Глава 3. Методика определения и числовые значения обязательных нормативов банковской группы и методика расчета надбавок к нормативам достаточности капитала банковской группы

Глава 3. Методика определения и числовые значения обязательных нормативов банковской группы и методика расчета надбавок к нормативам достаточности капитала банковской группы

3.1. Головная кредитная организация банковской группы соблюдает следующие обязательные нормативы банковской группы:

нормативы достаточности капитала банковской группы (норматив достаточности базового капитала банковской группы (Н20.1) (далее - норматив Н20.1), норматив достаточности основного капитала банковской группы (Н20.2) (далее - норматив Н20.2), норматив достаточности собственных средств (капитала) банковской группы (Н20.0) (далее - норматив Н20.0), норматив достаточности собственных средств (капитала) банковской группы с учетом взвешивания активов по уровню риска 100 процентов (норматив финансового рычага) (Н20.4) (далее - норматив Н20.4);

максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков банковской группы (Н21) (далее - норматив Н21);

максимальный размер крупных кредитных рисков банковской группы (Н22) (далее - норматив Н22);

норматив краткосрочной ликвидности банковской группы (Н26) (далее - норматив Н26);

норматив структурной ликвидности (норматив чистого стабильного фондирования) (Н28) (далее - норматив Н28).

3.2. Способ контроля за соблюдением обязательных нормативов, надбавок к нормативам достаточности капитала банковской группы определяется головной кредитной организацией банковской группы самостоятельно с учетом требований Положения Банка России от 16 декабря 2003 года N 242-П "Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах", зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 27 января 2004 года N 5489, 22 декабря 2004 года N 6222,20 марта 2009 года N 13547,30 июня 2014 года N 32913, 25 октября 2017 года N 48670.

3.3. Обязательные нормативы, надбавки к нормативам достаточности капитала банковской группы рассчитываются головной кредитной организацией банковской группы в соответствии с Инструкцией Банка России от 29 ноября 2019 года N 199-И с учетом особенностей, установленных настоящим Положением, за исключением норматива Н26, порядок расчета которого установлен Положением Банка России от 3 декабря 2015 года N 510-П "О порядке расчета норматива краткосрочной ликвидности ("Базель III") системно значимыми кредитными организациями", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 28 декабря 2015 года N 40319, 2 сентября 2019 года N 55801, и норматива Н28, порядок расчета которого установлен Положением Банка России от 26 июля 2017 года N 596-П "О порядке расчета системно значимыми кредитными организациями норматива структурной ликвидности (норматива чистого стабильного фондирования) ("Базель III")", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 18 августа 2017 года N 47857, 31 марта 2020 года N 57915.

В случае если головной кредитной организацией банковской группы является расчетная небанковская кредитная организация и участники банковской группы осуществляют операции, определенные главой 1 Инструкции Банка России от 26 апреля 2006 года N 129-И "О банковских операциях и других сделках расчетных небанковских кредитных организаций, обязательных нормативах расчетных небанковских кредитных организаций и особенностях осуществления Банком России надзора за их соблюдением", зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 19 мая 2006 года N 7861, 6 августа 2007 года N 9956, 6 декабря 2007 года N 10637, 23 сентября 2009 года N 14851, 16 декабря 2011 года N 22648, 29 ноября 2013 года N 30493,11 декабря 2014 года N 35134, 31 марта 2020 года N 57915 (далее - Инструкция Банка России от 26 апреля 2006 года N 129-И), обязательные нормативы банковской группы рассчитываются головной кредитной организацией банковской группы в соответствии с Инструкцией Банка России от 26 апреля 2006 года N 129-И с учетом особенностей, установленных настоящим Положением.

3.4. Головная кредитная организация банковской группы для расчета обязательных нормативов, надбавок к нормативам достаточности капитала банковской группы суммирует соответствующие отчетные данные головной кредитной организации банковской группы и участников банковской группы с учетом положений абзаца первого пункта 1.5, пунктов 1.7 и 1.11 настоящего Положения, за исключением отчетных данных по операциям между головной кредитной организацией банковской группы и участниками банковской группы и между участниками банковской группы.

В расчет обязательных нормативов, надбавок к нормативам достаточности капитала не включаются:

корректировки, увеличивающие (уменьшающие) стоимость предоставленных (размещенных) денежных средств, приобретенных прав требования при первоначальном признании, а также при последующей оценке стоимости указанных финансовых активов;

корректировки, увеличивающие (уменьшающие) стоимость долговых ценных бумаг;

переоценка долевых ценных бумаг, отраженная при первоначальном признании ценных бумаг;

переоценка, увеличивающая (уменьшающая) стоимость активов, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток или через прочий совокупный доход, на которые распространяются требования по формированию резерва на возможные потери в соответствии с Положением Банка России от 28 июня 2017 года N 590-П, Положением Банка России от 20 марта 2006 года N 611-П и Положением Банка России от 11 марта 2015 года N 462-П, после их первоначального признания, за исключением положительной переоценки по операциям по приобретению головной кредитной организацией и (или) участниками банковской группы активов в соответствии со статьей 5 Федерального закона от 29 июля 2018 года N 263-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2018, N 31, ст. 4852), отраженным в балансовом учете. Указанная положительная переоценка включается головной кредитной организацией банковской группы в расчет обязательных нормативов в размере резервов, сформированных под приобретенные кредитной организацией активы в соответствии с Положением Банка России N 590-П и Положением Банка России N 611-П;

ГАРАНТ:

По-видимому, в тексте предыдущего абзаца допущена опечатка. Дату названного Положения Банка России N 611-П следует читать как "23 октября 2017 года"

корректировка сформированного резерва на возможные потери до суммы оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки;

суммы затрат по сделке по обязательствам и активам, связанных с привлечением (размещением) денежных средств, с выпуском и обращением ценных бумаг;

величина начисленных, но фактически не полученных кредитной организацией процентов по ссудам, иным активам, классифицированным в IV и V категории качества (за минусом сформированного по ним резерва) в целях формирования резервов на возможные потери или резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности.

3.5. Головная кредитная организация банковской группы применяет рейтинги долгосрочной кредитоспособности для расчета обязательных нормативов в соответствии с пунктом 1.5 Инструкции Банка России от 29 ноября 2019 года N 199-И.

3.6. Головная кредитная организация банковской группы обязана осуществлять расчет нормативов достаточности капитала банковской группы в соответствии со стандартным подходом, установленным главой 2 Инструкции Банка России от 29 ноября 2019 года N 199-И (далее - стандартный подход), за исключением случая, предусмотренного абзацем вторым настоящего пункта.

Головная кредитная организация банковской группы вправе принять решение о применении финализированного подхода к расчету нормативов достаточности капитала банковской группы, предусмотренного главой 3 Инструкции Банка России от 29 ноября 2019 года N 199-И (далее - финализированный подход).

Информация о принятии головной кредитной организацией банковской группы решения о применении финализированного подхода к расчету нормативов достаточности капитала банковской группы доводится головной кредитной организацией банковской группы до Банка России (структурного подразделения Банка России, осуществляющего надзор за деятельностью банковской группы) в письменном виде в течение трех рабочих дней с даты принятия решения.

Выбранный головной кредитной организацией банковской группы финализированный подход не может быть изменен и применяется начиная со следующего дня после даты направления информации в Банк России (структурное подразделение Банка России, осуществляющее надзор за деятельностью банковской группы).

До даты направления информации в Банк России (структурное подразделение Банка России, осуществляющее надзор за деятельностью банковской группы) расчет нормативов достаточности капитала банковской группы осуществляется в соответствии со стандартным подходом.

Информация об используемом головной кредитной организацией банковской группы при расчете нормативов достаточности капитала банковской группы подходе должна содержаться в пояснительных примечаниях к консолидированной отчетности (к форме 0409805).

3.7. Нормативы достаточности капитала банковской группы, за исключением норматива Н20.4, рассчитываются как отношения величины базового капитала банковской группы, величины основного капитала банковской группы или величины собственных средств (капитала) банковской группы к сумме активов банковской группы, взвешенных с учетом риска, по формуле, определенной подпунктом 2.1.1 пункта 2.1 Инструкции Банка России от 29 ноября 2019 года N 199-И (подпунктом 3.1.1 пункта 3.1 Инструкции Банка России от 29 ноября 2019 года N 199-И в случае принятия головной кредитной организацией банковской группы решения в соответствии с абзацем вторым пункта 3.6 настоящего Положения), с учетом особенностей, установленных настоящим Положением.

3.8. Величина активов банковской группы, взвешенных с учетом риска, определяется согласно пункту 2.3 (пункту 3.3 Инструкции Банка России от 29 ноября 2019 года N 199-И в случае принятия головной кредитной организацией банковской группы решения в соответствии с абзацем вторым пункта 3.6 настоящего Положения) и пункту 2.6 Инструкции Банка России от 29 ноября 2019 года N 199-И с учетом следующих особенностей:

вложения в акции (доли) неконсолидируемых участников банковской группы, указанных в пункте 1.2 настоящего Положения, отчетные данные которых не включаются в консолидированную отчетность банковской группы согласно пунктам 1.3 и (или) 1.9 настоящего Положения (которые не уменьшили собственные средства (капитал) головной кредитной организации и (или) участников банковской группы, рассчитанные на основе их индивидуальной отчетности), взвешиваются в порядке, определенном подпунктом 2.3.30 пункта 2.3 Инструкции Банка России от 29 ноября 2019 года N 199-И и в соответствии с приложением 1 к Инструкции Банка России от 29 ноября 2019 года N 199-И для расчета кодов 8878.А и 8878 Н (в части, которая не уменьшила собственные средства (капитал) головной кредитной организации и (или) участников банковской группы, рассчитанные на основе их индивидуальной отчетности, или не уменьшила величину собственных средств (капитала) банковской группы в соответствии с подпунктом 2.4.6 пункта 2.4 настоящего Положения), с коэффициентом риска 250 процентов;

вложения в акции (доли) иных участников банковской группы, не указанных в пункте 1.2 настоящего Положения (которые не уменьшили собственные средства (капитал) головной кредитной организации и (или) участников банковской группы, рассчитанные на основе их индивидуальной отчетности), взвешиваются в соответствии с подпунктами 2.3.29 и 2.3.31 пункта 2.3 Инструкции Банка России от 29 ноября 2019 года N 199-И и в соответствии с приложением 1 к Инструкции Банка России от 29 ноября 2019 года N 199-И для расчета кода 8880 с коэффициентом риска 1250 процентов, для расчета кодов 8825.1 с коэффициентом риска 150 процентов.

В случае если риск понесения потерь по активам неконсолидируемого участника банковской группы возложен на головную кредитную организацию банковской группы и (или) других участников банковской группы в целях расчета нормативов достаточности капитала банковской группы, данные активы включаются в состав активов, взвешенных по уровню риска согласно Инструкции Банка России от 29 ноября 2019 года N 199-И и настоящему Положению. В расчет активов, взвешенных по уровню риска, не включаются кредитные требования в виде субординированных кредитов (депозитов, займов, облигационных займов), вложений в акции (доли), а также иные активы участников банковской группы, которые уменьшают величину собственных средств (капитала) банковской группы в соответствии с Положением Банка России от 4 июля 2018 года N 646-П и настоящим Положением.

Активы участников банковской группы с повышенным коэффициентом риска, определенные Инструкцией Банка России от 29 ноября 2019 года N 199-И, включаются в расчет нормативов достаточности капитала банковской группы за вычетом сформированных по ним резервов на возможные потери в соответствии с внутренним документом банковской группы с учетом требований абзаца первого пункта 1.5 настоящего Положения и пункта 3.5 Положения Банка России от 11 марта 2015 года N 462-П.

К активам участников банковской группы - нерезидентов, отчетные данные которых принимаются в расчет нормативов достаточности капитала банковской группы с учетом положений абзаца первого пункта 1.5 настоящего Положения, не применяются повышенные коэффициенты риска по кодам, используемым при расчете нормативов Н20.0, Н20.1 и Н20.2 (8809.i, 8811, 8814.i в части абзацев восьмого и девятого кода 8813.i, кодов 8822, 8836.i, 8852 приложения 1 к Инструкции Банка России от 29 ноября 2019 года N 199-И). Активы банковской группы, включаемые в код 8828.i, не пересчитываются с применением повышенного коэффициента риска, установленного Инструкцией Банка России от 29 ноября 2019 года N 199-И, при условии, что они используются для осуществления деятельности банковской группы и (или) участника банковской группы.

К активам участников банковской группы - резидентов применяются надбавки к коэффициентам риска, установленные Указанием Банка России от 31 августа 2018 года N 4892-У "О видах активов, характеристиках видов активов, к которым устанавливаются надбавки к коэффициентам риска, и методике применения к указанным видам активов надбавок в целях расчета кредитными организациями нормативов достаточности капитала", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 25 сентября 2018 года N 52249, 22 августа 2019 года N 55722, 31 марта 2020 года N 57915, 15 апреля 2020 года N 58093. К активам участников банковской группы - нерезидентов применяются надбавки к коэффициентам риска, в случае если они установлены уполномоченным национальным органом страны регистрации участника банковской группы - нерезидента.

Величина операционного риска участников банковской группы рассчитывается ежегодно по состоянию на 1 января года, следующего за отчетным, согласно Положению Банка России от 3 сентября 2018 года N 652-П "О порядке расчета размера операционного риска", зарегистрированному Министерством юстиции Российской Федерации 19 ноября 2018 года N 52705, 19 декабря 2018 года N 53050, 31 марта 2020 года N 57915, с использованием отчетных данных участников банковской группы, отраженных по соответствующим строкам отчетности по форме 0409803 "Консолидированный отчет о финансовых результатах", установленной Указанием Банка России N 4927-У.

Величина рыночного риска участников банковской группы рассчитывается согласно Положению Банка России от 3 декабря 2015 года N 511-П "О порядке расчета кредитными организациями величины рыночного риска", зарегистрированному Министерством юстиции Российской Федерации 28 декабря 2015 года N 40328, 7 марта 2019 года N 53986, 31 марта 2020 года N 57915. Расчет совокупной величины рыночного риска осуществляется с периодичностью, установленной настоящим Положением для расчета нормативов достаточности собственных средств (капитала) банковской группы. В случае невозможности определения рыночного и операционного рисков по каждому участнику банковской группы в целях расчета нормативов достаточности собственных средств (капитала) банковской группы головная кредитная организация банковской группы производит оценку рыночного и операционного рисков по банковской группе в целом.

Величина кредитного риска по сделкам секьюритизации определяется согласно Положению Банка России от 4 июля 2018 года N 647-П "Об определении банками величины кредитного риска по сделкам, результатом которых является привлечение денежных средств посредством выпуска долговых ценных бумаг, исполнение обязательств по каждой из которых обеспечивается полностью или частично поступлениями денежных средств от активов, переданных в обеспечение", зарегистрированному Министерством юстиции Российской Федерации 10 октября 2018 года N 52392, 31 марта 2020 года N 57915.

Минимально допустимое числовое значение норматива Н20.1 устанавливается в размере 4,5 процента.

Минимально допустимое числовое значение норматива Н20.2 устанавливается в размере 6 процентов.

Минимально допустимое числовое значение норматива Н20.0 устанавливается в размере 8 процентов, для банковской группы, головной кредитной организацией которой является расчетная небанковская кредитная организация, - в размере 12 процентов.

3.9. При определении величины кредитного риска по кредитным требованиям, требованиям по получению начисленных (накопленных) процентов и по производным финансовым инструментам, которые обеспечены соответствующими способами исполнения обязательств заемщика (контрагента), головная кредитная организация банковской группы для расчета нормативов достаточности собственных средств (капитала) банковской группы вправе не чаще одного раза в отчетном году принять (пересмотреть) решение о применении одной из методик, предусмотренных пунктами 2.3 (пунктом 3.3 Инструкции Банка России от 29 ноября 2019 года N 199-И в случае принятия головной кредитной организацией банковской группы решения в соответствии с абзацем вторым пункта 3.6 настоящего Положения) и 2.6 Инструкции Банка России от 29 ноября 2019 года N 199-И, а также настоящим Положением, в отношении активов и производных финансовых инструментов участников банковской группы, указанных в пункте 2.6 Инструкции Банка России от 29 ноября 2019 года N 199-И.

Информация о принятии (пересмотре) головной кредитной организацией банковской группы решения о применении одной из методик снижения кредитного риска по обеспеченным кредитным требованиям, требованиям по получению начисленных (накопленных) процентов и производным финансовым инструментам, предусмотренных пунктами 2.3 (пунктом 3.3 Инструкции Банка России от 29 ноября 2019 года N 199-И в случае принятия головной кредитной организацией банковской группы решения согласно абзацу второму пункта 3.6 настоящего Положения) и 2.6 Инструкции Банка России от 29 ноября 2019 года N 199-И, а также настоящим Положением, доводится головной кредитной организацией банковской группы до структурного подразделения Банка России, осуществляющего надзор за деятельностью банковской группы, в письменном виде в течение семи рабочих дней с даты принятия решения. Информация об используемом при расчете нормативов достаточности собственных средств (капитала) банковской группы подходе должна содержаться в составе пояснительных примечаний к консолидированной отчетности (к форме 0409805).

3.10. В случае если головная кредитная организация банковской группы и (или) кредитная организация - участник банковской группы получили в соответствии с Указанием Банка России от 6 августа 2015 года N 3752-У разрешение Банка России на применение ПВР в целях расчета нормативов достаточности капитала, величина кредитного риска рассчитывается головной кредитной организацией банковской группы с использованием ПВР в соответствии с Положением Банка России от 6 августа 2015 года N 483-П и включается в совокупную величину кредитного риска в целях расчета нормативов достаточности капитала банковской группы в том же размере (за исключением внутригрупповых операций и сделок), в котором она включается в расчет кредитного риска для нормативов достаточности капитала данной головной кредитной организации банковской группы и (или) кредитной организации - участника банковской группы, с учетом особенностей расчета, предусмотренных Положением Банка России от 6 августа 2015 года N 483-П и условиями разрешения Банка России на применение ПВР в соответствии с подпунктом 8.2 пункта 8 Указания Банка России от 6 августа 2015 года N 3752-У.

3.11. Норматив Н20.4 рассчитывается головной кредитной организацией банковской группы как отношение величины основного капитала банковской группы, определенного в соответствии с требованиями главы 2 настоящего Положения, к сумме активов банковской группы, определенных в соответствии с подпунктом 2.1.2 пункта 2.1 Инструкции Банка России от 29 ноября 2019 года N 199-И, по формуле, установленной подпунктом 2.1.2 пункта 2.1 Инструкции Банка России от 29 ноября 2019 года N 199-И.

Минимально допустимое числовое значение норматива Н20.4 устанавливается в размере 3 процентов.

3.12. Норматив Н21 регулирует (ограничивает) кредитный риск головной кредитной организации банковской группы, участников банковской группы в отношении одного заемщика или группы связанных заемщиков головной кредитной организации банковской груп