Глава 3. Нормативы достаточности капитала банка, рассчитанные в соответствии с финализированным подходом

3.1.3.1. В расчет показателя ПК2i не включаются:

активы, к которым применяются коэффициенты риска менее 100 процентов в соответствии с подпунктами 3.3.1-3.3.7 и подпунктом 3.3.9 пункта 3.3 настоящей Инструкции, требования по ипотечным ссудам, определенные в соответствии с подпунктом 2.3.23 пункта 2.3 настоящей Инструкции, а также кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов, указанные в кодах 8607.i, 8636.i, 8638.i, 8655.i, 8756.i, 8781, 8847, 8851, 8878.А, 8878.Н, 8880;

кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов к центральным банкам и правительствам стран - участников Содружества Независимых Государств независимо от рейтинга долгосрочной кредитоспособности, присвоенного стране кредитными рейтинговыми агентствами;

кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов к заемщикам банка, которые являются головным исполнителем или исполнителем в соответствии со статьей 3 Федерального закона "О государственном оборонном заказе", по ссудам, предоставленным для целей выполнения государственного оборонного заказа;

необеспеченная часть кредитного требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по ссудам заемщикам, по которым произошел дефолт, понятие которого применяется в настоящей Инструкции в значении, определенном в пункте 13.3 с учетом абзацев первого, второго и четвертого-седьмого пункта 13.4 Положения Банка России N 483-П и абзацев первого-восьмого пункта 13.5 Положения Банка России N 483-П, включая ссуды, по которым проведена реструктуризация, приводящая к сокращению величины кредитного требования путем списания части задолженности (основного долга и (или) процентов) либо к увеличению срока погашения кредитного требования и (или) процентов, за исключением случаев, когда возможность погашения платежей по кредитным обязательствам за счет предоставления банком других ссуд (траншей) предусмотрена условиями первоначального договора с банком в пределах заранее установленного кредитного лимита, а также за исключением случаев, когда реструктуризация не связана с наступлением обстоятельств, свидетельствующих о невозможности исполнения заемщиком своих кредитных обязательств (далее - дефолт). Решение о наступлении обстоятельств, свидетельствующих о невозможности погашения заемщиком своих кредитных обязательств, утверждается уполномоченным органом кредитной организации;

кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов на финансирование деятельности в рамках концессионного соглашения, заключаемого в соответствии с Федеральным законом "О концессионных соглашениях";

кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов, предоставленные в рамках специализированного кредитования, определенного в подпункте 3.3.4.3 пункта 3.3 настоящей Инструкции;

кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов к заемщикам банка, соответствующим требованиям абзаца четвертого постановления Правительства Российской Федерации N 10.

3.1.3.2. В расчет кодов 8690.i и 8691.i показателя ПК2i не включаются ссуды, предоставленные:

юридическому лицу, входящему в Перечень стратегических предприятий и стратегических акционерных обществ, утвержденный Указом Президента Российской Федерации от 4 августа 2004 года N 1009 "Об утверждении Перечня стратегических предприятий и стратегических акционерных обществ" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2004, N 32, ст. 3313; 2019, N 43, ст. 6082) (далее - Перечень стратегических предприятий);

юридическому лицу, входящему в Перечень стратегических организаций, а также федеральных органов исполнительной власти, обеспечивающих реализацию единой государственной политики в отраслях экономики, в которых осуществляют деятельность эти организации, утвержденный распоряжением Правительства Российской Федерации от 20 августа 2009 года N 1226-р (Собрание законодательства Российской Федерации, 2009, N 35, ст. 4288; 2019, N 40, ст. 5645) (далее - Перечень стратегических организаций).

3.1.3.3. В расчет кодов 8690.i, 8691.i, 8692 и 8693.i показателя ПК2i не включаются требования к заемщикам (эмитентам), которые имели на дату выдачи (продления срока действия) кредита, приобретения ценных бумаг или имеют на дату расчета нормативов достаточности капитала банка рейтинг долгосрочной кредитоспособности по обязательствам в иностранной валюте или рублях, присвоенный как минимум одним из иностранных кредитных рейтинговых агентств на уровне не ниже "В" по международной рейтинговой шкале "Эс-энд-Пи Глобал Рейтингс" (S&P Global Ratings) или "Фитч Рейтингс" (Fitch Ratings) либо на уровне не ниже "В2" по международной рейтинговой шкале "Мудис Инвесторс Сервис" (Moody's Investors Service), либо кредитный рейтинг, присвоенный по национальной рейтинговой шкале для Российской Федерации российским кредитным рейтинговым агентством.

При расчете показателя ПК2i используются рейтинги кредитоспособности, присвоенные иностранными или российскими кредитными рейтинговыми агентствами в соответствии с подпунктом 2.3.26 пункта 2.3 настоящей Инструкции.

3.3.1.1. С коэффициентом риска 0 процентов взвешиваются номинированные и фондированные в рублях кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов:

к Российской Федерации, федеральным органам исполнительной власти, Банку России (коды 8900, 8902, 8912.i, 8969);

в части, обеспеченной номинированными в рублях государственными гарантиями Российской Федерации, относящимися к I группе риска в соответствии с графой 3 приложения 12 к настоящей Инструкции, гарантиями Банка России (код 8973), а также залогом номинированных в рублях государственных долговых ценных бумаг Российской Федерации, Банка России в размере 80 процентов справедливой стоимости указанных ценных бумаг (код 8974.i);

к акционерному обществу "Национальная система платежных карт" по внутрироссийским операциям, совершаемым с использованием платежной системы "МИР", сервиса быстрых платежей платежной системы Банка России, платежной системы "Виза", платежной системы "МастерКард", платежной системы "Чайна ЮнионПэй" (China UnionPay), платежной системы "Джей-Си-Би" (JCB), платежной системы "Американ Экспресс" (American Express) (код 8609).

С коэффициентом риска 10 процентов взвешиваются номинированные и фондированные в рублях кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов в части, обеспеченной номинированными в рублях государственными гарантиями Российской Федерации, относящимися к II группе риска в соответствии с графой 4 приложения 12 к настоящей Инструкции (код 8707).

С коэффициентом риска 15 процентов взвешиваются номинированные и фондированные в рублях кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов в части, обеспеченной номинированными в рублях государственными гарантиями Российской Федерации, относящимися к III группе риска в соответствии с графой 5 приложения 12 к настоящей Инструкции (код 8709).

С коэффициентом риска 0 процентов взвешиваются номинированные в рублях обязательные резервы, депонированные в Банке России, денежные средства на банковских (корреспондентских) счетах типа "С", открытых в Агентстве по страхованию вкладов (код 8601).

3.3.1.2. С коэффициентом риска 20 процентов взвешиваются номинированные и фондированные в рублях кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов:

к субъектам Российской Федерации, муниципальным образованиям Российской Федерации (код 8904);

в части, обеспеченной номинированными в рублях государственными гарантиями Российской Федерации, относящимися к IV группе риска в соответствии с графой 6 приложения 12 к настоящей Инструкции (код 8711), а также в части, обеспеченной номинированными в рублях гарантиями субъектов Российской Федерации, муниципальных образований Российской Федерации или залогом номинированных в рублях долговых ценных бумаг субъектов Российской Федерации или муниципальных образований Российской Федерации в размере 80 процентов справедливой стоимости ценных бумаг (код 8913.i);

обеспеченные номинированными в рублях гарантиями (поручительствами) юридических лиц в части, по которой исполнение обязательств обеспечено номинированными в рублях государственными гарантиями, выданными в соответствии с бюджетным законодательством Российской Федерации (код 8891);

кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов банков-агентов к Агентству по страхованию вкладов по возмещению денежных средств, выплаченных в соответствии с положениями Федерального закона "О страховании вкладов в банках Российской Федерации" вкладчикам банков - участников системы страхования вкладов, в отношении которых наступил страховой случай (код 8871).

при наличии договора страхования экспортных кредитов и инвестиций (договора страхования импортных кредитов), обеспеченного номинированной в рублях государственной гарантией Российской Федерации (или выплата по которой предусмотрена в рублях), предоставляемой по обязательствам акционерного общества "Российское агентство по страхованию экспортных кредитов и инвестиций", выданной в соответствии с бюджетным законодательством Российской Федерации (код 8925).

Вложения в облигации единого института развития, номинированные и фондированные в рублях, а также кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов, номинированные и фондированные в рублях, в части, обеспеченной номинированными в рублях гарантиями (поручительствами), резервными аккредитивами единого института развития, взвешиваются с коэффициентом риска 20 процентов (код 8943.i).

Номинированные и фондированные в рублях кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов к ВЭБ.РФ, а также номинированные и фондированные в рублях кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов в части, обеспеченной номинированными в рублях гарантиями (поручительствами) ВЭБ.РФ, взвешиваются с коэффициентом риска 20 процентов (код 8948.i).

3.3.1.3. Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов при наличии договора страхования импортных кредитов, обеспеченного государственной гарантией Российской Федерации, предоставляемой в соответствии с постановлением Правительства Российской Федерации N 1672, или договора страхования экспортных кредитов и инвестиций, обеспеченного государственной гарантией Российской Федерации, предоставляемой в соответствии с постановлением Правительства Российской Федерации N 759, выданной в соответствии с бюджетным законодательством Российской Федерации (за исключением требований, соответствующих условиям кодов 8891, 8925), взвешиваются с коэффициентом риска 50 процентов (код 8966).

3.3.1.4. Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов к Агентству по страхованию вкладов, ВЭБ.РФ, единому институту развития, не соответствующие требованиям подпункта 3.3.1.2 настоящего пункта, оцениваются в соответствии с подпунктом 3.3.4 настоящего пункта и включаются в коды, указанные в данном подпункте, в зависимости от характера кредитного требования.

3.3.1.5. Требования к контрагентам, указанным в подпункте 3.3.1 настоящего пункта, не фондированные в рублях, включаются в соответствующие коды как фондированные иностранной валютой.

Величина кредитного риска по требованиям к заемщикам, указанным в абзаце первом подпункта 3.3.1, подпунктах 3.3.1.1-3.3.1.4 настоящего пункта (APCi), рассчитывается по следующей формуле:

APCi = 0 х (8601 + 8609 + 8665 + 8671.i + 8900 + 8902 + 8912.i + 8969 + 8973 + 8974.i) + 0,2 х (8667 + 8686.i + 8871 + 8891 + 8904 + 8913.i + 8925 + 8943.i + 8948.i) + 0,5 х (8673 + 8689.i + 8923.i + 8960.i + 8966) + 8603 + 1,5 х 8604+ 8708 + 8710 + 8712.

3.3.2.1. Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов сроком до 90 календарных дней в части, обеспеченной гарантиями (поручительствами, резервными аккредитивами) банков, отнесенных к классу "А" ("А*"), а также залогом долговых ценных бумаг (в размере 80 процентов их справедливой стоимости) банков, отнесенных к классу "А" ("А*"), взвешиваются с коэффициентом риска 20 процентов (код 8678.i).

Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов сроком свыше 90 календарных дней в части, обеспеченной гарантиями (поручительствами, резервными аккредитивами) банков, отнесенных к классу "А", а также залогом долговых ценных бумаг (в размере 80 процентов их справедливой стоимости) банков, отнесенных к классу "А", взвешиваются с коэффициентом риска 40 процентов (код 8621.i); в части, обеспеченной гарантиями (поручительствами, резервными аккредитивами) банков, отнесенных к классу "А*", а также залогом долговых ценных бумаг (в размере 80 процентов их справедливой стоимости) банков, отнесенных к классу "А*", - с коэффициентом риска 30 процентов (код 8610.i).

Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов сроком до 90 календарных дней в части, обеспеченной гарантиями (поручительствами, резервными аккредитивами) банков, отнесенных к классу "В", взвешиваются с коэффициентом риска 50 процентов (код 8657.i), кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов сроком свыше 90 календарных дней в части, обеспеченной гарантиями (поручительствами, резервными аккредитивами) банков, отнесенных к классу "В", взвешиваются с коэффициентом риска 75 процентов (код 8606.i).

Положения настоящего подпункта не применяются в случае, если в отношении банка, предоставившего указанное в настоящем подпункте обеспечение, или в отношении эмитента полученных в залог долговых ценных бумаг осуществляются меры по предупреждению банкротства, предусмотренные параграфом 4.1 главы IX Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве)".

3.3.2.2. Риск по вложениям в обеспеченные облигации, выпущенные банками или ипотечными организациями, соответствующие условиям абзаца девятого пункта 2.6 Положения Банка России от 30 мая 2014 года N 421-П "О порядке расчета показателя краткосрочной ликвидности ("Базель III")", зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 25 июня 2014 года N 32844, 11 декабря 2014 года N 35134, 25 декабря 2015 года N 40282, 2 сентября 2019 года N 55800 (за исключением требования к эмитенту облигаций о наличии рейтинга долгосрочной кредитоспособности соответствующего уровня), определяется в соответствии с таблицей 5, если базовые активы облигаций составляют:

требования к контрагентам, указанным в абзаце первом подпункта 3.3.1, подпунктах 3.3.1.1 и 3.3.1.2 настоящего пункта, к международным финансовым организациям и международным банкам развития (требования к которым взвешиваются с коэффициентом риска 0 процентов в соответствии с подпунктом 3.3.3 настоящего пункта) или требования под гарантии указанных контрагентов;

требования, обеспеченные ипотечными ссудами, средневзвешенный коэффициент риска по которым, рассчитанный с учетом коэффициентов риска, предусмотренных подпунктом 3.3.7.1 или подпунктом 3.3.7.5, в случае принятия банком решения в соответствии с подпунктом 3.3.7.4 настоящего пункта, не превышает 50 процентов;

требования к банкам (или гарантированные ими), коэффициент риска по которым составляет 30 процентов и менее при условии, что данные активы составляют не более 15 процентов от объема выпуска обеспеченных облигаций.

Стоимость базовых активов должна не менее чем на 10 процентов превышать номинальную стоимость облигаций с покрытием, выпущенных эмитентом.

Коэффициент риска по вложениям в обеспеченные облигации в зависимости от применяемого коэффициента риска к эмитенту устанавливается в размере, указанном в таблице 5.

Таблица 5

Положения настоящего подпункта распространяются на вложения в обеспеченные облигации при условии, что эмитент не реже чем раз в полгода предоставляет банку информацию о:

стоимости пула покрытия и непогашенных обеспеченных облигаций; географическом распределении и типе активов, включенных в пул покрытия, размерах ссуд, валюте номинирования, величине процентной ставки;

структуре срочности активов покрытия и обеспеченных облигаций;

проценте кредитов, просроченных свыше чем на 90 календарных дней.

Требования настоящего подпункта не распространяются на активы, риск по которым рассчитывается в соответствии с Положением Банка России N 647-П.

Вложения в обеспеченные облигации с учетом коэффициента риска, установленного в настоящем подпункте, включаются в коды 8618 и 8619, если эмитентом облигации является банк, или в коды 8652 и 8653, если эмитентом облигации является ипотечный агент.

Величина кредитного риска по требованиям к заемщикам, указанным в абзаце первом подпункта 3.3.2, подпункте 3.3.2.1 настоящего пункта и настоящем подпункте, рассчитывается по формуле:

APБi = 0,2 х (8611.i + 8678.i + 8681.i + 8736) + 0,3 х (8612.i + 8610.i) + 0,4 х (8613.i + 8621.i) + 0,5 х (8614.i + 8657.i + 8737 + 8763.i) + 0,75 х (8606.i + 8615.i) + 1,5 х (8616.i + 8765.i) + 8619 + 8764.i.

3.3.4.1. Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов в части, обеспеченной гарантиями (поручительствами, резервными аккредитивами), а также залогом долговых ценных бумаг (в размере 80 процентов их справедливой стоимости) корпоративных заемщиков инвестиционного класса, взвешиваются с коэффициентом риска 65 процентов (код 8627).

В случае если с контрагентом, предоставившим гарантию (поручительство, резервный аккредитив), отсутствуют иные договоры, предусматривающие обслуживание долга, контрагент (гарант, поручитель) может быть отнесен к инвестиционному классу на основании оценки его финансового положения как хорошего в соответствии с пунктом 3.3 Положения Банка России N 590-П при условии, что ценные бумаги контрагента (гаранта, поручителя) (или его основного общества) допущены организатором торговли к организованным торгам и включены в котировальный список независимо от его уровня.

3.3.4.2. Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности, предоставленные субъектам МСП, взвешиваются с коэффициентом риска 85 процентов (код 8631) при соблюдении одновременно на дату расчета нормативов следующих условий:

кредитные требования к указанным заемщикам отнесены к I и II категориям качества в соответствии с Положением Банка России N 590-П и Положением Банка России N 611-П;

отсутствуют просроченные платежи по основному долгу и процентам по кредитным требованиям сроком свыше 90 календарных дней на протяжении последних 180 календарных дней, предшествующих дате расчета нормативов;

выручка заемщика за последний финансовый год не превышает 3,5 млрд рублей по данным официальной отчетности, предусмотренной в приложении 2 к Положению Банка России N 590-П.

Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по ссудам, предоставленным субъектам МСП, исключенным из единого реестра субъектов МСП в соответствии со статьей 4.1 Федерального закона от 24 июля 2007 года N 209-ФЗ "О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации", банк вправе продолжать взвешивать с коэффициентом риска 85 процентов в течение года с даты их исключения из единого реестра субъектов МСП (кроме случаев признания субъектов МСП несостоятельными (банкротами) в порядке, предусмотренном Федеральным законом "О несостоятельности (банкротстве).

3.3.4.3. Величина риска по кредитным требованиям и требованиям по получению начисленных (накопленных) процентов, предоставленным в рамках специализированного кредитования (проектного финансирования, объектного финансирования и товарно-сырьевого финансирования, понятия которых применяются в настоящей Инструкции в значениях, определенных в пунктах 2.14, 2.15 и 2.16 Положения Банка России N 483-П соответственно), определяется с учетом следующего.

Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов в рамках проектного финансирования, если проект находится в фазе эксплуатации (период производства продукции и поступления выручки от ее реализации в размере, соответствующем значениям показателей (индикаторов), утвержденных планом реализации инвестиционного проекта) и проекту присвоен достаточный или удовлетворительный уровень кредитоспособности исходя из соответствия максимальному количеству критериев, предусмотренных разделом I приложения 2 к Положению Банка России N 483-П, а также если проект, реализуемый в рамках механизма проектного финансирования на базе ВЭБ.РФ, находится в инвестиционной фазе (до наступления фазы эксплуатации), взвешиваются с коэффициентом риска 100 процентов (код 8623).

Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов в рамках проектного финансирования, если проект находится в фазе эксплуатации и если проекту присвоен высокий уровень кредитоспособности исходя из соответствия максимальному количеству критериев, предусмотренных разделом I приложения 2 к Положению Банка России N 483-П, взвешиваются с коэффициентом риска 80 процентов (код 8624).

Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов в рамках проекта в инвестиционной фазе (до наступления фазы эксплуатации) и в фазе эксплуатации (если проекту присвоен слабый уровень кредитоспособности в соответствии# разделом I приложения 2 к Положению Банка России N 483-П) взвешиваются с коэффициентом риска 130 процентов (код 8622) (за исключением проектов, реализуемых в рамках механизма проектного финансирования на базе ВЭБ.РФ в инвестиционной фазе).

Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов, предоставленные в рамках объектного финансирования (код 8625) и товарно-сырьевого финансирования (код 8617), взвешиваются с коэффициентом риска 100 процентов.

Требования настоящего подпункта не распространяются на кредиты, предоставленные на цели строительства и реконструкции жилых и нежилых зданий (кроме крупных и сложных объектов строительства или реконструкции (например, объектов энергетической или транспортной инфраструктуры), а также на приобретение земельных участков под строительство указанных зданий.

3.3.4.4. Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов к прочим корпоративным заемщикам, не соответствующие условиям, предусмотренным в абзацах втором-пятом подпункта 3.3.4, подпунктах 3.3.4.1-3.3.4.3, абзаце первом подпункта 3.3.4.5 настоящего пункта, и не подпадающие под действие повышенных коэффициентов риска показателей ПК2i, БК2i и определение дефолтных ссуд, взвешиваются с коэффициентом риска 100 процентов (код 8620).

3.3.4.5. Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов к корпоративным заемщикам, зарегистрированным на территории Донецкой Народной Республики, Луганской Народной Республики, Запорожской области, Херсонской области (код 8749), к корпоративным заемщикам, зарегистрированным на территории Республики Крым или на территории города федерального значения Севастополь (код 8771), взвешиваются с коэффициентом риска 75 процентов.

Банк, соответствующий условиям, указанным в абзацах шестом - девятом подпункта 2.3.7 пункта 2.3 настоящей Инструкции, вправе принять решение о применении корректировки кредитного риска по кредитным требованиям в рамках финансирования проектов ТС и САЭ. Информация о принятии уполномоченным органом банка решения о применении корректировки кредитного риска по кредитным требованиям в рамках финансирования проектов ТС и САЭ доводится банком до Банка России (уполномоченного структурного подразделения центрального аппарата Банка России) в письменном виде в течение 3 рабочих дней с даты его принятия и должна содержаться в примечании к форме отчетности 0409135, установленной Указанием Банка России N 4927-У. Указанное решение не может быть изменено, корректировка кредитного риска по кредитным требованиям в рамках финансирования проектов ТС и САЭ применяется начиная со следующего рабочего дня после дня направления информации в Банк России (уполномоченное структурное подразделение центрального аппарата Банка России).

Величина кредитного риска по кредитным требованиям и требованиям по получению начисленных (накопленных) процентов, номинированным в рублях, к корпоративным заемщикам в рамках финансирования проектов ТС и САЭ при расчете нормативов достаточности капитала уменьшается на величину корректировки кредитного риска по кредитным требованиям в рамках финансирования проектов ТС и САЭ (код 8789).

Величина кредитного риска по требованиям к корпоративным заемщикам рассчитывается по формуле:

АРкорп = 0,65 х (8626 + 8627) + 0,75 х (8749 + 8771) + 0,8 х 8624 + 0,85 х 8631 + 8617 + 8620 + 8623 + 8625 + 1,3 х 8622 + 8660 + 8698 - 8789.

3.3.6.1. Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов в рамках клиринга к кредитным организациям, осуществляющим функции центрального контрагента (за исключением требований к квалифицированному центральному контрагенту, соответствующему условиям, приведенным в коде 8846), к лицу, признанному центральным контрагентом в соответствии с правилами, установленными в иностранной юрисдикции, кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов участников расчетов к расчетным небанковским кредитным организациям, банков-доверителей (комитентов) по брокерским операциям к валютным и фондовым биржам, соответствующим условиям кода 8674.i, взвешиваются с коэффициентом риска 20 процентов.

3.3.6.2. Требования участников клиринга в части средств коллективного клирингового обеспечения к клиринговым организациям, к кредитным организациям, осуществляющим функции центрального контрагента, не являющегося квалифицированным, взвешиваются с коэффициентом риска 1250 процентов (код 8851).

Величина кредитного риска по требованиям к центральным контрагентам (АРЦКi) рассчитывается по формуле:

АРЦКi = 8847 + 0,2 х 8674.i + 12,5 х 8851.

3.3.7.1. Требования по ипотечным ссудам, предоставленным физическим лицам на приобретение жилого помещения, определенные в соответствии с подпунктом 2.3.23 пункта 2.3 настоящей Инструкции, по которым исполнение обязательств заемщика обеспечено залогом жилого помещения, включаются в расчет нормативов с коэффициентами риска, установленными в таблице 6 настоящего подпункта, в зависимости от значения показателей соотношения величины основного долга по ссуде и справедливой стоимости предмета залога (ОД/СЗ) и соотношения совокупного годового дохода заемщика (членов его семьи, определенных статьей 2 Семейного кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 1996, N 1, ст. 16; 2016, N 1, ст. 77) (далее - члены семьи) и совокупной годовой суммы платежей (основной долг и проценты) (ДЗ/СП) на дату выдачи ссуды либо на дату расчета обязательных нормативов при соблюдении следующих условий:

ссуда не превышает 50 млн. рублей (величина основного долга);

завершена государственная регистрация договора ипотеки (ипотеки) жилого помещения в Едином государственном реестре недвижимости;

заложенное имущество застраховано на величину не ниже суммы обеспеченного ипотекой обязательства в соответствии со статьей 31 Федерального закона "Об ипотеке (залоге недвижимости)".

Совокупная годовая сумма платежей рассчитывается по всем имеющимся у заемщика кредитам и договорам займа, в том числе заключенным заемщиком (созаемщиком) с другими кредиторами (заимодавцами), а также по договорам, по которым заемщик выступает поручителем.

При определении совокупного годового дохода заемщика учитываются все виды доходов, полученных заемщиком из различных источников за период, равный 12 календарным месяцам.

Таблица 6

Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по прочим ипотечным кредитам (займам), не соответствующим условиям кодов 8648, 8651, 8654, взвешиваются с коэффициентом риска 100 процентов (код 8628).

3.3.7.2. Расчет соотношения величины основного долга по ссуде и справедливой стоимости предмета залога осуществляется с учетом норм абзацев третьего и четвертого подпункта 2.3.23 пункта 2.3 настоящей Инструкции.

3.3.7.3. Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по ссудам, предоставленным физическим лицам, за исключением ипотечных ссуд и ссуд, соответствующих условиям кодов 8766, 8768, а также кодов 8690.i, 8691.i, 8821 и 8833 показателя ПК2i, взвешиваются с коэффициентом риска 100 процентов (код 8630).

Величина кредитного риска по ссудам физическим лицам (АРФЛ), рассчитывается по формуле:

АРФЛ = 0,35 х 8651 + 0,45 х 8768 + 0,5 х 8648 + 0,7 х 8654 + 0,9 х 8766 + 8628 + 8630.

3.3.7.4. В целях расчета нормативов при определении величины кредитного риска по кредитным требованиям и требованиям по получению начисленных (накопленных) процентов по ссудам, предоставленным физическим лицам (за исключением ипотечных кредитов (займов), предоставленных участникам накопительно-ипотечной системы жилищного обеспечения военнослужащих в период прохождения ими военной службы по контракту, а также в случаях, указанных в статье 10 Федерального закона "О накопительно-ипотечной системе жилищного обеспечения военнослужащих"), банк вправе принять решение о применении одной из методик, предусмотренных подпунктами 3.3.7.1 - 3.3.7.3 настоящего пункта или подпунктами 3.3.7.5 - 3.3.7.7 настоящего пункта. Информация о принятии уполномоченным органом банка решения о применении методики, предусмотренной подпунктами 3.3.7.5 - 3.3.7.7 настоящего пункта, доводится банком до Банка России (уполномоченного структурного подразделения центрального аппарата Банка России) в письменном виде в течение 3 рабочих дней с даты принятия решения и должна содержаться в примечании к форме отчетности 0409135, установленной Указанием Банка России N 4927-У. Выбранная банком методика, установленная подпунктами 3.3.7.5 - 3.3.7.7 настоящего пункта, не может быть изменена и применяется начиная со следующего дня после дня направления информации в Банк России (уполномоченное структурное подразделение центрального аппарата Банка России).

3.3.7.5. Требования по ипотечным ссудам, предоставленным физическим лицам на приобретение жилого помещения, соответствующего требованиям статьи 15 Жилищного кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 2005, N 1, ст. 14; "Официальный интернет-портал правовой информации" (www.pravo.gov.ru), 31 июля 2020 года), по которым не произошел дефолт и исполнение обязательств заемщика по которым обеспечено залогом жилого помещения, в том числе ссуды, направленные на рефинансирование (погашение) ранее предоставленных ипотечных ссуд, включаются в расчет нормативов с коэффициентами риска, установленными в таблице 6.1 настоящего подпункта, посредством кодов, указанных в таблице 6.2 настоящего подпункта, в зависимости от значения показателя соотношения величины основного долга по ссуде и справедливой стоимости предмета залога (ОД/СЗ) и показателя долговой нагрузки (ПДН), рассчитанного в соответствии с главой 2 Указания Банка России N 6411-У, при соблюдении следующих условий:

завершена государственная регистрация договора ипотеки (ипотеки) жилого помещения в Едином государственном реестре недвижимости или осуществляется государственная регистрация договора об ипотеке (ипотеки), если с даты предоставления ссуды по такому договору прошло не более 2 месяцев;

заложенное имущество застраховано на величину не ниже суммы обеспеченного ипотекой обязательства в соответствии со статьей 31 Федерального закона "Об ипотеке (залоге недвижимости)".

Таблица 6.1

Таблица 6.2

При расчете показателя соотношения величины основного долга по ссуде и справедливой стоимости предмета залога (ОД/СЗ) в течение срока ипотечной ссуды стоимость объекта недвижимости определяется на дату предоставления ссуды (дату замены объекта обеспечения, в том числе в случае регистрации заемщиком права собственности на объект долевого строительства по завершению договора участия в долевом строительстве в соответствии c Федеральным законом от 30 декабря 2004 года N 214-ФЗ "Об участии в долевом строительстве многоквартирных домов и иных объектов недвижимости и о внесении изменений в некоторые законодательные акты Российской Федерации" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2005, N 1, ст. 40; 2020, N 29, ст. 4512) (далее - Федеральный закон от 30 декабря 2004 года N 214-ФЗ), и подлежит корректировке только в случае существенного снижения ее стоимости. Критерии определения существенного снижения стоимости объекта недвижимости устанавливается во внутренних документах банка. В случае последующего увеличения стоимости объекта недвижимости скорректированная стоимость может включаться в расчет показателя соотношения величины основного долга по ссуде и справедливой стоимости предмета залога (ОД/СЗ) в размере, не превышающем стоимость на дату предоставления ссуды.

По рефинансированным ипотечным ссудам банк вправе учитывать стоимость объекта недвижимости, определенную на дату предоставления ипотечной ссуды условиями первоначального договора либо договора о рефинансировании ссуды новым банком - кредитором.

В расчет показателя соотношения величины основного долга по ссуде и справедливой стоимости предмета залога (ОД/СЗ) сумма кредита включается в размере фактического остатка на балансовом счете на дату расчета нормативов.

Требования по ипотечным ссудам, предоставленным физическим лицам на приобретение жилого помещения, по которым исполнение обязательств заемщика обеспечено залогом жилого помещения, не соответствующим условиям, приведенным в абзацах первом - третьем настоящего подпункта, взвешиваются с коэффициентом риска 100 процентов (код 8682).

Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов, определенные в настоящем подпункте, по которым произошел дефолт, взвешиваются с коэффициентом риска 100 процентов (код 8650) с учетом норм абзаца четвертого подпункта 3.3.9.2 настоящего пункта.

3.3.7.6. Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по ссудам, предоставленным физическим лицам, за исключением ипотечных ссуд, ссуд, по которым произошел дефолт, а также ссуд, соответствующих условиям кодов 8766, 8768, а также кодов 8690.i, 8691.i, 8821 и 8833 показателя ПK2i, взвешиваются с коэффициентом риска 100 процентов (код 8683).

3.3.7.7. Величина кредитного риска по ссудам физическим лицам (АРФЛ), в случае принятия банком решения в соответствии с подпунктом 3.3.7.4 настоящего пункта, рассчитывается по формуле:

АРФЛ = 0,2 х 8684 + 0,25 х 8661 + 0,3 х 8662 + 0,35 х 8679 + 0,4 х 8663 + 0,45 х (8664 + 8768) + 0,5 х 8666 + 0,55 х 8668 + 0,6 х 8669 + 0,65 х 8670 + 0,7 х 8672 + 0,75 х 8675 + 0,8 х 8676 + 0,9 х (8680 + 8766) + 0,95 х 8685 + 8650 + 8682 + 8683.

3.3.8.1. Величина риска по вложениям банка в обыкновенные акции (доли) финансовой организации определяется в соответствии с подпунктом 2.3.30 пункта 2.3 настоящей Инструкции.

3.3.8.2. Вложения банка в акции (доли) юридических лиц, не являющихся кредитными организациями, не допущенные к торгам на организованном рынке ценных бумаг, приобретенные с целью продажи в краткосрочной перспективе, определенной в соответствии с внутренними документами кредитной организации, включаются в коды 8638.i и 8639.i, за исключением вложений:

в акции (доли), уменьшающие сумму источников основного и дополнительного капитала банка, определенных в соответствии с Положением Банка России N 646-П;

в акции (доли), учтенные по кодам 8878.А, 8880;

в акции (доли) финансовых организаций, являющихся частью мероприятий, проводимых в рамках реализации согласованного Банком России плана мер по финансовому оздоровлению кредитной организации в соответствии с Федеральным законом "О несостоятельности (банкротстве)" и (или) реализации согласованного Банком России плана участия Агентства по страхованию вкладов в осуществлении мер по предупреждению банкротства банков, предусматривающего оказание Агентством по страхованию вкладов финансовой помощи в соответствии с Федеральным законом "О несостоятельности (банкротстве)".

3.3.8.3. Прочие вложения в акции (доли), не допущенные к торгам на организованном рынке ценных бумаг, включаются в расчет кодов 8636.i и 8637.i в сумме, уменьшенной:

на величину вложений в акции (доли), уменьшающих сумму источников базового капитала, добавочного капитала, дополнительного капитала и сумму основного и дополнительного капитала, определенных в соответствии с Положением Банка России N 646-П;

на величину вложений, рассчитанную по кодам 8638.i, 8878.А, 8880;

на величину вложений в акции (доли) финансовых организаций, являющихся частью мероприятий, проводимых в рамках реализации согласованного Банком России плана мер по финансовому оздоровлению кредитной организации в соответствии с Федеральным законом "О несостоятельности (банкротстве)" и (или) реализации согласованного Банком России плана участия Агентства по страхованию вкладов в осуществлении мер по предупреждению банкротства банков, предусматривающего оказание Агентством по страхованию вкладов финансовой помощи в соответствии с Федеральным законом "О несостоятельности (банкротстве)".

Вложения в акции (доли), указанные в подпункте 3.3.8.2 настоящего пункта и абзаце первом настоящего подпункта, включаются в расчет нормативов с коэффициентами риска, установленными в кодах 8637.i и 8639.i в зависимости от даты расчета нормативов.

3.3.8.4. Вложения в субординированные обязательства и инструменты капитала (кроме акций (долей), в том числе в инструменты, обеспечивающие способность поглощения убытков глобальных системно значимых банков на стадии урегулирования их несостоятельности посредством прекращения обязательств по инструментам и (или) мены (конвертации) требований по ним на обыкновенные акции, соответствующие условиям, предусмотренным в подпункте 3.2.7 пункта 3.2 Положения N 646-П, и не подлежащие вычету из величины основного и дополнительного капитала, взвешиваются с коэффициентом риска 150 процентов (код 8607.i).

Показатель БК2i рассчитывается по следующей формуле:

БК2i = 12,5 х 8880 + 2,5 х (8878.А + 8878.Н) + 1,5 х 8607.i + 8637.i + 8639.i.

3.3.9.1. В код 8945.i активы включаются с учетом следующего.

Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов, надлежащее исполнение обязательств по которым обеспечено залогом (закладом) номинированных в той же валюте, что и требование, собственных долговых ценных бумаг банка-кредитора, взвешиваются с коэффициентом риска 0 процентов в части, равной сумме подлежащих отражению на соответствующих счетах бухгалтерского учета обязательств, предусмотренных собственными долговыми ценными бумагами, находящимися в закладе в банке-кредиторе, в размере 80 процентов справедливой стоимости ценных бумаг.

Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов, надлежащее исполнение обязательств по которым обеспечено залогом золота в слитках, взвешиваются с коэффициентом риска 0 процентов в части, равной учетной цене, установленной Банком России на золото в слитках в соответствии с Указанием Банка России N 1283-У.

Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов (в том числе удовлетворяющие требованиям подпункта 3.3.9.2 настоящего пункта и кодов, входящих в показатели БК2i, ПК2i) в части, обеспеченной гарантийным депозитом (вкладом), оцениваются с коэффициентом риска 0 процентов в части, равной сумме обязательств, предусмотренных договором депозита (вклада) и подлежащих отражению на счетах бухгалтерского учета.

Гарантийный депозит (вклад) не может учитываться в качестве обеспечения для целей настоящей Инструкции, если соответствует одному или нескольким условиям, предусмотренным в пункте 6.5 Положения Банка России N 590-П.

3.3.9.2. Необеспеченная часть кредитного требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по ссудам (за исключением ипотечных ссуд, определенных в подпункте 3.3.7.5 настоящего пункта, включенных в код 8650), по которым произошел дефолт, взвешивается с коэффициентом риска:

150 процентов, в случае если величина расчетного резерва по кредитному требованию в соответствии с Положением Банка России N 590-П и Положением Банка России N 611-П составляет менее 20 процентов (код 8632.i);

100 процентов, в случае если величина расчетного резерва составляет 20 процентов и более (включается в состав прочих активов, код 8629.i).

Ссуды, по которым произошел дефолт, признаются обеспеченными, если по ним предоставлено признаваемое в рамках настоящей Инструкции обеспечение, в том числе обеспечение, перечисленное в коде 8945.i, а также поручительство, гарантия, резервный аккредитив, эмитентов, поручителей, гарантов, указанных в подпункте 3.3.1 настоящего пункта, требования к которым взвешиваются с коэффициентом риска не более 50 процентов; банков, отнесенных к классу "А" ("А*"), а также к классу "В", в отношении которых не осуществляются меры по предупреждению банкротства; международных финансовых организаций и международных банков развития, указанных в подпункте 3.3.3 настоящего пункта; заемщиков инвестиционного класса, указанных в подпункте 3.3.4 настоящего пункта; а также если они обеспечены залогом долговых ценных бумаг (в размере 80 процентов их справедливой стоимости) контрагентов, указанных в подпункте 3.3.1 настоящего пункта, требования к которым взвешиваются с коэффициентом риска не более 50 процентов; банков, отнесенных к классу "А" ("А*"); заемщиков инвестиционного класса, указанных в подпункте 3.3.4 настоящего пункта, при соблюдении условий, приведенных в подпунктах 3.3.12-3.3.15 настоящего пункта (далее - признаваемое обеспечение).

Часть обеспеченной ссуды, по которой произошел дефолт, если по ней предоставлено признаваемое обеспечение, включается в коды в зависимости от вида обеспечения.

3.3.9.3. Прочие активы, не включенные в состав показателей, указанных в пунктах 3.3.1-3.3.8 настоящего подпункта, включаются в код 8629.i.

3.3.9.4. В показатель APПpi дополнительно включаются:

сумма средств, рассчитанная по коду 8635, если банком используется подход, предусмотренный пунктом 2.6 настоящей Инструкции;

Утратил силу с 17 сентября 2020 г. - Указание Банка России от 3 августа 2020 г. N 5521-У

сумма кредитных требований и требований по получению начисленных (накопленных) процентов, рассчитанная по кодам 8644.i и 8656.i;

корректирующая сумму активов величина, рассчитанная по коду 8646.i;

величина риска по вложениям в обеспеченные облигации, если эмитентом облигации является ипотечный агент (код 8653).

Показатель APПpi рассчитывается по формуле:

APпрi = 0 х (8602 + 8945.i + 8962) + 0,2 х (8608.i + 8742) + 8629.i + 8633.i + 8635 + 8644.i + 8646.i + 8653 + 8656.i.