Указание ЦБР от 11 апреля 2002 г. N 1135-У "О внесении изменений и дополнений в Указание Банка России "О порядке составления и представления отчетности кредитными организациями в Центральный банк Российской Федерации" от 24 октября 1997 года N 7-У" (утратило силу)

Указание ЦБР от 11 апреля 2002 г. N 1135-У
"О внесении изменений и дополнений в Указание Банка России "О порядке составления и представления отчетности кредитными организациями в Центральный банк Российской Федерации" от 24 октября 1997 года N 7-У"

ГАРАНТ:

Указанием ЦБР от 16 января 2004 г. N 1377-У настоящее Указание признано утратившим силу с 1 апреля 2004 г.

О порядке вступления в силу настоящего Указания см. пункт 3

1. В соответствии с решением Совета директоров Банка России от 8.04.2002 (протокол N 8) внести в Указание Банка России "О порядке составления и представления отчетности кредитными организациями в Центральный банк Российской Федерации" от 24.10.97 N 7-У в редакции Указания Банка России от 7.06.2000 N 799-У (с изменениями и дополнениями от 30.11.2000 N 858-У, от 28.12.2000 N 889-У, от 23.03.2001 N 935-У, от 12.10.2001 N 1039-У, от 9.01.2002 N 1090-У) ("Вестник Банка России" от 27.06.2000 N 33-34, от 7.12.2000 N 66-67, от 12.01.2001 N 2-3, от 29.03.2001 N 20-21, от 18.10.2001 N 63, от 17.01.2002 N 4) следующие изменения и дополнения:

1.1. Пункт 9 дополнить словами "(если иное не предусмотрено порядком составления и представления отчета)".

1.2. В Приложении 1 "Формы отчетности":

1.2.1. Включить форму N 051 "Список аффилированных лиц" и раздел "Порядок составления и представления отчета Список аффилированных лиц" в редакции Приложения 1 к настоящему Указанию.

1.2.2. Включить форму N 052 "Список аффилированных лиц, принадлежащих к группе лиц" и раздел "Порядок составления и представления отчета Список аффилированных лиц, принадлежащих к группе лиц" в редакции Приложения 2 к настоящему Указанию.

1.2.3. Включить форму N 053 "Реквизиты финансово-промышленной группы" и раздел "Порядок составления и представления отчета Реквизиты финансово-промышленной группы" в редакции Приложения 3 к настоящему Указанию.

1.2.4. Форму N 110 "Расшифровки отдельных балансовых счетов" изложить в редакции Приложения 4 к настоящему Указанию.

1.2.5. В разделе "Порядок составления и представления отчета Расшифровки отдельных балансовых счетов" (форма N 110):

1.2.5.1. Абзац 4 пункта 2 изложить в следующей редакции:

"- по состоянию на 1 января - кредитные организации, не имеющие филиалов, - не позднее 20 января года, следующего за отчетным; кредитные организации, имеющие филиалы, - не позднее 25 января года, следующего за отчетным.".

1.2.5.2. В абзаце 4 пункта 3 слова "14 марта" заменить словами "10 марта".

1.2.6. В разделе "Порядок составления и представления отчета Расшифровки отдельных символов отчета о прибылях и убытках (формы N 102)" (форма N 111):

1.2.6.1. Абзац 3 пункта 2 изложить в следующей редакции:

"- по состоянию на 1 января - кредитные организации, не имеющие филиалов, - не позднее 20 января года, следующего за отчетным; кредитные организации, имеющие филиалы, - не позднее 25 января года, следующего за отчетным.".

1.2.6.2. В абзаце 3 пункта 3 слова "14 марта" заменить словами "10 марта".

1.2.7. Из формы N 112 "Таблица корректировок" исключить корректировки А5, Б5, А7, Б7, А11, В15, В16, В17, А25, А26.

1.2.8. В разделе "Порядок составления и представления отчета "Таблица корректировок" (форма N 112):

1.2.8.1. Абзац 4 пункта 2 изложить в следующей редакции:

"- по состоянию на 1 января - кредитные организации, не имеющие филиалов, - не позднее 20 января года, следующего за отчетным; кредитные организации, имеющие филиалы, - не позднее 25 января года, следующего за отчетным.".

1.2.8.2. В абзаце 4 пункта 3 слова "14 марта" заменить словами "10 марта".

1.2.9. В форме N 115 "Расчет резерва на возможные потери по ссудам":

1.2.9.1. Наименование графы 6 "до 30 дней (вкл.)" заменить на наименование "до востребования и до 30 дней (вкл.)".

1.2.9.2. Из оформительской части исключить подпись руководителя службы внутреннего контроля.

1.2.10. Пункт 2 раздела "Порядок составления и представления отчета Расчет резерва на возможные потери по ссудам" (форма N 115) дополнить абзацем 5 следующего содержания: "Небанковские депозитно-кредитные организации (НДКО) отчет на внутриквартальные даты не представляют.".

1.2.11. В разделе "Порядок составления и представления отчета Данные о крупных кредитах" (форма N 118):

1.2.11.1. Абзац 4 пункта 2 изложить в следующей редакции:

"- по состоянию на 1 января - кредитные организации, не имеющие филиалов, - не позднее 20 января года, следующего за отчетным; кредитные организации, имеющие филиалы, - не позднее 25 января года, следующего за отчетным.".

1.2.11.2. Пункт 2 дополнить абзацем 5 следующего содержания: "Небанковские депозитно-кредитные организации (НДКО) отчет на внутриквартальные даты не представляют.".

1.2.11.3. В абзаце 4 пункта 3 слова "14 марта" заменить словами "10 марта".

1.2.12. Форму N 123 "Данные о движении денежных средств" изложить в редакции Приложения 5 к настоящему Указанию.

1.2.13. В пункте 3 раздела "Порядок составления и представления отчета Данные о движении денежных средств" (форма N 123) слова "14 марта" заменить словами "10 марта".

1.2.14. Форму N 125 "Сведения об активах и пассивах по срокам востребования и погашения" изложить в редакции Приложения 6 к настоящему Указанию.

1.2.15. В разделе "Порядок составления и представления отчета Сведения об активах и пассивах по срокам востребования и погашения" (форма N 125):

1.2.15.1. Абзац 4 пункта 2 изложить в следующей редакции:

"- по состоянию на 1 января - кредитные организации, не имеющие филиалов, - не позднее 20 января года, следующего за отчетным; кредитные организации, имеющие филиалы, - не позднее 25 января года, следующего за отчетным.".

1.2.15.2. Пункт 2 дополнить абзацем 5 следующего содержания: "Небанковские депозитно-кредитные организации (НДКО) отчет на внутриквартальные даты не представляют.".

1.2.15.3. В абзаце 4 пункта 3 слова "14 марта" заменить словами "10 марта".

1.2.16. В форме N 128 "Данные о средневзвешенных процентных ставках по кредитам, предоставленным кредитной организацией":

1.2.16.1. Перед строкой "1. До 30 дней" включить новую строку "1. До востребования", изменив соответственно последующую нумерацию строк.

1.2.16.2. В графах 2, 5, 8, 11, 14 и 17 строки "1. До востребования" проставить знак "х".

1.2.16.3. Строку "Итого: сумма стр.1, 2, 3, 4, 5, 6" дополнить словами ", 7".

1.2.17. В пункте 3 раздела "Порядок составления и представления отчета Данные о средневзвешенных процентных ставках по кредитам, предоставленным кредитной организацией" (форма N 128):

1.2.17.1. Абзац 4 изложить в следующей редакции:

"- по состоянию на 1 января - кредитные организации, не имеющие филиалов, - не позднее 20 января года, следующего за отчетным; кредитные организации, имеющие филиалы, - не позднее 25 января года, следующего за отчетным.".

1.2.17.2. Дополнить абзацем 5 следующего содержания: "Небанковские депозитно-кредитные организации (НДКО) отчет на внутриквартальные даты не представляют.".

1.2.18. В форме N 129 "Данные о средневзвешенных процентных ставках по привлеченным депозитам и вкладам":

1.2.18.1. Перед строкой "1.1. 1 день" включить новую строку "1.1. До востребования".

1.2.18.2. Нумерацию строк соответственно заменить:

- строку 1.1 на строку 1.2;

- строку 1.2 на строку 1.3.

1.2.18.3. В графах 2, 5, 8, 11, 14 и 17 строки "1.1. До востребования" проставить знак "х".

1.2.18.4. После строки "1.3. От 2 до 7 дней" включить строку: "1.4. От 8 до 30 дней".

1.2.18.5. В графе "Сроки" наименование строки 5 изложить в следующей редакции: "5. От 1 года до 3 лет".

1.2.18.6. Графу "Сроки" дополнить строкой следующего содержания: "6. Свыше 3 лет".

1.2.18.7. Строку "Итого" изложить в следующей редакции: "Итого: (ст. с 1-й по 6-ю)".

1.2.18.8. В строке "Справочно:" нумерацию строк 6.1 и 6.2 соответственно заменить на 7.1 и 7.2.

1.2.19. В пункте 3 раздела "Порядок составления и представления отчета Данные о средневзвешенных процентных ставках по привлеченным депозитам и вкладам" (форма N 129):

1.2.19.1. Абзац 4 изложить в следующей редакции:

"- по состоянию на 1 января - кредитные организации, не имеющие филиалов, - не позднее 20 января года, следующего за отчетным; кредитные организации, имеющие филиалы, - не позднее 25 января года, следующего за отчетным.".

1.2.19.2. Дополнить абзацем 5 следующего содержания: "Небанковские депозитно-кредитные организации (НДКО) отчет на внутриквартальные даты не представляют.".

1.2.20. В пункте 3 раздела "Порядок составления и представления отчета Данные о средневзвешенных процентных ставках по выпущенным кредитной организацией депозитным и сберегательным сертификатам и облигациям в рублях" (форма N 130):

1.2.20.1. Абзац 4 изложить в следующей редакции:

"- по состоянию на 1 января - кредитные организации, не имеющие филиалов, - не позднее 20 января года, следующего за отчетным; кредитные организации, имеющие филиалы, - не позднее 25 января года, следующего за отчетным.".

1.2.20.2. Дополнить абзацем 5 следующего содержания: "Небанковские депозитно-кредитные организации (НДКО) отчет на внутриквартальные даты не представляют.".

1.2.21. В форме N 131 "Данные о средневзвешенных процентных ставках по выпущенным кредитной организацией векселям":

1.2.21.1. В наименовании формы слова "выпущенным кредитной организацией векселям" заменить словами "выданным кредитной организацией собственным векселям".

1.2.21.2. Наименование графы "Средства в рублях, привлеченные путем выпуска векселей" изложить в следующей редакции: "Средства в рублях, привлеченные по выданным кредитной организацией собственным векселям".

1.2.21.3. Наименование графы "Средства в долларах США, привлеченные путем выпуска векселей" изложить в следующей редакции: "Средства в долларах США, привлеченные по выданным кредитной организацией собственным векселям".

1.2.21.4. В наименовании граф со знаком "*" слово "реализованные" заменить словом "выданные".

1.2.22. В разделе "Порядок составления и представления отчета Данные о средневзвешенных процентных ставках по выпущенным кредитной организацией векселям" (форма N 131):

1.2.22.1. В наименовании раздела слова "выпущенным кредитной организацией векселям" заменить словами "выданным кредитной организацией собственным векселям".

1.2.22.2. Абзац 4 пункта 3 изложить в следующей редакции:

"- по состоянию на 1 января - кредитные организации, не имеющие филиалов, - не позднее 20 января года, следующего за отчетным; кредитные организации, имеющие филиалы, - не позднее 25 января года, следующего за отчетным.".

1.2.22.3. Пункт 3 дополнить абзацем 5 следующего содержания: "Небанковские депозитно-кредитные организации (НДКО) отчет на внутриквартальные даты не представляют.".

1.2.23. В форме N 132 "Данные о средневзвешенных процентных ставках по учтенным кредитной организацией векселям и собственным векселям, использованным для предоставления кредита":

1.2.23.1. В наименовании формы слова "использованным для предоставления кредита" заменить словами "выданным за счет средств целевого кредитования".

1.2.23.2. Наименование графы "Собственные векселя с номиналом в российских рублях, использованные для предоставления кредита" изложить в следующей редакции: "Собственные векселя с номиналом в российских рублях, выданные за счет средств целевого кредитования".

1.2.23.3. Наименование графы "Собственные векселя с номиналом в долларах США, использованные для предоставления кредита" изложить в следующей редакции: "Собственные векселя с номиналом в долларах США, выданные за счет средств целевого кредитования".

1.2.24. В разделе "Порядок составления и представления отчета Данные о средневзвешенных процентных ставках по учтенным кредитной организацией векселям и собственным векселям, использованным для предоставления кредита" (форма N 132):

1.2.24.1. В наименовании раздела слова "использованным для предоставления кредита" заменить словами "выданным за счет средств целевого кредитования".

1.2.24.2. Абзац 4 пункта 3 изложить в следующей редакции:

"- по состоянию на 1 января - кредитные организации, не имеющие филиалов, - не позднее 20 января года, следующего за отчетным; кредитные организации, имеющие филиалы, - не позднее 25 января года, следующего за отчетным.".

1.2.24.3. Пункт 3 дополнить абзацем 5 следующего содержания: "Небанковские депозитно-кредитные организации (НДКО) отчет на внутриквартальные даты не представляют.".

1.2.25. В форме N 133 "Аналитические данные о состоянии кредитного портфеля":

1.2.25.1. В графе 1 наименование строки 3.4 изложить в следующей редакции: "3.4. Сумма предоставленного кредита на отчетную дату".

1.2.25.2. Графу 1 после строки 3.6 дополнить строками 3.7 - 3.10, изложив их наименование в следующей редакции: "3.7. Лимит, установленный по кредитной линии", "3.8. Лимит, установленный по овердрафту", "3.9. Сумма кредита, предоставленного в рамках кредитной линии, на отчетную дату", "3.10. Сумма овердрафта на отчетную дату".

1.2.25.3. Строку 3.7.3 исключить.

1.2.25.4. Нумерацию строк соответственно заменить:

- строку 3.7 на строку 3.11;

- строку 3.7.1 на строку 3.11.1;

- строку 3.7.2 на строку 3.11.2;

- строку 3.8 на строку 3.12;

- строку 3.9 на строку 3.13;

- строку 3.10 на строку 3.14;

- строку 3.11 на строку 3.15.

1.2.25.5. Строку 4.1 после строки "в т.ч. не погашенных в срок" дополнить строкой с наименованием "в т.ч. не предъявленных в срок".

1.2.25.6. Строку 4.2 после строки "в т.ч. не погашенных в срок" дополнить строкой с наименованием "в т.ч. не предъявленных в срок".

1.2.25.7. Строки 15 и 16 исключить.

1.2.26. Раздел "Порядок составления и представления отчета Аналитические данные о состоянии кредитного портфеля" (форма N 133) дополнить пунктом 4 следующего содержания:

"4. В соответствии с Положением Банка России "О порядке предоставления Банком России кредитов банкам, обеспеченных залогом и поручительствами" от 28.12.2001 N 122-П (с изменениями и дополнениями) в период кредитования банк-заемщик представляет в территориальное учреждение Банка России отчет по форме N 133 по организациям, чьи обязательства приняты в обеспечение кредита Банка России, в сроки, установленные территориальным учреждением Банка России.".

1.2.27. Форму N 134 "Расчет собственных средств (капитала)" изложить в редакции Приложения 7 к настоящему Указанию.

1.2.28. В пункте 1 раздела "Порядок составления и представления отчета Расчет собственных средств (капитала)" (форма N 134) слова "от 1.06.98 N 31-П" заменить словами "от 26.11.2001 N 159-П".

1.2.29. Форму N 135 "Расшифровки отдельных балансовых счетов для расчета обязательных нормативов и значения обязательных нормативов" дополнить новыми строками в порядке очередности:

8912		X
8921		X
8922		X
8941		X
8942		X
8943		X
8947		X
8950		X
8951		X
8955		X
8956		X

1.2.30. В пункте 4 раздела "Порядок составления и представления отчета Расшифровки отдельных балансовых счетов для расчета обязательных нормативов и значения обязательных нормативов" (форма N 135) слово "экономических" заменить словом "обязательных".

1.2.31. Пункт 2 раздела "Порядок составления и представления отчета Собственные средства банка, инвестируемые на приобретение долей (акций) одного юридического лица (Н12.1)" (форма N 152) дополнить абзацем 2 следующего содержания: "Небанковские депозитно-кредитные организации (НДКО) отчет на внутриквартальные даты не представляют.".

1.2.32. Форму N 155 "Расчет резервов на возможные потери" изложить в редакции Приложения 8 к настоящему Указанию.

1.2.33. После раздела "Порядок составления и представления отчета Расчет резервов на возможные потери" (форма N 155) включить форму N 170 "Сведения о дочерних кредитных организациях за рубежом" и раздел "Порядок составления и представления отчета Сведения о дочерних кредитных организациях за рубежом" в редакции Приложения 9 к настоящему Указанию.

1.2.34. Абзац 2 пункта 1 раздела "Порядок составления и представления Отчета о кассовых оборотах учреждений Сберегательного банка Российской Федерации (форма N 203)" после слов "На территориях субъектов Российской Федерации" дополнить словами "(в т.ч. в Агинском Бурятском автономном округе, Коми-Пермяцком автономном округе, Корякском автономном округе, Ненецком автономном округе, Таймырском (Долгано-Ненецком) автономном округе, Усть-Ордынском Бурятском автономном округе, Ханты-Мансийском автономном округе, Эвенкийском автономном округе, Ямало-Ненецком автономном округе)".

1.2.35. В разделе "Порядок составления и представления Информации о проверках соблюдения предприятиями правил работы с наличными деньгами (форма N 212)":

1.2.35.1. Абзац 5 дополнить следующим предложением: "Не включаются граждане, осуществляющие предпринимательскую деятельность без образования юридического лица.".

1.2.35.2. Абзац 6 изложить в следующей редакции:

"По строке 2 не отражаются предприятия, которые не контролируются банками по соблюдению правил работы с наличными деньгами (организации, получающие наличные деньги из касс банков, лицевые счета которых открыты только в органах федерального казначейства Минфина России, органах, исполняющих бюджеты субъектов Российской Федерации и местные бюджеты; представительства иностранных государств в Российской Федерации; религиозные организации; предприятия, по счетам которых осуществляются операции в безналичном порядке и не осуществляются операции с наличными деньгами, а также предприятия, по счетам которых не осуществлялись операции в течение года).".

1.2.35.3. Дополнить новым абзацем 7 следующего содержания:

"По строкам 3 и 4 отражаются данные о количестве предприятий из числа контролируемых и сумме установленных лимитов остатков касс предприятиям без учета уведомлений предприятий об установленных им лимитах остатков касс другими банками.", изменив соответственно последующую нумерацию абзацев.

1.2.36. В форме N 250 "Сведения о деятельности кредитных организаций (филиалов) в части расчетов с использованием банковских и платежных карт":

1.2.36.1. Раздел 1. "Сведения о сделках, совершенных с использованием карт, эмитированных для клиентов кредитной организации (филиала)" изложить в редакции Приложения 10 к настоящему Указанию.

1.2.36.2. Раздел 2. "Сведения об инфраструктуре кредитной организации (филиала), предназначенной для выдачи наличных денежных средств и осуществления расчетов с использованием платежных, в том числе банковских карт" изложить в редакции Приложения 11 к настоящему Указанию.

1.2.37. В подразделе II "Порядок и сроки представления Отчета" раздела "Порядок составления и представления отчета "Сведения о деятельности кредитных организаций (филиалов) в части расчетов с использованием банковских и платежных карт" (форма N 250):

1.2.37.1. В пункте 3 слова "5 - 18" заменить словами "5 - 22".

1.2.37.2. Пункт 6.2 после слов "(раздел 1 графы 5, 6, 10, 12, 16, 18" дополнить словами ", 22".

1.2.37.3. Пункт 6.5 дополнить словами "- в раздел 3 не включаются данные о таможенных платежах".

1.2.37.4. Пункт 6.6.2 дополнить абзацем 2 следующего содержания:

"Количество карт, указанное в строке "Итого по кредитной организации (филиалу)", может быть меньше суммарного количества карт по всем указанным в отчете системам расчетов только в том случае, если кредитная организация (филиал) эмитирует совмещенные продукты (карты, совмещающие возможность приема в 2 и более системах расчетов с использованием карт), сведения о которых при заполнении отчета должны быть указаны во всех системах расчетов с использованием карт, в которых они принимаются.".

1.2.37.5. Пункт 6.6.3 дополнить словами ", 20, 22".

1.2.38. В абзаце 5 пункта 5 раздела "Порядок составления и представления отчета "Структура платежей кредитной организации (филиала)" (форма N 251) слова "501(А) - 519(А)" заменить словами "501(А) - 504(А), 506(А) - 509(А), 512(А) - 519(А)".

1.2.39. В разделе "Порядок составления и представления отчета Отдельные показатели, характеризующие деятельность кредитной организации" (форма N 301):

1.2.39.1. В алгоритме формирования граф 10, 14 строки "До 1 года" исключить слова "+ 40104", "- 40112", "- 40115", "- 40407", "+ 50101 + 50102" и включить слова "+ 40103", "+ 50104 + 50205".

1.2.39.2. В алгоритме формирования граф 11, 15 строки "До 1 года" исключить слова "+ 50201 + 50202" и включить слова "+ 50105 + 50206".

1.2.39.3. В алгоритме формирования граф 13, 17 строки "До 1 года" исключить слова "50401, 50402, 50901, 50902" и включить слова "50107, 50208, 50505, 50606, 50706".

1.2.39.4. В алгоритме формирования графы 18 строки "До 1 года" исключить слова "+ 50501 + 50502 + 50503 + 50601 + 50602 + 50603 + 50701 + 50702 + 50703 + 51001 + 51002 + 51003 + 51101 + 51102 + 51103" и включить слова "+ 50108 + 50109 + 50110 + 50209 + 50210 + 50211 + 50607 + 50608 + 50707 + 50708".

1.2.39.5. В алгоритме формирования граф 10, 14 строки "Свыше 1 года" исключить слова "+ 50103" и включить слова "+ 50305".

1.2.39.6. В алгоритме формирования граф 11, 15 строки "Свыше 1 года" исключить слова "+ 50203" и включить слова "+ 50306".

1.2.39.7. В алгоритме формирования граф 13, 17 строки "Свыше 1 года" исключить слова "50403, 50903" и включить слова "50308, 50806".

1.2.39.8. Алгоритм формирования графы 18 строки "Свыше 1 года" дополнить словами "+ 50309 + 50310 + 50311 + 50807 + 50808".

1.2.39.9. В алгоритме формирования графы 20 строки "Итого" исключить слова "+ 50204 + 50304 + 50404 + 50504 + 50604 + 50704 + 50804 + 50904 + 51004 + 51104", "+ 61305", "+ 61307", "- 61405", "- 61407" и включить слова "+ 50111 - 50112 + 50114 + 50212 + 50213 + 50312 + 50506 + 50507 + 50609 - 50610 + 50612 + 50709 + 50809", "+ 61203 - 61204".

1.2.40. В разделе "Порядок составления и представления Отчета о наличии в кредитной организации неудовлетворенных требований отдельных кредиторов по денежным обязательствам и неисполнении обязанности по уплате обязательных платежей в связи с отсутствием или недостаточностью денежных средств на корреспондентских счетах кредитной организации" (форма N 350):

1.2.40.1. Пункт 1 дополнить следующим предложением: "По состоянию на 1 января отчет представляется в срок до 20 января года, следующего за отчетным, по состоянию на 11 января - в срок до 23 января года, следующего за отчетным.".

1.2.40.2. Пункт 2 изложить в следующей редакции:

"2. По строкам 1 - 4 включаются все требования кредиторов, предъявленные к кредитной организации (ее филиалам), и обязательные платежи, не исполненные в срок из-за отсутствия или недостаточности денежных средств на корреспондентских счетах (субсчетах) кредитной организации (ее филиалов) по состоянию на отчетную дату начиная с момента наступления даты исполнения платежа. В отчет не включаются требования кредиторов, по которым не наступила дата исполнения платежа в соответствии со статьей 849 Гражданского кодекса Российской Федерации либо в соответствии с заключенным договором банковского счета.".

1.2.41. Пункт 2 раздела "Порядок составления и представления Отчета о выполнении плана мер по финансовому оздоровлению кредитной организации (форма N 354) дополнить следующим предложением: "По состоянию на 1 января отчет представляется в срок до 5 февраля года, следующего за отчетным.".

1.2.42. В Разделе 5 "Требования и обязательства отчитывающегося банка по состоянию на конец отчетного периода в разбивке по видам валют" формы N 401 "Отчет уполномоченного банка об иностранных операциях":

1.2.42.1. В графе "Валюта" наименование строки 5.2 изложить в следующей редакции: "Швейцарские франки".

1.2.42.2. В графе "Валюта" наименование строки 5.4 изложить в следующей редакции: "Украинские гривны".

1.2.42.3. В графе "Валюта" наименование строки 5.48 дополнить словами "и украинских гривен".

1.2.42.4. В графе "Валюта" в наименовании строки 5.49 слова "5.1-5.5, 5.8" заменить словами "5.1, 5.2, 5.3, 5.5, 5.8".

1.2.43. В разделе "Порядок составления и представления отчета уполномоченного банка об иностранных операциях по форме N 401":

1.2.43.1. Изложить пункт I.5 в следующей редакции:

"I.5. Вопросы к Банку России

В случае возникновения вопросов по порядку представления отчета просьба обращаться по телефону: (095) 928-45-86 (факс: (095) 923-29-30, e-mail: mov1@cbr.ru).

В случае возникновения вопросов по порядку заполнения отчета просьба обращаться по телефону: (095) 771-47-57 (факс: (095) 923-29-30, e-mail: prn@cbr.ru).".

1.2.43.2. Изложить пункт II.10 в следующей редакции:

"II.10. Примеры расчетов по основному и альтернативному методам

Ниже приведены примеры расчетов по основному и альтернативному методам.

Пример 1. По состоянию на начало отчетного периода отчитывающимся банком был размещен (краткосрочный) депозит на сумму 100 тыс.евро в банке-нерезиденте. В течение отчетного периода он был погашен в срок вместе с процентами, составившими 10 тыс.евро. Затем в том же банке-нерезиденте отчитывающимся банком был размещен новый (краткосрочный) депозит на сумму 200 тыс.евро со сроком погашения в следующем отчетном периоде.

Кросс-курсы Банка России доллара США к евро были следующими:

На начало отчетного периода	0,80 доллара за евро
На дату погашения старого депозита	0,85 доллара за евро
На дату размещения нового депозита	0,87 доллара за евро
На конец отчетного периода	0,90 доллара за евро

Основной метод (метод оценки изменений по кросс-курсу на дату изменений)

(тыс.долларов США)

	Оста- ток на начало перио- да	Изменения активов в результате операций	Изменения активов в результате переоценки (гр.5 - гр.1 - гр.2 - гр.4)	Про- чие изме- нения акти- вов	Остаток на конец периода	Проценты/дохо- ды по участию в капитале, начисленные в отчетном периоде
1А5. Срочные и сберегательные депозиты в банках-нерезидентах (непросроченные)
1.А5.1. Краткос- рочные	80,0	89,0	11,0	0,0	180,0	8,5
Объясне- ние	100,0 x 0,80	(-100,0 x 0,85) + (200,0 x 0,87)	180,0 - 80,0 - 89,0	0	200,0 x 0,90	10 x 0,85

В этом примере общее изменение в активах в результате операций в исходной валюте составило 100 тыс.евро. В пересчете в доллары США по кросс-курсу Банка России на дату осуществления операций это изменение за отчетный период составило 89 тыс.долларов США.

Альтернативный метод (метод оценки изменений по среднему кросс-курсу за отчетный период)

Если средний кросс-курс Банка России доллара США к евро за отчетный период составил 0,83 доллара за евро, то движение депозитов в приведенном выше примере должно быть отражено следующим образом:

	Оста- ток на начало перио- да	Изменения активов в результате операций	Изменения активов в результате переоценки (гр.5 - гр.1 - гр.2 - гр.4)	Про- чие изме- нения акти- вов	Остаток на конец периода	Проценты/дохо- ды по участию в капитале, начисленные в отчетном периоде
1А5. Срочные и сберегательные депозиты в банках-нерезидентах (непросроченные)
1.А5.1. Краткос- рочные	80,0	83,0	17,0	0,0	180,0	8,3
Объясне- ние	100,0 x 0,80	(200,0 - 100,0) x 0,83	180,0 - 80,0 - 83,0	0 x 0,83	200,0 x 0,90	10,0 x 0,83

В этом примере общее изменение в активах в результате операций в исходной валюте составило 100 тыс.евро. В пересчете в доллары США по среднему кросс-курсу Банка России за отчетный период это изменение составило 83 тыс.долларов США.

Пример 2. В течение отчетного периода отчитывающийся банк приобретает 60 тыс.долларов США за 100 тыс.швейцарских франков, производя расчеты через свои счета "ностро" в долларах США. При этом кросс-курс Банка России доллара США к швейцарскому франку на дату осуществления операции - 0,65 доллара за франк, а средний кросс-курс Банка России за отчетный период - 0,70 доллара за франк.

(тыс.долларов США)

	Остаток на начало периода	Измене- ния активов в резуль- тате опера- ций	Изменения активов в результате переоценки (гр.5 - гр.1 - гр.2 - гр.4)	Про- чие изме- нения акти- вов	Остаток на конец периода	Проценты/дохо- ды по участию в капитале, начисленные в отчетном периоде
Основной метод
1.A3. Остатки на корреспон- дентских счетах и депозиты до востребо- вания в банках-не- резидентах	...	0,0	...	...	...	...
Объяснение		+ 60,0 - 100,0 x 0,60*
Альтернативный метод
1.A3. Остатки на корреспон- дентских счетах и депозиты до востребо- вания в банках-не- резидентах	...	-10,0	...	...	...	...
Объяснение		+ 60,0 - 100,0 x 0,70

______________________________

* 0,60 - курс доллара США к швейцарскому франку, который фактически имел место при совершении операции.

Расхождение между расчетами изменений в активах и обязательствах по основному и альтернативному методам объясняется тем, что основной метод позволяет сделать точную оценку таких изменений, а альтернативный - только приближенную.".

1.2.43.3. Пункт II.11.1 дополнить абзацем 3 следующего содержания:

"Исключение составляет отчет по Германии, в который по практическим соображениям, а также в связи с прекращением хождения немецкой марки и возрастающим значением евро в операциях с нерезидентами необходимо включить остатки и операции по наличным евро, которые тем не менее не являются обязательствами Дойче Бундесбанка. При этом оставшиеся на балансе отчитывающегося банка наличные немецкие марки не включаются в отчет по Германии, но включаются в отчет по дальнему зарубежью.".

1.2.43.4. Пункт II.11.8 дополнить абзацем 6 следующего содержания:

"Включаются средства на счетах по учету депозитов и иных размещенных средств в кредитных организациях, открытых по договорам займа ценных бумаг с нерезидентами (см. пункт II.11.9), независимо от резидентства эмитента данных ценных бумаг.".

1.2.43.5. Абзац 1 пункта II.11.9 изложить в следующей редакции:

"При разграничении межбанковских кредитов и депозитов не следует ориентироваться на названия соглашений. Например, с одной стороны, многие межбанковские "кредиты овер-найт" следует рассматривать как депозиты. С другой стороны, межбанковские депозиты, открытые в связи с операциями займа ценных бумаг, эмитированных резидентами и нерезидентами, с участием нерезидентов должны учитываться в форме как кредиты.".

1.2.43.6. Абзац 1 пункта II.11.10 изложить в следующей редакции:

"Соглашения о покупке/продаже ценных бумаг с последующей обязательной продажей/покупкой по цене, определяемой в момент покупки/продажи. Называются также договорами с обратной продажей.".

1.2.43.7. Абзац 3 пункта II.11.11 изложить в следующей редакции:

"Операции по договорам займа ценных бумаг и мены ценных бумаг, эмитированных нерезидентами, в данной форме отчетности отражаются так же, как операции по обычным соглашениям по купле/продаже бумаг.

Ценные бумаги отражаются по графам 1 и 5 раздела 1, а также по графе 1 раздела 5 с использованием тех методов оценки стоимости, которые применяются для их учета в отчитывающемся банке:

- по рыночной стоимости;

- по цене приобретения;

- по номинальной стоимости.

Изменения, возникающие в результате переоценки ценных бумаг, учитываемых по рыночной стоимости, отражаются в графе 3 раздела 1.

При этом затраты по оплате услуг, связанные с приобретением ценных бумаг, не включаются в остатки и операции с ценными бумагами.".

1.2.43.8. Абзац 2 пункта II.11.11.1 изложить в следующей редакции:

"Операция по приобретению бескупонных ценных бумаг, выпущенных нерезидентами, оценивается по стоимости приобретения, в которую не включаются затраты по оплате услуг, связанные с приобретением ценных бумаг.".

1.2.43.9. Абзац 2 пункта II.11.11.2 изложить в следующей редакции:

"Операция по приобретению купонных облигаций, выпущенных нерезидентами, оценивается (и отражается в графе 2) по стоимости приобретения, включая оплату части купона предыдущему владельцу, но не включая затраты по оплате услуг, связанные с приобретением ценных бумаг. Оплата купона предыдущему владельцу показывается в графе 2 вместе с оплатой корпуса облигации и в том случае, если в бухгалтерском учете она показывается по отдельному счету. Соответственно в графах 1 и 5 облигации показываются в оценке, включающей стоимость части купона, оплаченной предыдущему владельцу.".

1.2.43.10. Абзац 2 пункта II.11.12 изложить в следующей редакции:

"По строке для активов включаются обыкновенные и привилегированные акции, в том числе акции, приобретенные по договорам займа, кроме акций, приобретенных по обратным РЕПО, но включая акции, проданные по прямым РЕПО. Также включаются паи, доли в имуществе.".

1.2.43.11. Последний абзац пункта II.11.12 изложить в следующей редакции:

"Участие отчитывающегося банка в капитале нерезидентов оценивается по балансовой стоимости, не включая затраты по оплате услуг, связанные с приобретением ценных бумаг.".

1.2.43.12. В пункте V.3 строки 1А7.4, 1А7.2, 1А7.5, 1А8.1, 1А8.2, 1А9, 1А11.1, 1А11.2, 1П7.1, 1П7.2, 3А1.1, 3А2.1, 3А2.4, 3А2.5 изложить в следующей редакции:

1А7.4	С ценными бумагами резидентов, кроме ОГВВЗ Минфина России	а) 50113 (по ценным бумагам, эмитированным резидентами, кроме ОВГВЗ и ОГВЗ, по договорам с обратной продажей с нерезидентами); б) 50611 (по ценным бумагам, эмитированным резидентами, по договорам с обратной продажей с нерезидентами); в) 512-515 (по договорам с обратной продажей с нерезидентами); г) 50406 (по ценным бумагам, учтенным в группе "а")
1А7.2	С ОГВВЗ Минфина России	а) 50113 (ОВГВЗ и ОГВЗ Минфина, по договорам с обратной продажей с нерезидентами); б) 50406 (по ценным бумагам, учтенным в группе "а")
1А7.5	С ценными бумагами нерезидентов	а) 50113 (по ценным бумагам, эмитированным нерезидентами, по договорам с обратной продажей с нерезидентами); б) 516-519 (по договорам с обратной продажей с нерезидентами); в) 50406 (по ценным бумагам, учтенным в группе "а")
1А8.1	Краткосрочные	а) 50108, 50109, 50110, 50209, 50210, 50211, 50309, 50310, 50311 (краткосрочные); б) 50115 (по ценным бумагам, эмитированным нерезидентами, краткосрочные); в) 51601-51605, 51701-51705, 51801-51805, 51901-51905; г) краткосрочные, выпущенные нерезидентами и проданные нерезидентам по договорам с обратной продажей - прямым операциям РЕПО (отсутствуют на балансовых счетах); д) 50406 (по ценным бумагам, учтенным в группах "а" и "б")
1А8.2	Долгосрочные	а) 50108, 50109, 50110, 50209, 50210, 50211, 50309, 50310, 50311 (долгосрочные); б) 50115 (по ценным бумагам, эмитированным нерезидентами, долгосрочные); в) 51606-51607, 51706-51707, 51806-51807, 51906-51907; г) долгосрочные, выпущенные нерезидентами и проданные нерезидентам по договорам с обратной продажей - прямым операциям РЕПО (отсутствуют на балансовых счетах); д) 50406 (по ценным бумагам, учтенным в группах "а" и "б")
1А9	Участие (акции, паи) в капитале нерезидентов	а) 50607, 50608, 50707, 50708, 50807, 50808, 60103, 60104, 60203, 60204; б) 50613 (по акциям, эмитированным нерезидентами)
1А11.1	Не погашенный в срок основной долг	а) 32402; б) 45816; в) 45817; г) 20318; д) 51608, 51609, 51708, 51709, 51808, 51809, 51908, 51909 (основной долг); е) 40310; ж) 47406, 47408 (нерезиденты, просроченные требования); з) 50505 (по ценным бумагам, эмитированным нерезидентами, основной долг, за вычетом затрат по оплате услуг, связанных с приобретением)
1А11.2	Не погашенные в срок проценты	а) 32502; б) 45916; в) 45917; г) 20320; д) 51608, 51609, 51708, 51709, 51808, 51809, 51908, 51909 (проценты); е) 40311; ж) 50505 (по ценным бумагам, эмитированным нерезидентами, проценты, за вычетом затрат по оплате услуг, связанных с приобретением)
1П7.1	Краткосрочные	а) 520-523 (нерезиденты, краткосрочные) плюс суммы премий, полученных при выпуске ценных бумаг отчитывающегося банка и учтенных по кредиту счета 70102 на дату выпуска ценных бумаг, минус регулирующие проводки (к проводкам по счетам 520-523) по счету 52502 в части дисконта по ценным бумагам отчитывающегося банка; б) 52501 (нерезиденты, по краткосрочным обязательствам)
1П7.2	Долгосрочные	а) 520-523 (нерезиденты, долгосрочные) плюс суммы премий, полученных при выпуске ценных бумаг отчитывающегося банка и учтенных по кредиту счета 70102 на дату выпуска ценных бумаг, минус регулирующие проводки (к проводкам по счетам 520-523) по счету 52502 в части дисконта по ценным бумагам отчитывающегося банка; б) 52501 (нерезиденты, по долгосрочным обязательствам)
3А1.1	Участие (акции, паи) в капитале	а) 50607, 50707, 50807, 60103, 60203, 60205 (участие, обеспечивающее >= 10% прав голосования)
3А2.1	Участие (акции, паи) в капитале	а) 50608, 50708, 50808, 60104, 60204 (участие, обеспечивающее >= 10% голосующих акций)
3А2.4	Краткосрочные долговые ценные бумаги	а) 50110, 50211, 50311 (краткосрочные); б) 51901-51905; в) 50115 (по прочим долговым обязательствам нерезидентов, долгосрочные); г) 50406 (по ценным бумагам, учтенным в группах "а" и "в"); пп.а) - г) - по отношению к нерезидентам с >= 10% прав голосования в их капитале
3А2.5	Долгосрочные долговые ценные бумаги	а) 50110, 50211, 50311 (долгосрочные); б) 51906-51907; в) 50406 (по ценным бумагам, учтенным в группах "а" и "б"); г) 50115 (по прочим долговым обязательствам нерезидентов, краткосрочные); пп.а) - г) - по отношению к нерезидентам с >= 10% прав голосования в их капитале

1.2.43.13. Абзац 1 пункта VI.1 изложить в следующей редакции:

"В разделе отражаются операции отчитывающегося банка с нерезидентами, которые не были отражены в разделе 1, а именно операции с услугами, включая затраты, связанные с приобретением и реализацией ценных бумаг, а также безвозмездные перечисления (например, штрафы, налоги) и другие.".

1.2.43.14. Изложить пункт VII.4 в следующей редакции:

"VII.4. Правила заполнения отдельных строк раздела 5

По строке "Драгоценные металлы" отражаются остатки по текущим, депозитным, ссудным и другим обезличенным металлическим счетам. Драгоценные металлы в физической форме по данной строке не отражаются.

По строке 5.8 "Евро" отражаются активы и обязательства в евро, в валютах стран - участниц Экономического и валютного союза (список стран и коэффициентов пересчета национальных валют в евро определен Положением Банка России от 18 декабря 2001 года N 168-П), а также в ЭКЮ, если они числятся на счетах банка.

По строке 5.49 "СКВ, кроме указанных по строкам 5.1, 5.2, 5.3, 5.5, 5.8" отражаются активы и обязательства в следующих валютах:

 австралийские доллары               норвежские кроны

 датские кроны                       турецкие лиры

 исландские кроны                    шведские кроны

 канадские доллары                   сингапурские доллары

Данные валюты отнесены к СКВ только для целей составления данной отчетности.

По строке 5.50 "Прочие валюты" отражаются активы и обязательства в валютах, которые не указаны по строкам 5.1 - 5.49.

По строке 5.51 "Итого" в каждой графе показывается сумма строк 5.1 - 5.50.

Если вследствие округления сумма строк 5.1 - 5.50 расходится с итоговым значением, отчитывающийся банк должен таким образом округлить значения в данном разделе, чтобы указанное расхождение не имело места.

Пример. По состоянию на конец отчетного периода отчитывающийся банк располагает следующими видами активов и обязательств в иностранной валюте.

Активы

Финансовый инструмент	Дебитор	Валюта	Сумма	Кросс- курс Банка России к доллару США*	Эквива- лент в тыс.дол- ларов США
Ссуда	банк-резидент	украинская гривна	125 тыс.	5,3	23,6
Облигации внутреннего валютного займа Минфина России	Минфин России	доллар США	200 тыс.	1	200,0
Ссуда	физическое лицо - резидент	швейцарский франк	25 тыс.	1,7	14,7
Еврооблига- ции	банк-нерези- дент	японская иена	1,5 млн.	135	11,1
Ссуда	предприятие- резидент	казахстанский тенге	1 млн.	152	6,6
Наличная валюта	банк-нерези- дент	евро	50 тыс.	1,1	45,5
Ссуда	инвестицион- ная компания - резидент	шведская крона	19 тыс.	10,5	1,8
Остаток по корреспонде- нтскому счету в драгоценных металлах	банк-нерези- дент	золото	1 кг	10,3 долл./гр.	10,3
Акции банка - резидента Венгрии	банк-нерези- дент	венгерский форинт	3 млн.	278	10,8

______________________________

* По состоянию на конец отчетного периода.

Обязательства

Финансовый инструмент	Кредитор	Валюта	Сумма	Кросс- курс Банка России к доллару США*	Эквива- лент в тыс.дол- ларов США
Ссуда	банк-резидент	украинская гривна	100 тыс.	5,3	18,9
Ссуда	банк-нерези- дент	датская крона	130 тыс.	8,5	15,3
Остаток по валютному расчетному счету	федеральный орган власти	доллар США	50 тыс.	1	50,0
Остаток по валютному расчетному счету	предприятие- резидент	казахстанский тенге	850 тыс.	152	5,6
Остаток по валютному транзитному счету	предприятие- резидент	швейцарский франк	15 тыс.	1,7	8,8
Остаток по валютному расчетному счету	физическое лицо - резидент	доллар США	120 тыс.	1	120,0
Остаток по счету типа "И"	предприятие- нерезидент	российский рубль	100 тыс.	30,6	3,3

______________________________

* По состоянию на конец отчетного периода.

(в тыс.долларов США)

Но- мер стро ки	Валюта	Активы (требования)			Обязательства (кроме участия в капитале)
		нере- зиден- ты	резиденты		нерези- денты	резиденты
			креди- тные орга- низа- ции	прочие		кредит- ные органи- зации	физические лица, кроме предприни- мателей	про- чие
		1	2	3	4	5	6	7
5.1	Доллары США	0,0	0,0	200,0	0,0	0,0	120,0	50,0
5.2	Швейцарские франки	0,0	0,0	14,7	0,0	0,0	0,0	8,8
5.3	Японские иены	11,1	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0
5.4	Украинские гривны	0,0	23,6	0,0	0,0	18,9	0,0	0,0
5.5	Английские фунты	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0
5.6	Драгоценные металлы	10,3	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0
5.7	Российские рубли	0,0	x	x	3,3	x	x	x
5.8	Евро	45,5	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0
5.48	Валюты стран СНГ, кроме российских рублей и украинских гривен	0,0	0,0	6,6	0,0	0,0	0,0	5,6
5.49	СКВ, кроме указанных по строкам 5.1, 5.2, 5.3, 5.8	0,0	0,0	1,8	15,3	0,0	0,0	0,0
5.50	Прочие валюты	10,8	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0
5.51	Итого	77,7	23,6	223,1	18,6	18,9	120,0	64,4

1.2.43.15. Абзац 2 пункта VIII.1 изложить в следующей редакции:

"Включаются операции с ценными бумагами, в том числе по договорам займа ценными бумагами, с номиналом в иностранной валюте и в российских рублях, выпущенными всеми резидентами Российской Федерации, включая ценные бумаги, выпущенные предприятиями, кредитными организациями, федеральными и местными органами государственного управления, но за исключением ценных бумаг, выпущенных отчитывающимся банком, и ГКО-ОФЗ Минфина России. Включаются операции с долговыми ценными бумагами, акциями, депозитарными расписками (ДР) на акции (в том случае, если акции выпущены резидентами и вне зависимости от того, кто выпустил депозитарные расписки: резиденты или нерезиденты).".

1.2.43.16. Абзац 5 пункта VIII.1 изложить в следующей редакции:

"Включаются как операции в денежной форме, так и приобретение/продажа ценных бумаг по договору займа, мены или взаимозачета.".

1.2.44. Раздел "Порядок составления и представления отчета "Сведения о расчетах между резидентами (кроме кредитных организаций) и нерезидентами за выполнение работ, предоставление услуг и результатов интеллектуальной деятельности" (форма N 402) изложить в редакции Приложения 12 к настоящему Указанию.

1.2.45. Из пункта 3 раздела "Порядок составления и представления отчета Сведения о межбанковских кредитах и депозитах" (форма N 501) исключить абзац 3.

1.2.46. Абзац 1 подраздела 2 раздела "Порядок составления и представления Отчета о движении наличной иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте" (форма N 601) изложить в следующей редакции:

"Субъектами представления Отчета являются уполномоченные банки, а также их филиалы, имеющие право на осуществление операций с наличной иностранной валютой и/или платежными документами в иностранной валюте (далее - филиал).".

1.2.47. Из пункта 3 раздела "Порядок составления и представления отчета Сведения об открытых корреспондентских счетах и остатках средств на них" (форма N 603) исключить абзац 3.

1.2.48. В разделе "Порядок составления и представления Отчета об операциях по импортным контрактам" (форма N 606):

1.2.48.1. Абзац 2 пункта 2 изложить в следующей редакции:

"Банк Импортера формирует Отчет с использованием программного комплекса, рекомендованного Банком России, двадцать первого числа месяца, следующего за отчетным. Если день формирования Отчета совпадает с нерабочим днем, Отчет формируется в первый рабочий день после выходного или праздничного дня. Отчет представляется в электронном виде в течение трех рабочих дней, следующих за датой формирования отчета.".

1.2.48.2. Пункт 8 изложить в следующей редакции:

"8. При формировании Отчета с использованием программного комплекса, рекомендованного Банком России, вместе с данными за текущий отчетный период в электронную форму Отчета включаются данные за предыдущие отчетные периоды, количество которых определяется указанным выше программным комплексом.

С учетом этого Банк Импортера отдельно не представляет информацию в соответствии с пунктом 9 настоящего Указания за указанные выше отчетные периоды.

Представление уточненных данных за периоды, которые не были включены в электронную форму Отчета, осуществляется Банком Импортера на основании запроса Департамента валютного регулирования и валютного контроля Банка России.

Одновременно с Отчетом формируются и направляются электронные копии Ведомостей банковского контроля по ПСи, указанным в пункте 8.3 Инструкции N 91-И.".

1.2.49. В разделе "Порядок составления и представления отчета Отчет об открытых валютных позициях на конец операционного дня" (форма N 634):

1.2.49.1. Пункт 2 дополнить абзацем 4 следующего содержания: "- ежемесячно - небанковскими депозитно-кредитными организациями (НДКО) - не позднее третьего рабочего дня, следующего за отчетным месяцем с разбивкой по каждому рабочему дню месяца.".

1.2.49.2. Дополнить пунктом 7 следующего содержания:

"7. Отчет представляется в составе годового отчета кредитной организации:

- уполномоченными банками, не имеющими филиалов, - не позднее 20 января года, следующего за отчетным;

- уполномоченными банками, имеющими филиалы, - не позднее 25 января года, следующего за отчетным;

- Сберегательным банком Российской Федерации - не позднее 10 марта года, следующего за отчетным.".

1.2.50. В разделе "Порядок составления и представления Отчета об операциях по экспортным контрактам" (форма N 658):

1.2.50.1. Пункт 2 изложить в следующей редакции:

"2. Банк формирует Отчет с использованием программного комплекса, рекомендованного Банком России, двадцать первого числа месяца, следующего за отчетным. Если день формирования Отчета совпадает с нерабочим днем, Отчет формируется в первый рабочий день после выходного или праздничного дня. Отчет представляется в электронном виде в течение трех рабочих дней, следующих за датой формирования отчета.".

1.2.50.2. Пункт 4 изложить в следующей редакции:

"4. При формировании Отчета с использованием программного комплекса, рекомендованного Банком России, вместе с данными за текущий отчетный период в электронную форму Отчета включаются данные за предыдущие отчетные периоды, количество которых определяется указанным выше программным комплексом.

С учетом этого Банк отдельно не представляет информацию в соответствии с пунктом 9 настоящего Указания за указанные выше отчетные периоды.

Представление уточненных данных за периоды, которые не были включены в электронную форму Отчета, осуществляется Банком на основании запроса Департамента валютного регулирования и валютного контроля Банка России.

Одновременно с Отчетом формируются и направляются электронные копии Ведомостей банковского контроля по ПС, указанным в пункте 8.3 Инструкции Банка России и ГТК России от 13.10.99 N 86-И и N 01-23/26541.".

1.2.51. В форме N 701 "Отчет о конверсионных операциях":

1.2.51.1. Наименование графы 11 "Клиент (К)" изложить в следующей редакции: "Дополнительные сведения о сделке (D, К, В)".

1.2.51.2. Наименование графы "Дополнительные условия сделки при опционе" изложить в следующей редакции: "Дополнительные сведения по валютному опциону".

1.2.51.3. Из графы 14 исключить слова "(тыс.руб.)".

1.2.52. Раздел "Порядок составления и представления Отчета о конверсионных операциях" (форма N 701) изложить в редакции Приложения 13 к настоящему Указанию.

1.2.53. В пункте 2 раздела "Порядок составления и представления Отчета об операциях по счетам типа "С" (форма N 704) слова "от 23.03.99 N 79-И (с учетом изменений и дополнений)" заменить словами "от 28.12.2000 N 96-И".

1.2.54. В разделе "Порядок составления и представления Депозитарного отчета" (форма N 711):

1.2.54.1. В абзаце 1 пункта 3.1 слова после слов "следует понимать счета, открываемые эмитенту" изложить в следующей редакции: "в головном депозитарии либо у реестродержателя для зачисления полного объема выпуска ценных бумаг при осуществлении эмиссии либо выкупе ценных бумаг эмитентом для погашения (аннулирования). В графе 8 отражается совокупное количество клиентских счетов депо, открытых доверительным управляющим, залогодержателям, счетов эмитентов (эти счета используются при выкупе ценных бумаг эмитентом с целью их дальнейшей перепродажи), а также счетов, где учитываются ценные бумаги, владельцы которых не установлены.".

1.2.54.2. Из абзацев 2 - 7 пункта 3.1 исключить слова ", 98090".

1.2.54.3. Абзац 9 пункта 3.1 изложить в следующей редакции: "При заполнении графы 8 указывается общее количество аналитических пассивных счетов депонентов, являющихся доверительными управляющими, залогодержателями, счетов эмитентов, а также счетов, где учитываются ценные бумаги, владельцы которых не установлены. Ценные бумаги, учитываемые на таких счетах, отражаются кредитной организацией на счетах N 98055, 98070, 98080, 98090.".

1.2.54.4. Абзац 1 пункта 3.2 после слов "а также находящихся на эмиссионных счетах" дополнить словами "и счетах эмитента".

1.2.54.5. Пункт 4.1 дополнить новым абзацем 2 "И - нерезидент;", изменив соответственно последующую нумерацию абзацев.

1.2.54.6. Из абзаца 4 пункта 4.1 исключить слова ", 98090".

1.2.54.7. Пункт 4.2 дополнить новыми абзацами 2 и 3 "Э - эмитент; И - нерезидент;", изменив соответственно последующую нумерацию абзацев.

1.2.54.8. Абзац 5 пункта 4.2 после слов "98015" дополнить словами ", 98000 (при нахождении в хранилище кредитной организации сертификатов именных ценных бумаг)".

1.2.54.9. В абзаце 1 пункта 5.2 слова "лиц, их выдавших" заменить словами "лиц, обязанных по ним".

1.2.54.10. Из абзацев 2, 4 - 9 пункта 5.2 исключить слова ", 98090".

1.2.54.11. В абзаце 11 пункта 5.2 слова после слов "совокупное количество ценных бумаг," изложить в следующей редакции: "учитываемых на счетах залогодержателей (счет N 98070), доверительных управляющих (счета N 98053, 98055, 98070) и эмитентов (счет N 98090), являющихся клиентами депозитария, а также ценных бумаг, владельцы которых не установлены (счет N 98080).".

1.2.55. Форму N 801 "Отчет о составе участников консолидированной (банковской) группы" изложить в редакции Приложения 14 к настоящему Указанию.

1.2.56. В наименовании раздела "Порядок составления и представления Отчета о составе участников консолидированной (банковской) группы" (форма N 801) слова "консолидированной (банковской)" заменить словами "банковской/консолидированной".

1.2.57. Форму N 802 "Консолидированный балансовый отчет" изложить в редакции Приложения 15 к настоящему Указанию.

1.2.58. В форме N 803 "Консолидированный отчет о прибылях и убытках":

1.2.58.1. В наименовании формы слова "по состоянию на" заменить словом "за".

1.2.58.2. Из наименования строки 12 исключить слова ", операции РЕПО".

1.2.58.3. В наименовании строки 25 слова "по эквивалентному методу" заменить словами "по методу эквивалентной стоимости".

1.2.59. Наименование формы N 804 "Отчет об открытых валютных позициях на конец операционного дня консолидированной (банковской) группы" изложить в следующей редакции: "Отчет об открытых валютных позициях банковской/консолидированной группы на конец операционного дня "___" _____ г." и исключить слова "по состоянию на".

1.2.60. Наименование раздела "Порядок составления и представления Отчета об открытых валютных позициях на основе консолидированной отчетности" (форма N 804) изложить в следующей редакции: "Порядок составления и представления Отчета об открытых валютных позициях банковской/консолидированной группы на конец операционного дня".

1.2.61. Содержание графы 1 формы N 805 "Расчет обязательных нормативов на основе консолидированной отчетности" изложить в следующей редакции:

      "Н1

      Н6

      Н7

      Н8

      Н9

      Н9.1

      Н10

      Н10.1

      Н11

      Н11.1

      Н12

      Н12.1

      Н13".

1.2.62. В абзаце 1 раздела "Порядок составления и представления отчетов об остатках на счетах по учету доходов и средств федерального бюджета, об остатках на счетах органов государственной власти, местных органов власти и государственных внебюджетных фондов Российской Федерации" слова "ежемесячные отчеты об остатках на счетах по учету доходов и средств федерального бюджета" заменить словами "ежемесячные отчеты об остатках на счетах по учету средств федерального бюджета".

1.2.63. Форму N 901 "Отчет об остатках на счетах по учету доходов и средств федерального бюджета" и раздел "Порядок составления и представления Отчета об остатках на счетах по учету доходов и средств федерального бюджета" изложить в редакции Приложения 16 к настоящему Указанию.

1.2.64. Форму N 902 "Отчет об остатках на счетах по учету доходов и средств федерального бюджета" и раздел "Порядок составления и представления Отчета об остатках на счетах по учету доходов и средств федерального бюджета" изложить в редакции Приложения 17 к настоящему Указанию.

1.2.65. Форму N 903 "Отчет об остатках на счетах по учету доходов и средств федерального бюджета" и раздел "Порядок составления и представления Отчета об остатках на счетах по учету доходов и средств федерального бюджета" изложить в редакции Приложения 18 к настоящему Указанию.

1.2.66. Форму N 904 "Отчет об остатках на счетах органов государственной власти, местных органов власти и государственных внебюджетных фондов Российской Федерации" и раздел "Порядок составления и представления Отчета об остатках на счетах органов государственной власти, местных органов власти и государственных внебюджетных фондов Российской Федерации" изложить в редакции Приложения 19 к настоящему Указанию.

1.3. В Приложении 2 "Перечень отчетности кредитных организаций, представляемой в Центральный банк Российской Федерации":

1.3.1. Строку 3 "Отчет об открытых валютных позициях на конец операционного дня (форма N 0409634)*(3)" изложить в следующей редакции:

3

Отчет об открытых валютных позициях на конец операционного дня (форма N 0409634)*(3)

Уполномоченные банки и их филиалы - не позднее дня, следующего за отчетным; головная организация и территориальные банки Сбербанка России - в сроки, установленные отдельным нормативным документом Банка России; небанковские депозитно-кредитные организации (НДКО) - ежемесячно не позднее третьего рабочего дня, следующего за отчетным месяцем с разбивкой по каждому рабочему дню месяца; в составе годового отчета: уполномоченные банки, не имеющие филиалов, - не позднее 20 января года, следующего за отчетным; уполномоченные банки, имеющие филиалы, - не позднее 25 января года, следующего за отчетным; Сбербанк России - не позднее 10 марта года, следующего за отчетным

Инструкция Банка России "Об установлении лимитов открытой валютной позиции и контроля за их соблюдением уполномоченными банками Российской Федерации" от 22.05.96 N 41 (с учетом изменений и дополнений), Приложение 1; Инструкция Банка России "О порядке осуществления надзора за банками, имеющими филиалы" от 11.09.97 N 65 (с учетом изменений и дополнений); Положение Банка России "Об особенностях пруденциального регулирования деятельности небанковских кредитных организаций, осуществляющих депозитные и кредитные операции" от 21.09.2001 N 153-П; Указание Банка России "О годовом отчете кредитной организации" от 13.12.2001 N 1069-У

1.3.2. В графе 4 строки 5б "Отчет об операциях по счетам типа "С" (форма N 0409704)*" слова "от 23.03.99 N 79-И (с учетом изменений и дополнений)" заменить словами "от 28.12.2000 N 96-И".

1.3.3. В строке 7 "Отчет об остатках на счетах по учету доходов и средств федерального бюджета (форма N 0409901)":

1.3.3.1. Графу 2 изложить в следующей редакции: "Оперативный отчет об остатках на счетах по учету доходов и средств федерального бюджета (форма N 0409901)".

1.3.3.2. В графе 3 слова "ежедневно, кроме отчетов по состоянию на 1-, 5-, 10-, 15-, 20-, 25-е числа каждого месяца," исключить.

1.3.4. Строку 11 "Отчет об открытых валютных позициях на конец операционного дня (форма N 0409634)*" изложить в следующей редакции:

11

Отчет об открытых валютных позициях на конец операционного дня (форма N 0409634)*

Уполномоченные банки и их филиалы - не позднее 13 часов по местному времени вторника недели, следующей за отчетной; в составе годового отчета: уполномоченные банки, не имеющие филиалов, - не позднее 20 января года, следующего за отчетным; уполномоченные банки, имеющие филиалы, - не позднее 25 января года, следующего за отчетным

Инструкция Банка России "Об установлении лимитов открытой валютной позиции и контроля за их соблюдением уполномоченными банками Российской Федерации" от 22.05.96 N 41 (с учетом изменений и дополнений), Приложение 1; Инструкция Банка России "О порядке осуществления надзора за банками, имеющими филиалы" от 11.09.97 N 65 (с учетом изменений и дополнений); Положение Банка России "Об особенностях пруденциального регулирования деятельности небанковских кредитных организаций, осуществляющих депозитные и кредитные операции" от 21.09.2001 N 153-П; Указание Банка России "О годовом отчете кредитной организации" от 13.12.2001 N 1069-У

1.3.5. В строке 17 "Отчет о наличии в кредитной организации неудовлетворенных требований отдельных кредиторов по денежным обязательствам и неисполнении обязанности по уплате обязательных платежей в связи с отсутствием или недостаточностью денежных средств на корреспондентских счетах кредитной организации (форма N 0409350)":

1.3.5.1. Графу 3 дополнить словами "По состоянию на 1 января - до 20 января года, следующего за отчетным; по состоянию на 11 января - до 23 января года, следующего за отчетным".

1.3.5.2. Графу 4 дополнить словами "(с учетом изменений и дополнений); Положение Банка России "Об особенностях пруденциального регулирования деятельности небанковских кредитных организаций, осуществляющих депозитные и кредитные операции" от 21.09.2001 N 153-П".

1.3.6. В графе 4 строк 20, 22, 24, 39, 40, 48, 50 и 66 слова "Указание Банка России "О годовом бухгалтерском отчете и отчетности кредитных организаций, представляемой в рамках надзора" от 25.12.98 N 452-У (с учетом изменений и дополнений)" заменить словами "Положение Банка России "Об особенностях пруденциального регулирования деятельности небанковских кредитных организаций, осуществляющих депозитные и кредитные операции" от 21.09.2001 N 153-П; Указание Банка России "О годовом отчете кредитной организации" от 13.12.2001 N 1069-У".

1.3.7. В строке 21:

1.3.7.1. В графе 2 в пункте 8 слова "выпущенным кредитной организацией векселям" заменить словами "выданным кредитной организацией собственным векселям".

1.3.7.2. В графе 2 в пункте 9 слова "использованным для предоставления кредита" заменить словами "выданным за счет средств целевого кредитования".

1.3.7.3. В графе 3 слова "кредитные организации - до 1 февраля года, следующего за отчетным" заменить словами "кредитные организации, не имеющие филиалов, - не позднее 20 января года, следующего за отчетным; кредитные организации, имеющие филиалы, - не позднее 25 января года, следующего за отчетным". Слова "не позднее 14 марта года, следующего за отчетным" заменить словами "не позднее 10 марта года, следующего за отчетным".

1.3.7.4. В графе 4 слова "Указание Банка России "О годовом бухгалтерском отчете и отчетности кредитных организаций, представляемой в рамках надзора" от 25.12.98 N 452-У (с учетом изменений и дополнений)" заменить словами "Положение Банка России "Об особенностях пруденциального регулирования деятельности небанковских кредитных организаций, осуществляющих депозитные и кредитные операции" от 21.09.2001 N 153-П".

1.3.8. Графу 4 строки 23 "Расчет собственных средств (капитала) (форма N 0409134)" изложить в следующей редакции:

"Положение Банка России "О методике расчета собственных средств (капитала) кредитных организаций" 26.11.2001 N 159-П (с учетом изменений и дополнений); Положение Банка России "Об особенностях пруденциального регулирования деятельности небанковских кредитных организаций, осуществляющих депозитные и кредитные операции" от 21.09.2001 N 153-П; Указание Банка России "О годовом отчете кредитной организации" от 13.12.2001 N 1069-У".

1.3.9. Графу 4 строк 27 и 50а дополнить словами "(с учетом изменений и дополнений); Положение Банка России "Об особенностях пруденциального регулирования деятельности небанковских кредитных организаций, осуществляющих депозитные и кредитные операции" от 21.09.2001 N 153-П; Указание Банка России "О годовом отчете кредитной организации" от 13.12.2001 N 1069-У".

1.3.10. В строке 29а "Отчете выполнении плана мер по финансовому оздоровлению кредитной организации (форма N 0409354)*":

1.3.10.1. Графу 3 дополнить словами "; на 1 января: до 5 февраля года, следующего за отчетным".

1.3.10.2. Графу 4 дополнить словами "; Положение Банка России "Об особенностях пруденциального регулирования деятельности небанковских кредитных организаций, осуществляющих депозитные и кредитные операции" от 21.09.2001 N 153-П".

1.3.11. Строку 32 изложить в следующей редакции:

32

Сведения о межбанковских кредитах и депозитах (форма N 0409501)

Кредитные организации в сроки, установленные для представления формы N 101; филиалы кредитных организаций - ежемесячно в сроки, установленные территориальными учреждениями Банка России

Указание Банка России "О порядке составления и представления отчетности кредитными организациями в Центральный банк Российской Федерации" от 24.10.97 N 7-У (с учетом изменений и дополнений); Инструкция Банка России "О порядке осуществления надзора за банками, имеющими филиалы" от 11.09.97 N 65 (с учетом изменений и дополнений); Положение Банка России "Об особенностях пруденциального регулирования деятельности небанковских кредитных организаций, осуществляющих депозитные и кредитные операции" от 21.09.2001 N 153-П

1.3.12. Строку 34 изложить в следующей редакции:

34

Сведения об открытых корреспондентских счетах и остатках средств на них (форма N 0409603)

Кредитные организации в сроки, установленные для представления формы N 101; филиалы кредитных организаций - ежемесячно в сроки, установленные территориальными учреждениями Банка России

Указание Банка России "О порядке составления и представления отчетности кредитными организациями в Центральный банк Российской Федерации" от 24.10.97 N 7-У (с учетом изменений и дополнений); Письмо Банка России "О мерах по усилению надзора за деятельностью кредитных организаций" от 28.02.97 N 419 (с учетом изменений и дополнений); Инструкция Банка России "О порядке осуществления надзора за банками, имеющими филиалы" от 11.09.97 N 65 (с учетом изменений и дополнений); Положение Банка России "Об особенностях пруденциального регулирования деятельности небанковских кредитных организаций, осуществляющих депозитные и кредитные операции" от 21.09.2001 N 153-П

1.3.13. Графу 4 строки 38 "Справка о выполнении установленных головной организацией предельных объемов (лимитов) банковских операций (форма N 0409638)" дополнить словами "; Положение Банка России "Об особенностях пруденциального регулирования деятельности небанковских кредитных организаций, осуществляющих депозитные и кредитные операции" от 21.09.2001 N 153-П".

1.3.14. Графу 4 строки 42 "Отчет об операциях по экспортным контрактам (форма N 0409658)" дополнить словами "(с учетом изменений и дополнений)".

1.3.15. Графу 2 строки 45 "Отчет об остатках на счетах по учету доходов и средств федерального бюджета (форма N 0409903)" изложить в следующей редакции: "Отчет об остатках на счетах по учету средств федерального бюджета (форма N 0409903)".

1.3.16. В строке 49 "Расшифровки отдельных символов отчета о прибылях и убытках (форма N 0409111)":

1.3.16.1. В графе 3 слова "кредитные организации - до 1 февраля года, следующего за отчетным" заменить словами "кредитные организации, не имеющие филиалов, - не позднее 20 января года, следующего за отчетным; кредитные организации, имеющие филиалы, - не позднее 25 января года, следующего за отчетным". Слова "не позднее 14 марта" заменить словами "не позднее 10 марта".

1.3.16.2. В графе 4 слова "Указание Банка России "О годовом бухгалтерском отчете и отчетности кредитных организаций, представляемой в рамках надзора" от 25.12.98 N 452-У (с учетом изменений и дополнений)" заменить словами "Положение Банка России "Об особенностях пруденциального регулирования деятельности небанковских кредитных организаций, осуществляющих депозитные и кредитные операции" от 21.09.2001 N 153-П".

1.3.17. Графу 4 строк 51 и 57 дополнить словами "; Положение Банка России "Об особенностях пруденциального регулирования деятельности небанковских кредитных организаций, осуществляющих депозитные и кредитные операции" от 21.09.2001 N 153-П".

1.3.18. В строке 60:

1.3.18.1. В графе 2 пункт 1 изложить в следующей редакции: "1. Отчет о составе участников банковской/консолидированной группы (форма N 0409801)".

1.3.18.2. В графе 2 пункт 4 изложить в следующей редакции: "4. Отчет об открытых валютных позициях банковской/консолидированной группы на конец операционного дня (форма N 0409804)".

1.3.18.3. Графу 4 дополнить словами "; Положение Банка России "Об особенностях пруденциального регулирования деятельности небанковских кредитных организаций, осуществляющих депозитные и кредитные операции" от 21.09.2001 N 153-П".

1.3.19. Включить строку 60а следующего содержания:

60а

Публикуемая отчетность кредитных организаций

На 1 апреля, 1 июля и 1 октября: не позднее 30 рабочих дней после наступления отчетной квартальной даты; Сбербанк России - не позднее 31 мая, 31 августа, 1 декабря; на 1 января: до 1 июня года, следующего за отчетным

Указание Банка России "О публикуемой отчетности кредитных организаций и банковских групп" от 15.11.2001 N 1051-У

1.3.20. Исключить строку 62 "Сведения о дочерних и зависимых кредитных организациях на территории Российской Федерации и дочерних кредитных организациях за рубежом".

1.3.21. В строке 63 "Данные о движении денежных средств (форма N 0409123)":

1.3.21.1. В графе 3 слова "14 марта" заменить словами "10 марта".

1.3.21.2. Графу 4 дополнить словами "; Положение Банка России "Об особенностях пруденциального регулирования деятельности небанковских кредитных организаций, осуществляющих депозитные и кредитные операции" от 21.09.2001 N 153-П; Указание Банка России "О годовом отчете кредитной организации" от 13.12.2001 N 1069-У".

1.3.22. Графу 4 строки 64 дополнить словами "; Указание Банка России "О публикуемой отчетности кредитных организаций и банковских групп" от 15.11.2001 N 1051-У".

1.3.23. Исключить строку 69 "Публикуемая отчетность кредитных организаций".

1.3.24. Строку 74 изложить в следующей редакции:

74

1. Список аффилированных лиц (форма N 0409051) 2. Список аффилированных лиц, принадлежащих к группе лиц (форма N 0409052) 3. Реквизиты финансово-промышленной группы (форма N 0409053)

По мере изменений сведений: не позднее 10 дней с момента внесения изменений; по требованию Банка России: в течение 10 рабочих дней с даты получения письменного требования Банка России; на 1 января: в срок не позднее 30 дней после окончания отчетного года

Указание Банка России "О порядке составления и представления отчетности кредитными организациями в Центральный банк Российской Федерации" от 24.10.97 N 7-У (с учетом изменений и дополнений); Положение Банка России "О порядке ведения учета и представления информации об аффилированных лицах кредитных организаций" от 13.03.2002 N 184-П

1.3.25. Включить строку 77 следующего содержания:

77

Сведения о дочерних кредитных организациях за рубежом (форма N 0409170)

В течение 10 рабочих дней с момента приобретения статуса дочерней кредитной организации или изменения одного из реквизитов отчета

Указание Банка России "О порядке составления и представления отчетности кредитными организациями в Банк России" от 24.10.97 N 7-У (с учетом изменений и дополнений)

2. Настоящее Указание подлежит публикации в "Вестнике Банка России".

3. Настоящее Указание вступает в силу с отчетности по состоянию на 1 мая 2002 года, за исключением пунктов 1.2.1, 1.2.2, 1.2.3, 1.2.32, 1.2.33, 1.2.35, 1.2.36, 1.2.37, 1.2.38, 1.2.44, 1.2.48, 1.2.54, 1.2.63, 1.2.64, 1.2.65, 1.3.3, 1.3.15, 1.3.20, 1.3.24, 1.3.25.

Пункты 1.2.63, 1.2.64, 1.2.65, 1.3.3 и 1.3.15 вступают в силу с отчетности по состоянию на 1 июня 2002 года.

Пункты 1.2.1, 1.2.2, 1.2.3, 1.2.32, 1.2.33, 1.2.35, 1.2.36, 1.2.37, 1.2.44, 1.2.48, 1.2.54, 1.3.20, 1.3.24, 1.3.25 вступают в силу с отчетности по состоянию на 1 июля 2002 года.

Пункт 1.2.38 вступает в силу с отчетности за II квартал 2002 года.

Уполномоченные банки, отчитывающиеся на квартальной основе, представляют отчетность с учетом изменений, вносимых пунктами 1.2.42 и 1.2.43, начиная с отчетности за II квартал 2002 года.

Председатель Центрального банка Российской Федерации

С.М.Игнатьев