Глава 2. Сведения, характеризующие клиента

Глава 2. Сведения, характеризующие клиента*

2.1. По клиентам рекомендуется формировать следующую информацию:

N п/п	Наименование признака	Тип данных (в графе указывается ссылка на номер пункта приложения к настоящим Методическим рекомендациям)
1	2	3
Общие информационные поля
1	Уникальный код клиента	строка
2	Тип участника операции	код позиции справочника участников (подпункт 1.1.1)
3	Резидентский статус	код позиции справочника отношений к резидентству (пункт 1.2)
4	Характер отношений с кредитной организацией	код позиции справочника участников (подпункт 1.1.2)
5	Финансовое положение клиента по оценке кредитной организации	код позиции справочника характеристик и показателей деятельности (подпункт 1.4.1)
6	Код страны местонахождения	цифровой код страны по Общероссийскому классификатору стран мира (ОКСМ)
7	Доля акционера (участника) в уставном капитале	код позиции справочника критериев контроля, влияния, признаков связанности (подпункт 1.3.1)

ГАРАНТ:

По-видимому, в тексте предыдущего абзаца допущена опечатка. Вместо слов "подпункт 1.3.1" следует читать "пункт 1.3"

Дополнительные информационные поля для клиентов - физических лиц и физических лиц, занимающихся в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой
8	Фамилия	строка
9	Имя	строка
10	Отчество	строка
11	Дата рождения	дата
12	Документы, удостоверяющие личность на территории Российской Федерации, предоставленные при заключении договора:
	вид документа, удостоверяющего личность	код позиции справочника документов, удостоверяющих личность (пункт 1.5)
	серия документа, удостоверяющего личность	строка
	номер документа, удостоверяющего личность	строка
	дата выдачи документа, удостоверяющего личность	дата
	орган, выдавший документ, удостоверяющий личность	строка
	код подразделения органа, выдавшего документ, удостоверяющий личность	строка
13	Страховой номер индивидуального лицевого счета (СНИЛС), указанный в страховом свидетельстве обязательного пенсионного страхования**	строка
14	Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН)	строка
15	Место регистрации	код Общероссийского классификатора объектов административно-территориального деления (ОКАТО)
16	Адрес по месту регистрации***:
	наименование района республики, края, области, автономного округа	строка
	наименование населенного пункта (города, поселка городского типа и т.п.)	строка
	улица (проспект, переулок, квартал)	строка
	номер дома (владения)	число
	номер корпуса (строения)	число
	номер квартиры (офиса, помещения, комнаты правления)	число
17	Адрес фактического места жительства:
	наименование района республики, края, области, автономного округа	строка
	наименование населенного пункта (города, поселка городского типа и т.п.)	строка
	улица (проспект, переулок, квартал)	строка
	номер дома (владения)	число
	номер корпуса (строения)	число
	номер квартиры (офиса, помещения, комнаты правления)	число
18	Сведения о доходах клиента и его работодателе:
	источник данных о доходах	код позиции справочника характеристик и показателей деятельности (подпункт 1.4.2)
	последняя дата предоставления сведений о доходах	дата
	средний ежемесячный доход	число
	вид валюты	цифровой код Общероссийского классификатора валют (ОКВ)
	единица измерения	код позиции справочника единиц измерения (пункт 1.7)
19	Полное фирменное наименование (полное наименование)	строка
20	Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН)	строка
Дополнительные информационные поля для клиентов - юридических лиц и индивидуальных предпринимателей
21	Полное фирменное наименование (полное наименование)	строка
22	Фамилия	строка
23	Имя	строка
24	Отчество	строка
25	Место нахождения	код ОКАТО
26	Идентификация клиента:
	основной государственный регистрационный номер юридического лица (ОГРН)	строка
	основной государственный регистрационный номер индивидуального предпринимателя (ОГРНИП)	строка
	дата государственной регистрации	дата
	идентификационный номер налогоплательщика (ИНН)	строка
	ИНН иностранной организации	строка
	код иностранной организации (КИО)	строка
	код Tax Identification Number (TIN)	строка
	единый код юридических лиц Legal Entity Identifier (LEI)	строка
	регистрационный номер в стране регистрации (NUM)	строка
	код по Общероссийскому классификатору предприятий и организаций (ОКПО)	строка
	организационно-правовая форма	код Общероссийского классификатора организационно-правовых форм (ОКОПФ)
	форма собственности	код Общероссийского классификатора форм собственности (ОКФС)
	вид экономической деятельности	код Общероссийского классификатора видов экономической деятельности (ОКВЭД 2)
27	Принадлежность к субъектам малого и среднего предпринимательства	код позиции справочника участников (подпункт 1.1.3)
28	Принадлежность к институциональному сектору	код позиции справочника участников (подпункт 1.1.5)
29	Принадлежность к стратегической организации	код позиции справочника участников (подпункт 1.1.8)
30	Тип стратегической организации	код позиции справочника участников (подпункт 1.1.9)

ГАРАНТ:

По-видимому, в тексте предыдущего абзаца допущена опечатка. Вместо слов "подпункт 1.1.9" следует читать "подпункт 1.1.8"

31	Уровень кредитного рейтинга, инвестиционного рейтинга	код позиции справочника кредитных рейтинговых агентств, уровней кредитного рейтинга и страновых оценок (подпункт 1.6.1)
32	Наименование кредитного рейтингового агентства	код позиции справочника кредитных рейтинговых агентств, уровней кредитного рейтинга и страновых оценок (подпункт 1.6.3)
33	Фамилия физического лица, заключившего с банком договор от имени заемщика - юридического лица, индивидуального предпринимателя	строка
34	Имя физического лица, заключившего с банком договор от имени заемщика - юридического лица	строка
35	Отчество (при наличии) физического лица, заключившего с банком договор от имени заемщика - юридического лица	строка
Дополнительные информационные поля, используемые для оценки концентрации кредитного риска
36	Номер группы связанных заемщиков	строка
37	Наименование группы связанных заемщиков	строка
38	Доля акционера (участника) в уставном капитале	код позиции справочника критериев контроля, влияния, признаков связанности (подпункт 1.3.1)

ГАРАНТ:

По-видимому, в тексте предыдущего абзаца допущена опечатка. Вместо слов "подпункт 1.3.1" следует читать "пункт 1.3"

39	Сведения о клиентах, состоящих совместно с клиентом-заемщиком в одной группе связанных заемщиков:
	уникальныи код клиента	строка
	фамилия	строка
	имя	строка
	отчество	строка
	дата рождения	дата
	страховой номер индивидуального лицевого счета (СНИЛС), указанный в страховом свидетельстве обязательного пенсионного страхования	строка
	полное фирменное наименование (полное наименование)	строка
	идентификационный номер налогоплательщика (ИНН)	строка

______________________________

* Данные сведения, характеризующие клиента, используются для идентификации клиента как участника гражданско-правовых отношений при совершении операций (сделок).

** При наличии в кредитной организации.

*** Формат представления сведений об адресе места регистрации физического лица и адресе его фактического места жительства аналогичен формату, предусмотренному приложением 4 к Положению Банка России от 29.08.2008 N 321-П "О порядке представления кредитными организациями в уполномоченный орган сведений, предусмотренных Федеральным законом "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма", а также приложением к Указанию Банка России от 20.07.2016 N 4077-У "О порядке представления кредитными организациями в уполномоченный орган сведений о случаях отказа от заключения договора банковского счета (вклада) и (или) расторжения договора банковского счета (вклада) с клиентом по инициативе кредитной организации, о случаях отказа в выполнении распоряжения клиента о совершении операции".

2.1.1. Для целей настоящих Методических рекомендаций каждому клиенту рекомендуется единоразово присваивать уникальный код в информационных системах, формируемый кредитной организацией самостоятельно, использование которого позволит устанавливать логические связи между связанными предметными областями.

2.1.2. Для целей настоящих Методических рекомендаций рекомендуется использовать подходы к оценке финансового положения клиента, приведенные в главе 3 Положения Банка России от 28.06.2017 N 590-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности" (далее - Положение Банка России N 590-П).

2.1.3. При отражении кода страны в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ) рекомендуется указывать:

для филиалов иностранных компаний, расположенных на территории Российской Федерации, - код страны материнской компании. Если страна материнской компании неизвестна, рекомендуется указывать код "997";

для международных организаций - код "998";

в случае отсутствия данных о стране нерезидента - код "999".

2.1.4. Сведения о доле в уставном капитале кредитной организации рекомендуется раскрывать для клиентов, являющихся акционерами (участниками) кредитной организации.

2.1.5. Дополнительно в отношении клиентов физических лиц и физических лиц, занимающихся в установленном порядке частной практикой, рекомендуется указывать следующие сведения.

2.1.5.1. Фамилию, имя, отчество (при наличии последнего) рекомендуется отражать в указанном порядке с разделением слов символом "пробел".

2.1.5.2. Дату рождения рекомендуется указывать в соответствии с документом, удостоверяющим личность, который был представлен клиентом.

Рекомендуется использовать следующий формат поля для типа данных "дата": "дд.мм.гггг", где "дд" - день, "мм" - месяц, "гггг" - год.

2.1.5.3. Серию и номер паспорта гражданина Российской Федерации рекомендуется указывать без пробелов и знаков. Если в серии и номере документа присутствуют римские цифры, рекомендуется использовать заглавные буквы латинского алфавита (при этом для обозначения цифры "5" рекомендуется использовать букву "V"); буквы русского алфавита в серии рекомендуется обозначать заглавными буквами русского алфавита.

2.1.5.4. СНИЛС клиента рекомендуется указывать без дефисов и пробелов.

2.1.5.5. Адрес по месту регистрации рекомендуется указывать в соответствии с данными, содержащимися в документе, удостоверяющем личность, который был представлен клиентом. При заполнении данных полей допускается использование букв как русского, так и английского алфавита.

2.1.5.6. Адрес фактического места жительства заполняется в случае, если клиент предоставил сведения о своем месте жительства, которые отличаются от адреса по месту регистрации, указанному в документе, удостоверяющем личность клиента. Для иностранного гражданина в Российской Федерации или гражданина Российской Федерации, имеющего гражданство или вид на жительство иностранного государства, в случае, если такой гражданин Российской Федерации постоянно проживает на территории иностранного государства, адрес фактического местонахождения рекомендуется указывать в соответствии с данными, указанными в виде на жительство.

2.1.6. Дополнительно в отношении клиентов - юридических лиц и индивидуальных предпринимателей рекомендуется раскрывать следующие сведения.

2.1.6.1. Полное фирменное наименование (полное наименование) клиента рекомендуется указывать:

для юридического лица - резидента - полное фирменное наименование в соответствии с записью в Едином государственном реестре юридических лиц (далее - ЕГРЮЛ) о его регистрации;

для индивидуального предпринимателя - резидента - фамилию, имя и отчество (в случае если имеется) в соответствии с записью в Едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей (далее - ЕГРИП) о его регистрации;

для юридического лица - нерезидента - в соответствии с наименованием, приведенным в учредительных документах;

для индивидуального предпринимателя - нерезидента - полное фирменное наименование в соответствии с патентом, миграционной картой.

2.1.6.2. Идентификацию клиента - юридического лица рекомендуется отражать с применением следующих характеристик:

для юридических лиц, зарегистрированных на территории Российской Федерации, - основного государственного регистрационного номера юридического лица (ОГРН);

для индивидуальных предпринимателей - резидентов - основного государственного регистрационного номера индивидуального предпринимателя (ОГРНИП);

для юридических лиц, зарегистрированных на территории иностранных государств, - цифрового кода страны по ОКСМ;

для иностранной структуры без образования юридического лица - полного наименования иностранной структуры без образования юридического лица.

При идентификации клиента юридического лица - нерезидента, не являющегося кредитной организацией - нерезидентом, рекомендуется раскрывать номер записи об аккредитации филиала, представительства иностранного юридического лица в государственном реестре аккредитованных филиалов, представительств иностранных юридических лиц.

2.1.6.3. Для целей настоящих Методических рекомендаций под иностранным идентификационным номером налогоплательщика рекомендуется понимать идентификационный номер налогоплательщика, который присвоен ему в иностранном налоговом органе (аналог ИНН).

2.1.6.4. При формировании информации о виде экономической деятельности юридического лица рекомендуется указывать код вида экономической деятельности, указанный в разделе "Административная часть Статрегистра" пользовательской информационной системы на основе Статистического регистра Федеральной службы государственной статистики (далее - Статрегистр) или основной вид деятельности, указанный в ЕГРЮЛ, информации о виде экономической деятельности индивидуального предпринимателя - код вида экономической деятельности, указанный в разделе "Индивидуальные предприниматели" Статрегистра или основной вид деятельности, указанный в ЕГРИП. Доступ к Статрегистру осуществляется по адресу: webstatreg.gmcgks.ru/webstatreg или с главной страницы сайта Главного межрегионального центра Федеральной службы государственной статистики (www.gmcgks.ru). Имя пользователя: regstat, пароль: rstgmc. Актуализацию информации о виде экономической деятельности клиента рекомендуется производить по мере внесения соответствующих изменений в Статрегистр или ЕГРЮЛ/ЕГРИП.

2.1.6.5. При раскрытии информации о принадлежности кпиента-резидента к субъектам малого и среднего предпринимательства рекомендуется использовать критерии отнесения хозяйствующих субъектов к субъектам малого и среднего предпринимательства, установленные Федеральным законом от 24.07.2007 N 209-ФЗ "О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации". Корректировку сведений о кпиенте-резиденте в части соответствия критериям отнесения к субъектам малого и среднего предпринимательства рекомендуется осуществлять по мере внесения соответствующих изменений в единый реестр субъектов малого и среднего предпринимательства.

2.1.7. В отношении клиента, являющегося заемщиком кредитной организации и отнесенного к группе связанных заемщиков, рекомендуется указывать порядковый номер и наименование группы связанных заемщиков, к которой относится заемщик. Рекомендуется, чтобы порядковый номер имел вид целого числа (1; 2 ... 20). В случае если заемщик одновременно относится сразу к нескольким группам связанных заемщиков, рекомендуется указывать все номера и наименования групп. Отнесение заемщика к группе связанных заемщиков определено главой 5 Инструкции Банка России от 28.06.2017 N 180-И "Об обязательных нормативах банков" (далее - Инструкция Банка России N 180-И).

Дополнительно в отношении каждого участника, состоящего совместно с заемщиком в одной группе связанных заемщиков, рекомендуется раскрывать сведения о присвоенном ему кредитной организацией уникальном коде.

2.2. Рекомендуется формировать следующую информацию о финансовых показателях деятельности клиента - юридического лица и индивидуального предпринимателя:

N п/п	Наименование признака	Тип данных (в графе указывается ссылка на номер пункта приложения к настоящим Методическим рекомендациям)
1	2	3
1	Источник данных для анализа финансовых показателей	код позиции справочника характеристик и показателей деятельности (подпункт 1.4.3)
2	Вид валюты	цифровой код ОКВ
3	Единица измерения	код позиции справочника единиц измерения (пункт 1.7)
4	Дата составления официальной отчетности	дата
5	Отчетная дата	дата
6	Отчетный период	строка
7	Конечная дата отчетного периода отчета о финансовых результатах	дата
8	Начальная дата отчетного периода отчета о финансовых результатах	дата
9	Показатель бухгалтерской отчетности организаций	код строки, приведенный в приложении 4 к приказу Минфина России от 02.07.2010 N 66н "О формах бухгалтерской отчетности организаций"
10	Значение показателя бухгалтерского баланса на отчетную дату	число
11	Значение показателя бухгалтерского баланса на 31 декабря предыдущего года	число
12	Значение показателя бухгалтерского баланса на 31 декабря года, предшествующего предыдущему	число
13	Значение показателя отчета о финансовых результатах за отчетный период	число
14	Значение показателя отчета о финансовых результатах за аналогичный период предыдущего года	число
15	Величина чистых активов	число
16	Сумма налогооблагаемого дохода	число
17	Сумма полученного убытка	число
18	Оценка реальности деятельности	код позиции справочника характеристик и показателей деятельности (подпункт 1.4.6)
19	Дата направления в составе отчетности информации о принятом решении о реальности деятельности заемщика в соответствии с подпунктом 3.12.3 пункта 3.12 главы 3 Положения Банка России N 590-П	дата
Информационные поля с показателями деятельности клиентов - юридических лиц, являющихся нерезидентами
20	Total assets	число
21	Accounts receivable	число
22	Accounts payable	число
23	Equity	число
24	Revenue, sales	число
25	Profit before tax	число
26	Current assets	число
27	Cash and cash equivalents	число
28	Short-term financial assets	число
29	Non-current assets	число
30	Long-term financial assets	число
31	Investments in associates and joint ventures	число
32	Property and equipment	число
33	Goodwill and other intangible assets	число
34	Current liabilities	число
35	Short-term debt	число
36	Current portion of long-term debt	число
37	Non-current liabilities	число
38	Long-term debt	число
39	Share capital	число
40	Retained earnings	число
41	Reserves	число
42	Costs and other deductions, Operating profit	число
43	Share of profit of associates and joint ventures	число
44	Finance income	число
45	Finance expense	число
46	Profit for the period	число
47	Net cash flows from operating activities	число
48	Net cash flows from investing activities	число
49	Net cash flows from financing activities	число
50	Применяемый стандарт бухгалтерского учета	код позиции справочника законодательных и нормативных актов (подпункт 4.3.2)

2.2.1. Информацию о финансовых показателях деятельности клиента рекомендуется формировать по статьям бухгалтерского баланса и отчета о финансовых результатах (формы отчетности 0710001 и 0710002, утвержденные приказом Минфина России от 02.07.2010 N 66н "О формах бухгалтерской отчетности организаций" (далее - приказ Минфина России от 02.07.2010 N 66н).

2.2.2. Величину чистых активов (активов, обеспеченных собственным капиталом организации) рекомендуется рассчитывать в соответствии с Порядком определения стоимости чистых активов, утвержденным приказом Минфина России от 28.08.2014 N 84н "Об утверждении Порядка определения стоимости чистых активов".

2.2.3. Показатели "Сумма налогооблагаемого дохода" и "Сумма полученного убытка" рекомендуется указывать в отношении деятельности индивидуальных предпринимателей на основе данных формы 3-НДФЛ, утвержденной приказом ФНС России от 24.12.2014 N ММВ-7-11/671@ "Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ), порядка ее заполнения, а также формата представления налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц в электронной форме".

2.2.4. Сведения о реальности деятельности рекомендуется указывать в отношении клиента, являющегося заемщиком кредитной организации. Требование о раскрытии во внутренних документах кредитной организации правил (методов, процедур), используемых для определения оценки реальности деятельности заемщика - юридического лица, установлено пунктом 2.3 главы 2 Положения Банка России N 590-П. Минимальный перечень обстоятельств, каждое из которых свидетельствует о возможном отсутствии у заемщика - юридического лица реальной деятельности или осуществлении ее в незначительных объемах в денежном выражении, не сопоставимых с размером ссуды (совокупности ссуд, предоставленных данному заемщику), который включается во внутренние документы кредитной организации, приведен в приложении 4 к Положению Банка России N 590-П.

2.3. Рекомендуется формировать следующую информацию о судебных исках и негативных признаках клиента:

N п/п	Наименование признака	Тип данных (в графе указывается ссылка на номер пункта приложения к настоящим Методическим рекомендациям)
1	2	3
1	Процессуальный статус	код позиции справочника характеристик и показателей деятельности (подпункт 1.4.4)
2	Дата инициации процессуальных действий	дата
3	Юрисдикция суда, в котором рассматривается принятое к производству дело	код позиции справочника характеристик и показателей деятельности (подпункт 1.4.7)
4	Информация о банкротстве	код позиции справочника характеристик и показателей деятельности (подпункт 1.4.5)
Дополнительные информационные поля для клиентов - физических лиц и физических лиц, занимающихся в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой
5	Негативные признаки клиента	код позиции справочника характеристик и показателей деятельности (подпункт 1.4.8)

2.3.1. Для целей настоящих Методических рекомендаций при отражении процессуального статуса клиента, являющегося заемщиком, рекомендуется учитывать, что процессуальный статус характеризует наличие/отсутствие у заемщика негативных деловых взаимоотношений (участие в судебных разбирательствах), например с контрагентами, собственными работниками, налоговыми органами и т.п., способствующих ухудшению его платежеспособности.

2.3.2. При указании информации о банкротстве рекомендуется учитывать, что перечень и содержание процедур, применяемых при банкротстве, предусмотрены Федеральным законом от 26.10.2002 N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)".