Письмо ЦБР от 16 марта 1999 г. N 94-Т "О "Разъяснениях по вопросам инспекционных подразделений территориальных учреждений Банка России, поступившим во II полугодии 1998 года"

Письмо ЦБР от 16 марта 1999 г. N 94-Т
"О "Разъяснениях по вопросам инспекционных подразделений территориальных учреждений Банка России, поступившим во II полугодии 1998 года"

 

Направляются для использования в практической работе "Разъяснения по вопросам инспекционных подразделений территориальных учреждений Банка России, поступившим во II полугодии 1998 года".

Разъяснения подготовлены на основе ответов соответствующих Департаментов Банка России.

Приложение: на 17 листах.

 

В.Н. Горюнов

 

Разъяснения*
по вопросам инспекционных подразделений территориальных учреждений
Банка России, поступившим во II полугодии 1998 года

 

/-----------------------------------------------------------------------\
|NN |       Содержание вопросов       |         Ответы на вопросы       |
|п/п|                                 |                                 |
|-----------------------------------------------------------------------|
|                         О кредитных операциях                         |
|-----------------------------------------------------------------------|
|   |                                 |Сводный экономический департамент|
|   |                                 |                                 |
| 1 |    Имеет ли право кредитная  ор-|    В соответствии  с  главой  23|
|   |ганизация при предоставлении кре-|Гражданского  кодекса  Российской|
|   |дита предприятию  (в  том  числе,|Федерации  кредитная  организация|
|   |предприятию-недоимщику) принять в|вправе при предоставлении кредита|
|   |обеспечение исполнения обязатель-|предприятию (в том числе,  предп-|
|   |ства по кредитному договору деби-|риятию-недоимщику)    принять   в|
|   |торскую задолженность третьих лиц|обеспечение исполнения обязатель-|
|   |по договору уступки требования?  |ства  по кредитному договору иму-|
|   |                                 |щественные   права   (требования)|
|   |                                 |указанного  предприятия к третьим|
|   |                                 |лицам на основании договора зало-|
|   |                                 |га.  При этом переход права собс-|
|   |                                 |твенности на имущественные  права|
|   |                                 |(требования) не происходит.      |
|   |                                 |    В случае неисполнения (ненад-|
|   |                                 |лежащего  исполнения) предприяти-|
|   |                                 |ем-заемщиком обеспеченного  зало-|
|   |                                 |гом  обязательства  на принятые в|
|   |                                 |залог  права  (требования)  может|
|   |                                 |быть  обращено  взыскание в соот-|
|   |                                 |ветствии с действующим  законода-|
|   |                                 |тельством.                       |
|   |                                 |    Что касается перемены  лиц  в|
|   |                                 |обязательстве,  то уступка требо-|
|   |                                 |вания (договор  цессии)  является|
|   |                                 |самостоятельной  сделкой.  При ее|
|   |                                 |совершении с  момента  заключения|
|   |                                 |соглашения об уступке права (тре-|
|   |                                 |бования) права  одного  кредитора|
|   |                                 |прекращаются,  а у другого креди-|
|   |                                 |тора возникают.  Поэтому  уступку|
|   |                                 |права  (требования) предприятия к|
|   |                                 |своим должникам кредитной органи-|
|   |                                 |зации, оформленную договором цес-|
|   |                                 |сии,  нельзя считать обеспечением|
|   |                                 |возврата кредита.                |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
|   |                                 |   Департамент пруденциального   |
|   |                                 |      банковского надзора        |
|   |                                 |                                 |
| 2 |    Относится ли ссуда  к  перео-|    В пункте  8.1  письма   Банка|
|   |формленной  с  изменением условий|России от 23.07.98 N 159-Т "О по-|
|   |договора,   если   дополнительное|рядке применения отдельных  поло-|
|   |соглашение  предусматривает  про-|жений  Указания  Банка  России от|
|   |лонгацию (увеличение  срока  пре-|25.12.97 N 101-У "О введении Инс-|
|   |доставления)   ссуды  на  период,|трукции "О порядке формирования и|
|   |меньший, чем установлено первона-|использования резерва на  возмож-|
|   |чальным договором.               |ные  потери по ссудам" и об учете|
|   |                                 |при налогообложении величины  ре-|
|   |                                 |зерва   на  возможные  потери  по|
|   |                                 |ссудам" и  Инструкции Банка  Рос-|
|   |                                 |сии  от 30.06.97 N 62а "О порядке|
|   |                                 |формирования и использования  ре-|
|   |                                 |зерва на возможные потери по ссу-|
|   |                                 |дам" под сроком, на который ссуда|
|   |                                 |была предоставлена,  подразумева-|
|   |                                 |ется срок,  на который ссуда была|
|   |                                 |предоставлена  в  соответствии  с|
|   |                                 |дополнительным договором (пролон-|
|   |                                 |гирована).                       |
|   |                                 |    Следовательно, ссуда не отно-|
|   |                                 |сится к переоформленной с измене-|
|   |                                 |нием условий договора,  если  до-|
|   |                                 |полнительное  соглашение  предус-|
|   |                                 |матривает пролонгацию (увеличение|
|   |                                 |срока  предоставления)  ссуды  на|
|   |                                 |период,  меньший  или  равный  по|
|   |                                 |сравнению со сроком,  указанным в|
|   |                                 |первоначальном договоре.         |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
|   |                                 |   Департамент пруденциального   |
|   |                                 |       банковского надзора       |
|   |                                 |     Юридический департамент     |
|   |                                 |     Департамент контроля за     |
|   |                                 |     деятельностью кредитных     |
|   |                                 |организаций на финансовых рынках |
|   |                                 |                                 |
| 3 |    Являются ли      правомерными|    Действующим законодательством|
|   |действия кредитных организаций по|и  нормативными документами Банка|
|   |принятию в  качестве  обеспечения|России не  установлен  запрет  на|
|   |предоставляемых   кредитов  собс-|самостоятельный выбор банком того|
|   |твенных акций по договорам залога|или иного вида обеспечения по вы-|
|   |(заклада)?                       |данным ссудам.                   |
|   |    Каковы при этом методы оценки|    Согласно статье 336 Гражданс-|
|   |акций?                           |кого кодекса Российской Федерации|
|   |    Какой порядок     определения|предметом залога может быть  вся-|
|   |степени  обеспечения таких креди-|кое имущество (в том числе вещи и|
|   |тов,  исходя из оценки их кредит-|имущественные права (требования),|
|   |ного  риска  по  Инструкции Банка|которое  в соответствии с законо-|
|   |России от 30.06.98 N 62а  "О  по-|дательством Российской  Федерации|
|   |рядке  формирования и использова-|может  быть отчуждено залогодате-|
|   |ния резерва на  возможные  потери|лем.                             |
|   |по ссудам"?                      |    Классификация любых  ссуд,  в|
|   |                                 |том  числе  требования по которым|
|   |                                 |возникли в  связи  с  заключением|
|   |                                 |договора  залога  на акции самого|
|   |                                 |банка,  осуществляется по  каждой|
|   |                                 |конкретной ссуде в соответствии с|
|   |                                 |положениями,     предусмотренными|
|   |                                 |Инструкцией   Банка   России   от|
|   |                                 |30.06.97 N 62а "О порядке  форми-|
|   |                                 |рования  и  использования резерва|
|   |                                 |на возможные  потери  по  ссудам"|
|   |                                 |(далее  по  тексту  Инструкция  N|
|   |                                 |62а).                            |
|   |                                 |    При оценке собственных  акций|
|   |                                 |кредитной организации,  принимае-|
|   |                                 |мых в  качестве  залога,  следует|
|   |                                 |руководствоваться статьей 77 "Оп-|
|   |                                 |ределение рыночной стоимости иму-|
|   |                                 |щества"  Федерального  закона  от|
|   |                                 |26.12.95 N 208-ФЗ "Об акционерных|
|   |                                 |обществах".                      |
|   |                                 |    При определении рыночной сто-|
|   |                                 |имости  обыкновенных акций акцио-|
|   |                                 |нерного общества,  не имеющих ры-|
|   |                                 |ночной котировки,  представляется|
|   |                                 |наиболее целесообразным  принятие|
|   |                                 |во  внимание размера чистых акти-|
|   |                                 |вов общества, поскольку их оценка|
|   |                                 |наиболее  полно отражает финансо-|
|   |                                 |вое  положение  акционерного  об-|
|   |                                 |щества.                          |
|   |                                 |    В соответствии с пунктом  2.5|
|   |                                 |Инструкции N 62а качество обеспе-|
|   |                                 |чения ссуды определяется реальной|
|   |                                 |(рыночной)  стоимостью  предметов|
|   |                                 |залога и степенью их ликвидности.|
|   |                                 |Реальная   (рыночная)   стоимость|
|   |                                 |предметов залога определяется  на|
|   |                                 |момент оценки риска по конкретной|
|   |                                 |ссуде.  При определении  рыночной|
|   |                                 |стоимости  залога  принимаются во|
|   |                                 |внимание фактическое  и  перспек-|
|   |                                 |тивное состояния конъюнктуры рын-|
|   |                                 |ка по видам имущества,  представ-|
|   |                                 |ленного в залог.                 |
|   |                                 |    Таким образом,  в целях  Инс-|
|   |                                 |трукции N 62а, в качестве предме-|
|   |                                 |та залога рекомендуется принимать|
|   |                                 |ценные  бумаги,  имеющие рыночную|
|   |                                 |котировку (реальную стоимость)  и|
|   |                                 |находящиеся в собственности зало-|
|   |                                 |годателя.                        |
|   |                                 |    Порядок определения     видов|
|   |                                 |ссуд  по  степени  их обеспечения|
|   |                                 |определен пунктом 2.6  Инструкции|
|   |                                 |N 62а.                           |
|   |                                 |    Для того, чтобы ссуду отнести|
|   |                                 |к  категории обеспеченных,  залог|
|   |                                 |по ней должен отвечать не  только|
|   |                                 |требованию  компенсации  основной|
|   |                                 |суммы  долга,  всех  процентов  и|
|   |                                 |возможных  издержек,  связанных с|
|   |                                 |реализацией залоговых прав,  но и|
|   |                                 |одновременно  требованию к оформ-|
|   |                                 |лению юридической документации по|
|   |                                 |залоговым  правам банка;  в соот-|
|   |                                 |ветствии с этим время,  необходи-|
|   |                                 |мое  для  реализации  залога,  не|
|   |                                 |превышает  150  дней  с  момента,|
|   |                                 |когда  реализация  залоговых прав|
|   |                                 |становится для банка  необходимой|
|   |                                 |(пункт 2.6.1 Инструкции N 62а).  |
|   |                                 |    В то же время следует иметь в|
|   |                                 |виду, что оценка кредитного риска|
|   |                                 |по каждой ссуде  производится  на|
|   |                                 |комплексной  основе в зависимости|
|   |                                 |от финансового состояния заемщика|
|   |                                 |и  его  возможностей по погашению|
|   |                                 |ссудной задолженности.           |
|-----------------------------------------------------------------------|
|                    Об операциях с ценными бумагами                    |
|-----------------------------------------------------------------------|
|   |                                 |     Департамент контроля за     |
|   |                                 |     деятельностью кредитных     |
|   |                                 | организаций на финансовых рынках|
|   |                                 |                                 |
| 4 |    Правомерно ли оформление век-|    С юридической  точки   зрения|
|   |сельного кредита, предоставленно-|операцию,  названную в Инструкции|
|   |го кредитной  организацией,  кре-|Банка России от 23.02.95 N 26 "Об|
|   |дитным договором?                |операциях  коммерческих  банков с|
|   |    Какой порядок   отражения   в|векселями и изменениях в  порядке|
|   |бухгалтерском  учете таких опера-|бухгалтерского  учета  банковских|
|   |ций?                             |операций с векселями" "предостав-|
|   |                                 |лением  банком вексельного креди-|
|   |                                 |та"  (п.6.2.3),  можно рассматри-|
|   |                                 |вать как оформление векселем отс-|
|   |                                 |рочки  в  предоставлении  кредита|
|   |                                 |кредитной организацией.          |
|   |                                 |    Кредитный договор  по   своей|
|   |                                 |природе  является  консенсуальной|
|   |                                 |сделкой, то есть считается заклю-|
|   |                                 |ченным в момент достижения сторо-|
|   |                                 |нами соответствующего соглашения.|
|   |                                 |При  этом  кредитная  организация|
|   |                                 |обязуется предоставить кредит че-|
|   |                                 |рез  некоторое время (срок,  ука-|
|   |                                 |занный в векселе). Денежное обяз-|
|   |                                 |ательство банка по предоставлению|
|   |                                 |кредита через  определенный  срок|
|   |                                 |трансформируется   в   вексельное|
|   |                                 |обязательство  банка.   Соответс-|
|   |                                 |твенно, кредит будет предоставлен|
|   |                                 |кредитной организацией лицу,  ко-|
|   |                                 |торое окажется фактическим держа-|
|   |                                 |телем векселя на момент наступле-|
|   |                                 |ния срока платежа по нему,  а по-|
|   |                                 |гашение кредита осуществит первый|
|   |                                 |векселедержатель   -  должник  по|
|   |                                 |заключенному изначально договору.|
|   |                                 |Такая  операция предназначена для|
|   |                                 |потребностей гражданского оборота|
|   |                                 |и  позволяет  заемщику оперативно|
|   |                                 |получить доступ к  кредитным  ре-|
|   |                                 |сурсам банка путем реализации по-|
|   |                                 |лученного векселя до его  погаше-|
|   |                                 |ния банком. Именно такой операции|
|   |                                 |соответствует порядок бухгалтерс-|
|   |                                 |кого учета, представленный в Инс-|
|   |                                 |трукции Банка России от  23.02.95|
|   |                                 |N 26.                            |
|   |                                 |    В нормативных   актах   Банка|
|   |                                 |России не описана правовая приро-|
|   |                                 |да  указанной  операции,  поэтому|
|   |                                 |договоры   кредитных  организаций|
|   |                                 |могут анализироваться на  предмет|
|   |                                 |отсутствия противоречий законода-|
|   |                                 |тельству. Например, определение в|
|   |                                 |договоре  векселя в качестве объ-|
|   |                                 |екта  кредита  неправомерно,  так|
|   |                                 |как  сам по себе вексель не может|
|   |                                 |быть объектом кредитного  догово-|
|   |                                 |ра,  поскольку таким объектом мо-|
|   |                                 |гут быть только  денежные  средс-|
|   |                                 |тва.                             |
|   |                                 |    Вместе с тем, согласно статье|
|   |                                 |421 Гражданского кодекса Российс-|
|   |                                 |кой Федерации, стороны могут зак-|
|   |                                 |лючать  договор как предусмотрен-|
|   |                                 |ный, так и не предусмотренный За-|
|   |                                 |коном или иными правовыми актами.|
|   |                                 |При выдаче кредита с  использова-|
|   |                                 |нием собственных векселей возмож-|
|   |                                 |но заключение кредитного договора|
|   |                                 |на     предоставление    денежных|
|   |                                 |средств и, одновременно, договора|
|   |                                 |выдачи векселя.                  |
|   |                                 |    Инструкция Банка  России   от|
|   |                                 |23.02.95 N 26 описывает лишь пра-|
|   |                                 |вила отражения таких  операций  в|
|   |                                 |бухгалтерском учете. Предоставле-|
|   |                                 |ние банком кредита заемщику собс-|
|   |                                 |твенными  векселями в бухгалтерс-|
|   |                                 |ком учете отражается в  соответс-|
|   |                                 |твии с п.6.2.3 (1) указанной Инс-|
|   |                                 |трукции.                         |
|-----------------------------------------------------------------------|
|                         О расчетных операциях                         |
|-----------------------------------------------------------------------|
|   |                                 |      Департамент методологии и  |
|   |                                 |         организации расчетов    |
|   |                                 |                                 |
| 5 |    Какой платежный документ  для|    При недостаточности   средств|
|   |расчетов по оплате труда является|на  расчетном счете предприятия в|
|   |основанием для  помещения  его  в|целях обеспечения  получения  де-|
|   |картотеку  к внебалансовому счету|нежных  средств  на  оплату труда|
|   |N 90902 "Расчетные документы,  не|работающим в картотеку  к  внеба-|
|   |оплаченные  в  срок" при недоста-|лансовому  счету N 90902 "Расчет-|
|   |точности денежных средств на рас-|ные документы,  не  оплаченные  в|
|   |четном счете предприятия?        |срок"   в   день,   установленный|
|   |                                 |предприятием для  выдачи  средств|
|   |                                 |на  заработную плату,  помещается|
|   |                                 |заявление на выдачу денежной  на-|
|   |                                 |личности  в  произвольной  форме,|
|   |                                 |которое учитывается в  очереднос-|
|   |                                 |ти, установленной законодательст-|
|   |                                 |вом для расчетов по оплате  труда|
|   |                                 |лицам,  работающим  по  трудовому|
|   |                                 |договору,  в том числе,  по конт-|
|   |                                 |ракту.                           |
|   |                                 |    В заявлении указывается пери-|
|   |                                 |од,  за который производится вып-|
|   |                                 |лата  заработной  платы.   Банком|
|   |                                 |России  дано разъяснение по этому|
|   |                                 |вопросу в письме  от  18.12.96  N|
|   |                                 |17-12/1210,  доведенном до терри-|
|   |                                 |ториальных учреждений Банка  Рос-|
|   |                                 |сии.                             |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
|   |                                 |     Департамент методологии и   |
|   |                                 |       организации расчетов      |
|   |                                 |                                 |
| 6 |    Какой порядок    перечисления|    Расчетные операции  по  пере-|
|   |денежных  средств,  поступающих в|числению денежных средств, посту-|
|   |адрес клиента,  счет  которого  в|пающих в адрес клиента,  счет ко-|
|   |данной кредитной организации зак-|торого в данной кредитной органи-|
|   |рыт,  на расчетный счет, открытый|зации закрыт, могут осуществлять-|
|   |в другой кредитной организации?  |ся только при наличии письменного|
|   |                                 |распоряжения клиента произвольной|
|   |                                 |формы.  В  распоряжении  клиентом|
|   |                                 |указываются:                     |
|   |                                 |    - номер    корреспондентского|
|   |                                 |счета  кредитной организации,  на|
|   |                                 |обслуживание  в  которую  перешел|
|   |                                 |клиент,                          |
|   |                                 |    - БИК (банковский идентифика-|
|   |                                 |ционный код),                    |
|   |                                 |    - идентификационный номер на-|
|   |                                 |логоплательщика,                 |
|   |                                 |    - номер расчетного счета кли-|
|   |                                 |ента,  на  который подлежит пере-|
|   |                                 |числять денежные средства.       |
|   |                                 |    Кредитная организация состав-|
|   |                                 |ляет платежное поручение с указа-|
|   |                                 |нием  новых  реквизитов  клиента,|
|   |                                 |сообщенных  им в своем письменном|
|   |                                 |распоряжении,  на основании кото-|
|   |                                 |рого денежные средства перечисля-|
|   |                                 |ются по назначению.  Один экземп-|
|   |                                 |ляр платежного поручения с прило-|
|   |                                 |женной копией распоряжения клиен-|
|   |                                 |та помещается в документы дня.   |
|   |                                 |    В случае,  если клиент закрыл|
|   |                                 |счет и не оставил распоряжения со|
|   |                                 |своими новыми  реквизитами,  кре-|
|   |                                 |дитная   организация   возвращает|
|   |                                 |поступившие   денежные   средства|
|   |                                 |банку  плательщика  с  отметкой о|
|   |                                 |том,  что счет получателя средств|
|   |                                 |закрыт, и указанием даты закрытия|
|   |                                 |счета.                           |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
|   |                                 |    Департамент регулирования    |
|   |                                 |       денежного обращения       |
|   |                                 |                                 |
| 7 |    Подлежит ли проверке соблюде-|    Утвержденный Банком    России|
|   |ние  установленного порядка веде-|"Порядок  ведения кассовых опера-|
|   |ния кассовых операций и работы  с|ций в  Российской  Федерации"  от|
|   |денежной наличностью предпринима-|04.10.93 N 18  применяется  всеми|
|   |телем без образования юридическо-|организациями, предприятиями, уч-|
|   |го лица?                         |реждениями  независимо от органи-|
|   |                                 |зационно-правовой  формы   и   не|
|   |                                 |распространяется   на  физических|
|   |                                 |лиц,  в том числе на предпринима-|
|   |                                 |телей,  осуществляющих  свою дея-|
|   |                                 |тельность без образования  юриди-|
|   |                                 |ческого лица.                    |
|   |                                 |    Порядок учета доходов и  рас-|
|   |                                 |ходов предпринимателей,  осущест-|
|   |                                 |вляющих свою деятельность без об-|
|   |                                 |разования юридического лица,  ус-|
|   |                                 |тановлен налоговым  законодатель-|
|   |                                 |ством   (Раздел  VIII  Инструкции|
|   |                                 |Госналогслужбы Российской Федера-|
|   |                                 |ции от 29.06.95 N 35 с изменения-|
|   |                                 |ми по применению Закона  Российс-|
|   |                                 |кой Федерации "О подоходном нало-|
|   |                                 |ге с физических лиц") и контроли-|
|   |                                 |руется  Государственной налоговой|
|   |                                 |службой Российской Федерации.    |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
|   |                                 |     Департамент регулирования   |
|   |                                 |        денежного обращения      |
|   |                                 |                                 |
| 8 |    Распространяется ли на предп-|    Указание Банка   России    от|
|   |ринимателей  без образования юри-|07.10.98 N 375-У "Об установлении|
|   |дического  лица  Указание   Банка|предельного размера расчетов  на-|
|   |России  от  07.10.98  N 375-У "Об|личными деньгами в Российской Фе-|
|   |установлении предельного  размера|дерации между юридическими  лица-|
|   |расчетов   наличными  деньгами  в|ми"  распространяется  только  на|
|   |Российской Федерации между юриди-|юридических лиц.                 |
|   |ческими лицами"?                 |    Действующими законодательными|
|   |                                 |актами  Российской  Федерации  не|
|   |                                 |определены какие-либо ограничения|
|   |                                 |расчетов   наличными  деньгами  с|
|   |                                 |участием   граждан-предпринимате-|
|   |                                 |лей.                             |
|-----------------------------------------------------------------------|
|          Об операциях по формированию и использованию фондов          |
|-----------------------------------------------------------------------|
|   |                                 |    Департамент пруденциального  |
|   |                                 |        банковского надзора      |
|   |                                 |                                 |
| 9 |    В течение какого времени кре-|    Положением Банка  России   от|
|   |дитная  организация  обязана пол-|23.12.97  N 9-П "О порядке форми-|
|   |ностью   сформировать   резервный|рования и использования резервно-|
|   |фонд в размере 15% по отношению к|го  фонда  кредитной организации"|
|   |зарегистрированному уставному ка-|установлено,  что кредитные орга-|
|   |питалу?                          |низации обязаны создавать резерв-|
|   |    Каким нормативным  документом|ный фонд в размере,  определенном|
|   |это регулируется?                |уставом   кредитной  организации,|
|   |                                 |при этом размер резервного  фонда|
|   |                                 |не может составлять менее 15% ве-|
|   |                                 |личины уставного капитала кредит-|
|   |                                 |ной организации.                 |
|   |                                 |    В соответствии с  действующим|
|   |                                 |законодательством  Банком  России|
|   |                                 |не установлен  срок  формирования|
|   |                                 |резервного  фонда в требуемой ве-|
|   |                                 |личине.                          |
|   |                                 |    Вместе с  тем,  при  проверке|
|   |                                 |полноты   формирования  кредитной|
|   |                                 |организацией резервного фонда не-|
|   |                                 |обходимо иметь в виду следующее: |
|   |                                 |    - до  достижения   минимально|
|   |                                 |установленной   уставом  величины|
|   |                                 |размер ежегодных отчислений в ре-|
|   |                                 |зервный фонд должен составлять не|
|   |                                 |менее 5% от чистой прибыли (пунк-|
|   |                                 |ты 1.2,  2.3 Положения Банка Рос-|
|   |                                 |сии от 23.12.97 N 9-П);          |
|   |                                 |    - общая  сумма  отчислений  в|
|   |                                 |резервный  фонд,  произведенных в|
|   |                                 |течение года, должна быть утверж-|
|   |                                 |дена  общим собранием учредителей|
|   |                                 |(участников) кредитной  организа-|
|   |                                 |ции  по итогам финансового года и|
|   |                                 |не может превышать  сумму  чистой|
|   |                                 |прибыли, фактически полученной за|
|   |                                 |отчетный год (пункт 2.2 Положения|
|   |                                 |Банка  России от 23.12.97 N 9-П в|
|   |                                 |редакции Указания Банка России от|
|   |                                 |01.07.98 N 273-У).               |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
|   |                                 |     Департамент контроля за     |
|   |                                 |     деятельностью кредитных     |
|   |                                 |организаций на финансовых рынках |
|   |                                 |                                 |
|10 |    Может ли инвестор, являющийся|    Порядок формирования уставно-|
|   |банком-корреспондентом,    внести|го  капитала  кредитных организа-|
|   |средства в уставный капитал  бан-|ций,  созданных в форме акционер-|
|   |ка-респондента,  являющегося эми-|ного  общества,  и  бухгалтерский|
|   |тентом  акций,  на  счет  "Лоро",|учет операций, связанных с форми-|
|   |открытый   банком-корреспондентом|рованием  их  уставного капитала,|
|   |банку-респонденту?               |регламентируется Инструкцией Бан-|
|   |                                 |ка  России от 17.09.96 N 8 (в ре-|
|   |                                 |дакции Указания Банка  России  от|
|   |                                 |23.11.98 N 417-У). Согласно пунк-|
|   |                                 |ту 13.10  этой  Инструкции,  если|
|   |                                 |оплата  акций происходит в валюте|
|   |                                 |Российской Федерации в  безналич-|
|   |                                 |ном порядке,  а также при выплате|
|   |                                 |акций путем капитализации  начис-|
|   |                                 |ленных,  но  не выплаченных диви-|
|   |                                 |дендов,  эти средства должны  за-|
|   |                                 |числяться  непосредственно на на-|
|   |                                 |копительный счет кредитной  орга-|
|   |                                 |низации  в Банке России (балансо-|
|   |                                 |вый счет N 30208).  Накопительный|
|   |                                 |счет  для  поступления  средств в|
|   |                                 |валюте Российской Федераций  отк-|
|   |                                 |рывается  в Банке России по месту|
|   |                                 |ведения корреспондентского  счета|
|   |                                 |кредитной организации-эмитента.  |
|   |                                 |    В случае оплаты акций  иност-|
|   |                                 |ранной валютой такая валюта долж-|
|   |                                 |на поступать  на  счет  кредитной|
|   |                                 |организации-эмитента, открываемый|
|   |                                 |в акционерном коммерческом Сбере-|
|   |                                 |гательном  банке Российской Феде-|
|   |                                 |рации или Банке внешней  торговли|
|   |                                 |(балансовый счет N 30110 "Коррес-|
|   |                                 |пондентские счета в кредитных ор-|
|   |                                 |ганизациях-корреспондентах")     |
|   |                                 |(пункт 13.14  вышеуказанной  Инс-|
|   |                                 |трукции).                        |
|   |                                 |    Возможность      перечисления|
|   |                                 |средств в валюте Российской Феде-|
|   |                                 |рации на счет  30109  "Корреспон-|
|   |                                 |дентские  счета кредитных органи-|
|   |                                 |заций-корреспондентов" не предус-|
|   |                                 |мотрена.                         |
|-----------------------------------------------------------------------|
|                            Другие вопросы                             |
|-----------------------------------------------------------------------|
|   |                                 |      Юридический департамент    |
|   |                                 |                                 |
|11 |    Является ли правомерной  опе-|    В соответствии со статьей 665|
|   |рация  Сберегательного банка Рос-|Гражданского  кодекса  Российской|
|   |сийской  Федерации  в   следующем|Федерации лизингом  является  фи-|
|   |случае:                          |нансовая аренда,  по договору ко-|
|   |    - вся  имеющаяся  в   наличии|торой арендодатель обязуется при-|
|   |оргтехника  и  кассовые  аппараты|обрести в собственность указанное|
|   |были переданы Сберегательным бан-|арендатором имущество  у  опреде-|
|   |ком  отделению  в  пользование со|ленного  им  продавца и предоста-|
|   |ссылкой  на  договор  внутреннего|вить арендатору это имущество  за|
|   |лизинга;                         |плату  во  временное  пользование|
|   |    - данное оборудование отделе-|для предпринимательских целей.   |
|   |нием учитывается на внебалансовом|    Учитывая то,  что в соответс-|
|   |счете N 91505 "Машины, оборудова-|твии  со статьей 420 Гражданского|
|   |ние, транспортные и другие средс-|кодекса Российской Федерации  до-|
|   |тва,  полученные в лизинг", а на-|говором   признается   соглашение|
|   |численная амортизация - на внеба-|двух или нескольких лиц об  уста-|
|   |лансовом счете 91902 "Амортизация|новлении, изменении или прекраще-|
|   |(износ) основных средств, немате-|нии гражданских прав и обязаннос-|
|   |риальных  активов,   оборудования|тей, а также то, что Сберегатель-|
|   |для лизинга".                    |ный банк Российской Федерации яв-|
|   |                                 |ляется  арендодателем и арендато-|
|   |                                 |ром в одном лице,  заключение до-|
|   |                                 |говора лизинга между Сберегатель-|
|   |                                 |ным банком и  его  отделением  не|
|   |                                 |соответствует  Гражданскому зако-|
|   |                                 |нодательству.                    |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
|   |                                 |     Юридический департамент     |
|   |                                 |                                 |
|12 |    Имеет ли право кредитная  ор-|    В соответствии  с  частью   2|
|   |ганизация отказывать членам рабо-|статьи  56 Федерального закона "О|
|   |чей группы в предоставлении необ-|Центральном банке Российской  Фе-|
|   |ходимых  документов  для проверки|дерации (Банке России)" Банк Рос-|
|   |операций  по  вкладам  физических|сии имеет право запрашивать и по-|
|   |лиц,  мотивируя отказ сохранением|лучать  у  кредитных  организаций|
|   |банковской тайны?                |необходимую информацию об их дея-|
|   |                                 |тельности,  требовать разъяснений|
|   |                                 |по полученной информации.        |
|   |                                 |    Кроме того, Банк России впра-|
|   |                                 |ве получать сведения, относящиеся|
|   |                                 |к банковской и коммерческой  тай-|
|   |                                 |не, в силу частью 5 статьи 26 Фе-|
|   |                                 |дерального  закона  "О  банках  и|
|   |                                 |банковской деятельности", в соот-|
|   |                                 |ветствии с которой он  не  вправе|
|   |                                 |разглашать   сведения  о  счетах,|
|   |                                 |вкладах, а также сведения о конк-|
|   |                                 |ретных  сделках и об операциях из|
|   |                                 |отчетов  кредитных   организаций,|
|   |                                 |полученные им в результате испол-|
|   |                                 |нения лицензионных,  надзорных  и|
|   |                                 |контрольных функций,  за исключе-|
|   |                                 |нием случаев, предусмотренных фе-|
|   |                                 |деральными законами.             |
|   |                                 |    Согласно подпунктам "в" и "д"|
|   |                                 |пункта 12 Инструкции Банка России|
|   |                                 |от 19.02.96 N 34 "О порядке  про-|
|   |                                 |ведения  проверок кредитных орга-|
|   |                                 |низаций и их  филиалов  уполномо-|
|   |                                 |ченными представителями Централь-|
|   |                                 |ного банка  Российской  Федерации|
|   |                                 |(Банка России)",  рабочая группа,|
|   |                                 |осуществляющая проверку кредитной|
|   |                                 |организации и ее филиалов,  имеет|
|   |                                 |право получать от руководителей и|
|   |                                 |уполномоченных сотрудников прове-|
|   |                                 |ряемой кредитной организации и ее|
|   |                                 |филиалов необходимые для проверки|
|   |                                 |документы,  имеющиеся в этой кре-|
|   |                                 |дитной организации и ее филиалах,|
|   |                                 |в том числе,  и денежно-расчетные|
|   |                                 |документы, сведения об операциях,|
|   |                                 |счетах и вкладах, требовать и по-|
|   |                                 |лучать копии любых записей,  хра-|
|   |                                 |нящихся в локальных  вычислитель-|
|   |                                 |ных сетях и автономных компьютер-|
|   |                                 |ных системах, а также расшифровки|
|   |                                 |этих записей.                    |
|   |                                 |    В случае противодействия  ру-|
|   |                                 |ководства  кредитной  организации|
|   |                                 |проводимым  проверкам  территори-|
|   |                                 |альное  учреждение  Банка  России|
|   |                                 |вправе применить к ней меры  воз-|
|   |                                 |действия  в порядке статьи 75 Фе-|
|   |                                 |дерального закона "О  Центральном|
|   |                                 |банке Российской Федерации (Банке|
|   |                                 |России)".                        |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
|   |                                 |    Департамент лицензирования   |
|   |                                 |     банковской и аудиторской    |
|   |                                 |          деятельности           |
|   |                                 |                                 |
|13 |    Правомерно ли открытие допол-|    В соответствии   с    пунктом|
|   |нительных  офисов кредитных орга-|12.11  Инструкции Банка России от|
|   |низаций в различных  городах  об-|23.07.98 N 75-И "О порядке приме-|
|   |ласти?                           |нения федеральных законов, регла-|
|   |                                 |ментирующих процедуру регистрации|
|   |                                 |кредитных  организаций и лицензи-|
|   |                                 |рования банковской  деятельности"|
|   |                                 |создаваемые кредитной организаци-|
|   |                                 |ей (филиалом) дополнительные офи-|
|   |                                 |сы  могут располагаться только на|
|   |                                 |территории, подведомственной тер-|
|   |                                 |риториальному   учреждению  Банка|
|   |                                 |России, осуществляющему надзор за|
|   |                                 |деятельностью кредитной организа-|
|   |                                 |ции (филиала).                   |
|   |                                 |    Из данной нормы следует,  что|
|   |                                 |дополнительный офис кредитной ор-|
|   |                                 |ганизации  (филиала)  может  быть|
|   |                                 |открыт в любом населенном пункте,|
|   |                                 |расположенном на  указанной  выше|
|   |                                 |территории.                      |
|---+---------------------------------+---------------------------------|
|   |                                 |    Департамент лицензирования   |
|   |                                 |     банковской и аудиторской    |
|   |                                 |           деятельности          |
|   |                                 |                                 |
|14 |    Каков порядок  преобразования|    Банковское законодательство и|
|   |филиалов  кредитных организаций в|нормативные  акты Банка России не|
|   |дополнительные офисы?            |предусматривают возможности  пре-|
|   |                                 |образования филиала кредитной ор-|
|   |                                 |ганизации  в  ее   дополнительный|
|   |                                 |офис.                            |
|   |                                 |    В данной ситуации  необходимо|
|   |                                 |осуществление  процедур  закрытия|
|   |                                 |филиала и открытия на его  основе|
|   |                                 |дополнительного  офиса,  установ-|
|   |                                 |ленных в главах 11 и 12  Инструк-|
|   |                                 |ции  Банка  России  от 23.07.98 N|
|   |                                 |75-И "О порядке применения  феде-|
|   |                                 |ральных законов, регламентирующих|
|   |                                 |процедуру  регистрации  кредитных|
|   |                                 |организаций и лицензирования бан-|
|   |                                 |ковской деятельности".           |
\-----------------------------------------------------------------------/

 

* Настоящие Разъяснения носят информационный, а не нормативный характер.

Департамент инспектирования

кредитных организаций

 

Откройте актуальную версию документа прямо сейчас или получите полный доступ к системе ГАРАНТ на 3 дня бесплатно!

Получить доступ к системе ГАРАНТ

Если вы являетесь пользователем интернет-версии системы ГАРАНТ, вы можете открыть этот документ прямо сейчас или запросить по Горячей линии в системе.


Письмо ЦБР от 16 марта 1999 г. N 94-Т "О "Разъяснениях по вопросам инспекционных подразделений территориальных учреждений Банка России, поступившим во II полугодии 1998 года"


Текст письма опубликован в "Вестнике Банка России" от 31 марта 1999 г., N 20, в "Ведомственном приложении к Российской газете" от 8 мая 1999 г.