутствия TIN и регистрационного номера в стране регистрации) заимодавца (кредитора) - нерезидента.
11.3. В графе 3 указывается ОГРН заимодавца (кредитора) - резидента или ОГРНИП заимодавца - резидента.
11.4. В графе 4 указывается полное наименование заимодавца по договору займа, фамилия, имя, отчество (последнее при наличии) физического лица - заимодавца (в том числе индивидуального предпринимателя) или полное наименование кредитора по кредитному договору.
11.5. В графе 5 указывается код страны регистрации, в соответствии с законодательством которой создана организация - заимодавец (кредитор) (для физических лиц - код страны, гражданином (подданным) которой является заимодавец).
Код страны регистрации указывается в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ).
Если юридическое лицо является международной организацией, указывается код "998", но не код страны, где расположена данная организация.
11.6. В графе 6 указывается код сделки, представляющий собой цифровой код, характеризующий заимодавца (кредитора) и условия привлеченного займа (кредита), и состоящий из пяти разрядов:
Х1 - Х2 - Х3 - Х4 - Х5.
Первый разряд (Х1) указывает, является ли заимодавец (кредитор) резидентом или нерезидентом Российской Федерации:
1 - резидент Российской Федерации;
2 - нерезидент Российской Федерации.
Второй разряд (Х2) указывает, является ли заимодавец (кредитор) связанной стороной страховщика, а также на категорию связанной стороны:
1 - материнское предприятие;
2 - дочернее предприятие;
3 - совместно контролируемое предприятие;
4 - ассоциированное предприятие;
5 - ключевой управленческий персонал;
6 - компания под общим контролем;
7 - прочая связанная сторона;
8 - не является связанной стороной.
Перечень связанных сторон определяется страховщиком самостоятельно с учетом требований Международного стандарта финансовой отчетности (IAS) 24 "Раскрытие информации о связанных сторонах", введенного в действие на территории Российской Федерации приказом Министерства финансов Российской Федерации от 28 декабря 2015 года N 217н "О введении Международных стандартов финансовой отчетности и Разъяснений Международных стандартов финансовой отчетности в действие на территории Российской Федерации и о признании утратившими силу некоторых приказов (отдельных положений приказов) Министерства финансов Российской Федерации", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 2 февраля 2016 года N 40940.
Третий разряд (Х3) указывает на организацию - заимодавца (кредитора):
1 - банк;
2 - небанковская кредитная организация;
3 - страховая организация;
4 - общество взаимного страхования или страховой брокер;
5 - микрофинансовая организация;
6 - кредитный потребительский кооператив или сельскохозяйственный кредитный потребительский кооператив;
7 - другая организация.
Для физических лиц - заимодавцев (в том числе индивидуальных предпринимателей) третий разряд (Х3) является резервным (проставляется ноль).
Четвертый разряд (Х4) указывает на форму заимствования средств:
1 - заем;
2 - кредит.
Пятый разряд (Х5) указывает на наличие и предмет залога:
1 - нет залога;
2 - с залогом облигации;
3 - с залогом векселя;
4 - с залогом акции;
5 - с залогом недвижимости;
6 - с залогом иного имущества (актива).
11.7. В графе 7 указывается дата заключения договора займа (кредитного договора) в формате "дд.мм.гггг", где "дд" - день, "мм" - месяц, "гггг" - год.
11.8. В графе 8 указывается (при наличии) номер договора займа (кредитного договора).
11.9. В графе 9 указывается срок действия договора займа (кредитного договора) в формате "дд.мм.гггг - дд.мм.гггг", где "дд" - день, "мм" - месяц, "гггг" - год.
11.10. В графе 10 указывается цель получения средств в соответствии с условиями договора займа (кредитного договора).
11.11. В графе 11 указывается размер годовой процентной ставки, под которую получен заем (кредит). В случае если в договоре займа (кредитном договоре) процентная ставка определена не в годовом исчислении, в целях заполнения Отчета ее следует пересчитать в годовом исчислении. Если процентная ставка в договоре займа (кредитном договоре) прямо не определена или если помимо уплаты процентной ставки предусматривается также уплата страховщиком других выплат и вознаграждений, то процентная ставка определяется как совокупность всех предусмотренных договором выплат и вознаграждений по договору, пересчитанных в годовом исчислении.
11.12. В графе 12 указывается размер эффективной процентной ставки.
11.13. В графе 13 указывается дата получения средств от заимодавца (кредитора) в формате "дд.мм.гггг", где "дд" - день, "мм" - месяц, "гггг" - год.
11.14. В графе 14 указывается объем полученных средств по договору займа (кредитному договору) в отчетном периоде.
11.15. В графе 15 указывается периодичность уплаты платежей заимодавцу (кредитору) в счет погашения основного долга в соответствии с условиями договора займа (кредитного договора) с использованием следующих кодов:
1 - ежемесячно;
2 - ежеквартально;
3 - в конце срока действия договора;
4 - более одного раза в месяц;
5 - иное.
11.16. В графе 16 указывается общая сумма средств по основному долгу, причитающихся к уплате заимодавцу (кредитору) в отчетном периоде, согласно действующим условиям договора займа (кредитного договора).
11.17. В графе 17 указывается общая сумма фактически уплаченных заимодавцу (кредитору) средств по основному долгу в отчетном периоде, в графе 18 - в том числе сумма платежей в счет досрочного погашения задолженности по займу (кредиту), которая представляет собой разницу между суммой фактически уплаченных заимодавцу (кредитору) в отчетном периоде средств и суммой средств, причитающихся к уплате заимодавцу (кредитору) в отчетном периоде.
11.18. В графе 19 указывается периодичность уплаты заимодавцу (кредитору) процентов в соответствии с условиями договора займа (кредитного договора) с использованием следующих кодов:
1 - ежемесячно;
2 - ежеквартально;
3 - в конце срока действия договора;
4 - более одного раза в месяц;
5 - иное.
11.19. В графе 20 указывается общая сумма процентов, причитающихся к уплате в отчетном периоде, согласно действующим условиям договора займа (кредитного договора), в графе 21 - общая сумма процентов, фактически уплаченная страховщиком в отчетном периоде.
В случае если дата уплаты платежей по основному долгу и процентов в соответствии с графиком платежей приходилась на последний день предыдущего отчетного периода, являвшийся нерабочим, а оплата произведена в первый рабочий день текущего отчетного периода, сведения о суммах указанных платежей отражаются в Отчете за текущий отчетный период.
11.20. В графах 22 - 24 указывается остаток полученных средств по договору займа (кредитному договору) на конец отчетного периода.
11.21. В графе 25 указывается вид имущества, явившегося предметом залога по заключенному договору займа (кредитному договору).
11.22. В графе 26 указывается для эмитента (векселедателя) ценных бумаг, банка, в котором открыт залоговый счет, организации, вклад в уставном капитале которой имеет страховщик, должника страховщика или собственника имущества, явившегося предметом залога, ИНН для резидента, TIN или регистрационный номер в стране регистрации (в случае отсутствия TIN), или код нерезидента (в случае отсутствия TIN и регистрационного номера в стране регистрации) для нерезидента.
11.23. В графе 27 указывается полное наименование эмитента (векселедателя) ценных бумаг, банка, в котором открыт залоговый счет, организации, вклад в уставном капитале которой имеет страховщик, должника страховщика или собственника имущества, явившегося предметом залога по заключенному договору займа (кредитному договору). Для физического лица (в том числе индивидуального предпринимателя) указываются фамилия, имя, отчество (последнее при наличии).
11.24. В случае если предметом залога является недвижимость, в графе 26 указывается ИНН независимого оценщика (если стоимость объекта недвижимости подтверждена независимым оценщиком), в графе 27 - наименование и назначение объекта недвижимости, в графе 29 - адрес (местоположение) объекта недвижимости.
11.25. В графе 28 указывается идентификационный код имущества, явившегося предметом залога по заключенному договору займа (кредитному договору), аналогичный коду, указываемому в отчетности по форме 0420154 "Отчет о составе и структуре активов" (номер государственной регистрации ценной бумаги, серия и номер векселя, кадастровый (условный) номер объекта недвижимости, номер счета в банке и другие).
В случае если по заключенному договору займа (кредитному договору) имеется несколько предметов залога, данные по каждому предмету залога показываются по отдельным строкам.
11.26. В графе 29 указывается информация, предусмотренная настоящим Порядком, а также иная информация, являющаяся, по мнению страховщика, существенной. В случае изменения условий договора займа (кредитного договора) в графе 29 указываются реквизиты договора (дополнительного соглашения), в соответствии с которым внесены изменения в первоначальный договор займа (кредитный договор).
11.27. При заполнении раздела займы и кредиты указываются в порядке возрастания ИНН или TIN заимодавца (кредитора), а затем дат заключения договоров займа (кредитных договоров).
11.28. Строка "Итого" заполняется на основе данных предыдущих строк раздела. Допускается расхождение данных итоговой строки раздела и суммы предыдущих строк раздела по причине округления стоимостных показателей. При этом в пояснительной записке приводятся соответствующие разъяснения.
12. Раздел 2 содержит сведения о субординированных займах.
Для целей составления Отчета субординированные займы понимаются в значении, определенном в пункте 4.3 статьи 25 Закона Российской Федерации от 27 ноября 1992 года N 4015-I "Об организации страхового дела в Российской Федерации" (Ведомости Съезда народных депутатов Российской Федерации и Верховного Совета Российской Федерации, 1993, N 2, ст. 56; Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, N 1, ст. 4; 1999, N 47, ст. 5622; 2002, N 12, ст. 1093; N 18, ст. 1721; 2003, N 50, ст. 4855, ст. 4858; 2004, N 30, ст. 3085; 2005, N 10, ст. 760; N 30, ст. 3101, ст. 3115; 2007, N 22, ст. 2563; N 46, ст. 5552; N 49, ст. 6048; 2009, N 44, ст. 5172; 2010, N 17, ст. 1988; N 31, ст. 4195; N 49, ст. 6409; 2011, N 30, ст. 4584; N 49, ст. 7040; 2012, N 53, ст. 7592; 2013, N 26, ст. 3207; N 30, ст. 4067; N 52, ст. 6975; 2014, N 23, ст. 2934; N 30, ст. 4224; N 45, ст. 6154; 2015, N 10, ст. 1409; N 27, ст. 3946, ст. 4001; N 29, ст. 4357, ст. 4385; N 48, ст. 6715; 2016, N 1, ст. 52; N 22, ст. 3094; N 26, ст. 3863, ст. 3891; N 27, ст. 4225, ст. 4294, ст. 4296).
12.1. Графы 1 - 5 заполняются аналогично графам 1 - 5 раздела 1.
12.2. В графе 6 указывается код сделки, характеризующий заимодавца и состоящий из четырех разрядов:
Х1 - Х2 - Х3 - Х4.
Первый разряд (Х1) указывает, является ли заимодавец резидентом или нерезидентом Российской Федерации:
1 - резидент Российской Федерации;
2 - нерезидент Российской Федерации.
Второй разряд (Х2) указывает, является ли заимодавец связанной стороной страховщика, а также на категорию связанной стороны:
1 - материнское предприятие;
2 - дочернее предприятие;
3 - совместно контролируемое предприятие;
4 - ассоциированное предприятие;
5 - ключевой управленческий персонал;
6 - компания под общим контролем;
7 - прочая связанная сторона;
8 - не является связанной стороной.
Третий разряд (Х3) указывает на вид организации-заимодавца:
1 - банк;
2 - небанковская кредитная организация;
3 - страховая организация;
4 - общество взаимного страхования или страховой брокер;
5 - микрофинансовая организация;
6 - кредитный потребительский кооператив или сельскохозяйственный кредитный потребительский кооператив;
7 - другая организация.
Для физических лиц - заимодавцев (в том числе индивидуальных предпринимателей) третий разряд (Х3) является резервным (проставляется ноль).
Четвертый разряд (Х4) указывает, является ли страховая организация дочерним обществом страховой организации - заимодавца:
1 - страховая организация является дочерним обществом страховой организации - заимодавца;
2 - страховая организация не является дочерним обществом страховой организации - заимодавца.
Для заимодавца, не являющегося страховой организацией, четвертый разряд (Х4) является резервным (проставляется ноль).
12.3. В графе 7 указывается дата заключения договора займа в формате "дд.мм.гггг", где "дд" - день, "мм" - месяц, "гггг" - год.
12.4. В графе 8 указывается номер договора займа (при наличии).
12.5. В графе 9 указывается цифровой код валюты, в которой предоставляется субординированный заем, согласно Общероссийскому классификатору валют (ОКВ).
12.6. В графе 10 указывается объем субординированного займа в валюте Российской Федерации или в иностранной валюте в соответствии с условиями договора займа.
12.7. В графе 11 указывается дата выдачи субординированного займа в соответствии с договором займа в формате "дд.мм.гггг", где "дд" - день, "мм" - месяц, "гггг" - год.
12.8. В графе 12 указывается дата погашения субординированного займа в соответствии с договором займа в формате "дд.мм.гггг", где "дд" - день, "мм" - месяц, "гггг" - год.
12.9. В графе 13 указывается дата, с которой субординированный заем включен страховой организацией в расчет нормативного соотношения собственных средств (капитала) и принятых обязательств в соответствии с пунктом 4.3 статьи 25 Закона Российской Федерации "Об организации страхового дела в Российской Федерации", в формате "дд.мм.гггг", где "дд" - день, "мм" - месяц, "гггг" - год.
12.10. В графе 14 указывается процентная ставка, под которую привлечен субординированный заем, в соответствии с условиями договора займа.
12.11. В графе 15 указывается размер эффективной процентной ставки.
12.12. В графе 16 указывается объем полученных средств в отчетном периоде.
12.13. В графах 17 и 18 указываются соответственно дата погашения части субординированного займа и дата досрочного погашения (дата исключения из расчета нормативного соотношения собственных средств (капитала) и принятых обязательств) в формате "дд.мм.гггг", где "дд" - день, "мм" - месяц, "гггг" - год.
12.14. В графе 19 указывается сумма погашенной части субординированного займа в отчетном периоде.
12.15. В графах 20 - 22 указывается остаток полученных средств на конец отчетного периода.
12.16. В графе 23 указывается информация, предусмотренная настоящим Порядком, а также иная информация, являющаяся, по мнению страховщика, существенной. В случае изменения условий договора займа в графе 23 указываются реквизиты договора (дополнительного соглашения), в соответствии с которым внесены изменения в первоначальный договор займа.
12.17. При заполнении раздела субординированные займы указываются в порядке возрастания ИНН или TIN заимодавца, а затем дат заключения договоров займа.
12.18. Строка "Итого" заполняется на основе данных предыдущих строк раздела. Допускается расхождение данных итоговой строки раздела и суммы предыдущих строк раздела по причине округления стоимостных показателей. При этом в пояснительной записке приводятся соответствующие разъяснения.
13. Раздел 3 содержит сведения о выданных векселях страховщика.
13.1. В графе 1 указывается порядковый номер строки раздела.
13.2. В графах 2 и 3 указываются соответственно серия и номер векселя согласно установленному страховщиком порядку присвоения серий и номеров выданным векселям. В случае отсутствия серии и номера векселя данные графы не заполняются.
13.3. В графе 4 указывается номер бланка векселя. В случае отсутствия номера бланка указанная графа не заполняется.
13.4. В графе 5 указывается ИНН первого векселедержателя - резидента, TIN или регистрационный номер в стране регистрации (в случае отсутствия TIN), или код нерезидента (в случае отсутствия TIN и регистрационного номера в стране регистрации) первого векселедержателя - нерезидента.
13.5. В графе 6 указывается ОГРН или ОГРНИП первого векселедержателя - резидента.
13.6. В графе 7 указывается первый векселедержатель (лицо, на имя которого изначально выписан вексель): полное наименование для юридического лица или фамилия, имя, отчество (последнее при наличии) для физического лица.
13.7. В графе 8 указывается код страны регистрации, в соответствии с законодательством которой создана организация - первый векселедержатель (для физических лиц - код страны, гражданином (подданным) которой является первый векселедержатель).
Код страны регистрации указывается в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ).
Если юридическое лицо является международной организацией, указывается код "998", но не код страны, где расположена данная организация.
13.8. В графе 9 указывается ИНН плательщика-резидента, TIN или регистрационный номер в стране регистрации (в случае отсутствия TIN), или код нерезидента (в случае отсутствия TIN и регистрационного номера в стране регистрации) плательщика-нерезидента. Данная графа не заполняется для простого векселя.
13.9. В графе 10 указывается плательщик (лицо, которое обязано произвести платеж по выданному векселю): полное наименование для юридического лица или фамилия, имя, отчество (последнее при наличии) для физического лица. Данная графа не заполняется для простого векселя.
13.10. В графе 11 указывается ИНН векселедержателя (собственника векселя) - резидента, TIN или регистрационный номер в стране регистрации (в случае отсутствия TIN), или код нерезидента (в случае отсутствия TIN и регистрационного номера в стране регистрации) векселедержателя (собственника векселя) - нерезидента.
13.11. В графе 12 указывается полное наименование векселедержателя (собственника) векселя, находящегося у страховщика-векселедателя по различным основаниям (на погашении, на основании заключенных договоров хранения, залога (заклада), договора комиссии, агентского договора и другом основании), или фамилия, имя, отчество (последнее при наличии) физического лица - векселедержателя (в том числе индивидуального предпринимателя). В случае если выданный вексель не находится у страховщика-векселедателя, данная графа не заполняется.
13.12. В графе 13 указывается информация о состоянии векселя на отчетную дату в соответствии со следующими кодами:
1 - в обращении;
2 - выкуплен для дальнейшей перепродажи;
3 - принят в залог;
4 - принят к погашению;
5 - принят на хранение;
6 - выбыл из обращения;
7 - погашен;
8 - иное.
Для векселей, не предъявленных к платежу, в отношении которых у страховщика отсутствует информация об их местонахождении, владельце и состоянии, указывается код 1.
При нахождении векселя в состоянии, в котором невозможно его обращение (например: "запрещен к оплате решением суда" (указать в графе 31 наименование суда и дату решения), "блокирован", "утерян", "внесен в стоп-лист", "изъят правоохранительными органами"), в графе 13 используется код 6. При этом в графе 31 указывается подробная информация о состоянии векселя.
13.13. В графе 14 указывается код сделки, представляющий собой цифровой код, характеризующий существенные условия сделки и состоящий из пяти разрядов:
Х1 - Х2 - Х3 - Х4 - Х5.
Первый разряд (Х1) указывает, является ли первый векселедержатель резидентом или нерезидентом Российской Федерации:
1 - резидент Российской Федерации;
2 - нерезидент Российской Федерации.
Второй разряд (Х2) указывает, является ли первый векселедержатель связанной стороной страховщика, а также на категорию связанной стороны:
1 - материнское предприятие;
2 - дочернее предприятие;
3 - совместно контролируемое предприятие;
4 - ассоциированное предприятие;
5 - ключевой управленческий персонал;
6 - компания под общим контролем;
7 - прочая связанная сторона;
8 - не является связанной стороной.
Третий разряд (Х3) указывает на роль страховщика в отношении выданного векселя:
1 - векселедатель простого векселя;
2 - векселедатель переводного векселя;
3 - одновременно векселедатель и акцептант одного и того же переводного векселя;
4 - векселедатель переводного векселя, воспрещаемого им для предъявления к акцепту;
5 - векселедатель неакцептованного переводного векселя, протест в неакцепте которого был совершен;
6 - векселедатель неакцептованного переводного векселя, протест в неакцепте которого не был совершен;
7 - векселедатель переводного векселя, акцепт по которому ограничен плательщиком частью суммы.
Четвертый разряд (Х4) указывает на тип векселя:
1 - дисконтный;
2 - процентный.
Пятый разряд (Х5) указывает на основание совершения сделки:
1 - договор купли-продажи;
2 - договор мены;
3 - оплата уставного капитала страховой организации;
4 - иное основание.
В случае если вексель выдан по договору, предметом которого является купля-продажа векселя, пятый разряд (Х5) принимает значение 1.
13.14. В графе 15 указывается дата составления векселя (дата его выдачи векселедателем) в формате "дд.мм.гггг", где "дд" - день, "мм" - месяц, "гггг" - год.
13.15. В графе 16 указывается дата фактического погашения векселя в формате "дд.мм.гггг", где "дд" - день, "мм" - месяц, "гггг" - год.
13.16. В графе 17 указываются условия погашения векселя ("по предъявлении", "по предъявлении, но не ранее определенной даты", "по предъявлении, но не позднее определенной даты", "по предъявлении, но не ранее определенной даты и не позднее определенной даты", "через определенное количество дней с даты составления", "на определенную дату"). Если в векселе указаны иные условия погашения, в графе 17 указывается "иное", а в графе 31 указывается полное условие погашения в соответствии с векселем (в том числе даты, количество дней и тому подобное).
13.17. В графе 18 указывается цифровой код валюты, в которой выражена вексельная сумма, согласно Общероссийскому классификатору валют (ОКВ).
13.18. В графе 19 указывается вексельная сумма в единицах валюты номинала на основании данных векселя (с точностью до двух знаков после запятой),
13.19. В графе 20 указывается размер эффективной процентной ставки.
13.20. В графе 21 указывается дата получения средств векселедателем в результате реализации векселя в формате "дд.мм.гггг", где "дд" - день, "мм" - месяц, "гггг" - год.
13.21. В графе 22 указывается фактически полученная страховщиком сумма от реализации векселя в отчетном периоде.
13.22. В графе 23 указывается вид актива, полученного векселедателем от реализации векселя (например, денежные средства, недвижимость, облигация, акция).
13.23. В графе 24 указывается ИНН эмитента (векселедателя) ценной бумаги-резидента, TIN или регистрационный номер в стране регистрации (в случае отсутствия TIN), или код нерезидента (в случае отсутствия TIN и регистрационного номера в стране регистрации) эмитента (векселедателя) ценной бумаги - нерезидента.
13.24. В графе 25 указывается полное наименование эмитента (векселедателя) ценной бумаги, полученной векселедателем от реализации векселя. Для физического лица (в том числе индивидуального предпринимателя) указываются фамилия, имя, отчество (последнее при наличии).
13.25. Если в графе 23 отражена недвижимость, то в графе 24 указывается ИНН независимого оценщика (если стоимость объекта недвижимости подтверждена независимым оценщиком), в графе 25 - наименование и назначение объекта недвижимости, в графе 35 - адрес (местоположение) объекта недвижимости.
13.26. Если в графе 23 отражены денежные средства, то в графе 24 указывается ИНН, TIN или регистрационный номер в стране регистрации (в случае отсутствия TIN) кредитной организации, на счетах которой они размещены, в графе 25 указывается полное наименование кредитной организации.
13.27. В графе 26 указывается идентификационный код актива (ценной бумаги, недвижимости и тому подобного), полученного страховщиком от реализации векселя, аналогичный коду, указываемому в отчетности по форме 0420154 "Отчет о составе и структуре активов" (номер государственной регистрации ценной бумаги, кадастровый (условный) номер объекта недвижимости, номер счета в банке и другие).
13.28. В графах 27 - 29 указывается балансовая стоимость выданного векселя на конец отчетного периода.
13.29. В графе 30 указывается фактически уплаченная векселедержателю в отчетном периоде сумма.
13.30. В графе 31 указывается вид актива, полученного векселедержателем в результате погашения векселя (например, денежные средства, недвижимость, вексель, облигация, акция).
13.31. В графе 32 указывается ИНН эмитента (векселедателя) ценной бумаги - резидента, TIN или регистрационный номер в стране регистрации (в случае отсутствия TIN), или код нерезидента (в случае отсутствия TIN и регистрационного номера в стране регистрации) эмитента (векселедателя) ценной бумаги - нерезидента.
13.32. В графе 33 указывается полное наименование эмитента (векселедателя) ценной бумаги, полученной векселедержателем в результате погашения векселя. Для физического лица (в том числе индивидуального предпринимателя) указываются фамилия, имя, отчество (последнее при наличии).
13.33. Если в графе 31 отражена недвижимость, то в графе 32 указывается ИНН независимого оценщика (если стоимость объекта недвижимости подтверждена независимым оценщиком), в графе 33 - наименование и назначение объекта недвижимости, в графе 35 - адрес (местоположение) объекта недвижимости. В случае отражения недвижимости в графах 23 и 31 для каждого адреса объекта недвижимости указывается конкретный вид операции с ней (реализация векселя, оплата обязательств по векселю).
13.34. Если в графе 31 отражены денежные средства, то в графе 32 указывается ИНН, TIN или регистрационный номер в стране регистрации (в случае отсутствия TIN) кредитной организации, на счетах которой они размещены, в графе 33 указывается полное наименование кредитной организации.
13.35. В графе 34 указывается идентификационный код актива (ценной бумаги, недвижимости и тому подобного), полученного векселедержателем в результате погашения векселя, аналогичный коду, указываемому в отчетности по форме 0420154 "Отчет о составе и структуре активов" (номер государственной регистрации ценной бумаги, кадастровый (условный) номер объекта недвижимости, номер счета в банке и другие).
13.36. В графе 35 указывается информация, предусмотренная настоящим Порядком, а также иная информация, являющаяся, по мнению страховщика, существенной.
13.37. При заполнении раздела векселя указываются в порядке возрастания серии и номера векселя, а затем ИНН или TIN первого векселедержателя.
13.38. Строка "Итого" заполняется на основе данных предыдущих строк раздела. Допускается расхождение данных итоговой строки раздела и суммы предыдущих строк раздела по причине округления стоимостных показателей. При этом в пояснительной записке приводятся соответствующие разъяснения.
14. Раздел 4 содержит сведения о выпущенных облигациях страховщика.
Каждому выпуску облигаций соответствует отдельная строка раздела. Сведения о дополнительных выпусках облигаций заносятся в ту же строку раздела, что и сведения об основном выпуске.
14.1. В графе 1 указывается порядковый номер строки раздела.
14.2. В графе 2 указывается регистрационный номер выпуска облигаций, представляющий собой цифровой (буквенный, знаковый) код, идентифицирующий конкретный выпуск. В случае если выпуск облигаций подлежит государственный регистрации, указывается индивидуальный государственный регистрационный номер, присвоенный данному выпуску, на основании реквизитов сертификатов облигаций (при бездокументарной форме выпуска - на основании данных решения о выпуске облигаций). В случае если выпуск облигаций не подлежит государственной регистрации, указывается его индивидуальный идентификационный номер, присвоенный фондовой биржей.
14.3. В графе 3 указывается дата присвоения регистрационного номера выпуску облигаций в формате "дд.мм.гггг", где "дд" - день, "мм" - месяц, "гггг" - год. В случае если выпуск облигаций подлежит государственной регистрации, указывается дата его государственной регистрации. В случае если выпуск облигаций не подлежит государственной регистрации, указывается дата принятия решения уполномоченным органом фондовой биржи о допуске данных облигаций к торгам.
14.4. В графе 4 указывается полное наименование регистрирующего органа. В случае если выпуск облигаций подлежит государственной регистрации, указывается уполномоченный орган государственной регистрации. В случае если выпуск облигаций не подлежит государственной регистрации, указывается фондовая биржа, присвоившая индивидуальный идентификационный номер данному выпуску.
14.5. В графе 5 указывается дата начала размещения выпущенных страховщиком облигаций в формате "дд.мм.гггг", где "дд" - день, "мм" - месяц, "гггг" - год.
14.6. В графе 6 указывается дата окончания размещения выпущенных страховщиком облигаций в формате "дд.мм.гггг", где "дд" - день, "мм" - месяц, "гггг" - год.
14.7. В графе 7 указывается код выпуска облигаций, характеризующий конкретный выпуск и состоящий из семи разрядов:
Х1 - Х2 - Х3 - Х4 - Х5 - Х6 - Х7.
Первый разряд (Х1) состоит из двух разрядов и указывает на состояние выпуска облигаций на отчетную дату:
01 - размещается;
02 - размещен;
03 - в обращении;
04 - в погашении.
Второй разряд (Х2) указывает на форму выпуска облигаций:
1 - документарная форма;
2 - бездокументарная форма.
Третий разряд (Х3) указывает на категорию выпуска облигаций:
1 - конвертируемые;
2 - неконвертируемые.
Четвертый разряд (Х4) указывает на возможность идентификации владельцев облигаций:
1 - именные;
2 - на предъявителя.
Пятый разряд (Х5) указывает на способ размещения выпуска облигаций:
1 - открытая подписка;
2 - закрытая подписка;
3 - конвертация.
Шестой разряд (Х6) указывает на вид дохода по облигациям:
1 - с постоянным купоном;
2 - с переменным купоном;
3 - бескупонные (дисконтные).
Седьмой разряд (Х7) состоит из двух разрядов и указывает на наличие возможности досрочного погашения или досрочного приобретения:
01 - наличие права на досрочное погашение или досрочное приобретение по требованию владельца облигации отсутствует;
02 - наличие права на досрочное погашение по требованию владельца облигации;
03 - наличие права на досрочное приобретение по требованию владельца облигации;
04 - наличие права на досрочное приобретение и погашение по требованию владельца облигации;
05 - наличие права на досрочное приобретение по соглашению между страховщиком-эмитентом и владельцем облигации;
06 - наличие права на досрочное погашение облигации по усмотрению страховщика-эмитента;
07 - наличие права на досрочное погашение по требованию владельца облигации и досрочное приобретение по соглашению между страховщиком-эмитентом и владельцем облигации;
08 - наличие права на досрочное погашение по требованию владельца облигации и досрочное погашение облигации по усмотрению страховщика-эмитента;
09 - наличие права на досрочное приобретение по требованию владельца облигации и досрочное погашение облигации по усмотрению страховщика-эмитента;
10 - наличие права на досрочное приобретение по соглашению между страховщиком-эмитентом и владельцем облигации и досрочное погашение облигации по усмотрению страховщика-эмитента.
14.8. В графе 8 указывается цифровой код валюты, в которой выражен номинал облигации, согласно Общероссийскому классификатору валют (ОКВ).
14.9. В графе 9 указывается номинальная стоимость каждой облигации выпуска в единицах валюты номинала, указанной в графе 8, с точностью до двух знаков после запятой.
14.10. В графе 10 указывается общее количество облигаций страховщика в рамках конкретного выпуска в соответствии с решением о выпуске (в штуках).
14.11. В графе 11 указывается общее количество размещенных облигаций страховщика в рамках конкретного выпуска (в штуках).
14.12. В графе 12 указывается общее количество облигаций страховщика в рамках конкретного выпуска, находящихся в обращении (в штуках).
14.13. В графе 13 указывается объем денежных средств, фактически полученных страховщиком от размещения облигаций. В случае если на отчетную дату размещение не началось, данная графа не заполняется.
14.14. В графе 14 указывается дата погашения основного долга по облигациям выпуска в формате "дд.мм.гггг", где "дд" - день, "мм" - месяц, "гггг" - год. В случае если на отчетную дату не определена дата начала размещения, указывается порядок определения даты погашения.
14.15. В графе 15 указывается величина дохода (купонного дохода или дисконта) по эмитированным страховщиком облигациям, причитающегося их владельцам, в процентах от их номинальной стоимости. В случае облигации с переменным купоном в графе 15 указывается величина купона по облигациям на отчетную дату. В случае если на отчетную дату купон не определен, сумма обязательств, подлежащих исполнению по облигации в части выплат по купонным периодам, определяется исходя из ключевой ставки, установленной Банком России на отчетную дату.
14.16. В графе 16 указывается размер эффективной процентной ставки.
14.17. В графе 17 указывается количество выплат купона в год. Данная графа не заполняется для бескупонных (дисконтных) облигаций.
14.18. В графе 18 указывается дата последней выплаты купона по облигациям выпуска в формате "дд.мм.гггг", где "дд" - день, "мм" - месяц, "гггг" - год. Данная графа не заполняется для бескупонных (дисконтных) облигаций.
14.19. В графах 19 - 21 указывается балансовая стоимость обязательств, подлежащих исполнению по облигациям, включая купонные платежи, не выплаченные на отчетную дату, на конец отчетного периода.
14.20. В графе 22 указывается иная информация, характеризующая выпуск облигаций и являющаяся, по мнению страховщика, существенной, в том числе сведения о неисполненных обязательствах по облигации и о причинах такого неисполнения. В случае если погашение основного долга по облигациям выпуска планируется осуществить имущественным эквивалентом, в графе 22 указываются вид имущества, за счет которого осуществляется погашение облигации, и его существенные характеристики.
14.21. При заполнении раздела выпуски облигаций указываются в порядке возрастания регистрационных номеров выпусков облигаций.
14.22. Строка "Итого" заполняется на основе данных предыдущих строк раздела. Допускается расхождение данных итоговой строки раздела и суммы предыдущих строк раздела по причине округления стоимостных показателей. При этом в пояснительной записке приводятся соответствующие разъяснения.
ГАРАНТ:
См. Контрольные соотношения показателей отчетности по форме 0420161 "Отчет о выданных поручительствах, независимых гарантиях и других обеспечениях исполнения обязательств"
См. данную форму в редакторе MS-Excel
(форма)
|
|
Код территории по ОКАТО |
Код страховщика |
|||
|
по ОКПО |
Регистрационный номер записи в едином государственном реестре субъектов страхового дела (ЕГРССД) |
Основной государственный регистрационный номер (ОГРН) |
Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) |
||
|
|
|
|
|
|
|
ОТЧЕТ О ВЫДАННЫХ ПОРУЧИТЕЛЬСТВАХ, НЕЗАВИСИМЫХ ГАРАНТИЯХ
И ДРУГИХ ОБЕСПЕЧЕНИЯХ ИСПОЛНЕНИЯ ОБЯЗАТЕЛЬСТВ
за ____________ квартал 20__ г.
Полное наименование страховщика _____________________________________________________________________________
Код формы по ОКУД 0420161
Квартальная
|
Номер строки |
Кредитор (бенефициар, залогодержатель) |
Должник (принципал) |
Код сделки |
Дата заключения договора (соглашения) |
Номер договора (соглашения) |
Срок, на который выдано обеспечение |
Код валюты обеспечения |
Сумма обеспечения по договору (соглашению), тыс. ед. |
Вознаграждение страховщика, тыс. ед. |
Сумма выданного обеспечения на конец отчетного периода, тыс. руб. |
Примечание |
||||
|
ИНН или TIN |
наименование |
код страны регистрации |
ИНН или TIN |
наименование |
код страны регистрации |
||||||||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
14 |
15 |
16 |
|
1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
|
х |
Руководитель* ________________ _____________________
(должность) (Ф.И.О.)
Должностное лицо, ответственное
за составление отчета ___________ ______________ __________________________________
(должность) (Ф.И.О.) (номер контактного телефона)
"___"___________ 20__ г.
______________________________
* Общества взаимного страхования вместо данного реквизита указывают реквизит "Директор".
Порядок составления и представления отчетности
по форме 0420161 "Отчет о выданных поручительствах, независимых гарантиях и других обеспечениях исполнения обязательств"
1. Отчетность по форме по Общероссийскому классификатору управленческой документации (ОКУД) 0420161 "Отчет о выданных поручительствах, независимых гарантиях и других обеспечениях исполнения обязательств" (далее - Отчет) содержит сведения о выданных страховщиком поручительствах, независимых гарантиях и других обеспечениях исполнения обязательств (кроме неустойки, удержания вещи, задатка), которые действуют на отчетную дату.
2. Отчет составляется страховщиками ежеквартально и представляется в Банк России за первый, второй и третий кварталы - в течение 20 календарных дней после окончания отчетного квартала, за четвертый квартал - в течение 60 календарных дней после окончания отчетного квартала. Отчеты за второй и третий кварталы 2017 года представляются в Банк России в течение 30 календарных дней после окончания отчетного квартала. Отчет за четвертый квартал 2017 года представляется в Банк России в течение 75 календарных дней после окончания отчетного квартала.
3. В заголовочной части Отчета указываются: код территории по Общероссийскому классификатору объектов административно-территориального деления (ОКАТО), код по Общероссийскому классификатору предприятий и организаций (ОКПО), регистрационный номер записи в едином государственном реестре субъектов страхового дела (ЕГРССД), основной государственный регистрационный номер (ОГРН), идентификационный номер налогоплательщика (ИНН), квартал, за который составляется Отчет, полное наименование страховщика.
4. Получение, обработка, использование, хранение и передача сведений о персональных данных осуществляется в соответствии с требованиями Федерального закона от 27 июля 2006 года N 152-ФЗ "О персональных данных" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2006, N 31, ст. 3451; 2009, N 48, ст. 5716; N 52, ст. 6439; 2010, N 27, ст. 3407; N 31, ст. 4173, ст. 4196; N 49, ст. 6409; 2011, N 23, ст. 3263; N 31, ст. 4701; 2013, N 14, ст. 1651; N 30, ст. 4038; N 51, ст. 6683; 2014, N 23, ст. 2927; N 30, ст. 4217, ст. 4243; 2016, N 27, ст. 4164; 2017, N 9, ст. 1276).
5. Понятия "резидент" и "нерезидент" используются в соответствии с валютным законодательством Российской Федерации.
Отделения, дочерние общества и организации резидентов, находящиеся на территории других государств и имеющие статус юридического лица, а также структуры Союзного государства Российской Федерации и Республики Беларусь отражаются в Отчете в качестве нерезидентов.
В целях заполнения Отчета международные финансовые организации, в том числе созданные и осуществляющие свою деятельность в соответствии с межправительственными соглашениями, следует относить к категории нерезидентов.
6. В Отчете указывается идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН): десятизначный - для юридических лиц - резидентов (за исключением юридических лиц, являющихся страховщиками, страховыми брокерами), двенадцатизначный - для физических лиц - резидентов (в том числе индивидуальных предпринимателей, за исключением индивидуальных предпринимателей, являющихся страховыми брокерами).
При отсутствии у физического лица - резидента, не являющегося индивидуальным предпринимателем, ИНН необходимо в графах, содержащих значение ИНН, указать двенадцать нулей.
ИНН юридических лиц должны соответствовать аналогичным данным Единого государственного реестра юридических лиц. ИНН индивидуальных предпринимателей должны соответствовать аналогичным данным Единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей.
Для страховщиков, страховых брокеров в графах, содержащих значение ИНН, указывается их регистрационный номер записи в едином государственном реестре субъектов страхового дела (далее - регистрационный номер записи).
В случае отсутствия в едином государственном реестре субъектов страхового дела регистрационного номера записи страховщика, страхового брокера, причиной которого является отзыв лицензии, указывается регистрационный номер записи в соответствии с отозванной лицензией, а в графе 16 указывается, что лицензия отозвана (за исключением правопреемства при реорганизации). В случае правопреемства при реорганизации страховщика, страхового брокера - юридического лица в графе 16 указывается регистрационный номер записи и полное наименование правопреемника, к которому перешли права и обязанности реорганизованного страховщика, страхового брокера - юридического лица.
Для нерезидентов в Отчете указывается идентификационный номер налогоплательщика - иностранной организации в стране регистрации (Tax Identification Number (далее - TIN) или регистрационный номер в случае отсутствия TIN).
При отсутствии у физического лица (в том числе индивидуального предпринимателя) - нерезидента TIN и регистрационного номера в стране регистрации в графах, содержащих значение TIN, необходимо указывать пять нулей.
При отсутствии у юридического лица - нерезидента TIN и регистрационного номера в стране регистрации в графах, содержащих значение TIN, необходимо указывать код нерезидента, присвоенный ему в соответствии с пунктом 1.12 Порядка составления и представления отчетности по форме 0420154 "Отчет о составе и структуре активов".
7. Полные наименования юридических лиц - резидентов (за исключением юридических лиц, являющихся страховщиками, страховыми брокерами) должны соответствовать аналогичным данным Единого государственного реестра юридических лиц.
Фамилия, имя и отчество (последнее при наличии) индивидуальных предпринимателей - резидентов, за исключением страховых брокеров, должны соответствовать аналогичным данным Единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей.
Полные наименования юридических лиц, являющихся страховщиками, страховыми брокерами, фамилия, имя и отчество (последнее при наличии) страхового брокера - индивидуального предпринимателя, являющихся резидентами, должны соответствовать аналогичным данным единого государственного реестра субъектов страхового дела.
В случае выявления расхождений в написании полного наименования юридического лица, фамилии, имени и отчества (последнего при наличии) индивидуального предпринимателя, содержащихся в первичных учетных документах и в реестрах (Едином государственном реестре юридических лиц, Едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей и едином государственном реестре субъектов страхового дела), страховщику необходимо в графе 16 указать полное наименование юридического лица, фамилию, имя и отчество (последнее при наличии) индивидуального предпринимателя, содержащиеся в первичных учетных документах.
Полное наименование иностранного юридического лица, имя иностранного физического лица (в том числе индивидуального предпринимателя), включающее его фамилию, собственно имя, отчество (последнее при наличии), могут указываться на английском языке.
8. В графе 1 указывается порядковый номер строки раздела.
9. В графе 2 указывается ИНН кредитора (бенефициара, залогодержателя) - резидента, TIN или регистрационный номер в стране регистрации (в случае отсутствия TIN), или код нерезидента (в случае отсутствия TIN и регистрационного номера в стране регистрации) кредитора (бенефициара, залогодержателя) - нерезидента.
10. В графе 3 указывается полное наименование кредитора (бенефициара, залогодержателя), для физического лица (в том числе индивидуального предпринимателя) - фамилия, имя, отчество (последнее при наличии).
11. В графе 4 указывается код страны регистрации, в соответствии с законодательством которой создан кредитор (бенефициар, залогодержатель), для физических лиц - код страны, гражданином (подданным) которой является кредитор (бенефициар, залогодержатель).
Код страны регистрации указывается в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ).
Если юридическое лицо является международной организацией, указывается код "998", но не код страны, где расположена данная организация.
12. В графе 5 указывается ИНН должника (принципала) - резидента, TIN или регистрационный номер в стране регистрации (в случае отсутствия TIN), или код нерезидента (в случае отсутствия TIN и регистрационного номера в стране регистрации) должника (принципала) - нерезидента.
13. В графе 6 указывается полное наименование должника (принципала), для физического лица (в том числе индивидуального предпринимателя) - фамилия, имя, отчество (последнее при наличии).
14. В графе 7 указывается код страны регистрации, в соответствии с законодательством которой создан должник (принципал), для физических лиц - код страны регистрации, гражданином (подданным) которой является должник (принципал).
Код страны регистрации указывается в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ).
Если юридическое лицо является международной организацией, указывается код "998", но не код страны, где расположена данная организация.
15. В графе 8 указывается код сделки, характеризующий условия выдачи страховщиком поручительств, независимых гарантий и других обеспечений исполнения обязательств и состоящий из шести разрядов:
Х1 - Х2 - Х3 - Х4 - Х5 - Х6.
Первый разряд (Х1) указывает на способ обеспечения исполнения обязательств:
1 - поручительство;
2 - независимая гарантия;
3 - залог;
4 - обеспечительный платеж;
5 - другой способ обеспечения исполнения обязательств, предусмотренный законом или договором (кроме неустойки, удержания вещи, задатка).
В случае если код первого разряда (Х1) принимает значение "5", в графе 16 указывается способ обеспечения исполнения обязательств.
Второй разряд (Х2) указывает на основание возникновения основного обязательства:
1 - выданное страховщиком обеспечение исполнения обязательств связано с исполнением обязательств по договорам страхования, сострахования и перестрахования;
2 - выданное страховщиком обеспечение исполнения обязательств не связано с исполнением обязательств по договорам страхования, сострахования и перестрахования.
Третий разряд (Х3) указывает, является ли кредитор (бенефициар, залогодержатель) резидентом или нерезидентом Российской Федерации:
1 - резидент Российской Федерации;
2 - нерезидент Российской Федерации.
Четвертый разряд (Х4) указывает, является ли кредитор (бенефициар, залогодержатель) связанной стороной страховщика, а также на категорию связанной стороны:
1 - материнское предприятие;
2 - дочернее предприятие;
3 - совместно контролируемое предприятие;
4 - ассоциированное предприятие;
5 - ключевой управленческий персонал;
6 - компания под общим контролем;
7 - прочая связанная сторона;
8 - не является связанной стороной.
Перечень связанных сторон определяется страховщиком самостоятельно с учетом требований Международного стандарта финансовой отчетности (IAS) 24 "Раскрытие информации о связанных сторонах", введенного в действие на территории Российской Федерации приказом Министерства финансов Российской Федерации от 28 декабря 2015 года N 217н "О введении Международных стандартов финансовой отчетности и Разъяснений Международных стандартов финансовой отчетности в действие на территории Российской Федерации и о признании утратившими силу некоторых приказов (отдельных положений приказов) Министерства финансов Российской Федерации", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 2 февраля 2016 года N 40940, 1 августа 2016 года N 43044.
Пятый разряд (Х5) указывает, является ли должник (принципал) резидентом или нерезидентом Российской Федерации:
1 - резидент Российской Федерации;
2 - нерезидент Российской Федерации.
В случае если должником является отчитывающийся страховщик, пятый разряд (Х5) является резервным (проставляется ноль).
Шестой разряд (Х6) указывает, является ли должник (принципал) связанной стороной страховщика, а также на категорию связанной стороны:
1 - материнское предприятие;
2 - дочернее предприятие;
3 - совместно контролируемое предприятие;
4 - ассоциированное предприятие;
5 - ключевой управленческий персонал;
6 - компания под общим контролем;
7 - прочая связанная сторона;
8 - не является связанной стороной.
В случае если должником является отчитывающийся страховщик, шестой разряд (Х6) является резервным (проставляется ноль).
16. В графе 9 указывается дата заключения договора (соглашения) в формате "дд.мм.гггг", где "дд" - день, "мм" - месяц, "гггг" - год.
17. В графе 10 указывается номер договора (соглашения).
18. В графе 11 указывается срок, на который выдано обеспечение, в формате "дд.мм.гггг - дд.мм.гггг", где "дд" - день, "мм" - месяц, "гггг" - год.
19. В графе 12 указывается код валюты, в которой выдано обеспечение, согласно Общероссийскому классификатору валют (ОКВ).
20. В графе 13 указывается сумма обеспечения в валюте Российской Федерации или иностранной валюте в соответствии с условиями договора (соглашения) (в тысячах единиц без десятичных знаков).
21. В графе 14 указывается (при наличии) сумма вознаграждения страховщика в валюте Российской Федерации или иностранной валюте, предусмотренная договором (соглашением) (в тысячах единиц без десятичных знаков).
22. В графе 15 указывается сумма выданного страховщиком обеспечения на конец отчетного периода (в тысячах рублей без десятичных знаков).
23. В графе 16 указывается информация, предусмотренная настоящим Порядком, а также иная информация, являющаяся, по мнению страховщика, существенной.
24. При заполнении Отчета информация указывается в порядке возрастания кодов сделки, а затем ИНН или TIN кредитора (бенефициара, залогодержателя) и дат заключения договора (соглашения).
ГАРАНТ:
См. Контрольные соотношения показателей отчетности по форме 0420163 "Отчет об операциях со связанными сторонами"
См. данную форму в редакторе MS-Excel
(форма)
|
|
Код территории по ОКАТО |
Код страховщика |
|||
|
по ОКПО |
Регистрационный номер записи в едином государственном реестре субъектов страхового дела (ЕГРССД) |
Основной государственный регистрационный номер (ОГРН) |
Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) |
||
|
|
|
|
|
|
|
ОТЧЕТ ОБ ОПЕРАЦИЯХ СО СВЯЗАННЫМИ СТОРОНАМИ
за январь - ____________ 20__ г.
Полное наименование страховщика _____________________________________________________________________________
Код формы по ОКУД 0420163
Квартальная
Раздел 1. Перечень связанных сторон
|
Номер строки |
Категория связанной стороны |
Наименование связанной стороны |
ИНН или TIN связанной стороны |
Место нахождения (адрес) юридического лица |
Код страны регистрации связанной стороны |
Основание (основания), в силу которого (которых) лицо признается связанной стороной |
Период, в течение которого лицо признается связанной стороной |
Примечание |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
|
1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Раздел 2. Остатки по операциям со связанными сторонами
|
Номер строки |
Категория связанной стороны |
Наименование связанной стороны |
ИНН или TIN связанной стороны |
Код страны регистрации связанной стороны |
Раздел бухгалтерского баланса |
Номер строки бухгалтерского баланса |
Наименование показателя бухгалтерского баланса |
Остаток по операциям на конец отчетного периода, тыс. руб. |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
|
1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Раздел 3. Доходы и расходы по операциям со связанными сторонами
|
Номер строки |
Категория связанной стороны |
Наименование связанной стороны |
ИНН или TIN связанной стороны |
Код страны регистрации связанной стороны |
Раздел (подраздел) отчета о финансовых результатах |
Номер строки отчета о финансовых результатах |
Наименование показателя отчета о финансовых результатах |
Сумма за отчетный период, тыс. руб. |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
|
1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Раздел 4. Потоки денежных средств по операциям со связанными сторонами
|
Номер строки |
Категория связанной стороны |
Наименование связанной стороны |
ИНН или TIN связанной стороны |
Код страны регистрации связанной стороны |
Раздел отчета о потоках денежных средств |
Номер строки отчета о потоках денежных средств |
Наименование показателя отчета о потоках денежных средств |
Сумма за отчетный период, тыс. руб. |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
|
1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Руководитель* ________________ _____________________
(должность) (Ф.И.О.)
Должностное лицо, ответственное
за составление отчета ___________ ______________ __________________________________
(должность) (Ф.И.О.) (номер контактного телефона)
"___"___________ 20__ г.
______________________________
* Общества взаимного страхования вместо данного реквизита указывают реквизит "Директор".
Порядок составления и представления отчетности
по форме 0420163 "Отчет об операциях со связанными сторонами"
1. В отчетности по форме по Общероссийскому классификатору управленческой документации (ОКУД) 0420163 "Отчет об операциях со связанными сторонами" (далее - Отчет) отражается информация об остатках по операциям со связанными сторонами на конец отчетного периода, доходах и расходах, а также потоках денежных средств по операциям со связанными сторонами за отчетный период в соответствии с Международным стандартом финансовой отчетности (IAS) 24 "Раскрытие информации о связанных сторонах", введенного в действие на территории Российской Федерации приказом Министерства финансов Российской Федерации от 28 декабря 2015 года N 217н "О введении Международных стандартов финансовой отчетности и Разъяснений Международных стандартов финансовой отчетности в действие на территории Российской Федерации и о признании утратившими силу некоторых приказов (отдельных положений приказов) Министерства финансов Российской Федерации", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 2 февраля 2016 года N 40940, 1 августа 2016 года N 43044 (далее - МСФО (IAS) 24).
2. Отчет составляется страховщиками по состоянию на последний календарный день отчетного периода и представляется в Банк России за первый квартал, первое полугодие, девять месяцев - в течение 20 календарных дней после окончания отчетного периода, за год - в течение 60 календарных дней после окончания отчетного года. Отчеты за первое полугодие и девять месяцев 2017 года представляются в Банк России в течение 30 календарных дней после окончания отчетного периода. Отчет за 2017 год представляется в Банк России в течение 75 календарных дней после окончания отчетного года.
3. В заголовочной части Отчета указываются: код территории по Общероссийскому классификатору объектов административно-территориального деления (ОКАТО), код по Общероссийскому классификатору предприятий и организаций (ОКПО), регистрационный номер записи в едином государственном реестре субъектов страхового дела (ЕГРССД), основной государственный регистрационный номер (ОГРН), идентификационный номер налогоплательщика (ИНН), отчетный период, полное наименование страховщика.
4. Получение, обработка, использование, хранение и передача сведений о персональных данных осуществляется в соответствии с требованиями Федерального закона от 27 июля 2006 года N 152-ФЗ "О персональных данных" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2006, N 31, ст. 3451; 2009, N 48, ст. 5716; N 52, ст. 6439; 2010, N 27, ст. 3407; N 31, ст. 4173, ст. 4196; N 49, ст. 6409; 2011, N 23, ст. 3263; N 31, ст. 4701; 2013, N 14, ст. 1651; N 30, ст. 4038; N 51, ст. 6683; 2014, N 23, ст. 2927; N 30, ст. 4217, ст. 4243; 2016, N 27, ст. 4164; 2017, N 9, ст. 1276).
5. Отчет составляется на основе данных бухгалтерского учета (синтетического и аналитического учета) страховщика.
Данные Отчета должны быть идентичны аналогичным данным бухгалтерской (финансовой) отчетности и других форм отчетности в порядке надзора.
6. Отчет составляется в тысячах рублей без десятичных знаков. Округление осуществляется по математическим правилам.
7. Понятия "резидент" и "нерезидент" используются в соответствии с валютным законодательством Российской Федерации.
Отделения, дочерние общества и организации резидентов, находящиеся на территории других государств и имеющие статус юридического лица, а также структуры Союзного государства Российской Федерации и Республики Беларусь отражаются в Отчете в качестве нерезидентов.
В целях заполнения Отчета международные финансовые организации, в том числе созданные и осуществляющие свою деятельность в соответствии с межправительственными соглашениями, следует относить к категории нерезидентов.
8. В графе 1 указывается порядковый номер строки раздела.
9. В графе 2 указывается категория связанной стороны: "Материнское предприятие", "Дочернее предприятие", "Совместно контролируемое предприятие", "Ассоциированное предприятие", "Ключевой управленческий персонал", "Компания под общим контролем", "Прочее".
10. В графе 3 указываются полное наименование юридического лица, фамилия, имя, отчество (при наличии) физического лица, являющихся связанными сторонами страховщика в соответствии с МСФО (IAS) 24.
Полные наименования юридических лиц - резидентов (за исключением юридических лиц, являющихся страховщиками, страховыми брокерами) должны соответствовать аналогичным данным Единого государственного реестра юридических лиц.
Фамилии, имена и отчества (последние при наличии) индивидуальных предпринимателей - резидентов, за исключением страховых брокеров, должны соответствовать аналогичным данным Единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей.
Полные наименования юридических лиц, являющихся страховщиками, страховыми брокерами, фамилия, имя и отчество (последнее при наличии) страхового брокера - индивидуального предпринимателя, являющихся резидентами, должны соответствовать аналогичным данным единого государственного реестра субъектов страхового дела.
В случае выявления расхождений в написании полного наименования юридического лица, фамилии, имени и отчества (последнего при наличии) индивидуального предпринимателя, содержащихся в первичных учетных документах и в реестрах (Едином государственном реестре юридических лиц, Едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей и едином государственном реестре субъектов страхового дела), страховщику необходимо в графе 9 раздела 1 указать полное наименование юридического лица, фамилию, имя и отчество (последнее при наличии) индивидуального предпринимателя, содержащиеся в первичных учетных документах.
Полное наименование иностранного юридического лица, имя иностранного физического лица (в том числе индивидуального предпринимателя), включающее его фамилию, собственно имя, отчество (последнее при наличии), могут указываться на английском языке.
11. В графе 4 указывается идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН): десятизначный - для юридических лиц - резидентов (за исключением юридических лиц, являющихся страховщиками, страховыми брокерами), двенадцатизначный - для физических лиц - резидентов (в том числе индивидуальных предпринимателей, за исключением индивидуальных предпринимателей, являющихся страховыми брокерами).
При отсутствии у физического лица - резидента, не являющегося индивидуальным предпринимателем, ИНН необходимо в графе 4 указать двенадцать нулей.
ИНН юридических лиц должны соответствовать аналогичным данным Единого государственного реестра юридических лиц. ИНН индивидуальных предпринимателей должны соответствовать аналогичным данным Единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей.
Для страховщиков, страховых брокеров в графе 4 указывается их регистрационный номер записи в едином государственном реестре субъектов страхового дела (далее - регистрационный номер записи).
В случае отсутствия в едином государственном реестре субъектов страхового дела регистрационного номера записи страховщика, страхового брокера, причиной которого является отзыв лицензии, указывается регистрационный номер записи в соответствии с отозванной лицензией, а в графе 9 раздела 1 указывается, что лицензия отозвана (за исключением правопреемства при реорганизации). В случае правопреемства при реорганизации страховщика, страхового брокера - юридического лица в графе 9 раздела 1 указывается регистрационный номер записи и полное наименование правопреемника, к которому перешли права и обязанности реорганизованного страховщика, страхового брокера - юридического лица.
Для нерезидентов в графе 4 указывается идентификационный номер налогоплательщика - иностранной организации в стране регистрации (Tax Identification Number (далее - TIN) или регистрационный номер в случае отсутствия TIN).
При отсутствии у физического лица (в том числе индивидуального предпринимателя) - нерезидента TIN и регистрационного номера в стране регистрации в графе 4 необходимо указывать пять нулей.
При отсутствии у юридического лица - нерезидента TIN и регистрационного номера в стране регистрации в графе 4 необходимо указывать код нерезидента, присвоенный ему в соответствии с пунктом 1.12 Порядка составления и представления отчетности по форме 0420154 "Отчет о составе и структуре активов".
12. В графе 5 раздела 1 указывается адрес места нахождения юридического лица в соответствии с его учредительными документами.
13. В графе 6 раздела 1, графе 5 разделов 2 - 4 указывается код страны регистрации, в соответствии с законодательством которой создано юридическое лицо, или код страны регистрации, гражданином (подданным) которой является физическое лицо.
Код страны регистрации связанной стороны указывается в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ).
Если юридическое лицо является международной организацией, указывается код "998", но не код страны, где расположена данная организация.
14. В графе 7 раздела 1 указывается основание, в силу которого лицо признается связанной стороной страховщика. Если оснований признания лица связанной стороной страховщика несколько, в графе 7 раздела 1 основания указываются через точку с запятой.
15. В графе 8 раздела 1 указывается период, в течение которого лицо признается связанной стороной, в рамках отчетного периода в формате "дд.мм.гггг - дд.мм.гггг", где "дд" - день, "мм" - месяц, "гггг" - год. Даты начала и окончания периода, в течение которого лицо признается связанной стороной, должны находиться в пределах отчетного периода.
16. В графе 6 раздела 2 указывается раздел бухгалтерского баланса страховщика: "Активы", "Обязательства".
В графе 6 раздела 3 указывается раздел (подраздел) отчета о финансовых результатах страховщика: "Страхование жизни", "Страхование иное, чем страхование жизни", "Инвестиционная деятельность", "Прочие операционные доходы и расходы", "Прочий совокупный доход".
В графе 6 раздела 4 указывается раздел отчета о потоках денежных средств страховщика: "Денежные потоки от операционной деятельности", "Денежные потоки от инвестиционной деятельности", "Денежные потоки от финансовой деятельности".
17. В графах 7 и 8 раздела 2 указываются соответственно номера строк и наименования показателей, отражающих остатки по операциям со связанными сторонами, в соответствии с установленной Положением Банка России от 28 декабря 2015 года N 526-П "Отраслевой стандарт бухгалтерского учета "Порядок составления бухгалтерской (финансовой) отчетности страховых организаций и обществ взаимного страхования", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 28 января 2016 года N 40869, 15 декабря 2016 года N 44748 (далее - Положение Банка России N 526-П), формой 0420125 "Бухгалтерский баланс страховой организации" или формой 0420140 "Бухгалтерский баланс общества взаимного страхования".
В графах 7 и 8 раздела 3 указываются соответственно номера строк и наименования показателей, отражающих доходы и расходы по операциям со связанными сторонами, в соответствии с установленной Положением Банка России N 526-П формой 0420126 "Отчет о финансовых результатах страховой организации" или формой 0420142 "Отчет о финансовых результатах общества взаимного страхования".
В графах 7 и 8 раздела 4 указываются соответственно номера строк и наименования показателей, отражающих движение денежных средств по операциям со связанными сторонами, в соответствии с установленной Положением Банка России N 526-П формой 0420128 "Отчет о потоках денежных средств страховой организации" или формой 0420144 "Отчет о потоках денежных средств общества взаимного страхования".
18. В графе 9 раздела 2 отражается сумма остатков по операциям, отраженным в графе 8 раздела 2.
В графе 9 раздела 3 отражается сумма доходов и расходов по операциям, отраженным в графе 8 раздела 3.
В графе 9 раздела 4 отражается сумма денежных средств по операциям, отраженным в графе 8 раздела 4.
Информация о размере вознаграждения ключевому управленческому персоналу отражается общей суммой, при этом графы 3 - 5 разделов 2 - 4 не заполняются.
19. В разделах 2 - 4 сведения о связанных сторонах отражаются только по тем показателям бухгалтерского баланса, отчета о финансовых результатах или отчета о потоках денежных средств, по которым возможно однозначно определить влияние конкретной связанной стороны.
Сведения о связанных сторонах, по каждой из которых сумма составляет менее пяти процентов от общей суммы по соответствующему показателю бухгалтерского баланса, отчета о финансовых результатах или отчета о потоках денежных средств, отражаются в разделах 2 - 4 общими суммами по категориям связанных сторон. При этом графы 3 - 5 разделов 2 - 4 не заполняются.
20. В разделе 1 информация о связанных сторонах группируется по категории связанной стороны (графа 2) и приводится в следующем порядке: материнское предприятие, дочернее предприятие, совместно контролируемое предприятие, ассоциированное предприятие, ключевой управленческий персонал, компания под общим контролем, прочее. Внутри каждой категории связанной стороны информация приводится в порядке возрастания кодов стран регистрации связанных сторон (графа 6), внутри каждого кода страны регистрации связанной стороны - в порядке возрастания ИНН или TIN связанных сторон (графа 4).
В разделе 2 информация об остатках по операциям со связанными сторонами группируется по разделам бухгалтерского баланса (графа 6) и приводится в следующем порядке: активы, обязательства. Внутри каждого раздела бухгалтерского баланса информация приводится в порядке возрастания номеров строк бухгалтерского баланса (графа 7). Внутри каждого наименования показателя бухгалтерского баланса (графа 8) информация группируется и приводится аналогично разделу 1. Показатели с нулевыми значениями в раздел 2 не включаются.
В разделе 3 информация о доходах и расходах по операциям со связанными сторонами группируется по разделам (подразделам) отчета о финансовых результатах (графа 6) и приводится в следующем порядке: страхование жизни, страхование иное, чем страхование жизни, инвестиционная деятельность, прочие операционные доходы и расходы, прочий совокупный доход. Внутри каждого раздела (подраздела) отчета о финансовых результатах информация приводится в порядке возрастания номеров строк отчета о финансовых результатах (графа 7). Внутри каждого наименования показателя отчета о финансовых результатах (графа 8) информация группируется и приводится аналогично разделу 1. Показатели с нулевыми значениями в раздел 3 не включаются.
В разделе 4 информация о потоках денежных средств по операциям со связанными сторонами группируется по разделам отчета о потоках денежных средств (графа 6) и приводится в следующем порядке: денежные потоки от операционной деятельности, денежные потоки от инвестиционной деятельности, денежные потоки от финансовой деятельности. Внутри каждого раздела отчета о потоках денежных средств информация приводится в порядке возрастания номеров строк отчета о потоках денежных средств (графа 7). Внутри каждого наименования показателя отчета о потоках денежных средств (графа 8) информация группируется и приводится аналогично разделу 1. Показатели с нулевыми значениями в раздел 4 не включаются.
ГАРАНТ:
См. Контрольные соотношения показателей отчетности по форме 0420164 "Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета страховщика"
См. данную форму в редакторе MS-Excel
(форма)
|
|
Код территории по ОКАТО |
Код страховщика |
|||
|
по ОКПО |
Регистрационный номер записи в едином государственном реестре субъектов страхового дела (ЕГРССД) |
Основной государственный регистрационный номер (ОГРН) |
Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) |
||
|
|
|
|
|
|
|
ОБОРОТНАЯ ВЕДОМОСТЬ ПО СЧЕТАМ БУХГАЛТЕРСКОГО УЧЕТА СТРАХОВЩИКА
за __________________ 20__ г.
Полное наименование страховщика _____________________________________________________________________________
Код формы по ОКУД 0420164
Месячная
тыс. руб.
Руководитель* ________________ _____________________
(должность) (Ф.И.О.)
Должностное лицо, ответственное
за составление отчета ___________ ______________ __________________________________
(должность) (Ф.И.О.) (номер контактного телефона)
"___"___________ 20__ г.
______________________________
* Общества взаимного страхования вместо данного реквизита указывают реквизит "Директор".
Порядок составления и представления отчетности
по форме 0420164 "Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета страховщика"
1. В отчетность по форме по Общероссийскому классификатору управленческой документации (ОКУД) 0420164 "Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета страховщика" (далее - Отчет) включаются все определенные составленным в соответствии с Положением Банка России от 2 сентября 2015 года N 486-П "О Плане счетов бухгалтерского учета в некредитных финансовых организациях и порядке его применения", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 7 октября 2015 года N 39197, 28 декабря 2016 года N 45012, рабочим планом счетов бухгалтерского учета страховщика балансовые и внебалансовые счета второго порядка, за исключением тех, по которым операции в отчетном периоде не осуществлялись, то есть когда входящие и исходящие остатки, а также дебетовые и кредитовые обороты по балансовым и внебалансовым счетам второго порядка равны нулю.
2. Отчет составляется страховщиком на ежемесячной основе по состоянию на последний календарный день отчетного периода включительно и представляется в Банк России в течение 20 календарных дней после окончания отчетного периода.
За отчетный месяц, в котором настоящее Указание вступает в силу, и за последующие отчетные месяцы 2017 года Отчет представляется в Банк России в течение 30 календарных дней после окончания отчетного периода.
3. В заголовочной части Отчета указываются: код территории по Общероссийскому классификатору объектов административно-территориального деления (ОКАТО), код по Общероссийскому классификатору предприятий и организаций (ОКПО), регистрационный номер записи в едином государственном реестре субъектов страхового дела (ЕГРССД), основной государственный регистрационный номер (ОГРН), идентификационный номер налогоплательщика (ИНН), отчетный период, полное наименование страховщика.
4. Отчет составляется в тысячах рублей. Округление осуществляется по математическим правилам.
5. Суммы в графах 3, 6, 9, 12 Отчета указываются в рублевом эквиваленте по официальному курсу иностранной валюты по отношению к рублю, установленному Банком России, или по учетной цене на драгоценные металлы, установленной Банком России.
6. Активные счета включаются в раздел "Актив", пассивные счета - в раздел "Пассив". По балансовым счетам, не имеющим признака счета, остаток по которым на конец каждого рабочего дня должен быть равен нулю, обороты показываются в разделе "Актив" по дебету и кредиту в равных суммах.
По графам 2, 3, 5, 6, 8, 9, 11, 12 строки "Итого по активу (баланс)", "Итого по пассиву (баланс)" заполняются на основе данных предыдущих строк соответствующего раздела.
ГАРАНТ:
См. Контрольные соотношения показателей отчетности по форме 0420165 "Отчет о финансовых результатах страховщика (по символам доходов и расходов)"
См. данную форму в редакторе MS-Excel
(форма)
|
|
Код территории по ОКАТО |
Код страховщика |
|||
|
по ОКПО |
Регистрационный номер записи в едином государственном реестре субъектов страхового дела (ЕГРССД) |
Основной государственный регистрационный номер (ОГРН) |
Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) |
||
|
|
|
|
|
|
|
ОТЧЕТ О ФИНАНСОВЫХ РЕЗУЛЬТАТАХ СТРАХОВЩИКА
(ПО СИМВОЛАМ ДОХОДОВ И РАСХОДОВ)
за январь - ____________ 20__ г.
Полное наименование страховщика _________________________________________
Код формы по ОКУД 0420165
Месячная
тыс. руб.
|
Номер строки |
Наименование статей |
Символы |
Номер линии бизнеса |
Сумма |
Всего (гр. 5 + гр. 6) |
|
|
в рублях |
в иностранной валюте и драгоценных металлах в рублевом эквиваленте |
|||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
|
1 |
|
|
|
|
|
|
|
2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Руководитель* ________________ _____________________
(должность) (Ф.И.О.)
Должностное лицо, ответственное
за составление отчета ___________ ________ ____________________
(должность) (Ф.И.О.) (номер контактного
телефона)
"___"___________ 20__ г.
______________________________
* Общества взаимного страхования вместо данного реквизита указывают реквизит "Директор".
Порядок составления и представления отчетности
по форме 0420165 "Отчет о финансовых результатах страховщика (по символам доходов и расходов)"
1. В отчетности по форме по Общероссийскому классификатору управленческой документации (ОКУД) 0420165 "Отчет о финансовых результатах страховщика (по символам доходов и расходов)" (далее - Отчет) отражаются сведения о доходах, расходах, финансовых результатах (прибыль или убыток), об изменении статей прочего совокупного дохода и о совокупном финансовом результате (прибыль или убыток после налогообложения с учетом изменений прочего совокупного дохода) страховщика за отчетный период с начала отчетного года.
2. Отчет составляется страховщиком на ежемесячной основе по состоянию на последний календарный день отчетного периода включительно нарастающим итогом и представляется в Банк России в течение 20 календарных дней после окончания отчетного периода.
За отчетный месяц, в котором настоящее Указание вступает в силу, и за последующие отчетные месяцы 2011 года Отчет представляется в Банк России в течение 30 календарных дней после окончания отчетного периода.
3. В заголовочной части Отчета указываются: код территории по Общероссийскому классификатору объектов административно-территориального деления (ОКАТО), код по Общероссийскому классификатору предприятий и организаций (ОКПО), регистрационный номер записи в едином государственном реестре субъектов страхового дела (ЕГРССД), основной государственный регистрационный номер (ОГРН), идентификационный номер налогоплательщика (ИНН), отчетный период, полное наименование страховщика.
4. Отчет составляется в тысячах рублей. Округление осуществляется по математическим правилам.
5. В графе 1 указывается порядковый номер строки Отчета.
6. В графах 2 и 3 указываются соответственно наименование статей и символы отчета о финансовых результатах в соответствии с приложением 2 к Положению Банка России от 2 сентября 2015 года N 487-П "Отраслевой стандарт бухгалтерского учета доходов, расходов и прочего совокупного дохода некредитных финансовых организаций", зарегистрированному Министерством юстиции Российской Федерации 9 октября 2015 года N 39282, 8 июня 2016 года N 42473, 20 декабря 2016 года N 44832, за исключением тех, по которым в отчетном периоде отсутствуют значения показателей.
7. В графе 4 по символам доходов и расходов по страховой деятельности указывается номер линии бизнеса согласно перечню линий бизнеса, установленному в учетной политике страховщика.
8. В графе 5 проставляются суммы доходов (расходов), полученные (произведенные) в рублях.
9. В графе 6 проставляются суммы доходов (расходов) на дату их получения (осуществления), полученные (произведенные) в иностранной валюте и драгоценных металлах в рублевом эквиваленте по официальному курсу иностранной валюты по отношению к рублю, установленному Банком России, или по учетной цене на драгоценные металлы, установленной Банком России.
ГАРАНТ:
См. данную форму в редакторе MS-Excel
См. Контрольные соотношения показателей отчетности по форме 0420166 "Сведения об утверждении аудиторской организации или индивидуального аудитора"
(форма)
|
|
Код территории по ОКАТО |
Код страховщика |
|||
|
по ОКПО |
Регистрационный номер записи в едином государственном реестре субъектов страхового дела (ЕГРССД) |
Основной государственный регистрационный номер (ОГРН) |
Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) |
||
|
|
|
|
|
|
|
СВЕДЕНИЯ ОБ УТВЕРЖДЕНИИ АУДИТОРСКОЙ ОРГАНИЗАЦИИ
ИЛИ ИНДИВИДУАЛЬНОГО АУДИТОРА
по состоянию на "___"__________ 20__ г.
Полное наименование страховщика _________________________________________
Код формы по ОКУД 0420166
На нерегулярной основе
Руководитель* ________________ _____________________
(должность) (Ф.И.О.)
Должностное лицо, ответственное
за составление отчета ___________ ________ ____________________
(должность) (Ф.И.О.) (номер контактного
телефона)
"___"___________ 20__ г.
______________________________
* Общества взаимного страхования вместо данного реквизита указывают реквизит "Директор".
Порядок составления и представления отчетности
по форме 0420166 "Сведения об утверждении аудиторской организации или индивидуального аудитора"
ГАРАНТ:
См. Информацию Банка России "Условия и форматы представления страховщиками отчетности по формам 0420166 "Сведения об утверждении аудиторской организации или индивидуального аудитора", 0420167 "Сведения о договоре на проведение аудита" и 0420168 "Сведения об ответственном актуарии" в форме электронных документов"
1. Отчетность по форме по Общероссийскому классификатору управленческой документации (ОКУД) 0420166 "Сведения об утверждении аудиторской организации или индивидуального аудитора" (далее - Отчет) содержит сведения об утверждении аудиторской организации или индивидуального аудитора.
2. Отчет представляется страховщиком в Банк России в течение 5 рабочих дней после даты утверждения уполномоченным органом страховщика повестки дня общего собрания акционеров (участников) страховой организации, членов общества взаимного страхования, содержащей вопрос об утверждении аудиторской организации или индивидуального аудитора, либо даты принятия решения о заседании правления общества взаимного страхования, на котором будет рассмотрен вопрос об утверждении аудиторской организации или индивидуального аудитора, либо даты принятия решения собственником имущества об утверждении аудиторской организации или индивидуального аудитора.
3. В заголовочной части Отчета указываются: код территории по Общероссийскому классификатору объектов административно-территориального деления (ОКАТО), код по Общероссийскому классификатору предприятий и организаций (ОКПО), регистрационный номер записи в едином государственном реестре субъектов страхового дела (ЕГРССД), основной государственный регистрационный номер (ОГРН), идентификационный номер налогоплательщика (ИНН), дата составления Отчета, полное наименование страховщика.
4. По строке 1 указывается полное наименование уполномоченного органа страховой организации, утвердившего повестку дня общего собрания акционеров (участников) страховой организации, содержащую вопрос об утверждении аудиторской организации, и дата принятия такого решения.
Общество взаимного страхования по строке 1 указывает полное наименование уполномоченного органа общества взаимного страхования, утвердившего повестку дня общего собрания членов общества взаимного страхования, содержащую вопрос об утверждении аудиторской организации или индивидуального аудитора, и дата принятия такого решения. Если вопрос об утверждении аудиторской организации, индивидуального аудитора относится к компетенции правления общества взаимного страхования, строка 1 не заполняется.
Страховая организация, созданная в форме унитарного предприятия, строку 1 не заполняет.
Дата указывается в формате "дд.мм.гггг", где "дд" - день, "мм" - месяц, "гггг" - год.
5. По строке 2 указывается дата проведения общего собрания акционеров (участников) страховой организации, на котором будет рассмотрен вопрос об утверждении аудиторской организации.
Обществом взаимного страхования по строке 2 указывается дата проведения общего собрания членов общества взаимного страхования, на котором будет рассмотрен вопрос об утверждении аудиторской организации или индивидуального аудитора. Если вопрос об утверждении аудиторской организации, индивидуального аудитора относится к компетенции правления общества взаимного страхования, по строке 2 указывается дата проведения заседания правления общества взаимного страхования, на котором будет рассмотрен вопрос об утверждении аудиторской организации или индивидуального аудитора.
Страховая организация, созданная в форме унитарного предприятия, по строке 2 указывает дату принятия решения собственником имущества об утверждении аудиторской организации.
Дата указывается в формате "дд.мм.гггг", где "дд" - день, "мм" - месяц, "гггг" - год.
6. По строке 3 указывается полное фирменное наименование аудиторской организации или фамилия, имя, отчество (последнее при наличии) индивидуального аудитора, указанные в контрольном экземпляре реестра аудиторов и аудиторских организаций, который ведет уполномоченный федеральный орган.
В случае изменения полного фирменного наименования аудиторской организации, произошедшего в период действия договора (дополнительного соглашения), сведения о котором приведены в Отчете, указываются ее новое полное фирменное наименование, а в скобках ранее зарегистрированное. В случае изменения фамилии, имени, отчества (последнего при наличии) индивидуального аудитора строка 3 заполняется в аналогичном порядке.
7. По строкам 4 - 6 указываются ИНН, ОГРН и место нахождения аудиторской организации соответственно либо ИНН, основной государственный регистрационный номер записи о государственной регистрации индивидуального предпринимателя (ОГРНИП) и место жительства индивидуального аудитора соответственно.
ИНН и ОГРН аудиторской организации должны соответствовать аналогичным данным Единого государственного реестра юридических лиц. ИНН и ОГРНИП индивидуального аудитора должны соответствовать аналогичным данным Единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей.
8. По строке 7 указывается полное наименование саморегулируемой организации аудиторов, членом которой является аудиторская организация или индивидуальный аудитор, указанное в государственном реестре саморегулируемых организаций аудиторов, который ведет уполномоченный федеральный орган.
9. По строке 8 указывается номер саморегулируемой организации аудиторов в государственном реестре саморегулируемых организаций аудиторов, который ведет уполномоченный федеральный орган.
10. По строке 9 указывается основной регистрационный номер записи аудиторской организации, индивидуального аудитора - члена саморегулируемой организации аудиторов в реестре аудиторов и аудиторских организаций саморегулируемой организации аудиторов.
ГАРАНТ:
См. данную форму в редакторе MS-Excel
См. Контрольные соотношения показателей отчетности по форме 0420167 "Сведения о договоре на проведение аудита"
(форма)
|
|
Код территории по ОКАТО |
Код страховщика |
|||
|
по ОКПО |
Регистрационный номер записи в едином государственном реестре субъектов страхового дела (ЕГРССД) |
Основной государственный регистрационный номер (ОГРН) |
Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) |
||
|
|
|
|
|
|
|
СВЕДЕНИЯ О ДОГОВОРЕ НА ПРОВЕДЕНИЕ АУДИТА
по состоянию на "__"___________ 20__ г.
Полное наименование страховщика _____________________________________________________________________________
Код формы по ОКУД 0420167
На нерегулярной основе
Руководитель* ________________ _____________________
(должность) (Ф.И.О.)
Должностное лицо, ответственное
за составление отчета ___________ ______________ __________________________________
(должность) (Ф.И.О.) (номер контактного телефона)
"___"___________ 20__ г.
______________________________
* Общества взаимного страхования вместо данного реквизита указывают реквизит "Директор".
Порядок составления и представления отчетности
по форме 0420167 "Сведения о договоре на проведение аудита"
ГАРАНТ:
См. Информацию Банка России "Условия и форматы представления страховщиками отчетности по формам 0420166 "Сведения об утверждении аудиторской организации или индивидуального аудитора", 0420167 "Сведения о договоре на проведение аудита" и 0420168 "Сведения об ответственном актуарии" в форме электронных документов"
1. Отчетность по форме по Общероссийскому классификатору управленческой документации (ОКУД) 0420167 "Сведения о договоре на проведение аудита" (далее - Отчет) содержит сведения о договоре на проведение аудита.
2. Отчет представляется страховщиком в Банк России в течение 5 рабочих дней после даты заключения, изменения договора на проведение аудита или прекращения его действия, даты получения аудиторского заключения.
3. В заголовочной части Отчета указываются: код территории по Общероссийскому классификатору объектов административно-территориального деления (ОКАТО), код по Общероссийскому классификатору предприятий и организаций (ОКПО), регистрационный номер записи в едином государственном реестре субъектов страхового дела (ЕГРССД), основной государственный регистрационный номер (ОГРН), идентификационный номер налогоплательщика (ИНН), дата составления Отчета, полное наименование страховщика.
4. В графе 1 указывается порядковый номер строки.
5. В графе 2 указывается полное фирменное наименование аудиторской организации или фамилия, имя, отчество (последнее при наличии) индивидуального аудитора, указанные в контрольном экземпляре реестра аудиторов и аудиторских организаций, который ведет уполномоченный федеральный орган.
В случае изменения полного фирменного наименования аудиторской организации, произошедшего в период действия договора (дополнительного соглашения), сведения о котором приведены в Отчете, указываются ее новое полное фирменное наименование, а в скобках ранее зарегистрированное.
В случае изменения фамилии, имени, отчества индивидуального аудитора графа 2 заполняется в аналогичном порядке.
6. В графах 3 - 5 указываются ИНН, ОГРН и место нахождения аудиторской организации соответственно либо ИНН, основной государственный регистрационный номер индивидуального предпринимателя (далее - ОГРНИП) и место жительства индивидуального аудитора соответственно.
ИНН и ОГРН аудиторской организации должны соответствовать аналогичным данным Единого государственного реестра юридических лиц. ИНН и ОГРНИП индивидуального аудитора должны соответствовать аналогичным данным Единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей.
7. В графе 6 указывается полное наименование саморегулируемой организации аудиторов, членом которой является аудиторская организация или индивидуальный аудитор, указанное в государственном реестре саморегулируемых организаций аудиторов, который ведет уполномоченный федеральный орган.
8. В графе 7 указывается номер саморегулируемой организации аудиторов в государственном реестре саморегулируемых организаций аудиторов, который ведет уполномоченный федеральный орган.
9. В графе 8 указывается основной регистрационный номер записи аудиторской организации или индивидуального аудитора - члена саморегулируемой организации аудиторов в реестре аудиторов и аудиторских организаций саморегулируемой организации аудиторов.
10. В графе 9 указывается вид отчетности, подлежащей аудиторской проверке, в соответствии со следующими кодами:
1 - годовая бухгалтерская (финансовая) отчетность, проверка выполнения страховщиком требований финансовой устойчивости и платежеспособности, а также эффективности организации системы внутреннего контроля страховщика;
2 - промежуточная бухгалтерская (финансовая) отчетность;
3 - годовая консолидированная финансовая отчетность;
4 - промежуточная консолидированная финансовая отчетность;
5 - годовая финансовая отчетность;
6 - промежуточная финансовая отчетность.
Информация о видах отчетности отражается отдельными строками по каждому коду.
11. В графе 10 указывается дата заключения с аудиторской организацией, индивидуальным аудитором договора (дополнительного соглашения к договору) на проведение аудита.
Информация о дополнительном соглашении к договору с аудиторской организацией, индивидуальным аудитором на проведение аудита отражается в отдельной строке по каждому виду отчетности, подлежащей аудиторской проверке, указанному в пункте 10 настоящего Порядка.
12. В графе 11 указывается дата начала предоставления услуг аудиторской организацией, индивидуальным аудитором по договору (дополнительному соглашению к договору) на проведение аудита.
13. В графе 12 указывается дата окончания действия договора (дополнительного соглашения к договору) на проведение аудита.
14. В графе 13 указывается дата составления последнего аудиторского заключения, полученного от указанной (указанного) в графе 2 аудиторской организации (индивидуального аудитора) по состоянию на дату представления Отчета.
15. В графе 14 указывается мнение, выраженное в аудиторском заключении: "немодифицированное мнение", "мнение с оговоркой", "отрицательное мнение" или "отказ от выражения мнения".
16. В графе 15 страховой организацией указываются фамилия и инициалы лица, подписавшего аудиторское заключение (руководителя аудиторской организации или уполномоченного им лица) и имеющего квалификационный аттестат аудитора, решение о выдаче которого принято саморегулируемой организацией аудиторов после 1 января 2011 года.
Обществом взаимного страхования в графе 15 указываются фамилия и инициалы лица, подписавшего аудиторское заключение (руководителя аудиторской организации или уполномоченного им лица, индивидуального аудитора).
В случае если аудиторское заключение подписано одновременно руководителем аудиторской организации и уполномоченным им лицом, каждый из которых имеет квалификационный аттестат аудитора, решение о выдаче которого принято саморегулируемой организацией аудиторов после 1 января 2011 года, то в графе 15 указываются фамилия и инициалы руководителя аудиторской организации.
17. В графе 16 указывается номер квалификационного аттестата аудитора, выданного саморегулируемой организацией аудиторов лицу, указанному в графе 15.
18. В графе 17 указываются фамилия и инициалы иного лица, подписавшего аудиторское заключение наряду с лицом, указанным в графе 15. В случае если аудиторское заключение наряду с лицом, указанным в графе 15, подписало несколько лиц, их фамилии и инициалы указываются через точку с запятой.
19. В случае если в аудиторском заключении выражено модифицированное мнение, в графе 18 приводятся изложенные в аудиторском заключении обстоятельства, обусловившие модифицированное мнение о достоверности отчетности и (или) выполнении страховщиком требований финансовой устойчивости и платежеспособности, эффективности организации системы внутреннего контроля страховщика. В случае если в аудиторском заключении выражено сомнение относительно непрерывности деятельности страховщика и (или) указано на значительную неопределенность, в графе 18 также приводится соответствующая информация.
20. В случае если на дату представления Отчета предусмотренное договором на проведение аудита или дополнительным соглашением к нему аудиторское заключение страховщиком не получено, графы 13 - 18 не заполняются.
ГАРАНТ:
См. данную форму в редакторе MS-Excel
См. Контрольные соотношения показателей отчетности по форме 0420168 "Сведения об ответственном актуарии"
(форма)
|
|
Код территории по ОКАТО |
Код страховщика |
|||
|
по ОКПО |
Регистрационный номер записи в едином государственном реестре субъектов страхового дела (ЕГРССД) |
Основной государственный регистрационный номер (ОГРН) |
Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) |
||
|
|
|
|
|
|
|
СВЕДЕНИЯ ОБ ОТВЕТСТВЕННОМ АКТУАРИИ
по состоянию на "__"___________ 20__ г.
Полное наименование страховщика _________________________________________
Код формы по ОКУД 0420168
На нерегулярной основе
Руководитель* ________________ _____________________
(должность) (Ф.И.О.)
Должностное лицо, ответственное
за составление отчета ___________ __________ __________________
(должность) (Ф.И.О.) (номер контактного
телефона)
"___"___________ 20__ г.
______________________________
* Общества взаимного страхования вместо данного реквизита указывают реквизит "Директор".
Порядок составления и представления отчетности
по форме 0420168 "Сведения об ответственном актуарии"
ГАРАНТ:
См. Информацию Банка России "Условия и форматы представления страховщиками отчетности по формам 0420166 "Сведения об утверждении аудиторской организации или индивидуального аудитора", 0420167 "Сведения о договоре на проведение аудита" и 0420168 "Сведения об ответственном актуарии" в форме электронных документов"
1. Отчетность по форме по Общероссийскому классификатору управленческой документации (ОКУД) 0420168 "Сведения об ответственном актуарии" (далее - Отчет) содержит сведения об ответственном актуарии страховщика, а также о договоре на проведение обязательного актуарного оценивания деятельности страховщика.
2. Отчет составляется страховщиками, за исключением страховых медицинских организаций, осуществляющих исключительно обязательное медицинское страхование, и представляется в Банк России в течение 15 рабочих дней после даты заключения трудового договора или гражданско-правового договора, на основании которого проводится обязательное актуарное оценивание деятельности страховщика.
3. В заголовочной части Отчета указываются: код территории по Общероссийскому классификатору объектов административно-территориального деления (ОКАТО), код по Общероссийскому классификатору предприятий и организаций (ОКПО), регистрационный номер записи в едином государственном реестре субъектов страхового дела (ЕГРССД), основной государственный регистрационный номер (ОГРН), идентификационный номер налогоплательщика (ИНН), дата составления Отчета, полное наименование страховщика.
4. По строкам 3 - 5 указываются соответственно полное наименование, ИНН и ОГРН саморегулируемой организации актуариев, членом которого является ответственный актуарий. Полное наименование, ИНН и ОГРН саморегулируемой организации актуариев должны соответствовать аналогичным данным Единого государственного реестра юридических лиц.
5. По строкам 6.1 и 6.2 указываются номер и дата заключения трудового договора или гражданско-правового договора соответственно, на основании которого проводится обязательное актуарное оценивание деятельности страховщика, в формате "дд.мм.гггг", где "дд" - день, "мм" - месяц, "гггг" - год.
-
Порядок составления и представления отчетности по форме 0420151 "Сведения об обособленных подразделениях"
-
Форма 0420151 "Сведения об обособленных подразделениях"
Открыть документ в системе ГАРАНТ|
<< Назад |
>> Форма 0420151 "Сведения об обособленных подразделениях" |
|
|
Содержание Указание Банка России от 21 апреля 2017 г. N 4356-У "О формах, сроках и порядке составления и представления отчетности... |