Указание ЦБР от 17 февраля 2006 г. N 1660-У "О внесении изменений в Указание Банка России от 16 января 2004 года N 1376-У "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации" (утратило силу)

Указание ЦБР от 17 февраля 2006 г. N 1660-У
"О внесении изменений в Указание Банка России от 16 января 2004 года N 1376-У "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации"

ГАРАНТ:

Указанием ЦБР от 12 ноября 2009 г. N 2332-У настоящее Указание признано утратившим силу с 1 января 2010 г.

1. В соответствии с решением Совета директоров Банка России (протокол заседания Совета директоров Банка России от 17 февраля 2006 года N 3) внести в Указание Банка России от 16 января 2004 года N 1376-У "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации", зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 23 января 2004 года N 5488; 12 августа 2004 года N 5970; 13 сентября 2004 года N 6018; 22 сентября 2004 года N 6039; 16 марта 2005 года N 6402; 5 апреля 2005 года N 6463; 21 июня 2005 года N 6735; 18 января 2006 года N 7377 ("Вестник Банка России" от 12 февраля 2004 года N 12-13; от 19 августа 2004 года N 50; от 1 сентября 2004 года N 52; от 17 сентября 2004 года N 56; от 29 сентября 2004 года N 58; от 19 марта 2005 года N 15; от 13 апреля 2005 года N 19; от 29 июня 2005 года N 32; от 25 января 2006 года N 3), (далее - Указание Банка России N 1376-У) изменения, изложив его в следующей редакции:

 

"О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации

 

1. На основании статьи 57 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 28, ст. 2790) Банк России устанавливает формы отчетности кредитных организаций и порядок их составления и представления в Центральный банк Российской Федерации (приложение 1 к настоящему Указанию), а также перечень форм отчетности и другой информации кредитных организаций, представляемой в Центральный банк Российской Федерации (приложение 2 к настоящему Указанию).

 

Приложение 1

к Указанию ЦБР

от 16 января 2004 г. N 1376-У

"О перечне, формах и порядке составления и

представления форм отчетности кредитных организаций в

Центральный банк Российской Федерации"

 

Формы отчетности кредитных организаций и порядок их составления и представления в Центральный банк Российской Федерации

 

 

Банковская отчетность

 

                                 /-----------------------------------------------------------------\
                                 |    Код     |        Код кредитной организации (филиала)         |
                                 | территории |----------------------------------------------------|
                                 |  по ОКАТО  | по ОКПО  |     основной     |регистрацион-|  БИК   |
                                 |            |          | государственный  |  ный номер  |        |
                                 |            |          | регистрационный  |(/порядковый |        |
                                 |            |          |      номер       |   номер)    |        |
                                 |------------+----------+------------------+-------------+--------|
                                 |            |          |                  |             |        |
                                 \-----------------------------------------------------------------/

 

СВЕДЕНИЯ О ЗАКЛЮЧЕНИИ ДОГОВОРА НА ПРОВЕДЕНИЕ ЕЖЕГОДНОЙ АУДИТОРСКОЙ ПРОВЕРКИ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ, БАНКОВСКОЙ (КОНСОЛИДИРОВАННОЙ) ГРУППЫ
за _______________________ г.

 

Наименование кредитной организации ____________________________________________

Почтовый адрес ________________________________________________________________

 

Код формы 0409024

На нерегулярной основе

 

Но-
мер
п/п
Наименование
аудиторской
организации, с
которой заключен
договор
Место нахождения
аудиторской
организации
(город)
Номер, дата выдачи и
срок действия
лицензии аудиторской
организации, орган,
ее выдавший
Номер, дата и срок
действия договора,
заключенного между
кредитной и аудиторской
организациями
Примечание
  1 2 3 4 5
1          

 

Руководитель                                 (Ф.И.О.)

М.П.

 

Исполнитель                                  (Ф.И.О.)

Телефон:

 

"__" ______________________________ г.

 

Порядок составления и представления отчетности по форме 0409024
"Сведения о заключении договора на проведение ежегодной аудиторской проверки кредитной организации, банковской (консолидированной) группы"

 

1. Целью формирования отчетности по форме 0409024 "Сведения о заключении договора на проведение ежегодной аудиторской проверки кредитной организации, банковской (консолидированной) группы" (далее - Отчет) является получение Банком России сведений о заключении договоров на проведение ежегодной аудиторской проверки кредитных организаций, банковских (консолидированных) групп для осуществления контроля за проведением кредитными организациями, банковскими (консолидированными) группами ежегодного аудита в соответствии с требованиями статьи 42 Федерального закона "О банках и банковской деятельности" (Ведомости Съезда народных депутатов РСФСР и Верховного Совета РСФСР, 1990, N 27, ст. 357; Собрание законодательства Российской Федерации, 1996, N 6, ст. 492; 2001, N 26, ст. 2586).

2. Отчет составляется кредитными организациями (включая небанковские кредитные организации, осуществляющие операции по расчетам) и головными кредитными организациями банковской (консолидированной) группы (далее - кредитная организация).

Отчет представляется кредитной организацией в территориальное учреждение Банка России, осуществляющее надзор за ее деятельностью, не позднее 5 рабочих дней после даты заключения договора (дополнительного соглашения к договору) с аудиторской организацией на проведение ежегодного аудита.

3. В графе 1 указывается сокращенное наименование аудиторской организации, с которой заключен договор.

4. В графе 3 указываются отдельными строками номер, дата выдачи и срок действия (дд.мм.гггг. - дд.мм.гггг.) лицензии аудиторской организации, выдавший ее орган. Датой выдачи лицензии является дата принятия решения (приказа) о предоставлении лицензии.

5. В графе 4 указываются через запятую номер, даты начала и окончания (дд.мм.гггг.-дд.мм.гггг.) действия договора, заключенного между кредитной и аудиторской организациями. При заключении дополнительного соглашения к договору отдельными строками через запятую указываются номер, даты начала и окончания срока действия договора и дополнительного соглашения к нему, заключенного между кредитной и аудиторской организациями.

В случае если кредитная организация является головной в составе банковской (консолидированной) группы, то сведения о заключении договора на проведение аудиторской проверки консолидированной отчетности банковской (консолидированной) группы указываются отдельной строкой. При заключении единого договора сведения о договоре дублируются.

6. Графа 5 заполняется с использованием следующих кодов:

код "1" - если кредитная организация заключила договор на проведение ежегодного аудита кредитной организации;

код "2" - если кредитная организация заключила договор на проведение ежегодного аудита консолидированной отчетности банковской (консолидированной) группы;

код "3" - если кредитная организация заключила договор на проведение аудиторской проверки поэтапно в течение года;

код "4" - если в сведениях о заключенных кредитной организацией договорах, представленных ранее, произошли изменения и указаны новые данные. Конкретные изменения и их причины расшифровываются в пояснительной записке, которая представляется вместе с Отчетом.

При этом в графе 5 по одной строке может быть указано несколько кодов через запятую, но не более трех.

 

Банковская отчетность

 

                                           /----------------------------------------------------------------\
                                           |    Код     |        Код кредитной организации (филиала)        |
                                           | территории |---------------------------------------------------|
                                           |  по ОКАТО  | по ОКПО  |    основной     |регистрацион-|  БИК   |
                                           |            |          | государственный |  ный номер  |        |
                                           |            |          | регистрационный |(/порядковый |        |
                                           |            |          |      номер      |   номер)    |        |
                                           |------------+----------+-----------------+-------------+--------|
                                           |            |          |                 |             |        |
                                           \----------------------------------------------------------------/

 

СПИСОК АФФИЛИРОВАННЫХ ЛИЦ
по состоянию на "__" _____________ г.

 

Наименование кредитной организации ____________________________________________

Почтовый адрес ________________________________________________________________

 

Код формы 0409051

На нерегулярной основе

 

Аффилированные лица Дата
наступления
основания, в
силу
которого
лицо
является
аффилирован-
ным лицом
кредитной
организации
Основания, в
силу которых
лицо является
аффилирован-
ным лицом
кредитной
организации
Принадлежа-
щие
аффилирова-
нному лицу
акции
(доли)
кредитной
организации
(процент
голосов к
общему
количеству
голосующих
акций
(долей)
кредитной
организации
)
индивиду-
альный
код
тип
кода
полное и
сокраще-
нное
наимено-
вание
юридиче-
ского
лица




Ф.И.О.
физичес-
кого
лица
место
нахож-
дения
(юриди-
ческий
адрес)
юриди-
ческого
лица
(из
устава)

гражда-
нство
физиче-
ского
лица
фактиче-
ское
место
нахожде-
ния
(почто-
вый
адрес)
юридиче-
ского
лица
место
жительс-
тва
физичес-
кого
лица
для
юридичес-
кого лица
не
заполняе-
тся




наимено-
вание
докумен-
та,
удостове-
ряющего
личность
код ОКПО
юридиче-
ского
лица







серия
докумен-
та
физичес-
кого
лица
код ИНН
юридиче-
ского
лица







номер
докумен-
та
физичес-
кого
лица
код приме-
чания
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
                       

 

Руководитель                                 (Ф.И.О.)

М.П.

 

Исполнитель                                  (Ф.И.О.)

Телефон:

 

"__" ______________________________ г.

 

Порядок составления и представления отчетности по форме 0409051
"Список аффилированных лиц"

 

1. Отчетность по форме 0409051 "Список аффилированных лиц" (далее - Отчет) составляется в соответствии с Положением Банка России от 14 мая 2003 года N 227-П "О порядке ведения учета и представления информации об аффилированных лицах кредитных организаций", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 11 июня 2003 года N 4676; 15 апреля 2004 года N 5749 ("Вестник Банка России" от 25 июня 2003 года N 35; от 13 мая 2004 года N 29).

2. Отчет представляется кредитными организациями в территориальные учреждения Банка России:

по мере внесения сведений - не позднее 10 рабочих дней со дня внесения сведений;

по требованию Банка России - в течение 10 рабочих дней со дня получения письменного требования Банка России.

3. В случае, если аффилированным лицом кредитной организации является физическое лицо, в Отчете указываются:

в графе 5 в качестве места жительства физического лица - страна и населенный пункт;

в графе 6 в качестве наименования документа, удостоверяющего личность, - паспорт или иной документ, удостоверяющий личность, в соответствии с законодательством Российской Федерации либо законодательством страны, гражданином которой является данное лицо.

 

Банковская отчетность

 

                                 /-----------------------------------------------------------------\
                                 |    Код     |        Код кредитной организации (филиала)         |
                                 | территории |----------------------------------------------------|
                                 |  по ОКАТО  | по ОКПО  |     основной     |регистрацион-|  БИК   |
                                 |            |          | государственный  |  ный номер  |        |
                                 |            |          | регистрационный  |(/порядковый |        |
                                 |            |          |      номер       |   номер)    |        |
                                 |------------+----------+------------------+-------------+--------|
                                 |            |          |                  |             |        |
                                 \-----------------------------------------------------------------/

 

СПИСОК АФФИЛИРОВАННЫХ ЛИЦ, ПРИНАДЛЕЖАЩИХ К ГРУППЕ ЛИЦ,
К КОТОРОЙ ПРИНАДЛЕЖИТ КРЕДИТНАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ
по состоянию на "__" _______________ г.

 

Наименование кредитной организации ____________________________________________

Почтовый адрес ________________________________________________________________

 

Код формы 0409052

На нерегулярной основе

 

Номер
п/п
группы
лиц
Индивидуаль-
ный код лица
Индивидуаль-
ный код лица
Процент акций
(долей, вкладов) к
уставному
(складочному)
капиталу лица,
указанного в графе
2, которым имеет
право
распоряжаться
лицо, указанное в
графе 3
Суммарный
процент акций
(долей) к
уставному
капиталу
кредитной
организации,
которым имеет
право
распоряжаться
группа лиц
Тип связи,
позволяющей
распоряжаться
акциями
(долями,
вкладами),
между лицами
(графа 2 и
графа 3)
Код условия,
на основании
которого лица
принадлежат к
группе лиц
1 2 3 4 5 6 7
             

 

Руководитель                                 (Ф.И.О.)

М.П.

 

Исполнитель                                  (Ф.И.О.)

Телефон:

 

"__" ______________________________ г.

 

Порядок составления и представления отчетности по форме 0409052
"Список аффилированных лиц, принадлежащих к группе лиц, к которой принадлежит кредитная организация"

 

1. Отчетность по форме 0409052 "Список аффилированных лиц, принадлежащих к группе лиц, к которой принадлежит кредитная организация" (далее - Отчет) составляется в соответствии с Положением Банка России от 14 мая 2003 года N 227-П "О порядке ведения учета и представления информации об аффилированных лицах кредитных организаций", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 11 июня 2003 года N 4676; 15 апреля 2004 года N 5749 ("Вестник Банка России" от 25 июня 2003 года N 35; от 13 мая 2004 года N 29).

2. Отчет представляется кредитными организациями в территориальные учреждения Банка России:

по мере внесения сведений - не позднее 10 рабочих дней со дня внесения сведений;

по требованию Банка России - в течение 10 рабочих дней со дня получения письменного требования Банка России.

 

Банковская отчетность

 

                                 /-----------------------------------------------------------------\
                                 |    Код     |        Код кредитной организации (филиала)         |
                                 | территории |----------------------------------------------------|
                                 |  по ОКАТО  | по ОКПО  |     основной     |регистрацион-|  БИК   |
                                 |            |          | государственный  |  ный номер  |        |
                                 |            |          | регистрационный  |(/порядковый |        |
                                 |            |          |      номер       |   номер)    |        |
                                 |------------+----------+------------------+-------------+--------|
                                 |            |          |                  |             |        |
                                 \-----------------------------------------------------------------/

 

СВЕДЕНИЯ ОБ ИСПОЛЬЗОВАНИИ
КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИЕЙ ИНТЕРНЕТ-ТЕХНОЛОГИЙ
по состоянию на "__" ____________________ г.

 

Наименование кредитной организации ____________________________________________

Почтовый адрес ________________________________________________________________

 

Код формы 0409070

На нерегулярной основе

 

Номер
п/п
Вид сведений Содержание*
1 2 3
I. Общие сведения
1 Код причины для представления сведений N
2 Номер филиала NN/0
3 Интернет-адрес (URL или IP-адрес) WEB-сайта текст
4 Функциональное назначение WEB-сайта И/О
5 Дата возникновения основания для представления сведений дд.мм.гггг
6 Наличие внутреннего документа, регламентирующего порядок
использования WEB-сайта
дд.мм.гггг
7 Формулировка причины прекращения использования WEB-сайта текст
8 Наличие внутреннего документа, определяющего порядок прекращения
использования WEB-сайта
дд.мм.гггг
9 Наличие внутреннего документа, определяющего порядок уведомления
клиентов о прекращении использования WEB-сайта
дд.мм.гггг
10 Место нахождения стартовой (главной) страницы WEB-сайта КО/ИП/РС/ДР
11 Поддержка WEB-сайта КО/ИП/РС/ДР
12 Наличие договора с владельцем WEB-сервера дд.мм.гггг
13 Наличие договора с провайдером интернет-услуг дд.мм.гггг
14 Наличие внутреннего документа, регламентирующего порядок
предоставления услуг интернет-банкинга
дд.мм.гггг
15 Название программного продукта интернет-банкинга текст
16 Название фирмы-разработчика программного продукта интернет-банкинга текст
17 Общее количество филиалов кредитной организации, использующих
интернет-технологии
число
II. Сведения о клиентском обслуживании
Операционные услуги
18 Открытие банковских счетов 1/0
19 Переводы денежных средств в рублях 1/0
20 Переводы денежных средств в иностранной валюте 1/0
21 Переводы средств со счетов держателей банковских карт 1/0
22 Пополнение счетов держателей банковских карт 1/0
23 Покупка (продажа) иностранной валюты 1/0
24 Обязательная продажа части валютной выручки 1/0
25 Покупка (продажа) ценных бумаг 1/0
26 Другие виды операций текст
Информационные и коммуникационные услуги
27 Оформление кредитных договоров 1/0
28 Обмен электронными документами 1/0
29 Предоставление выписок из счетов 1/0
30 Предоставление выписок по операциям 1/0
31 Наличие интерактивного консалтингового сервиса 1/0
III. Обеспечение интернет-банкинга
32 Наличие структурного подразделения информационных технологий (далее
- ИТ)
1/0
33 Наличие системного администратора ИТ 1/0
34 Наличие администратора безопасности ИТ 1/0
35 Количество сотрудников, обеспечивающих функционирование системы
интернет-банкинга
число
36 Наличие внутреннего документа, регламентирующего порядок
осуществления сетевого мониторинга и системного аудита
дд.мм.гггг
37 Наличие методического документа по контролю за рисками, связанными с
интернет-банкингом
дд.мм.гггг
38 Наличие документа по результатам контроля за рисками, связанными с
интернет-банкингом
дд.мм.гггг
39 Наличие ограничений на объем операций с использованием
интернет-банкинга
1/0
40 Наличие документа, определяющего процедуры внутреннего контроля за
технологиями интернет-банкинга
дд.мм.гггг
41 Наличие плана обеспечения непрерывности функционирования в части
операций интернет-банкинга
дд.мм.гггг
42 Наличие внутреннего документа, регламентирующего порядок действий
при обнаружении сетевых атак в системе интернет-банкинга
дд.мм.гггг
43 Наличие сетевой связи системы интернет-банкинга с банковской
автоматизированной системой
1/0
44 Наличие двухуровневой системы межсетевой защиты 1/0
45 Использование для идентификации клиентов интернет-банкинга
одноразовых идентификаторов (в качестве паролей)
1/0
46 Наличие используемых в системе интернет-банкинга сертифицированных
программных средств электронной цифровой подписи
1/0
47 Использование в качестве клиентской части системы интернет-банкинга
стандартных интернет-браузеров
1/0
48 Использование в составе клиентской части системы интернет-банкинга
специализированных программно-информационных средств
1/0

 

Руководитель                                (Ф.И.О.)

Руководитель подразделения             (Ф.И.О.)

М.П.

 

Исполнитель                                  (Ф.И.О.)

Телефон:

 

"__" ______________________________ г.

 

------------------------------

* В графе 3 указан формат представляемых сведений, при заполнении графы 3 вместо формата должны указываться сведения.

 

Порядок составления и представления отчетности по форме 0409070
"Сведения об использовании кредитной организацией интернет-технологий"

 

1. Отчетность по форме 0409070 "Сведения об использовании кредитной организацией интернет-технологий" (далее - Отчет) составляется в соответствии с Указанием Банка России от 1 марта 2004 года N 1390-У "О порядке информирования кредитными организациями Центрального банка Российской Федерации об использовании в своей деятельности интернет-технологий", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 19 марта 2004 года N 5683; 22 декабря 2004 года N 6223 ("Вестник Банка России" от 31 марта 2004 года N 20; от 31 декабря 2004 года N 74).

2. Отчет представляется кредитными организациями в территориальные учреждения Банка России в срок не позднее 2 недель со дня ввода WEB-сайта в эксплуатацию, изменения функционального назначения и (или) функциональных возможностей WEB-сайта, изменения места нахождения WEB-сайта или прекращения использования WEB-сайта.

 

Банковская отчетность

 

                                  /-----------------------------------------------------------------\
                                  |    Код     |        Код кредитной организации (филиала)         |
                                  | территории |----------------------------------------------------|
                                  |  по ОКАТО  |  по ОКПО  |    основной     |регистрацион-|  БИК   |
                                  |            |           | государственный |  ный номер  |        |
                                  |            |           | регистрационный |(/порядковый |        |
                                  |            |           |      номер      |   номер)    |        |
                                  |------------+-----------+-----------------+-------------+--------|
                                  |            |           |                 |             |        |
                                  \-----------------------------------------------------------------/

 

ОБОРОТНАЯ ВЕДОМОСТЬ ПО СЧЕТАМ БУХГАЛТЕРСКОГО УЧЕТА КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ
за ____________________ месяц ____ г.

 

Наименование кредитной организации (ее филиала) _______________________________

Почтовый адрес ________________________________________________________________

 

Код формы 0409101

Месячная

 

                                                                тыс. руб.
Номер
счета
вто-
рого
поря-
дка
Входящие остатки Обороты за отчетный период Исходящие остатки
по дебету по кредиту
в рублях ин.
вал.,
драг.
металлы
ито-
го
в рублях ин.
вал.,
драг.
металлы
ито-
го
в рублях ин. вал.,
драг.
металлы
ито-
го
в рублях ин.
вал.,
драг.
металлы
итого
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13

 

А. Балансовые счета

 

 Актив

 

------------------------------------------------------------------------------------------------------
 Итого по активу (баланс)
------------------------------------------------------------------------------------------------------

 

 Пассив

 

------------------------------------------------------------------------------------------------------
 Итого по пассиву (баланс)
------------------------------------------------------------------------------------------------------

 

Б. Счета доверительного управления

 

 Актив

 

------------------------------------------------------------------------------------------------------
 Итого по активу (баланс)
------------------------------------------------------------------------------------------------------

 

 Пассив

 

------------------------------------------------------------------------------------------------------
 Итого по пассиву (баланс)
------------------------------------------------------------------------------------------------------

 

В. Внебалансовые счета

 

 Актив

 

------------------------------------------------------------------------------------------------------
 Итого по активу (баланс)
------------------------------------------------------------------------------------------------------

 

 Пассив

 

------------------------------------------------------------------------------------------------------
 Итого по пассиву (баланс)
------------------------------------------------------------------------------------------------------

 

Г. Срочные операции

 

 Актив

 

------------------------------------------------------------------------------------------------------
 Итого по активу (баланс)
------------------------------------------------------------------------------------------------------

 

 Пассив

 

------------------------------------------------------------------------------------------------------
 Итого по пассиву (баланс)
------------------------------------------------------------------------------------------------------

 

Д. Счета депо

 Актив

 

------------------------------------------------------------------------------------------------------
 Итого по активу (баланс)
------------------------------------------------------------------------------------------------------

 

 Пассив

 

------------------------------------------------------------------------------------------------------
 Итого по пассиву (баланс)
------------------------------------------------------------------------------------------------------

 

Руководитель                                 (Ф.И.О.)

Главный бухгалтер                           (Ф.И.О.)

М.П.

 

Исполнитель                                  (Ф.И.О.)

Телефон:

 

"__" ______________________________ г.

 

Порядок составления и представления отчетности по форме 0409101
"Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации"

 

1. В отчетность по форме 0409101 "Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации" (далее - Отчет) включаются все определенные составленным в соответствии с Положением Банка России от 5 декабря 2002 года N 205-П "О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 20 декабря 2002 года N 4061; 25 июня 2003 года N 4827; 26 ноября 2003 года N 5267; 19 февраля 2004 года N 5571; 1 апреля 2004 года N 5703; 11 июня 2004 года N 5840; 17 июня 2004 года N 5851; 28 июня 2004 года N 5878; 24 августа 2004 года N 5992; 30 ноября 2004 года N 6150; 21 декабря 2004 года N 6214; 20 апреля 2005 года N 6522 ("Вестник Банка России" от 25 декабря 2002 года N 70-71, от 27 июня 2003 года N 36; от 3 декабря 2003 года N 65; от 27 февраля 2004 года N 16; от 7 апреля 2004 года N 21; от 16 июня 2004 года N 34; от 18 июня 2004 года N 36; от 30 июня 2004 года N 38; от 8 сентября 2004 года N 53; от 8 декабря 2004 года N 70; от 23 декабря 2004 года N 73; от 31 декабря 2004 года N 74; от 27 апреля 2005 года N 21), рабочим планом балансовые и внебалансовые счета второго порядка, за исключением тех, по которым операции в отчетном периоде не осуществлялись, т.е. когда входящие и исходящие остатки, а также дебетовые и кредитовые обороты по балансовым и внебалансовым счетам второго порядка равны нулю.

2. По разделам А, Б, В, Г Отчет представляется в целых тысячах рублей, по разделу Д - в штуках.

3. Суммы в графах 3, 6, 9, 12 Отчета указываются в рублевом эквиваленте.

4. В разделе Д данные отражаются только по графам 4, 7, 10 и 13.

5. Для представления Отчета на бумажном носителе используется бумага стандартного формата А4 (297 x 210 мм) с горизонтальной распечаткой информации.

6. Отчет представляется кредитными организациями (включая небанковские кредитные организации, осуществляющие операции по расчетам, и небанковские кредитные организации, осуществляющие депозитно-кредитные операции) по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным, в территориальное учреждение Банка России:

кредитными организациями, не имеющими филиалов (включая небанковские кредитные организации, осуществляющие операции по расчетам, и небанковские кредитные организации, осуществляющие депозитно-кредитные операции), - не позднее 3-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным;

кредитными организациями, имеющими филиалы (включая небанковские кредитные организации, осуществляющие операции по расчетам) (за исключением крупных кредитных организаций с широкой сетью подразделений*), - не позднее 4-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным;

крупными кредитными организациями с широкой сетью подразделений - не позднее 15-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным.

7. Головные офисы и филиалы кредитных организаций представляют Отчет по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным, - не позднее 3-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным.

Отчеты зарубежных филиалов кредитной организации-резидента Российской Федерации представляются головным офисом кредитной организации в территориальное учреждение Банка России по месту его нахождения.

Отчет составляется и представляется всеми филиалами кредитной организации. Отсутствие у филиала корреспондентского субсчета в расчетно-кассовом центре Банка России не может являться основанием для непредставления Отчета.

Порядок представления Отчета филиалами, находящимися на той же территории, что и головной офис кредитной организации, а также по филиалам, расположенным на одной территории, может быть изменен по просьбе кредитной организации. Территориальное учреждение Банка России по месту нахождения головного офиса кредитной организации вправе разрешить кредитной организации включать в Отчет головного офиса кредитной организации данные по филиалам, находящимся на той же территории, что и головной офис кредитной организации. По просьбе кредитной организации территориальное учреждение Банка России по месту нахождения двух или более филиалов кредитной организации может разрешить составлять сводный отчет по филиалам, находящимся на одной территории.

Срок представления Отчета по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным, территориальными банками и центральным аппаратом (с учетом данных по операциям отделений на территории г. Москвы) крупных кредитных организаций с широкой сетью подразделений - не позднее 10-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным.

8. Территориальное учреждение Банка России в случаях, установленных нормативными актами Банка России, вправе потребовать от кредитной организации представления Отчета на внутримесячные даты.

 

------------------------------

* Кредитная организация, имеющая подразделения, предусмотренные нормативными актами Банка России, более чем в 80 процентах субъектов Российской Федерации, и величину активов 1,5 и более триллионов рублей (далее - крупная кредитная организация с широкой сетью подразделений).

 

Банковская отчетность

 

                                  /-----------------------------------------------------------------\
                                  |    Код     |        Код кредитной организации (филиала)         |
                                  | территории |----------------------------------------------------|
                                  |  по ОКАТО  |  по ОКПО  |    основной     |регистрацион-|  БИК   |
                                  |            |           | государственный |  ный номер  |        |
                                  |            |           | регистрационный |(/порядковый |        |
                                  |            |           |      номер      |   номер)    |        |
                                  |------------+-----------+-----------------+-------------+--------|
                                  |            |           |                 |             |        |
                                  \-----------------------------------------------------------------/

 

ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ
по состоянию на "__" ________________ г.

 

Наименование кредитной организации (ее филиала) _______________________________

Почтовый адрес ________________________________________________________________

 

Код формы 0409102

Квартальная

 

                                                                                            тыс. руб.
Номер
п/п
Наименование статей Символы Суммы в рублях от операций: Всего
в рублях в ин. валюте и драг.
металлах
1 2 3 4 5 6
           
           
           

 

Руководитель                                 (Ф.И.О.)

Главный бухгалтер                           (Ф.И.О.)

М.П.

 

Исполнитель                                  (Ф.И.О.)

Телефон:

 

"__" ______________________________ г.

 

Порядок составления и представления отчетности по форме 0409102
"Отчет о прибылях и убытках кредитной организации"

 

1. Отчетность по форме 0409102 "Отчет о прибылях и убытках кредитной организации" (далее - Отчет) составляется в соответствии с порядком, изложенным в Положении Банка России от 5 декабря 2002 года N 205-П "О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации", зарегистрированном Министерством юстиции Российской Федерации 20 декабря 2002 года N 4061; 25 июня 2003 года N 4827; 26 ноября 2003 года N 5267; 19 февраля 2004 года N 5571; 1 апреля 2004 года N 5703; 11 июня 2004 года N 5840; 17 июня 2004 года N 5851; 28 июня 2004 года N 5878; 24 августа 2004 года N 5992; 30 ноября 2004 года N 6150; 21 декабря 2004 года N 6214; 20 апреля 2005 года N 6522 ("Вестник Банка России" от 25 декабря 2002 года N 70-71; от 27 июня 2003 года N 36; от 3 декабря 2003 года N 65; от 27 февраля 2004 года N 16; от 7 апреля 2004 года N 21; от 16 июня 2004 года N 34; от 18 июня 2004 года N 36; от 30 июня 2004 года N 38; от 8 сентября 2004 года N 53; от 8 декабря 2004 года N 70; от 23 декабря 2004 года N 73; от 31 декабря 2004 года N 74; от 27 апреля 2005 года N 21) (приложение 4).

2. Отчет представляется в целых тысячах рублей.

3. Отчет представляется кредитными организациями (включая небанковские кредитные организации, осуществляющие операции по расчетам, и небанковские кредитные организации, осуществляющие депозитно-кредитные операции) по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным кварталом, в территориальное учреждение Банка России:

кредитными организациями, не имеющими филиалов (включая небанковские кредитные организации, осуществляющие операции по расчетам, и небанковские кредитные организации, осуществляющие депозитно-кредитные операции), - не позднее 7-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом;

кредитными организациями, имеющими филиалы (включая небанковские кредитные организации, осуществляющие операции по расчетам) (за исключением крупных кредитных организаций с широкой сетью подразделений), - не позднее 8-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом;

крупными кредитными организациями с широкой сетью подразделений - не позднее 18-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом.

4. Головные офисы и филиалы кредитных организаций представляют Отчет по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным кварталом, - не позднее 7-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом.

Отчеты зарубежных филиалов кредитной организации-резидента Российской Федерации представляются головным офисом кредитной организации в территориальное учреждение Банка России по месту его нахождения.

Отчет составляется и представляется всеми филиалами кредитной организации. Отсутствие у филиала корреспондентского субсчета в расчетно-кассовом центре Банка России не может являться основанием для непредставления Отчета.

Порядок представления Отчета филиалами, находящимися на той же территории, что и головной офис кредитной организации, а также по филиалам, расположенным на одной территории, может быть изменен по просьбе кредитной организации. Территориальное учреждение Банка России по месту нахождения головного офиса кредитной организации вправе разрешить кредитной организации включать в Отчет головного офиса кредитной организации данные по филиалам, находящимся на той же территории, что и головной офис кредитной организации. По просьбе кредитной организации территориальное учреждение Банка России по месту нахождения двух или более филиалов кредитной организации может разрешить составлять сводный отчет по филиалам, находящимся на одной территории.

В случае если учетной политикой кредитной организации предусмотрено, что ее филиалы ведут только учет доходов и расходов от проведения операций и передают их на баланс головного офиса кредитной организации с определенной периодичностью, но не реже одного раза в квартал, то Отчет филиалами не составляется.

Срок представления Отчета по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным кварталом, территориальными банками и центральным аппаратом (с учетом данных по операциям отделений на территории г. Москвы) крупных кредитных организаций с широкой сетью подразделений - не позднее 12-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом.

5. Доходы и расходы от проведения иностранных операций отражаются в следующем порядке:

в графе 4 проставляются суммы доходов (расходов), полученные (произведенные) в рублях;

в графе 5 проставляются суммы доходов (расходов), полученные (произведенные) в иностранной валюте и драгоценных металлах и пересчитанные в рубли по официальному курсу иностранной валюты по отношению к рублю, установленному Банком России, или по учетной цене Банка России на дату их получения (осуществления).

 

Банковская отчетность

 

                                  /----------------------------------------------------------------\
                                  |    Код     |        Код кредитной организации (филиала)        |
                                  | территории |---------------------------------------------------|
                                  |  по ОКАТО  | по ОКПО  |    основной     |регистрацион-|  БИК   |
                                  |            |          | государственный |  ный номер  |        |
                                  |            |          | регистрационный |(/порядковый |        |
                                  |            |          |      номер      |   номер)    |        |
                                  |------------+----------+-----------------+-------------+--------|
                                  |            |          |                 |             |        |
                                  \----------------------------------------------------------------/

 

РАСШИФРОВКИ ОТДЕЛЬНЫХ БАЛАНСОВЫХ СЧЕТОВ И СИМВОЛОВ
ОТЧЕТА О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ ДЛЯ ФОРМИРОВАНИЯ
БУХГАЛТЕРСКОГО БАЛАНСА (ПУБЛИКУЕМАЯ ФОРМА),
ОТЧЕТА О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ (ПУБЛИКУЕМАЯ ФОРМА)
И РАСЧЕТА ПОКАЗАТЕЛЕЙ, ИСПОЛЬЗУЕМЫХ ДЛЯ ОЦЕНКИ
ФИНАНСОВОЙ УСТОЙЧИВОСТИ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ
по состоянию на "__" ______________ г.

 

Наименование кредитной организации ____________________________________________

Почтовый адрес ________________________________________________________________

 

Код формы 0409110

Месячная

 

                                                                                           тыс. руб.
Номер
п/п
Код обозначения расшифровки Сумма
1 2 3
Раздел I. Расшифровки балансовых счетов, используемые для формирования бухгалтерского баланса
(публикуемая форма)
1 А107/17  
2 А30126/3  
3 А30226/3  
4 А47425/3  
5 А40109/5.1  
6 А40109/9  
7 А47402/5.2  
8 А50205/6.1  
9 А50206/6.1  
10 А50207/6.1  
11 А50208/6.1  
12 А50209/6.1  
13 А50210/6.1  
14 А50211/6.1  
15 А50406/4.1  
16 А50406/6.1  
17 А50505/4.1  
18 А50505/6.1  
19 А/5.3  
20 А/5.4  
21 А/6.2  
22 А/7  
23 А/10  
24 А/13  
Раздел II. Расшифровки символов отчета о прибылях и убытках, используемые для формирования отчета
о прибылях и убытках (публикуемая форма)
25 S17311/12  
26 S17311/13  
27 S17312/12  
28 S17312/13  
29 S17313/12  
30 S17313/13  
31 S17314/12  
32 S17314/13  
33 S17315/1  
34 S29410/12  
35 S29410/13  
36 S29411/12  
37 S29411/13  
38 S29412/12  
39 S29412/13  
40 S29413/12  
41 S29413/13  
42 S29414/7  
43 3101  
44 3201  
Раздел III. Расшифровки для расчета показателей, используемых для оценки финансовой устойчивости
кредитных организаций
45 1111  
46 1112  
47 1113  
48 1114  
49 1121  
50 1122  
51 1123  
52 1124  
53 2111  
54 2112  
55 2113  
56 2121  
57 2122  
58 2123  
59 1211  
60 1212  
61 1213  
62 1214  
63 1221  
64 1222  
65 1223  
66 1224  
67 1301  
68 1302  
69 1303  
70 1304  
71 2401  
72 2402  
73 2403  
74 3301  
75 4101  
76 4201  
77 4202  
78 4301  
79 4302  
80 5101  

 

Руководитель                                (Ф.И.О.)

Главный бухгалтер                          (Ф.И.О.)

М.П.

 

Исполнитель                                 (Ф.И.О.)

Телефон:

 

"__" ______________________________ г.

 

Порядок составления и представления отчетности по форме 0409110
"Расшифровки отдельных балансовых счетов и символов отчета о прибылях и убытках для формирования бухгалтерского баланса (публикуемая форма), отчета о прибылях и убытках (публикуемая форма) и расчета показателей, используемых для оценки финансовой устойчивости кредитных организаций"

 

1. Отчетность по форме 0409110 "Расшифровки отдельных балансовых счетов и символов отчета о прибылях и убытках для формирования бухгалтерского баланса (публикуемая форма), отчета о прибылях и убытках (публикуемая форма) и расчета показателей, используемых для оценки финансовой устойчивости кредитных организаций" (далее - Отчет) составляется в целом по кредитной организации (включая небанковские кредитные организации, осуществляющие операции по расчетам) по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным, и представляется в территориальное учреждение Банка России:

кредитными организациями, не имеющими филиалов (включая небанковские кредитные организации, осуществляющие операции по расчетам), - не позднее 7-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным;

кредитными организациями, имеющими филиалы (включая небанковские кредитные организации, осуществляющие операции по расчетам) (за исключением крупных кредитных организаций с широкой сетью подразделений), - не позднее 8-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным;

крупными кредитными организациями с широкой сетью подразделений - не позднее 20-го рабочего дня после отчетной даты.

2. На внутриквартальные отчетные даты Отчет заполняется только по разделу I.

3. Расшифровки раздела II формируются в течение отчетного года нарастающим итогом.

4. Наращение процентных, дисконтных, купонных доходов следует производить только по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, классифицированным в соответствии с Положением Банка России от 26 марта 2004 года N 254-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 26 апреля 2004 года N 5774 ("Вестник Банка России" от 7 мая 2004 года N 28) (далее - Положение Банка России N 254-П) как I (высшая) категория качества (стандартные ссуды) и по другим видам активов, классифицированным в соответствии с Положением Банка России от 9 июля 2003 года N 232-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 24 июля 2003 года N 4922 ("Вестник Банка России" от 6 августа 2003 года N 45) (далее - Положение Банка России N 232-П) как I категория качества.

В случае если активы на конец отчетного периода (квартала) текущего отчетного года были классифицированы по сравнению с предыдущей отчетной (квартальной) датой в более низкую категорию качества (II и ниже), то объем расшифровки подлежит уменьшению на сумму процентных, дисконтных, купонных доходов по активам, наращенным в прошлом отчетном периоде текущего отчетного года.

Объем расшифровки увеличивается на сумму наращенных (полученных) в последующие отчетные периоды отчетного года доходов (расходов), относящихся к операциям отчетного периода.

Для расчета наращенных (накопленных) сумм процентных выплат (доходов) к получению по приобретенным (учтенным) векселям используется формула:

 

         (N - К) + Р
     Н = ----------- x D,
            Т

 

     где

 

     Н - наращенные (накопленные) доходы;
     N - номинальная стоимость учтенного векселя;
     К - покупная стоимость учтенного векселя;
     Р - суммы процентных выплат (доходов), начисленные на весь период
         действия векселя;
     Т - количество дней от приобретения до погашения  векселя;
     D - количество дней, прошедших после приобретения  векселя до
         отчетной даты.

 

5. Расшифровки, приведенные в разделе III Отчета, ориентированы на реализацию принципа разделения отчетных периодов и метод начисления при определении финансового результата.

6. При заполнении Отчета используются следующие группировки балансовых счетов:

 

Но-
мер
п/п
Код обозначения
расшифровки
Определение расшифровки
1 2 3
Раздел I. Расшифровки балансовых счетов, используемые для формирования бухгалтерского баланса
(публикуемая форма)
1 А107/17 балансовые счета N 107 в части фондов, предназначенных для премий и
социальных выплат
2 А30126/3 балансовые счета N 30126, 30226, 47425 в части резервов на возможные потери
по остаткам средств на корреспондентских счетах "Ностро" и на иных счетах,
используемых для межбанковских расчетов, сформированных в соответствии с
Положением Банка России N 232-П
3 А30226/3
4 А47425/3
5 А40109/5.1 балансовый счет N 40109 в части задолженности клиентов по предоставленному
финансированию по отдельным государственным программам за счет средств
федерального бюджета на возвратной основе при отсутствии в соглашении
(договоре), заключенном между кредитной организацией и Министерством
финансов Российской Федерации и (или) соответствующим федеральным органом
исполнительной власти Российской Федерации, условия о том, что кредитная
организация выполняет исключительно агентские функции или функции
комиссионера
6 А40109/9 балансовый счет N 40109 в части начисленных процентов за пользование
средствами федерального бюджета, выделенными на возвратной основе по
отдельным государственным программам, при наличии в соглашении (договоре),
заключенном между кредитной организацией и Министерством финансов
Российской Федерации и (или) соответствующим федеральным органом
исполнительной власти Российской Федерации, условия о том, что кредитная
организация выполняет исключительно агентские функции или функции
комиссионера
7 А47402/5.2 балансовый счет N 47402 в части сумм оплаченных счетов-фактур по
факторинговым и форфейтинговым операциям
8 А50205/6.1 балансовые счета N 50205, 50206, 50207, 50208, 50209, 50210, 50211 в части
долговых обязательств, удерживаемых банком до погашения
9 А50206/6.1
10 А50207/6.1
11 А50208/6.1
12 А50209/6.1
13 А50210/6.1
14 А50211/6.1
15 А50406/4.1 балансовый счет N 50406 в части уплаченного при приобретении процентного
(купонного) дохода по долговым обязательствам, предназначенным для торговли
16 А50406/6.1 балансовый счет N 50406 в части уплаченного при приобретении процентного
(купонного) дохода по инвестициям в долговые обязательства, удерживаемые до
погашения
17 А50505/4.1 балансовый счет N 50505 в части просроченных долговых обязательств,
предназначенных для торговли
18 А50505/6.1 балансовый счет N 50505 в части просроченных инвестиций в долговые
обязательства, удерживаемых до погашения
19 А/5.3 балансовые счета N 51208, 51209, 51308, 51309, 51408, 51409, 51508, 51509,
51608, 51609, 51708, 51709, 51808, 51809, 51908, 51909 в части покупной
стоимости не оплаченного в срок векселя
20 А/5.4 балансовые счета N 20321, 32115, 32311, 32403, 45615, 45715, 45818, 47308,
47425, 51610, 51710, 51810, 51910, 60324 в части резервов на возможные
потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности,
сформированных в соответствии с Положением Банка России N 254-П, либо в
части резервов на возможные потери, сформированных в соответствии с
Положением Банка России N 232-П
21 А/6.2 балансовые счета N 50213, 50312, 50507 в части резервов на возможные
потери, сформированных под инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до
погашения, в соответствии с Положением Банка России N 232-П
22 А/7 балансовые счета N 50213, 50507, 50709, 50809 в части резервов на возможные
потери, сформированных под ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи в
соответствии с Положением Банка России N 232-П
23 А/10 балансовые счета N 30607, 47425, 60324 в части резервов на возможные потери
по прочим активам, сформированных в соответствии с Положением Банка России
N 232-П
24 А/13 балансовый счет N 30214 в части средств расчетных небанковских кредитных
организаций - участников расчетов;
балансовый счет N 30601 в части средств клиентов кредитных организаций по
брокерским операциям с ценными бумагами и другими финансовыми активами;
балансовый счет N 47418 в части средств, списанных с
корреспондентских счетов клиентов кредитных организаций, но не
проведенных по корсчету кредитной организации из-за недостаточности средств
Раздел II. Расшифровки символов отчета о прибылях и убытках, используемые для формирования отчета
о прибылях и убытках (публикуемая форма)
25 S17311/12 символ 17311 формы отчетности 0409102 в части доходов от операций с
опционами по ценным бумагам
26 S17311/13 символ 17311 формы отчетности 0409102 в части доходов от операций с
опционами по активам в иностранной валюте
27 S17312/12 символ 17312 формы отчетности 0409102 в части доходов от форвардных
операций с ценными бумагами
28 S17312/13 символ 17312 формы отчетности 0409102 в части доходов от форвардных
операций с иностранной валютой
29 S17313/12 символ 17313 формы отчетности 0409102 в части доходов от фьючерсных
операций с ценными бумагами
30 S17313/13 символ 17313 формы отчетности 0409102 в части доходов от фьючерсных
операций с иностранной валютой
31 S17314/12 символ 17314 формы отчетности 0409102 в части доходов от операций СВОП с
ценными бумагами
32 S17314/13 символ 17314 формы отчетности 0409102 в части доходов от операций СВОП с
иностранной валютой
33 S17315/1 символ 17315 формы отчетности 0409102 в части доходов, полученных от
кредитных организаций
34 S29410/12 символ 29410 формы отчетности 0409102 в части расходов от операций с
опционами по операциям с ценными бумагами
35 S29410/13 символ 29410 формы отчетности 0409102 в части расходов от операций с
опционами по активам в иностранной валюте
36 S29411/12 символ 29411 формы отчетности 0409102 в части расходов по форвардным
операциям с ценными бумагами
37 S29411/13 символ 29411 формы отчетности 0409102 в части расходов по форвардным
операциям с иностранной валютой
38 S29412/12 символ 29412 формы отчетности 0409102 в части расходов по фьючерсным
операциям с ценными бумагами
39 S29412/13 символ 29412 формы отчетности 0409102 в части расходов по фьючерсным
операциям с иностранной валютой
40 S29413/12 символ 29413 формы отчетности 0409102 в части расходов по операциям СВОП с
ценными бумагами
41 S29413/13 символ 29413 формы отчетности 0409102 в части расходов по операциям СВОП с
иностранной валютой
42 S29414/7 символ 29414 формы отчетности 0409102 в части расходов по операциям с
кредитными организациями
43 3101 Налог на прибыль за отчетный период (начисленный)
44 3201 Налоги, уплаченные из прибыли (начисленные)
Раздел III. Расшифровки для расчета показателей, используемых для оценки финансовой устойчивости
кредитных организаций
45 1111 Начисленные проценты к получению по операциям, связанным с предоставлением
(размещением) межбанковских кредитов, депозитов и иным размещенным
средствам
46 1112 Относящиеся к прошлым отчетным годам начисленные к получению и (или)
полученные в отчетном периоде проценты от средств, размещенных в кредитных
организациях
47 1113 Относящиеся к прошлому отчетному году проценты от средств, размещенных в
кредитных организациях, полученные в текущем отчетном году, начисление
которых в прошлом отчетном году не осуществлялось
48 1114 Начисленные в прошлом отчетном году проценты от средств, размещенных в
кредитных организациях, неоплаченные в срок в текущем отчетном году
49 1121 Начисленные проценты к получению по операциям, связанным с предоставлением
(размещением) денежных средств клиентам (кроме кредитных организаций)
50 1122 Относящиеся к прошлым отчетным годам начисленные к получению и (или)
полученные в текущем отчетном году проценты от средств, предоставленных
клиентам (кроме кредитных организаций)
51 1123 Относящиеся к прошлому отчетному году проценты от средств, предоставленных
клиентам (кроме кредитных организаций), полученные в текущем отчетном году,
начисление которых в прошлом отчетном году не осуществлялось
52 1124 Начисленные в прошлом отчетном году проценты от средств, предоставленных
клиентам (кроме кредитных организаций), неоплаченных в срок в текущем
отчетном году
53 2111 Начисленные проценты по предстоящим выплатам по операциям, связанным с
привлечением денежных средств по межбанковским кредитам, депозитам и иным
привлеченным средствам
54 2112 Относящиеся к прошлым отчетным годам начисленные и (или) уплаченные
проценты по привлеченным средствам кредитных организаций до отчетной даты
55 2113 Относящиеся к прошлому отчетному году начисленные проценты по привлеченным
средствам кредитных организаций, выплата которых в текущем отчетном году не
была произведена либо в последующих годах не будет произведена в
установленный договором срок в связи с изменением его условий
56 2121 Начисленные проценты по предстоящим выплатам по операциям, связанным с
привлечением денежных средств от клиентов (кроме кредитных организаций) в
части накопленного расхода на конец отчетного периода
57 2122 Относящиеся к прошлым отчетным годам начисленные и (или) уплаченные
проценты по привлеченным средствам клиентов
58 2123 Относящиеся к прошлому отчетному году начисленные проценты по привлеченным
средствам клиентов, выплата которых в текущем отчетном году не была
произведена либо в последующих годах не будет произведена в установленный
договором срок в связи с изменением его условий
59 1211 Наращенные (накопленные) суммы процентных выплат (доходов) к получению по
приобретенным (учтенным) векселям кредитных организаций на конец отчетного
периода
60 1212 Относящиеся к прошлым отчетным годам наращенные и (или) полученные в
текущем отчетном году процентные выплаты (доходы) по приобретенным
(учтенным) кредитной организацией векселям кредитных организаций
61 1213 Относящиеся к прошлому отчетному году процентные выплаты (доходы) по
приобретенным (учтенным) кредитной организацией векселям кредитных
организаций, полученные в текущем отчетном году, наращение которых в
прошлом отчетном году не осуществлялось
62 1214 Наращенные в прошлом отчетном году процентные выплаты (доходы) по
приобретенным (учтенным) кредитной организацией векселям кредитных
организаций, не оплаченным в срок в текущем отчетном году
63 1221 Наращенные (накопленные) суммы процентных выплат (доходов) к получению по
приобретенным (учтенным) векселям клиентов (кроме кредитных организаций) на
конец отчетного периода
64 1222 Относящиеся к прошлым отчетным годам наращенные и (или) полученные в
текущем отчетном году процентные выплаты (доходы) по приобретенным
(учтенным) кредитной организацией векселям клиентов (кроме кредитных
организаций)
65 1223 Относящиеся к прошлому отчетному году процентные выплаты (доходы) по
приобретенным (учтенным) кредитной организацией векселям клиентов (кроме
кредитных организаций), полученные в текущем отчетном году, наращение
которых в прошлом отчетном году не осуществлялось
66 1224 Наращенные в прошлом отчетном году процентные выплаты (доходы) по
приобретенным (учтенным) кредитной организацией векселям клиентов (кроме
кредитных организаций), не оплаченным в срок в текущем отчетном году
67 1301 Наращенные процентные (выплаты) доходы по ценным бумагам с фиксированным
доходом на конец отчетного периода
68 1302 Относящиеся к прошлым отчетным годам наращенные и (или) полученные в
текущем отчетном году процентные (выплаты) доходы по ценным бумагам с
фиксированным доходом
69 1303 Относящиеся к прошлому отчетному году процентные выплаты (доходы) по ценным
бумагам с фиксированным доходом, полученные в текущем отчетном году,
наращение которых в прошлом отчетном году не осуществлялось
70 1304 Наращенные в прошлом отчетном году процентные выплаты (доходы) по ценным
бумагам с фиксированным доходом, непогашенным эмитентами в установленные
сроки в текущем отчетном году
71 2401 Начисленные процентные, купонные, дисконтные расходы по собственным
долговым обязательствам
72 2402 Относящиеся к прошлым отчетным годам начисленные и (или) уплаченные в
отчетном периоде процентные, купонные, дисконтные расходы по собственным
долговым обязательствам
73 2403 Относящиеся к прошлому отчетному году начисленные процентные, купонные и
дисконтные расходы по собственным долговым обязательствам, фактически не
понесенные кредитной организацией в текущем году при погашении долгового
обязательства
74 3301 Налоги, относимые в установленных законодательством Российской Федерации
случаях на расходы, подлежащие уплате за предыдущий отчетный год
75 4101 Сумма прочих расходов, произведенных из прибыли
76 4201 Премии и социальные затраты отчетного периода, произведенные в течение
отчетного периода за счет фондов, сформированных в текущем году
77 4202 Премии и социальные затраты отчетного периода, произведенные в течение
отчетного периода за счет фондов социального назначения, сформированных в
прошедших годах
78 4301 Затраты отчетного периода, произведенные в течение отчетного периода за
счет фондов, сформированных в текущем году, за исключением премий и
социальных выплат
79 4302 Затраты отчетного периода, произведенные в течение отчетного периода за
счет фондов, сформированных в прошедших годах, за исключением премий и
социальных выплат
80 5101 Средства фондов, сформированных в прошлых годах, а также другие источники,
направленные на погашение убытков завершившегося отчетного года по решению
годового собрания акционеров (участников) кредитной организации

 

Банковская отчетность

 

                                                                               /-----------------------------------------------------------------\
                                                                               |    Код     |        Код кредитной организации (филиала)         |
                                                                               | территории |----------------------------------------------------|
                                                                               |  по ОКАТО  | по ОКПО  |     основной     |регистрацион-|  БИК   |
                                                                               |            |          | государственный  |  ный номер  |        |
                                                                               |            |          | регистрационный  |(/порядковый |        |
                                                                               |            |          |      номер       |   номер)    |        |
                                                                               |------------+----------+------------------+-------------+--------|
                                                                               |            |          |                  |             |        |
                                                                               \-----------------------------------------------------------------/

 

ИНФОРМАЦИЯ О КАЧЕСТВЕ ССУД, ССУДНОЙ И ПРИРАВНЕННОЙ К НЕЙ ЗАДОЛЖЕННОСТИ
по состоянию на "__" _____________________ г.

 

Наименование кредитной организации ____________________________________________

Почтовый адрес ________________________________________________________________

 

Код формы 0409115

Месячная/Квартальная

тыс. руб.

 

Раздел 1

 

Виды ссуд, ссудной и
приравненной к ней
задолженности
Ссуды, ссудная и приравненная к ней задолженность просроченная
задолженность по
процентам
Резерв на возможные потери по ссудам
общий
объем
задолжен-
ности
в том числе расчетный сумма
обеспече-
ния
расчетный,
скорректи-
рованный
на сумму
обеспече-
ния
сформиро-
ванный
образовав-
шаяся в
результате
новации
направле-
нная на
погашение
ранее
выданных
ссуд,
ссудной и
приравне-
нной к
ней
задолжен-
ности
пролонги-
рованная
задолжен-
ность
просроченная
задолженность
до 30
дней
свыше 30
дней
до 30 дней свыше 30
дней
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13
1. Предоставленные
кредиты, размещенные
депозиты и прочие
размещенные средства,
включая требования на
получение (возврат)
долговых ценных бумаг,
акций и векселей,
предоставленных по
договору займа,
кредитным организациям,
всего:
                       
из них: I - 0%           X   X X X X X
II - 1-20%                        
III - 21-50%                        
IV -51-100%                        
V - 100%                        
2. Предоставленные
кредиты, размещенные
депозиты и прочие
размещенные средства,
включая требования на
получение (возврат)
долговых ценных бумаг,
акций и векселей,
предоставленных по
договору займа,
клиентам, всего:
                       
из них: I - 0%           X   X X X X X
II - 1-20%                        
III - 21-50%                        
IV - 51-100%                        
V - 100%                        
3. Учтенные векселя
кредитных организаций,
всего:
                       
из них: I - 0%           X   X X X X X
II - 1-20%                        
III - 21-50%                        
IV - 51-100%                        
V - 100%                        
4. Учтенные векселя
клиентов, всего:
                       
из них: I - 0%           X   X X X X X
II - 1-20%                        
III - 21-50%                        
IV - 51-100%                        
V - 100%                        
5. Суммы, уплаченные
кредитной организацией
бенефициару по
банковским гарантиям, но
не взысканные с
принципала, всего:
                       
из них: I - 0%           X   X X X X X
II - 1-20%                        
III - 21-50%                        
IV - 51-100%                        
V - 100%                        
6. Денежные требования
кредитной организации по
сделкам финансирования
под уступку денежного
требования (факторинг),
всего:
    X                  
из них: I - 0%     X     X   X X X X X
II - 1-20%     X                  
III - 21-50%     X                  
IV - 51-100%     X                  
V - 100%     X                  
7. Требования кредитной
организации по
приобретенным по сделке
правам (требованиям)
(уступка требования),
всего:
    X                  
из них: I - 0%     X     X   X X X X X
II - 1-20%     X                  
III - 21-50%     X                  
IV - 51-100%     X                  
V - 100%     X                  
8. Требования по
приобретенным на
вторичном рынке
закладным, всего:
    X                  
из них: I - 0%     X     X   X X X X X
II - 1-20%     X                  
III - 21-50%     X                  
IV - 51-100%     X                  
V - 100%     X                  
9. Требования по сделкам
продажи (покупки)
финансовых активов с
отсрочкой платежа
(поставки) финансовых
активов, к кредитным
организациям, всего:
                       
из них: I - 0%           X   X X X X X
II - 1-20%                        
III - 21-50%                        
IV - 51-100%                        
V - 100%                        
10. Требования по
сделкам продажи
(покупки) финансовых
активов с отсрочкой
платежа (поставки)
финансовых активов, к
клиентам, всего:
                       
из них: I - 0%           X   X X X X X
II - 1-20%                        
III - 21-50%                        
IV - 51-100%                        
V - 100%                        
11. Требования кредитной
организации к
плательщикам по
оплаченным аккредитивам
(в части непокрытых
экспортных и импортных
аккредитивов), всего:
    X                  
из них: I - 0%     X     X   X X X X X
II - 1-20%     X                  
III - 21-50%     X                  
IV - 51-100%     X                  
V - 100%     X                  
12. Требования к
контрагенту - кредитной
организации по возврату
денежных средств по
второй части сделки по
приобретению ценных
бумаг или иных
финансовых активов с
обязательством их
обратного отчуждения
(приобретения), всего:
                       
из них: I - 0%           X   X X X X X
II - 1-20%                        
III - 21-50%                        
IV - 51-100%                        
V - 100%                        
13. Требования к
контрагенту - клиенту по
возврату денежных
средств по второй части
сделки по приобретению
ценных бумаг или иных
финансовых активов с
обязательством их
обратного отчуждения
(приобретения), всего:
                       
из них: I - 0%           X   X X X X X
II - 1-20%                        
III - 21-50%                        
IV - 51-100%                        
V - 100%                        
14. Требования по
операциям финансовой
аренды (лизинга), всего:
                       
из них: I - 0%           X   X X X X X
II - 1-20%                        
III - 21-50%                        
IV - 51-100%                        
V - 100%                        
15. Иные требования
кредитной организации,
которым присущ кредитный
риск и задолженность по
которым должна быть
погашена контрагентом в
соответствии с
заключенным договором
либо в соответствии с
законодательством
Российской Федерации,
всего:
                       
из них: I - 0%           X   X X X X X
II - 1-20%                        
III - 21-50%                        
IV - 51-100%                        
V - 100%                        
16. Ссуды, ссудная и
приравненная к ней
задолженность, всего:
                       
из них: I - 0%           X   X X X X X
II - 1-20%                        
III - 21-50%                        
IV - 51-100%                        
V - 100%                        
17. В том числе: X X X X X X X X        
17.1. Ссуды,
классифицированные на
основании решения
уполномоченного органа в
соответствии с пунктом
3.10 Положения Банка
России N 254-П
        X X X X        
17.2. Ссуды,
классифицированные в
более высокую категорию
качества, чем III
категория качества, в
соответствии с
подпунктом 3.14.3
пункта 3.14 Положения
Банка России N 254-П
    X X X X X X        

 

Раздел 2

 

Классификация ссуд, ссудной и
приравненной к ней задолженности,
обособленной в портфели однородных
ссуд
Количество
портфелей,
единиц
Количество
ссуд,
единиц
Ссуды, ссудная и
приравненная к ней
задолженность,
обособленные в
портфели
однородных ссуд,
тыс. руб.
Сформированный
резерв на
возможные потери
по ссудам,
обособленным в
портфели
однородных ссуд,
тыс. руб.
1 2 3 4 5
1. Всего ссуды, ссудная и
приравненная к ней задолженность,
обособленная в портфели однородных
ссуд

1.1. в том числе классифицированная
в:
       
Портфель стандартных ссуд        
Портфель ссуд с величиной резерва
свыше 0 до 20%
       
Портфель ссуд с величиной резерва
свыше 20 до 50%
       
Портфель ссуд с величиной резерва
свыше 50%
       
1.2. из них:        
Портфели ссуд, предоставленных
физическим лицам, в том числе:
       
потребительские ссуды        
ипотечные ссуды        
иные (указать какие)        
. . .        
Портфели ссуд, предоставленных
юридическим лицам (кроме кредитных
организаций), в том числе:
       
овердрафт        
иные (указать какие)        
. . .        
Портфели ссуд, предоставленных
кредитным организациям (овердрафт,
овернайт и другие)
       
. . .        

 

Руководитель                                 (Ф.И.О.)

Главный бухгалтер                           (Ф.И.О.)

М.П.

 

Исполнитель                                  (Ф.И.О.)

Телефон:

 

"__" ______________________________ г.

 

Порядок составления и представления отчетности по форме 0409115
"Информация о качестве ссуд, ссудной и приравненной к ней задолженности"

 

Отчетность по форме 0409115 "Информация о качестве ссуд, ссудной и приравненной к ней задолженности" (далее - Отчет) содержит сведения о ссудах, ссудной и приравненной к ней задолженности (далее - ссудная задолженность), классифицированных по пяти категориям качества, а также величине расчетного и фактически сформированного резерва, сумме обеспечения по ссудам.

1. В графе 2 раздела 1 отражается общий объем ссудной задолженности, определяемый в соответствии с требованиями Положения Банка России от 26 марта 2004 года N 254-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности", зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 26 апреля 2004 года N 5774 ("Вестник Банка России" от 7 мая 2004 года N 28) (далее - Положение Банка России N 254-П).

2. Ссудная задолженность, которая по условиям договора погашается частями (долями), в случае непогашения в срок ее части отражается в полном объеме в графе 6 или 7 раздела 1 в зависимости от максимального срока задержки части платежа.

В случае если ссудная задолженность пролонгирована и одновременно по ссуде имеется просроченная задолженность, то ссуда полностью отражается в графах 5 и 6 или 7 раздела 1.

3. Информация о просроченной задолженности по процентам, отражаемая в графах 8 и 9 раздела 1, содержит сведения о задолженности, учитываемой как на балансовых, так и внебалансовых счетах бухгалтерского учета.

4. В графе 11 раздела 1 обеспечение отражается в размере, равном величине, на которую уменьшен расчетный резерв на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности.

5. По строкам 1-17 раздела 1 не отражается задолженность по ссудам, обособленным в портфели однородных ссуд в соответствии с пунктом 5.1 Положения Банка России N 254-П.

6. По строке 16 раздела 1 отражается общая величина ссудной задолженности, определяемая как сумма строк 1-15 раздела 1.

7. По строке 17.1 раздела 1 отражается общий объем ссудной задолженности, классифицированной кредитной организацией на основании решения уполномоченного органа о признании обслуживания долга хорошим по реструктурированным ссудам и ссудам, предоставленным заемщику прямо или косвенно в целях погашения долга по ранее предоставленной ссуде, в соответствии с пунктом 3.10 Положения Банка России N 254-П.

По строке 17.2 раздела 1 отражается общий объем ссудной задолженности, классифицированный кредитной организацией в более высокую категорию качества, чем III, в соответствии с подпунктом 3.14.3 пункта 3.14 Положения Банка России N 254-П.

Обоснования классификации ссуд, отраженных по строкам 17.1 и 17.2 раздела 1, представляются кредитной организацией в произвольной форме в виде справочной информации в составе пояснительной записки к Отчету.

8. Отчет составляется в целом по кредитной организации:

кредитными организациями (включая небанковские кредитные организации, осуществляющие операции по расчетам) (за исключением небанковских кредитных организаций, осуществляющих депозитно-кредитные операции) - по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным;

небанковскими кредитными организациями, осуществляющими депозитно-кредитные операции, - по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным кварталом.

Отчет представляется в территориальное учреждение Банка России:

кредитными организациями, не имеющими филиалов (включая небанковские кредитные организации, осуществляющие операции по расчетам) (за исключением небанковских кредитных организаций, осуществляющих депозитно-кредитные операции), - не позднее 6-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным;

кредитными организациями, имеющими филиалы (включая небанковские кредитные организации, осуществляющие операции по расчетам) (за исключением крупных кредитных организаций с широкой сетью подразделений и небанковских кредитных организаций, осуществляющих депозитно-кредитные операции), - не позднее 7-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным;

крупными кредитными организациями с широкой сетью подразделений - не позднее 20-го рабочего дня после отчетной даты;

небанковскими кредитными организациями, осуществляющими депозитно-кредитные операции, - не позднее 6-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом.

 

Банковская отчетность

 

                                                                               /-----------------------------------------------------------------\
                                                                               |    Код     |        Код кредитной организации (филиала)         |
                                                                               | территории |----------------------------------------------------|
                                                                               |  по ОКАТО  | по ОКПО  |     основной     |регистрацион-|  БИК   |
                                                                               |            |          | государственный  |  ный номер  |        |
                                                                               |            |          | регистрационный  |(/порядковый |        |
                                                                               |            |          |      номер       |   номер)    |        |
                                                                               |------------+----------+------------------+-------------+--------|
                                                                               |            |          |                  |             |        |
                                                                               \-----------------------------------------------------------------/

 

ДАННЫЕ О КРУПНЫХ КРЕДИТАХ
по состоянию на "__" ____________________ г.

 

Наименование кредитной организации ____________________________________________

Почтовый адрес ________________________________________________________________

 

Код формы 0409118

Месячная/Квартальная

 

                                                                                                                                          тыс. руб.
Номер
п/п
Заемщик
(группа
связанных
заемщи-
ков)
ОГРН
(ИНН)
Харак-
тер
отноше-
ний с
кредит-
ной
органи-
зацией
Форма
собст-
веннос-
ти
Крупные кредиты Процен-
тное
соотно-
шение
креди-
тов и
величи-
ны
капита-
ла
Резерв
на
возмож-
ные
потери
по
креди-
там
Величина кредитного риска (КРЗ) Процент-
ное
соотноше-
ние
величины
кредитно-
го риска
и
величины
капитала
(гр. 14 х
К
100%)
сумма из них объем просроченных
кредитов
количе-
ство
рестру-
ктури-
заций
(ед.)
всего в том числе
до 5
дней
от 6 -
30 дней
от 31
- 180
дней
свыше
180
дней
долго-
вые
обяза-
тельст-
ва,
приня-
тые в
обеспе-
чение
по
инструме-
нтам,
отражае-
мым на
внебалан-
совых
счетах
(КРВ)
по
срочным
сделкам
(КРС)
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18
1

2

. . .

20

. . .
. . .

. . .

. . .

. . .

. . .
. . .

. . .

. . .

. . .

. . .
. . .

. . .

. . .

. . .

. . .
. . .

. . .

. . .

. . .

. . .
. . .

. . .

. . .

. . .

. . .
. . .

. . .

. . .

. . .

. . .
. . .

. . .

. . .

. . .

. . .
. . .

. . .

. . .

. . .

. . .
. . .

. . .

. . .

. . .

. . .
. . .

. . .

. . .

. . .

. . .
. . .

. . .

. . .

. . .

. . .
. . .

. . .

. . .

. . .

. . .
. . .

. . .

. . .

. . .

. . .
. . .

. . .

. . .

. . .

. . .
. . .

. . .

. . .

. . .

. . .
. . .

. . .

. . .

. . .

. . .
. . .

. . .

. . .

. . .

. . .
  Итого: X X X . . . . . . . . . . . . . . . X X . . . . . . . . . . . . . . . X

 

Руководитель                                 (Ф.И.О.)

Главный бухгалтер                           (Ф.И.О.)

М.П.

 

Исполнитель                                  (Ф.И.О.)

Телефон:

 

"__" ______________________________ г.

 

Порядок составления и представления отчетности по форме 0409118
"Данные о крупных кредитах "

 

1. Отчетность по форме 0409118 "Данные о крупных кредитах" (далее - Отчет) заполняется кредитной организацией по кредитам в пользу одного клиента (группы связанных заемщиков), превышающим 5 процентов собственных средств (капитала) кредитной организации, определенных в соответствии с Положением Банка России от 10 февраля 2003 года N 215-П "О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 17 марта 2003 года N 4269 ("Вестник Банка России" от 20 марта 2003 года N 15) (далее - Положение Банка России N 215-П) (по наиболее крупным кредитам).

2. В качестве кредита в Отчете отражается совокупность ссуд, ссудной и приравненной к ней задолженности, определяемых в соответствии с нормативным актом Банка России о порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средств, размещенных на корреспондентских счетах, долговых ценных бумаг, приобретенных для инвестирования, а также иных требований, которым присущ кредитный риск, в соответствии с пунктами 2.2-2.4 Положения Банка России от 9 июля 2003 года N 232-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери", зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 24 июля 2003 года N 4922 ("Вестник Банка России" от 6 августа 2003 года N 45) (далее - Положение Банка России N 232-П).

3. Информация в Отчете отражается в разрезе заемщиков (группы связанных заемщиков) по убыванию размера крупных кредитов. В Отчете должна быть приведена информация о кредитах, предоставленных 20 заемщикам (группам связанных заемщиков). Если количество заемщиков (групп связанных заемщиков), которым были предоставлены крупные кредиты, составляет менее 20, то в Отчет включается информация о других наиболее крупных для данной кредитной организации кредитах по мере убывания их величин.

4. В графе 1 заемщикам, не входящим в группу связанных, и группе связанных заемщиков присваивается порядковый номер X в виде целого числа (1.; 2.;...;20.), заемщикам, входящим в состав группы, присваивается номер в виде - X_1X_2, где X_1 - номер группы по порядку, a X_2 - номер заемщика в группе (1.1.; 1.2.; 1.3.; ...).

5. В графе 2 указывается наименование индивидуального заемщика:

юридического лица - резидента (включая кредитные организации, не являющиеся участниками системы СВИФТ) в соответствии с наименованием, приведенным в учредительных документах;

кредитных организаций - резидентов в соответствии с Книгой государственной регистрации кредитных организаций;

кредитных организаций - нерезидентов, участников системы СВИФТ в соответствии со справочником СВИФТ;

физического лица - фамилия, имя, отчество.

По группе связанных заемщиков указываются порядковый номер группы "Группа X", а также полное наименование участника группы. Наименование заемщиков группы приводится в порядке убывания размеров предоставленных им кредитов.

При значительном числе участников группы связанных заемщиков информация по участникам групп с несущественными объемами требований может быть объединена и представлена по строке "Прочие" в составе группы. Одновременно в пояснительных примечаниях к Отчету должна быть указана информация о количестве заемщиков, включенных в строку "Прочие", а также максимальные и минимальные суммы задолженности по ним. При этом, по строке "Прочие" в составе групп заполнению не подлежат графы 3, 4 и 5.

6. В графе 3 по каждому заемщику указывается:

для юридических лиц - резидентов (не кредитных организаций) - основной государственный регистрационный номер (ОГРН);

для кредитных организаций - резидентов указывается регистрационный номер кредитной организации в соответствии с Книгой государственной регистрации кредитных организаций;

для физических лиц - идентификационный номер налогоплательщика (ИНН);

для нерезидентов (в том числе для кредитных организаций - нерезидентов, не включенных в справочник СВИФТ) вводится условное обозначение - HP;

для кредитных организаций, включенных в справочник СВИФТ, - нерезидентов - код по справочнику СВИФТ;

для группы связанных заемщиков - условное обозначение - ГР.

7. В графе 4 указывается характер отношений заемщика с кредитной организацией. В случае приведения данных по группе связанных заемщиков указывается характер отношения с кредитной организацией каждого заемщика, входящего в группу связанных заемщиков.

Используются следующие коды:

АБ - акционер (участник), обладающий более 5 процентов акций (долей);

ДО - дочерняя организация;

ЗО - зависимая организация;

AM - акционер (участник) материнской или дочерней организации;

АК - акционер (участник) зависимой организации;

СД - члены Совета директоров, члены Правления, члены Кредитного комитета кредитной организации, руководители дочерних и материнских структур и другие лица, которые могут повлиять на решение о выдаче кредита;

СЛ - служащий кредитной организации;

ПИ - прочие инсайдеры;

ГВЗ - группа взаимосвязанных заемщиков;

ПР - прочие.

8. В графе 5 указывается форма собственности заемщика с использованием следующих кодов:

1 - Минфин России;

2 - Финансовые органы субъектов Российской Федерации и местного самоуправления;

3 - Государственные внебюджетные фонды;

4 - Внебюджетные фонды субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления;

5 - Финансовые организации, находящиеся в федеральной собственности;

6 - Коммерческие организации, находящиеся в федеральной собственности;

7 - Некоммерческие организации, находящиеся в федеральной собственности;

8 - Финансовые организации, находящиеся в государственной (кроме федеральной) собственности;

9 - Коммерческие организации, находящиеся в государственной (кроме федеральной) собственности;

10 - Некоммерческие организации, находящиеся в государственной (кроме федеральной) собственности;

11 - Негосударственные финансовые организации;

12 - Негосударственные коммерческие организации;

13 - Негосударственные некоммерческие организации;

14 - Юридические лица - нерезиденты;

15 - Индивидуальные предприниматели;

16 - Физические лица - нерезиденты;

17 - Физические лица - резиденты.

9. В графе 6 отражаются крупные кредиты на конец отчетного периода по балансовой стоимости.

10. В графе 12 указывается процентное соотношение крупного кредита и величины собственных средств (капитала) кредитной организации в соответствии с Положением Банка России N 215-П.

11. В графе 13 отражается резерв на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, сформированный в соответствии с нормативным актом Банка России о порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, а также резерв на возможные потери по иным требованиям, которым присущ кредитный риск, сформированный в соответствии с Положением Банка России N 232-П.

12. В графе 14 указывается совокупная сумма кредитных требований кредитной организации к заемщику (группе связанных заемщиков) (КРЗ) и по графам 15, 16, 17 - отдельные ее составляющие, определяемые в соответствии с требованиями нормативного акта Банка России об обязательных нормативах банков.

13. В графе 18 по каждому заемщику (группе связанных заемщиков) указывается процентное соотношение величины кредитного риска заемщика (группы связанных заемщиков) (графа 14 Отчета) и величины собственных средств (капитала) кредитной организации в соответствии с Положением Банка России N 215-П.

14. Отчет составляется в целом по кредитной организации (включая небанковские кредитные организации, осуществляющие операции по расчетам) по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным месяцем (по небанковской кредитной организации, осуществляющей депозитно-кредитные операции, - по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным кварталом), представляется в территориальное учреждение Банка России:

кредитными организациями, не имеющими филиалов (включая небанковские кредитные организации, осуществляющие операции по расчетам) (за исключением небанковских кредитных организаций, осуществляющих депозитно-кредитные операции), - не позднее 6-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным;

кредитными организациями, имеющими филиалы (включая небанковские кредитные организации, осуществляющие операции по расчетам) (за исключением крупных кредитных организаций с широкой сетью подразделений и небанковских кредитных организаций, осуществляющих депозитно-кредитные операции), - не позднее 7-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным;

крупными кредитными организациями с широкой сетью подразделений - не позднее 20-го рабочего дня после отчетной даты;

небанковскими кредитными организациями, осуществляющими депозитно-кредитные операции, - не позднее 6-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом.

15. Вместе с Отчетом по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным месяцем, кредитные организации представляют также Отчет на внутримесячные даты, который составляется только в отношении тех заемщиков (группы связанных заемщиков) (графа 2 Отчета), по которым нарушен норматив максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6), рассчитанный в соответствии с Инструкцией Банка России от 16 января 2004 года N 110-И "Об обязательных нормативах банков", зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 6 февраля 2004 года N 5529; 27 августа 2004 года N 5997; 14 марта 2005 года N 6391; 28 июля 2005 года N 6833; 19 августа 2005 года N 6926 ("Вестник Банка России" от 11 февраля 2004 года N 11; от 8 сентября 2004 года N 53; от 13 апреля 2005 года N 19; от 10 августа 2005 года N 40; от 31 августа 2005 года N 46).

Информация по заемщикам (группе связанных заемщиков) в объеме, предусмотренном пунктом 4 настоящего Порядка, представляется кредитными организациями на внутримесячные даты только по требованию территориального учреждения Банка России.

В случае если Отчет представляется на внутримесячные даты, то заполнению подлежат графы 1-3 и 18 Отчета.

 

Банковская отчетность

 

                                  /-----------------------------------------------------------------\
                                  |    Код     |        Код кредитной организации (филиала)         |
                                  | территории |----------------------------------------------------|
                                  |  по ОКАТО  |  по ОКПО  |    основной     |регистрацион-|  БИК   |
                                  |            |           | государственный |  ный номер  |        |
                                  |            |           | регистрационный |(/порядковый |        |
                                  |            |           |      номер      |   номер)    |        |
                                  |------------+-----------+-----------------+-------------+--------|
                                  |            |           |                 |             |        |
                                  \-----------------------------------------------------------------/

 

СВЕДЕНИЯ ОБ АКТИВАХ И ПАССИВАХ ПО СРОКАМ ВОСТРЕБОВАНИЯ И ПОГАШЕНИЯ
по состоянию на "__" ___________________ г.

 

Наименование кредитной организации ____________________________________________

Почтовый адрес ________________________________________________________________

 

Код формы 0409125

Месячная/Квартальная

 

                                                                                             тыс. руб.
Наименование
показателя
Суммы по срокам, оставшимся до погашения (востребования)
до
востребо-
вания и
на 1 день
до 5
дней
до 10
дней
до 20
дней
до 30
дней
до 90
дней
до 180
дней
до 270
дней
до 1
года
свыше 1
года
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11
АКТИВЫ

1. Денежные
средства
                   
2. Вложения в
торговые ценные
бумаги
                   
3. Ссудная и
приравненная к ней
задолженность
                   
4. Ценные бумаги,
имеющиеся в
наличии для
продажи
                   
5. Вложения в
инвестиционные
ценные бумаги,
удерживаемые до
погашения
                   
6. Прочие активы                    
7. ИТОГО ЛИКВИДНЫХ
АКТИВОВ
(ст. 1 + 2 + 3 + 4
+ 5 + 6)
                   
ПАССИВЫ

8. Средства
кредитных
организаций
                   
9. Средства
клиентов, из них:
                   
9.1. вклады
физических лиц
                   
10. Выпущенные
долговые
обязательства
                   
11. Прочие
обязательства
                   
12. ИТОГО
ОБЯЗАТЕЛЬСТВ
(ст. 8 + 9 +
10 + 11)
                   
13. Внебалансовые
обязательства и
гарантии, выданные
кредитной
организацией
                   
ПОКАЗАТЕЛИ
ЛИКВИДНОСТИ
 
14. Избыток
(дефицит)
ликвидности (ст. 7
- (ст. 12 + 13))
                   
15. Коэффициент
избытка (дефицита)
ликвидности
(ст. 14/ст. 12) х
100%
                   

 

Руководитель                                (Ф.И.О.)

Главный бухгалтер                          (Ф.И.О.)

М.П.

 

Исполнитель                                 (Ф.И.О.)

Телефон:

 

"__" ______________________________ г.

 

Порядок составления и представления отчетности по форме 0409125
"Сведения об активах и пассивах по срокам востребования и погашения"

 

1. Отчетность по форме 0409125 "Сведения об активах и пассивах по срокам востребования и погашения" составляется в целом по кредитной организации (включая небанковские кредитные организации, осуществляющие операции по расчетам) по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным месяцем (по небанковской кредитной организации, осуществляющей депозитно-кредитные операции, - по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным кварталом), представляется в территориальное учреждение Банка России:

кредитными организациями, не имеющими филиалов (включая небанковские кредитные организации, осуществляющие операции по расчетам) (за исключением небанковских кредитных организаций, осуществляющих депозитно-кредитные операции), - не позднее 7-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным;

кредитными организациями, имеющими филиалы (включая небанковские кредитные организации, осуществляющие операции по расчетам) (за исключением крупных кредитных организаций с широкой сетью подразделений и небанковских кредитных организаций, осуществляющих депозитно-кредитные операции), - не позднее 8-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным;

крупными кредитными организациями с широкой сетью подразделений - не позднее 18-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным;

небанковскими кредитными организациями, осуществляющими депозитно-кредитные операции, - не позднее 7-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом.

2. В графах 2-11 суммы активов и обязательств по срокам, оставшимся до востребования (погашения), отражаются нарастающим итогом, т.е. в графе 3 указываются суммы активов (обязательств) со сроком востребования (погашения) "до востребования и на 1 день" (графа 2) и "до 5 дней" и т.д.

При оценке сроков востребования (погашения) активов (обязательств) в случае отсутствия четко определенных сроков востребования (погашения) суммы активов (обязательств) относятся в графу по сроку, считающемуся наиболее ранним из возможных сроков востребования (погашения).

Просроченные (не исполненные в срок) обязательства, а также обязательства с истекшим сроком либо невостребованные кредиторами включаются в графу 2.

3. В состав ликвидных активов (строки 1-6) включаются активы, отнесенные к I категории качества в соответствии с нормативным актом Банка России о порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности и Положением Банка России от 9 июля 2003 года N 232-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 24 июля 2003 года N 4922 ("Вестник Банка России" от 6 августа 2003 года N 45). При этом стоимость активов и обязательств увеличивается на размер наращенных процентных (дисконтных, купонных) доходов (расходов), подлежащих получению (выплате) в соответствующем временном периоде.

4. По строке 2 подлежат отражению ценные бумаги, отнесенные к категории торговых в соответствии с требованиями нормативного акта Банка России о порядке расчета кредитными организациями размера рыночных рисков. При этом ценные бумаги, включенные в торговый портфель, в полном объеме подлежат отражению по графе 2.

5. Операции с ценными бумагами с обратной продажей (выкупом) отражаются исходя из следующего:

операции по приобретению ценных бумаг с обратной продажей - первая часть сделки - в активах по строке 2, вторая часть (поставка денежных средств) - в обязательствах по строке 11 в графе по сроку согласно договору;

операции по продаже ценных бумаг с обратным выкупом - первая часть сделки - в обязательствах по строке 11 в графе по сроку согласно договору, вторая часть - в требованиях по строке 6.

Аналогичным образом отражаются срочные операции по покупке (продаже) иностранной валюты, драгоценных металлов.

6. По строке 13 отражаются суммы банковских гарантий и поручительств, выданных кредитной организацией, а также обязательства по предоставлению кредитов клиентам по срокам их исполнения.

7. По строке 14 указывается избыток (дефицит) ликвидности, рассчитанный как разность итогов по строке 7 и итоговой суммы строк 12 и 13 по соответствующим графам.

Отрицательный результат - дефицит показывается в таблице со знаком "минус".

8. По строке 15 приводится процентное соотношение избытка (дефицита) ликвидности (строка 14) и общей суммы обязательств (строка 12).

 

Банковская отчетность

 

                                  /-----------------------------------------------------------------\
                                  |    Код     |        Код кредитной организации (филиала)         |
                                  | территории |----------------------------------------------------|
                                  |  по ОКАТО  |  по ОКПО  |    основной     |регистрацион-|  БИК   |
                                  |            |           | государственный |  ный номер  |        |
                                  |            |           | регистрационный |(/порядковый |        |
                                  |            |           |      номер      |   номер)    |        |
                                  |------------+-----------+-----------------+-------------+--------|
                                  |            |           |                 |             |        |
                                  \-----------------------------------------------------------------/

 

ДАННЫЕ О СРЕДНЕВЗВЕШЕННЫХ ПРОЦЕНТНЫХ СТАВКАХ ПО КРЕДИТАМ,
ПРЕДОСТАВЛЕННЫМ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИЕЙ
за ________________________ г.

 

Наименование кредитной организации (ее филиала) _______________________________

Почтовый адрес ________________________________________________________________

 

Код формы 0409128

Месячная

тыс. руб.

 

Раздел 1. Данные о средневзвешенных процентных ставках по кредитам в российских рублях, предоставленным кредитной организацией

 

Сроки, на которые
предоставлены
кредиты
Средства, предоставленные
физическим лицам нефинансовым организациям кредитным организациям
ставка,
процент
годовых
средний
срок,
дней
общая
сумма
ставка,
процент
годовых
средний
срок,
дней
общая
сумма
ставка,
процент
годовых
средний
срок,
дней
общая
сумма
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
1. До 30 дней, в
т.ч.:
                 
1.1. До
востребования
  X     X     X  
1.2. На 1 день                  
1.3. От 2 до 7 дней                  
1.4. От 8 до 30 дней                  
2. От 31 до 90 дней                  
3. От 91 до 180 дней                  
4. От 181 дня до 1
года
                 
5. От 1 года до 3
лет
                 
6. Свыше 3 лет                  
Итого: (стр. 1 + 2 +
3 + 4 + 5 + 6)
X X   X X   X X  

 

Раздел 2. Данные о средневзвешенных процентных ставках по кредитам в долларах США, предоставленным кредитной организацией

 

Сроки, на которые
предоставлены
кредиты
Средства, предоставленные
физическим лицам нефинансовым организациям кредитным организациям
ставка,
процент
годовых
средний
срок,
дней
общая
сумма
ставка,
процент
годовых
средний
срок,
дней
общая
сумма
ставка,
процент
годовых
средний
срок,
дней
общая
сумма
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
1. До 30 дней, в
т.ч.:
                 
1.1. До
востребования
  X     X     X  
1.2. На 1 день                  
1.3. От 2 до 7 дней                  
1.4. От 8 до 30 дней                  
2. От 31 до 90 дней                  
3. От 91 до 180 дней                  
4. От 181 дня до 1
года
                 
5. От 1 года до 3
лет
                 
6. Свыше 3 лет                  
Итого: (стр. 1 + 2 +
3 + 4 + 5 + 6)
X X   X X   X X  

 

Раздел 3. Данные о средневзвешенных процентных ставках по кредитам в евро, предоставленным кредитной организацией

 

Сроки, на которые
предоставлены
кредиты
Средства, предоставленные
физическим лицам нефинансовым организациям кредитным организациям
ставка,
процент
годовых
средний
срок,
дней
общая
сумма
ставка,
процент
годовых
средний
срок,
дней
общая
сумма
ставка,
процент
годовых
средний
срок,
дней
общая
сумма
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
1. До 30 дней, в
т.ч.:
                 
1.1. До
востребования
  X     X     X  
1.2. На 1 день                  
1.3. От 2 до 7 дней                  
1.4. От 8 до 30 дней                  
2. От 31 до 90 дней                  
3. От 91 до 180 дней                  
4. От 181 дня до 1
года
                 
5. От 1 года до 3
лет
                 
6. Свыше 3 лет                  
Итого: (стр. 1 + 2 +
3 + 4 + 5 + 6)
X X   X X   X X  

 

Руководитель                                 (Ф.И.О.)

М.П.

 

Исполнитель                                  (Ф.И.О.)

Телефон:

 

"__" ______________________________ г.

 

Порядок составления и представления отчетности по форме 0409128
"Данные о средневзвешенных процентных ставках по кредитам, предоставленным кредитной организацией"

 

1. Отчетность по форме 0409128 "Данные о средневзвешенных процентных ставках по кредитам, предоставленным кредитной организацией" (далее - Отчет) представляется головными офисами и филиалами кредитных организаций (включая небанковские кредитные организации, осуществляющие операции по расчетам) (далее - кредитные организации) в территориальные учреждения Банка России по месту их нахождения.

2. Отчет представляется в территориальные учреждения Банка России:

кредитными организациями (за исключением крупных кредитных организаций с широкой сетью подразделений) - не позднее 7-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным;

крупными кредитными организациями с широкой сетью подразделений (территориальными банками и филиалами (отделениями) - не позднее 5-го рабочего дня второго месяца, следующего за отчетным.

3. При заполнении Отчета в расчет включаются только операции в российских рублях, долларах США и евро. Объем операций в иностранной валюте пересчитывается в рубли по официальному курсу иностранных валют по отношению к рублю, установленному Банком России на отчетную дату.

4. При составлении Отчета учитываются данные по кредитам, предоставленным за отчетный месяц нефинансовым организациям, кредитным организациям, а также физическим лицам, включая средства отчитывающейся кредитной организации, размещенные на депозитных счетах в других кредитных организациях.

Для расчета показателей "Средства, предоставленные физическим лицам" (графы 2-4) используются данные по кредитным операциям с физическими лицами-резидентами и нерезидентами (за исключением индивидуальных предпринимателей). В Отчете под суммой, указываемой в графе 4, понимается объем кредитов, предоставленных за соответствующий месяц, отраженных по дебету балансовых счетов N 45502 - 45508, 45701 - 45707, за исключением средств, которые не учитываются в Отчете.

Для расчета показателей "Средства, предоставленные нефинансовым организациям" (графы 5-7) используются данные по кредитным операциям с коммерческими организациями всех форм собственности и юридическими лицами-нерезидентами (за исключением кредитных организаций-нерезидентов). В Отчете под суммой, указываемой в графе 7, понимается объем кредитов, предоставленных за соответствующий месяц, отраженных по дебету балансовых счетов N 44603 - 44609, 44903 - 44909, 45203 - 45209, 45601 - 45607, за исключением средств, которые не учитываются в Отчете.

Для расчета показателей "Средства, предоставленные кредитным организациям" (графы 8-10) используются данные по операциям размещения средств в кредитных организациях-резидентах и нерезидентах. В Отчете под суммой, указываемой в графе 10, понимается объем кредитов и размещенных средств за соответствующий месяц, отраженных по дебету балансовых счетов N 32002 - 32010, 32102 - 32110, 32201 - 32209, 32301 - 32309, за исключением средств, которые не учитываются в Отчете.

При составлении Отчета не учитываются:

беспроцентные кредитные операции;

депозиты и иные размещенные средства в Банке России (балансовый счет N 319);

операции по приобретению кредитной организацией ценных бумаг;

операции по предоставлению клиентам кредитов при недостатке средств на расчетном (текущем) счете ("овердрафт");

операции по предоставлению кредитов по банковским картам;

операции по предоставлению кредитов индивидуальным предпринимателям;

операции по перечислению средств на корреспондентские счета кредитной организации, открытые в других кредитных организациях.

Процентная ставка и объем по пролонгированным кредитным договорам учитываются как ставка и объем вновь выданного кредита в месяце, когда осуществлена пролонгация. В качестве срока операции при пролонгировании указывается срок, на который пролонгируется договор.

Предоставление кредитными организациями в отчетном месяце очередного транша в рамках генерального (рамочного) соглашения (договора) об открытии кредитной линии понимается как выдача нового кредита. Срок предоставления указанного кредита (в целях группировки по срокам и определения средневзвешенного срока) определяется непосредственно в соответствии с договором на предоставление (размещение) средств, заключаемым в рамках генерального (рамочного) соглашения (договора), а при отсутствии таких данных - в соответствии с условиями генерального (рамочного) соглашения (договора) об открытии кредитной линии, то есть срок договора о кредитной линии за вычетом срока, прошедшего со дня подписания договора.

В строке 1.1 отражаются сведения по кредитам, срок предоставления по которым определяется в форме "до востребования" или "до наступления условия (события)".

Все кредиты группируются по срочности исходя из срока кредита, указанного в договоре (или в последнем дополнительном соглашении к данному договору).

5. В графах 2, 5 и 8 разделов 1, 2 и 3 Отчета указывается средневзвешенная процентная ставка в годовом исчислении, рассчитанная исходя из годовых процентных ставок, установленных в кредитных договорах, и условий привлечения вкладов.

Средневзвешенная процентная ставка по кредитам рассчитывается по формуле:

 

     Pav = (V1 х P1 + V2 х Р2 + ...+ Vn x Pn):(V1 + V2 +...+ Vn),

 

     где

 

     VI, V2,..., Vn - объем кредита   по    договору    (дополнительному
                      соглашению) по n-й сделке;
     Р1, Р2,..., Рn - номинальная   процентная  ставка  по  n-й  сделке,
                      установленная в договоре.

 

Объем кредита исчисляется в тысячах рублей. Показатели процентных ставок отражаются в Отчете с тремя десятичными знаками после запятой.

В графах 3, 6 и 9 разделов 1, 2 и 3 Отчета указывается средневзвешенный срок операций, отнесенных к данной группе срочности. Средневзвешенный срок для каждой группы срочности рассчитывается по формуле:

 

     Т = (V1 х Т1 + V2 х Т2 + ...+ Vn х Тn):(VI + V2 + ... + Vn),

 

     где

 

     V1, V2,..., Vn - объем кредита     по   договору   (дополнительному
                      соглашению) по n-й сделке;
     T1, T2,..., Тn - срок по кредитному договору,       дополнительному
                      соглашению к кредитному договору,  заключенному  в
                      пределах отчетного периода по n-й сделке.

 

Сроки исчисляются в календарных днях.

Для кредитов "до востребования" средневзвешенный срок не рассчитывается.

В расчет средневзвешенных сроков включаются первый и последний обозначенные сроки, то есть: 2-7 дней (включительно), от 31 до 180 дней (включительно) и так далее.

При расчете средневзвешенного срока по кредитам, предоставленным до 30 дней, не включаются объемы кредитов "до востребования".

 

Банковская отчетность

 

                                  /-----------------------------------------------------------------\
                                  |    Код     |        Код кредитной организации (филиала)         |
                                  | территории |----------------------------------------------------|
                                  |  по ОКАТО  |  по ОКПО  |    основной     |регистрацион-|  БИК   |
                                  |            |           | государственный |  ный номер  |        |
                                  |            |           | регистрационный |(/порядковый |        |
                                  |            |           |      номер      |   номер)    |        |
                                  |------------+-----------+-----------------+-------------+--------|
                                  |            |           |                 |             |        |
                                  \-----------------------------------------------------------------/

 

ДАННЫЕ О СРЕДНЕВЗВЕШЕННЫХ ПРОЦЕНТНЫХ СТАВКАХ ПО ПРИВЛЕЧЕННЫМ
КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИЕЙ ДЕПОЗИТАМ, ВКЛАДАМ И КРЕДИТАМ
за ____________________ г.

 

Наименование кредитной организации (ее филиала) _______________________________

Почтовый адрес ________________________________________________________________

 

Код формы 0409129

Месячная

тыс. руб.

 

Раздел 1. Данные о средневзвешенных процентных ставках по привлеченным кредитной организацией депозитам, вкладам и кредитам в российских рублях

Сроки, на которые
привлечены вклады,
депозиты и кредиты
Средства, привлеченные кредитной организацией
вклады и депозиты
физических лиц
вклады и депозиты
нефинансовых организаций
привлеченные кредиты и
депозиты кредитных
организаций
ставка,
процент
годовых
средний
срок,
дней
общая
сумма
ставка,
процент
годовых
средний
срок,
дней
общая
сумма
ставка,
процент
годовых
средний
срок,
дней
общая
сумма
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
1. До 30 дней, в
т.ч.:
                 
1.1. До
востребования
  X     X     X  
1.2. На 1 день                  
1.3. От 2 до 7 дней                  
1.4. От 8 до 30 дней                  
2. От 31 до 90 дней                  
3. От 91 до 180 дней                  
4. От 181 дня до 1
года
                 
5. От 1 года до 3
лет
                 
6. Свыше 3 лет                  
Итого: (стр. 1 + 2 +
3 + 4 + 5 + 6)
X X   X X   X X  
Справочно:7.1. средняя ставка по остаткам средств на счетах нефинансовых организаций =
7.2. средняя ставка по остаткам средств на корреспондентских счетах кредитных организаций =

 

Раздел 2. Данные о средневзвешенных процентных ставках по привлеченным кредитной организацией депозитам, вкладам и кредитам в долларах США

 

Сроки, на которые
привлечены вклады,
депозиты и кредиты
Средства, привлеченные кредитной организацией
вклады и депозиты
физических лиц
вклады и депозиты
нефинансовых организаций
привлеченные кредиты и
депозиты кредитных
организаций
ставка,
процент
годовых
средний
срок,
дней
общая
сумма
ставка,
процент
годовых
средний
срок,
дней
общая
сумма
ставка,
процент
годовых
средний
срок,
дней
общая
сумма
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
1. До 30 дней, в
т.ч.:
                 
1.1. До
востребования
  X     X     X  
1.2. На 1 день                  
1.3. От 2 до 7 дней                  
1.4. От 8 до 30 дней                  
2. От 31 до 90 дней                  
3. От 91 до 180 дней                  
4. От 181 дня до 1
года
                 
5. От 1 года до 3
лет
                 
6. Свыше 3 лет                  
Итого: (стр. 1 + 2 +
3 + 4 + 5 + 6)
X X   X X   X X  

 

Раздел 3. Данные о средневзвешенных процентных ставках по привлеченным кредитной организацией депозитам, вкладам и кредитам в евро

 

Сроки, на которые
привлечены вклады,
депозиты и кредиты
Средства, привлеченные кредитной организацией
вклады и депозиты
физических лиц
вклады и депозиты
нефинансовых организаций
привлеченные кредиты и
депозиты кредитных
организаций
ставка,
процент
годовых
средний
срок,
дней
общая
сумма
ставка,
процент
годовых
средний
срок,
дней
общая
сумма
ставка,
процент
годовых
средний
срок,
дней
общая
сумма
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
1. До 30 дней, в
т.ч.:
                 
1.1. До
востребования
  X     X     X  
1.2. На 1 день                  
1.3. От 2 до 7 дней                  
1.4. От 8 до 30 дней                  
2. От 31 до 90 дней                  
3. От 91 до 180 дней                  
4. От 181 дня до 1
года
                 
5. От 1 года до 3
лет
                 
6. Свыше 3 лет                  
Итого: (стр. 1 + 2 +
3 + 4 + 5 + 6)
X X   X X   X X  

 

Руководитель                                 (Ф.И.О.)

М.П.

 

Исполнитель                                  (Ф.И.О.)

Телефон:

 

"__" ______________________________ г.

 

Порядок составления и представления отчетности по форме 0409129
"Данные о средневзвешенных процентных ставках по привлеченным кредитной организацией депозитам, вкладам и кредитам"

 

1. Отчетность по форме 0409129 "Данные о средневзвешенных процентных ставках по привлеченным кредитной организацией депозитам, вкладам и кредитам" (далее - Отчет) представляется головными офисами и филиалами кредитных организаций (далее - кредитные организации) в территориальные учреждения Банка России по месту их нахождения.

2. Отчет представляется в территориальные учреждения Банка России:

кредитными организациями (за исключением крупных кредитных организаций с широкой сетью подразделений) - не позднее 7-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным;

крупными кредитными организациями с широкой сетью подразделений (территориальными банками и филиалами (отделениями) - не позднее 5-го рабочего дня второго месяца, следующего за отчетным.

3. При заполнении Отчета в расчет включаются только операции в российских рублях, долларах США и евро. Объем операций в иностранной валюте пересчитывается в рубли по официальному курсу иностранных валют по отношению к рублю, установленному Банком России на отчетную дату.

4. При составлении Отчета учитываются данные по депозитам, привлеченным за отчетный месяц от нефинансовых организаций, кредитных организаций, а также физических лиц, включая средства отчитывающейся кредитной организации, привлеченные по кредитным договорам от других кредитных организаций.

Для расчета показателей "Вклады и депозиты физических лиц" (графы 2-4) используются данные по депозитным операциям с физическими лицами-резидентами и нерезидентами (за исключением индивидуальных предпринимателей). В Отчете под суммой, указываемой в графе 4, понимается объем привлеченных средств за соответствующий месяц, отраженных по кредиту балансовых счетов N 42301 - 42307, 42309 - 42315, 42601 - 42607, 42609 - 42615, за исключением средств, которые не учитываются в Отчете.

Для расчета показателей "Вклады и депозиты нефинансовых организаций" (графы 5-7) используются данные по депозитным операциям с коммерческими организациями всех форм собственности и юридическими лицами-нерезидентами (за исключением кредитных организаций-нерезидентов). В Отчете под суммой, указываемой в графе 7, понимается объем привлеченных средств за соответствующий месяц, отраженных по кредиту балансовых счетов N 41501 - 41507, 41801 - 41807, 42101 - 42107, 42501 - 42507, за исключением средств, которые не учитываются в Отчете.

Для расчета показателей "Привлеченные кредиты и депозиты кредитных организаций" (графы 8-10) используются данные по операциям привлечения средств от кредитных организаций-резидентов и нерезидентов. В Отчете под суммой, указываемой в графе 10, понимается объем размещенных средств за соответствующий месяц, отраженных по кредиту балансовых счетов N 31302 - 31310, 31402 - 31410, 31501 - 31509, 31601 - 31609, за исключением средств, которые не учитываются в Отчете.

При составлении Отчета не учитываются:

беспроцентные операции по привлечению средств;

кредиты, депозиты и иные привлеченные средства, полученные кредитными организациями от Банка России (балансовый счет N 312);

операции по реализации собственных векселей, облигаций, сберегательных и депозитных сертификатов;

операции по привлечению средств индивидуальных предпринимателей;

операции по привлечению кредитов при недостатке средств на счете ("овердрафт") в кредитных организациях-корреспондентах;

операции по депонированию средств юридических и физических лиц в кредитной организации для расчетов с использованием банковских карт.

Операции по размещению рублевых средств нефинансовых организаций на текущих счетах и кредитных организаций на корреспондентских счетах в отчитывающейся кредитной организации отражаются в строках 7.1 и 7.2 раздела 1 Отчета.

Процентная ставка и объем по пролонгированным депозитным договорам учитываются как ставка и объем вновь привлеченного депозита в месяце, когда осуществлена пролонгация. В качестве срока операции при пролонгировании указывается срок, на который пролонгируется договор.

Получение кредитными организациями в отчетном месяце очередного транша в рамках генерального (рамочного) соглашения (договора) об открытии кредитной линии понимается как получение нового межбанковского кредита. Срок указанного кредита (в целях группировки по срокам и определения средневзвешенного срока) определяется непосредственно в соответствии с договором на привлечение средств, заключаемым в рамках генерального (рамочного) соглашения (договора), а при отсутствии таких данных - в соответствии с условиями генерального (рамочного) соглашения (договора) об открытии кредитной линии, т.е. срок договора о кредитной линии за вычетом срока, прошедшего со дня подписания договора.

Дополнительные взносы на депозиты и вклады и причисление процентов к основной сумме отражаются как новая депозитная операция со ставкой, фактически выплачиваемой по вкладу после довнесения средств или причисления процентов, и сроком, равным сроку до истечения срока договора.

Все депозиты и вклады группируются по срочности исходя из срока, указанного в договоре (или в последнем дополнительном соглашении к данному договору).

5. В графах 2, 5 и 8 разделов 1, 2 и 3 Отчета указывается средневзвешенная процентная ставка в годовом исчислении, рассчитанная исходя из годовых процентных ставок, установленных в кредитных (депозитных) договорах, и условий привлечения средств.

Средневзвешенная процентная ставка рассчитывается по формуле:

 

     Pav = (V1 х P1 + V2 х Р2 + ...+ Vn x Pn):(V1 + V2 +...+ Vn),

 

     где

 

     V1, V2,..., Vn - объем    депозита,     вклада     по      договору
                      (дополнительному соглашению) по n-й сделке;
     Р1, Р2,..., Рn - номинальная  процентная  ставка  по   n-й  сделке,
                      установленная в договоре.

 

Объем депозита исчисляется в тысячах рублей. Показатели процентных ставок отражаются в Отчете с тремя десятичными знаками после запятой.

Ставки по остаткам средств на счетах нефинансовых организаций (строка 7.1 Отчета) и на корреспондентских счетах кредитных организаций (строка 7.2 Отчета) рассчитываются как среднее арифметическое ставок по действующим открытым офертам кредитной организации на открытие счетов нефинансовых организаций и корреспондентских счетов кредитных организаций.

В графах 3, 6 и 9 разделов 1, 2 и 3 Отчета указывается средневзвешенный срок операций, отнесенных к данной группе срочности. Средневзвешенный срок для каждой группы срочности рассчитывается по формуле:

 

     Т = (V1 х Т1 + V2 х Т2 + ...+ Vn х Тn):(V1 + V2 + ... + Vn),

 

     где

 

     V1, V2,..., Vn - объем    депозита,     вклада     по      договору
                      (дополнительному соглашению) по n-й сделке;
     T1, T2,..., Тn - срок   по  депозитному   договору, дополнительному
                      соглашению к договору,   заключенному  в  пределах
                      отчетного периода по n-й сделке.

 

Сроки исчисляются в календарных днях.

Для вкладов "до востребования" средневзвешенный срок не рассчитывается.

В расчет средневзвешенных сроков включаются первый и последний обозначенные сроки, т. е.: 2-7 дней (включительно), от 31 до 180 дней (включительно) и так далее.

При расчете средневзвешенного срока по вкладам и депозитам, привлеченным до 30 дней, не включаются объемы вкладов и депозитов "до востребования".

 

Банковская отчетность

 

                                  /-----------------------------------------------------------------\
                                  |    Код     |        Код кредитной организации (филиала)         |
                                  | территории |----------------------------------------------------|
                                  |  по ОКАТО  |  по ОКПО  |    основной     |регистрацион-|  БИК   |
                                  |            |           | государственный |  ный номер  |        |
                                  |            |           | регистрационный |(/порядковый |        |
                                  |            |           |      номер      |   номер)    |        |
                                  |------------+-----------+-----------------+-------------+--------|
                                  |            |           |                 |             |        |
                                  \-----------------------------------------------------------------/

 

ДАННЫЕ О СРЕДНЕВЗВЕШЕННЫХ ПРОЦЕНТНЫХ СТАВКАХ ПО ВЫПУЩЕННЫМ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИЕЙ
ДЕПОЗИТНЫМ И СБЕРЕГАТЕЛЬНЫМ СЕРТИФИКАТАМ И ОБЛИГАЦИЯМ
за ____________________г.

 

Наименование кредитной организации ____________________________________________

Почтовый адрес ________________________________________________________________

 

Код формы 0409130

Квартальная

 

                                                                                             тыс. руб.
Сроки погашения Выпущенные кредитной организацией сертификаты в российских
рублях
Выпущенные кредитной
организацией
облигации в
российских рублях
депозитные сертификаты сберегательные сертификаты
ставка,
процент
годовых
сред-
ний
срок,
дней
сумма из них
сумма
сертифи-
катов на
предъя-
вителя
став-
ка,
про-
цент
годо-
вых
сред-
ний
срок,
дней
сумма из них
сумма
сертифи-
катов на
предъя-
вителя
став-
ка,
про-
цент
годо-
вых
сред-
ний
срок,
дней
сумма
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
1. До 30 дней                      
2. От 31 до 90 дней                      
3. От 91 до 180 дней                      
4. От 181 дня до 1
года
                     
5. От 1 года до 3
лет
                     
6. Свыше 3 лет                      
Итого: (стр. 1 + 2 +
3 + 4 + 5 + 6)
X X     X X     X X  

 

Руководитель                                 (Ф.И.О.)

М.П.

 

Исполнитель                                  (Ф.И.О.)

Телефон:

 

"__" ______________________________ г.

 

Порядок составления и представления отчетности по форме 0409130
"Данные о средневзвешенных процентных ставках по выпущенным кредитной организацией депозитным и сберегательным сертификатам и облигациям"

 

1. Отчетность по форме 0409130 "Данные о средневзвешенных процентных ставках по выпущенным кредитной организацией депозитным и сберегательным сертификатам и облигациям" (далее - Отчет) представляется по головному офису кредитной организации. В случаях, когда головной офис кредитной организации не осуществляет привлечение средств за счет выпуска депозитных и сберегательных сертификатов и облигаций и не рассчитывает процентные ставки по этим операциям, информация представляется головным офисом кредитной организации по данным филиала, который расположен с ней в одном регионе. Если таких филиалов несколько, то ставки рассчитываются филиалом, на который приходится большая часть объемов этих операций. В случае отсутствия у кредитной организации филиалов в месте нахождения головного офиса кредитной организации процентные ставки рассчитываются тем филиалом, на который приходится больший объем этих операций, вне зависимости от места его нахождения.

2. Отчет представляется в территориальные учреждения Банка России:

кредитными организациями (за исключением крупных кредитных организаций с широкой сетью подразделений) - не позднее 11-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом;

крупными кредитными организациями с широкой сетью подразделений - не позднее 5-го рабочего дня второго месяца, следующего за отчетным кварталом.

3. При заполнении Отчета указывается информация только по ценным бумагам с номиналом в рублях, которые были реализованы в течение отчетного периода.

В Отчете под суммой (графы 4, 8, 12) выпущенных в обращение депозитных и сберегательных сертификатов, облигаций понимается объем привлеченных средств за соответствующий отчетный период, отраженных по кредиту балансовых счетов N 520, 521, 522.

В Отчете все операции группируются по срочности исходя из срока до погашения ценной бумаги.

4. В Отчете для расчета показателя средневзвешенной процентной ставки в качестве весов используются балансовые стоимости соответствующих ценных бумаг.

Расчет проводится по формуле:

 

          V1P1 + V2P2 + ... + VnPn
     Pсp = -----------------------,
             V1 + V2 + ... + Vn

 

     где

 

     V1, V2,..., Vn - балансовая стоимость ценной бумаги;
     P1, P2,..., Рn - процентная ставка:

 

а) для ценных бумаг (депозитных и сберегательных сертификатов, облигаций), размещаемых по номинальной стоимости, в качестве процентной ставки используется ставка процента, указанная в реквизитах ценной бумаги (в процентах годовых);

б) для беспроцентных ценных бумаг, размещаемых по цене ниже номинальной стоимости (с дисконтом), процентная ставка рассчитывается по формуле:

 

         N - К   365
     Р = ----- х --- х 100%,
           К      Т

 

     где

 

     N - номинальная    стоимость  ценной  бумаги,    указанная   в   ее
         реквизитах;
     К - цена сделки (цена продажи для размещаемых ценных бумаг);
     Т - срок до погашения ценной бумаги.

 

Операции с беспроцентными ценными бумагами, размещаемыми по цене выше или равной номинальной стоимости, не включаются в расчет при заполнении Отчета.

в) для процентных ценных бумаг, размещаемых по цене, отличной от номинальной стоимости, процентная ставка рассчитывается по формуле доходности ценной бумаги к погашению:

 

         C + N - K   365
     Р = --------- х --- х 100%,
             К        Т

 

     где

 

     N - номинальная   стоимость   ценной  бумаги,    указанная   в   ее
         реквизитах;
     К - цена сделки (цена продажи для размещаемых ценных бумаг);
     Т - срок до погашения ценной бумаги;
     С - сумма процентных выплат по ценной бумаге  со   дня   совершения
         операции до ее погашения.

 

При расчете суммы процентных выплат учитываются все процентные выплаты по ценной бумаге со дня совершения операции до ее погашения. Для облигаций в качестве суммы процентных выплат указывается суммарная стоимость купонов, которые будут выплачены держателю облигации за период со дня приобретения до погашения облигации. Для расчета суммарной стоимости купонов величина одного купона умножается на число будущих купонных периодов. Для облигаций, эмитированных с плавающей ставкой купона, при расчете доходности в качестве ставки процента используется фактическая годовая купонная ставка, действующая в день совершения операции с облигацией. Для облигаций, эмитированных с переменной ставкой, для расчета суммы процентных выплат суммируются объемы выплат по купонам, не оплаченным на дату совершения операции с облигацией согласно предварительно заданному графику ставок по купонам.

При заполнении Отчета не включаются в расчет операции с процентными ценными бумагами, размещаемыми по цене выше номинальной стоимости, в случае, если разница между ценой сделки и номинальной стоимостью превышает сумму процентных выплат по ценной бумаге со дня совершения операции до ее погашения.

Показатели процентных ставок учитываются в процентах годовых с точностью до трех десятичных знаков после запятой.

5. При составлении Отчета в графах 3, 7 и 11 указывается средневзвешенный срок операций для каждой группы срочности, при этом в качестве весов используются балансовые стоимости соответствующих ценных бумаг.

Средневзвешенный срок операций для каждой группы срочности рассчитывается по формуле:

 

           V1T1 + V2T2 + ... + VnTn
     Тср = ------------------------,
              V1 + V2 + ... + Vn

 

     где

 

     V1, V2,..., Vn - балансовая стоимость ценной бумаги;
     T1, T2,..., Тn - срок со дня проведения операции с  ценной  бумагой
                      до ее погашения.

 

Банковская отчетность

 

                                  /-----------------------------------------------------------------\
                                  |    Код     |        Код кредитной организации (филиала)         |
                                  | территории |----------------------------------------------------|
                                  |  по ОКАТО  |  по ОКПО  |    основной     |регистрацион-|  БИК   |
                                  |            |           | государственный |  ный номер  |        |
                                  |            |           | регистрационный |(/порядковый |        |
                                  |            |           |      номер      |   номер)    |        |
                                  |------------+-----------+-----------------+-------------+--------|
                                  |            |           |                 |             |        |
                                  \-----------------------------------------------------------------/

 

ДАННЫЕ О СРЕДНЕВЗВЕШЕННЫХ ПРОЦЕНТНЫХ СТАВКАХ ПО ВЫДАННЫМ
КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИЕЙ СОБСТВЕННЫМ ВЕКСЕЛЯМ
за ____________________ г.

 

Наименование кредитной организации ____________________________________________

Почтовый адрес ________________________________________________________________

 

Код формы 0409131

Квартальная

 

                                                                                                   тыс. руб.
Сроки погашения Средства в российских рублях,
привлеченные по выданным кредитной
организацией собственным векселям
Средства в долларах США, привлеченные по
выданным кредитной организацией собственным
векселям
векселя, выданные
физическим лицам*
векселя, выданные
юридическим лицам*
векселя, выданные
физическим лицам*
векселя, выданные
юридическим лицам*
ставка,
процент
годовых
сред-
ний
срок,
дней
сумма ставка,
процент
годовых
сред-
ний
срок,
дней
сум-
ма
ставка,
процент
годовых
сред-
ний
срок,
дней
сумма ставка,
процент
годовых
сред-
ний
срок,
дней
сум-
ма
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13
1 . По предъявлении   X     X     X     X  
2. До 30 дней                        
3. От 31 до 90 дней                        
4. От 91 до 180 дней                        
5. От 181 дня до 1
года
                       
6. От 1 года до 3
лет
                       
7. Свыше 3 лет                        
Итого: (стр. 1 + 2 +
3 + 4 + 5 + 6 + 7)
X X   X X   X X   X X  

 

Руководитель                                 (Ф.И.О.)

М.П.

 

Исполнитель                                  (Ф.И.О.)

Телефон:

 

"__" ______________________________ г.

 

------------------------------

* Имеется в виду первый векселедержатель.

 

Порядок составления и представления отчетности по форме 0409131
"Данные о средневзвешенных процентных ставках по выданным кредитной организацией собственным векселям"

 

1. Отчетность по форме 0409131 "Данные о средневзвешенных процентных ставках по выданным кредитной организацией собственным векселям" (далее - Отчет) представляется по головному офису кредитной организации. В случаях, когда головной офис кредитной организации не осуществляет соответствующие операции и процентные ставки им не рассчитываются, информация представляется головным офисом кредитной организации по данным филиала, который расположен с ним в одном регионе. Если таких филиалов несколько, то ставки рассчитываются филиалом, на который приходится большая часть объемов этих операций. В случае отсутствия у кредитной организации филиалов в месте нахождения головного офиса кредитной организации процентные ставки рассчитываются тем филиалом, на который приходится большая часть объемов этих операций, вне зависимости от места его нахождения.

2. Отчет представляется в территориальные учреждения Банка России:

кредитными организациями (за исключением крупных кредитных организаций с широкой сетью подразделений) - не позднее 11-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом;

крупными кредитными организациями с широкой сетью подразделений - не позднее 5-го рабочего дня второго месяца, следующего за отчетным кварталом.

3. При заполнении Отчета указывается информация только по тем векселям, операции с которыми совершались в течение отчетного периода. Операции новации и мены векселей в Отчете не отражаются, за исключением операций мены собственных векселей на векселя иных эмитентов.

При заполнении Отчета в расчет включаются только операции в российских рублях и долларах США. Объем операций в иностранной валюте пересчитывается в рубли по официальному курсу иностранной валюты по отношению к рублю, установленному Банком России на отчетную дату.

В Отчете под суммой (графы 4, 7, 10, 13) привлеченных собственными векселями средств понимается объем привлеченных средств за соответствующий отчетный период, отраженных по балансовому счету N 523 за вычетом собственных векселей, выданных за счет средств целевого кредитования, отражаемых в отчетности по форме 0409132 "Данные о средневзвешенных процентных ставках по учтенным кредитной организацией векселям и собственным векселям, выданным за счет средств целевого кредитования".

В Отчете все операции группируются по срочности исходя из срока до погашения векселя или установленного настоящим Порядком определения срока до погашения при расчетах показателей доходности.

Для векселей "по предъявлении" срок до погашения при расчетах показателей доходности считается равным 365 дням. В качестве суммы процентных выплат для таких векселей указывается сумма процентов, приходящаяся на один полный год обращения векселя. Вексель "во столько-то времени от предъявления" отражается в Отчете в соответствии с порядком, установленным для векселей "по предъявлении".

Вексель сроком "по предъявлении, но не позднее определенной даты" отражается в строке 1. Если срок погашения векселя указан "по предъявлении, но не позднее определенной даты" и срок от даты размещения векселя до предельной даты погашения, указанной в векселе, превышает 365 дней, то срок до погашения при расчетах показателей доходности считается равным 365 дням. Если срок до даты, указанной в векселе, меньше 365 дней, то срок до погашения при расчетах показателей доходности считается равным указанному сроку.

По векселю "по предъявлении, но не ранее определенной даты", размещенному до наступления даты, указанной в векселе, срок до погашения при расчетах показателей доходности и группировке операций по срочности считается равным фактическому сроку между датой совершения операции и датой платежа, указанной в векселе. Вексель "по предъявлении, но не ранее определенной даты", размещенный после наступления даты, указанной в векселе, отражается в Отчете в соответствии с порядком, установленным для векселей "по предъявлении". Вексель "по предъявлении, но не ранее определенной даты и не позднее определенной даты" отражается в Отчете в соответствии с порядком, установленным для векселей "по предъявлении, но не ранее определенной даты".

4. В Отчете для расчета показателя средневзвешенной процентной (учетной) ставки в качестве весов используются номинальные стоимости векселей.

Расчет проводится по формуле:

 

           V1P1 + V2P2 + ... + VnPn
     Pср = ------------------------,
             V1 + V2 + ... + Vn

 

     где

 

     V1, V2,..., Vn - номинальная стоимость векселей;
     P1, P2,..., Рn - процентная ставка:

 

а) для векселей, размещаемых по номинальной стоимости, в качестве процентной ставки используется ставка процента, указанная в реквизитах векселя (в процентах годовых);

б) для беспроцентных векселей, размещаемых по цене ниже номинальной стоимости (с дисконтом), процентная ставка рассчитывается по формуле:

 

         N - К   365
     Р = ----- х --- х 100%,
           К      Т

 

     где

 

     N - номинальная стоимость векселя, указанная в реквизитах;
     К - цена сделки (цена продажи векселя);
     Т - срок до погашения векселя.

 

Операции с беспроцентными векселями, размещаемыми по цене выше или равной номинальной стоимости, не включаются в расчет при заполнении Отчета.

в) для процентных векселей, размещаемых по цене, отличной от номинальной стоимости, процентная ставка рассчитывается по формуле доходности ценной бумаги к погашению:

 

         C + N - K   365
     Р = --------- х --- х 100%,
             К        Т

 

     где

 

     N - номинальная стоимость векселя, указанная в реквизитах;
     К - цена сделки (цена продажи векселя);
     Т - срок до погашения векселя;
     С - сумма процентных платежей по векселю.

 

При заполнении Отчета не включаются в расчет операции с процентными векселями, размещаемыми по цене выше номинальной стоимости, в случае, если разница между ценой сделки и номинальной стоимостью превышает сумму процентных платежей по векселю.

Показатели процентных ставок учитываются в процентах годовых с точностью до трех десятичных знаков после запятой.

5. При составлении Отчета в графах 3, 6, 9 и 12 указывается средневзвешенный срок операций для каждой группы срочности, при этом в качестве весов используются балансовые стоимости соответствующих ценных бумаг.

Средневзвешенный срок операций для каждой группы срочности рассчитывается по формуле:

 

           V1T1 + V2T2 + ... + VnTn
     Тср = ------------------------,
              V1 + V2 + ...+ Vn

 

     где

 

     V1, V2,..., Vn - балансовая стоимость векселя;
     T1, T2,..., Тn - срок со дня проведения операции с векселем до его
            погашения.

 

Банковская отчетность

 

                                  /-----------------------------------------------------------------\
                                  |    Код     |        Код кредитной организации (филиала)         |
                                  | территории |----------------------------------------------------|
                                  |  по ОКАТО  |  по ОКПО  |    основной     |регистрацион-|  БИК   |
                                  |            |           | государственный |  ный номер  |        |
                                  |            |           | регистрационный |(/порядковый |        |
                                  |            |           |      номер      |   номер)    |        |
                                  |------------+-----------+-----------------+-------------+--------|
                                  |            |           |                 |             |        |
                                  \-----------------------------------------------------------------/

 

ДАННЫЕ О СРЕДНЕВЗВЕШЕННЫХ ПРОЦЕНТНЫХ СТАВКАХ ПО УЧТЕННЫМ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИЕЙ
ВЕКСЕЛЯМ И СОБСТВЕННЫМ ВЕКСЕЛЯМ, ВЫДАННЫМ ЗА СЧЕТ СРЕДСТВ ЦЕЛЕВОГО КРЕДИТОВАНИЯ
за ____________________ г.

 

Наименование кредитной организации ____________________________________________

Почтовый адрес ________________________________________________________________

 

Код формы 0409132

Квартальная

 

                                                                                                   тыс. руб.
Сроки погашения Собственные векселя с
номиналом в
российских рублях,
выданные за счет
средств целевого
кредитования
Учтенные кредитной
организацией
векселя с номиналом
в российских рублях
Собственные векселя с
номиналом в долларах
США, выданные за счет
средств целевого
кредитования
Учтенные кредитной
организацией векселя
с номиналом в
долларах США
ставка,
процент
годовых
сред-
ний
срок,
дней
сумма ставка,
процент
годовых
сред-
ний
срок,
дней
сум-
ма
ставка,
процент
годовых
средний
срок,
дней
сум-
ма
ставка,
процент
годовых
сред-
ний
срок,
дней
сум-
ма
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13
1 . По предъявлении   X   X X     X   X X  
2. До 30 дней                        
3. От 31 до 90 дней                        
4. От 91 до 180 дней                        
5. От 181 дня до 1
года
                       
6. От 1 года до 3
лет
                       
7. Свыше 3 лет                        
Итого: (стр. 1 + 2 +
3 + 4 + 5 + 6 + 7)
X X   X X   X X   X X  

 

Руководитель                                 (Ф.И.О.)

М.П.

 

Исполнитель                                  (Ф.И.О.)

Телефон:

 

"__" ______________________________ г.

 

Порядок составления и представления отчетности по форме 0409132
"Данные о средневзвешенных процентных ставках по учтенным кредитной организацией векселям и собственным векселям, выданным за счет средств целевого кредитования"

 

1. Отчетность по форме 0409132 "Данные о средневзвешенных процентных ставках по учтенным кредитной организацией векселям и собственным векселям, выданным за счет средств целевого кредитования" (далее - Отчет) представляется по головному офису кредитной организации. В случаях, когда головной офис кредитной организации не осуществляет соответствующие операции и процентные ставки им не рассчитываются, информация представляется головным офисом кредитной организации по данным филиала, который расположен с ним в одном регионе. Если таких филиалов несколько, то ставки рассчитываются филиалом, на который приходится большая часть объемов этих операций. В случае отсутствия у кредитной организации филиалов в месте нахождения головного офиса кредитной организации процентные ставки рассчитываются тем филиалом, на который приходится большая часть объемов этих операций, вне зависимости от места его нахождения.

2. Отчет представляется в территориальные учреждения Банка России:

кредитными организациями (за исключением крупных кредитных организаций с широкой сетью подразделений) - не позднее 11-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом;

крупными кредитными организациями с широкой сетью подразделений - не позднее 5-го рабочего дня второго месяца, следующего за отчетным кварталом.

3. При заполнении Отчета указывается информация только по тем векселям, операции с которыми совершались в течение отчетного периода. Операции новации и мены векселей в Отчете не отражаются, за исключением операций мены собственных векселей на векселя иных эмитентов.

В Отчете под суммой учтенных кредитной организацией векселей понимается объем размещенных средств за соответствующий отчетный период, отраженных на балансовых счетах N 512 (кроме балансовых счетов N 51208 - 51210), 513 (кроме балансовых счетов N 51308 - 51310), 514 (кроме балансовых счетов N 51408 - 51410), 515 (кроме балансовых счетов N 51508 - 51510), 516 (кроме балансовых счетов N 51608 - 51610), 517 (кроме балансовых счетов N 51708 - 51710), 518 (кроме балансовых счетов N 51808 - 51810), 519 (кроме балансовых счетов N 51908 - 51910).

При заполнении Отчета в расчет включаются только операции в российских рублях и долларах США. Объем операций в иностранной валюте пересчитывается в рубли по официальному курсу соответствующей иностранной валюты по отношению к рублю, установленному Банком России на отчетную дату.

В Отчете все операции группируются по срочности исходя из срока до погашения векселя или возврата кредита, определяемого на основании договора, реквизитов ценной бумаги или установленных настоящим Порядком правил определения срока до погашения при расчетах показателей доходности.

Для векселей "по предъявлении" срок до погашения при расчетах показателей доходности считается равным 365 дням. В качестве суммы процентных выплат для таких векселей указывается сумма процентов, приходящаяся на один полный год обращения векселя. Вексель "во столько-то времени от предъявления" отражается в Отчете в соответствии с порядком, установленным для векселей "по предъявлении".

Вексель сроком "по предъявлении, но не позднее определенной даты" отражается в строке 1. Если срок погашения векселя указан "по предъявлении, но не позднее определенной даты" и срок от даты учета векселя до предельной даты погашения, указанной в векселе, превышает 365 дней, то срок до погашения при расчетах показателей доходности считается равным 365 дням. Если срок до даты, указанной в векселе, меньше 365 дней, то срок до погашения при расчетах показателей доходности считается равным указанному сроку.

По векселю "по предъявлении, но не ранее определенной даты", учтенному до наступления даты, указанной в векселе, срок до погашения при расчетах показателей доходности и группировке операций по срочности считается равным фактическому сроку между датой совершения операции и датой платежа, указанной в векселе. Вексель "по предъявлении, но не ранее определенной даты", учтенный после наступления даты, указанной в векселе, отражается в Отчете в соответствии с порядком, установленным для векселей "по предъявлении". Вексель "по предъявлении, но не ранее определенной даты и не позднее определенной даты" отражается в Отчете в соответствии с порядком, установленным для векселей "по предъявлении, но не ранее определенной даты".

4. В Отчете для расчета показателя средневзвешенной процентной (учетной) ставки в качестве весов используются балансовые стоимости соответствующих векселей.

Расчет проводится по формуле:

 

           V1P1 + V2P2 + ... + VnPn
     Pср = ------------------------,
              V1 + V2 + ... + Vn

 

     где

 

     V1, V2,..., Vn - балансовая   стоимость   векселей  или    величина
                      кредита;
     P1, P2,..., Рn - процентная ставка:

 

а) для векселей, учтенных по номинальной стоимости, в качестве процентной ставки используется ставка процента, указанная в реквизитах векселя (в процентах годовых);

б) для беспроцентных векселей, приобретаемых по цене ниже номинальной стоимости (с дисконтом), процентная ставка рассчитывается по формуле:

 

         N - К   365
     Р = ----- х --- х 100%,
           К      Т

 

     где

 

     N - номинальная стоимость векселя, указанная в реквизитах;
     К - цена сделки (цена покупки векселя);
     Т - срок до погашения векселя.

 

Операции с беспроцентными векселями, приобретаемыми по цене выше или равной номинальной стоимости, не включаются в расчет при заполнении Отчета.

в) для процентных векселей, приобретаемых по цене, отличной от номинальной стоимости, процентная ставка рассчитывается по формуле доходности ценной бумаги к погашению:

 

         C + N - K   365
     Р = --------- х --- х 100%,
             К        Т

 

     где

 

     N - номинальная стоимость векселя, указанная в реквизитах;
     К - цена сделки (цена покупки векселя);
     Т - срок до погашения векселя;
     С - сумма процентных выплат  (доходов)  по  ценной  бумаге  со  дня
         совершения операции до ее погашения.

 

При заполнении Отчета не включаются в расчет операции с процентными векселями, приобретаемыми по цене выше номинальной стоимости, в случае, если разница между ценой сделки и номинальной стоимостью превышает сумму процентных выплат по векселю со дня совершения операции до его погашения.

г) для кредитов, предоставленных с использованием собственных векселей (графы 2, 8 Отчета), в качестве процентной ставки указывается процентная ставка, установленная в кредитном договоре с заемщиком.

Показатели процентных ставок учитываются в процентах годовых с точностью до трех десятичных знаков после запятой.

5. При составлении Отчета в графах 3, 6, 9 и 12 указывается средневзвешенный срок операций для каждой группы срочности, при этом в качестве весов используются балансовые стоимости соответствующих ценных бумаг или суммы кредитов.

Средневзвешенный срок операций для каждой группы срочности рассчитывается по формуле:

 

           V1T1 + V2T2 + ... + VnTn
     Тср = ------------------------,
              V1 + V2 + ...+ Vn

 

     где

 

     V1, V2,..., Vn - балансовая стоимость ценной  бумаги  или  величина
                      кредита;
     T1, T2,..., Тn - срок со дня учета векселя до  его  погашения  либо
                      срок предоставленного кредита  согласно кредитному
                      договору с заемщиком.

 

Банковская отчетность

 

                                  /-----------------------------------------------------------------\
                                  |    Код     |        Код кредитной организации (филиала)         |
                                  | территории |----------------------------------------------------|
                                  |  по ОКАТО  |  по ОКПО  |    основной     |регистрацион-|  БИК   |
                                  |            |           | государственный |  ный номер  |        |
                                  |            |           | регистрационный |(/порядковый |        |
                                  |            |           |      номер      |   номер)    |        |
                                  |------------+-----------+-----------------+-------------+--------|
                                  |            |           |                 |             |        |
                                  \-----------------------------------------------------------------/

 

РАСЧЕТ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ (КАПИТАЛА)
по состоянию на "__" ____________________ г.

 

Наименование кредитной организации ____________________________________________

Почтовый адрес ________________________________________________________________

 

Код формы 0409134

Месячная

 

                                                                                           тыс. руб.
Номер
строки
Наименование показателя Пункт (подпункт)
Положения Банка России
N 215-П, определяющий
порядок расчета (или иной
порядок расчета)
Остаток
на отчетную
дату
1 2 А 3
000 СОБСТВЕННЫЕ СРЕДСТВА (КАПИТАЛ)
ИТОГО:
в том числе:
строка 400 минус сумма
строк 501, 502, 503
 
100 ОСНОВНОЙ КАПИТАЛ    
101 Уставный капитал кредитной организации, созданной в
форме акционерного общества
2.1.1  
102 Уставный капитал кредитной организации, созданной в
форме общества с ограниченной (или дополнительной)
ответственностью
2.1.2  
103 Эмиссионный доход кредитной организации, созданной
в форме акционерного общества
2.1.3  
104 Эмиссионный доход кредитной организации, созданной
в форме общества с ограниченной (или
дополнительной) ответственностью
2.1.4  
105 Часть фондов кредитной организации 2.1.5  
106 Часть прибыли текущего года 2.1.6  
107 Часть фондов кредитной организации, сформированных
из прибыли текущего года
2.1.7  
108 Разница между уставным капиталом кредитной
организации, созданной в форме акционерного
общества, и ее собственными средствами (капиталом)
2.1.8  
109 Разница между уставным капиталом кредитной
организации, созданной в форме общества с
ограниченной (или дополнительной) ответственностью,
и ее собственными средствами (капиталом)
2.1.9  
110 Дополнительные собственные средства - часть счета
10704
2.1.10  
111 Прибыль предшествующих лет (или ее часть) 2.1.11  
112 ИСТОЧНИКИ ОСНОВНОГО КАПИТАЛА
ИТОГО:
сумма строк с 101-й по
111-ю
 
113 Нематериальные активы 2.2.1  
114 Собственные выкупленные акции 2.2.2  
115 Перешедшие к кредитной организации доли участников 2.2.3  
116 Непокрытые убытки предшествующих лет 2.2.4  
117 Убыток текущего года 2.2.5  
118 Вложения кредитной организации в акции (доли
участия)
2.2.6  
119 Расчетный резерв, который должен был создаваться
под ценные бумаги, отчужденные с обязательством их
обратного приобретения
2.2.7  
120 Уставный капитал (его часть) и иные источники
собственных средств (эмиссионный доход, прибыль,
доходы, фонды) (их часть), для формирования которых
инвесторами использованы ненадлежащие активы
2.2.8  
121 ОСНОВНОЙ КАПИТАЛ
ИТОГО:
строка 112 минус сумма
строк с 113-й по 120-ю
 
200 ДОПОЛНИТЕЛЬНЫЙ КАПИТАЛ    
201 Прирост стоимости имущества за счет переоценки 3.1  
203 Фонды, сформированные в текущем году (или их часть) 3.3  
204 Прибыль текущего года (или ее часть) 3.4  
205 Субординированный кредит (по остаточной стоимости) 3.5 (3.5.6)  
206 Часть уставного капитала, сформированного за счет
капитализации прироста стоимости имущества при
переоценке
3.6  
207 Часть привилегированных (включая кумулятивные)
акций
3.7  
208 Разница между уставным капиталом кредитной
организации, созданной в форме акционерного
общества, и ее собственными средствами в случае
уменьшения уставного капитала за счет уменьшения
номинальной стоимости части привилегированных
(включая кумулятивные) акций
3.8  
209 Прибыль предшествующего года 3.9  
210 Источники (часть источников) дополнительного
капитала (уставного капитала, прибыль, доходы,
фонды, субординированный кредит), для формирования
которых инвесторами (акционерами, участниками и
другими лицами) использованы ненадлежащие активы
3.10  
211 ИСТОЧНИКИ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО КАПИТАЛА
ИТОГО:
сумма строк с 201-й по
209-ю минус строка 210
 
212 ДОПОЛНИТЕЛЬНЫЙ КАПИТАЛ
ИТОГО:
(с учетом ограничений, накладываемых п. 3.11
Положения Банка России N 215-П)
   
300 ПОКАЗАТЕЛИ, УМЕНЬШАЮЩИЕ СУММУ ОСНОВНОГО И
ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО КАПИТАЛА
   
301 Величина недосозданного резерва на возможные потери
по ссудам II - V категорий качества
4.1  
302 Величина недосозданного резерва на возможные потери 4.2  
303 Величина недосозданного резерва под операции с
резидентами офшорных зон
4.3  
304 Просроченная дебиторская задолженность
длительностью свыше 30 дней
4.5  
305 Субординированные кредиты, предоставленные
кредитным организациям-резидентам
4.6  
400 ПРОМЕЖУТОЧНЫЙ ИТОГ сумма строк 121-й и 212-й
минус сумма строк с 301-й
по 305-ю
 
501 Величина превышения совокупной суммы кредитов,
банковских гарантий и поручительств,
предоставленных кредитной организацией своим
участникам (акционерам) и инсайдерам, над ее
максимальным размером, предусмотренным федеральными
законами и нормативными актами Банка России
5.1  
502 Превышающие сумму источников основного и
дополнительного капитала вложения в сооружение
(строительство), создание (изготовление) и
приобретение основных средств, стоимость основных
средств, а также материальных запасов
5.2  
503 Разница между действительной стоимостью доли,
причитающейся вышедшим из общества участникам, и
стоимостью, по которой доля была реализована
другому участнику
5.3  

 

Руководитель                                (Ф.И.О.)

Главный бухгалтер                          (Ф.И.О.)

М.П.

 

Исполнитель                                  (Ф.И.О.)

Телефон:

 

"__" ______________________________ г.

 

Порядок составления и представления отчетности по форме 0409134
"Расчет собственных средств (капитала)"

 

1. Отчетность по форме 0409134 "Расчет собственных средств (капитала)" (далее - Отчет) составляется в соответствии с порядком, изложенным в Положении Банка России от 10 февраля 2003 года N 215-П "О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций", зарегистрированном Министерством юстиции Российской Федерации 17 марта 2003 года N 4269 ("Вестник Банка России" от 20 марта 2003 года N 15).

2. Отчет представляется кредитными организациями (включая небанковские кредитные организации, осуществляющие операции по расчетам) в территориальное учреждение Банка России:

кредитными организациями, не имеющими филиалов (включая небанковские кредитные организации, осуществляющие операции по расчетам), - не позднее 3-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным;

кредитными организациями, имеющими филиалы (включая небанковские кредитные организации, осуществляющие операции по расчетам) (за исключением крупных кредитных организаций с широкой сетью подразделений), - не позднее 4-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным;

крупными кредитными организациями с широкой сетью подразделений - не позднее 15-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным.

3. Территориальное учреждение Банка России в случаях, установленных нормативными актами Банка России, вправе потребовать от кредитной организации представления Отчета на внутримесячные даты.

 

Банковская отчетность

 

        /---------------------------------------------------------------\
        |     Код    |        Код кредитной организации (филиала)       |
        | территории |--------------------------------------------------|
        |  по ОКАТО  |      |   основной   | регистрационный |          |
        |            |  по  | государствен-|     номер       |          |
        |            | ОКПО |ный           |  (/порядковый   |   БИК    |
        |            |      | регистрацион-|     номер)      |          |
        |            |      |ный   номер   |                 |          |
        |------------+------+--------------+-----------------+----------|
        |            |      |              |                 |          |
        \---------------------------------------------------------------/

 

ИНФОРМАЦИЯ ОБ ОБЯЗАТЕЛЬНЫХ НОРМАТИВАХ
по состоянию на "__" ____________________ г.

 

Наименование кредитной организации _____________________________________

Почтовый адрес _________________________________________________________

 

Код формы 0409135

Месячная

тыс. руб.

 

1. Расшифровки отдельных балансовых счетов для расчета обязательных нормативов

 

Код обозначения Сумма
1 2
8900  
8901  
8902  
8903  
8904  
8905  
8906  
8907  
8908  
8909  
8910  
8911  
8912  
8913  
8914  
8915  
8916  
8917  
8918  
8919  
8920  
8921  
8922  
8923  
8924  
8925  
8926  
8927  
8928  
8930  
8931  
8932  
8933  
8934  
8935  
8936  
8937  
8938  
8939  
8940  
8941  
8942  
8943  
8944  
8945  
8946  
8947  
8948  
8949  
8950  
8951  
8952  
8953  
8954  
8955  
8956  
8957  
8959  
8960  
8961  
8962  
8963  
8964  
8965  
8966  
8967  
8968  
8969  
8970  
8971  
8972  
8973  
8974  
8975  
8976  
8977  
8978  
8979  
8980  
8981  
8982  
8988  
8989  
8990  
8991  
8992  
8993  
8994  
8995  
8996  
8997  
8998  

 

2. Значения обязательных нормативов

 

 H1 =
 Н2 =
 Н3 =
 Н4 =
 Н7 =
 Н9.1 =
 Н10.1 =
 Н12 =
 Н15 =
 Н17 =
 Н18 =
 Н19 =

 

3. Информация о нарушении обязательных нормативов

 

Номер
п/п
Наименование норматива,
который нарушен
Числовое значение
нарушенного норматива
Дата, на
которую
норматив
нарушен
1 2 3 4
       
       

 

4. Число операционных дней в отчетном месяце ___________________

 

Даты нерабочих дней отчетного месяца __________________________.

 

Руководитель                                 (Ф.И.О.)

Главный бухгалтер                           (Ф.И.О.)

М.П.

 

Исполнитель                                  (Ф.И.О.)

Телефон:

 

"__" ______________________________ г.

 

Порядок составления и представления отчетности по форме 0409135
"Информация об обязательных нормативах"

 

1. Отчетность по форме 0409135 "Информация об обязательных нормативах" (далее - Отчет) заполняется на основе данных, определенных в соответствии с Инструкцией Банка России от 16 января 2004 года N 110-И "Об обязательных нормативах банков", зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 6 февраля 2004 года N 5529; 27 августа 2004 года N 5997; 14 марта 2005 года N 6391; 28 июля 2005 года N 6833; 19 августа 2005 года N 6926 ("Вестник Банка России" от 11 февраля 2004 года N 11; от 8 сентября 2004 года N 53; от 13 апреля 2005 года N 19; от 10 августа 2005 года N 40; от 31 августа 2005 года N 46), Инструкцией Банка России от 31 марта 2004 года N 112-И "Об обязательных нормативах кредитных организаций, осуществляющих эмиссию облигаций с ипотечным покрытием", зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 5 мая 2004 года N 5783; от 14 марта 2005 года N 6394 ("Вестник Банка России" от 19 мая 2004 года N 30; от 13 апреля 2005 года N 19), а также в соответствии с нормативным актом Банка России о пруденциальном регулировании деятельности небанковских кредитных организаций, осуществляющих операции по расчетам, и организаций инкассации.

2. Отчет составляется в целом по кредитной организации (включая небанковские кредитные организации, осуществляющие операции по расчетам) по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным, и представляется в территориальное учреждение Банка России:

кредитными организациями, не имеющими филиалов (включая небанковские кредитные организации, осуществляющие операции по расчетам), - не позднее 5-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным;

кредитными организациями, имеющими филиалы (включая небанковские кредитные организации, осуществляющие операции по расчетам) (за исключением крупных кредитных организаций с широкой сетью подразделений), - не позднее 6-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным;

крупными кредитными организациями с широкой сетью подразделений - не позднее 18-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным.

3. Информация по коду 8915 и обязательному нормативу H15 представляется только небанковскими кредитными организациями, осуществляющими операции по расчетам.

4. Информация по кодам 8931, 8935, 8951, 8952 и по обязательным нормативам H17, H18 и H19 представляется только кредитными организациями, осуществляющими эмиссию облигаций с ипотечным покрытием.

5. Раздел 3 Отчета заполняется кредитными организациями, нарушившими в течение отчетного месяца обязательные нормативы, построчно в разрезе каждого нарушения.

6. Территориальное учреждение Банка России в случаях, определенных нормативными актами Банка России, вправе потребовать от кредитной организации представления Отчета на внутримесячные даты. В этом случае информация представляется по разделам 1 и 2 Отчета. Если в требовании территориального учреждения Банка России содержится указание о представлении информации на внутримесячные даты по конкретному обязательному нормативу (конкретным обязательным нормативам), то Отчет заполняется по разделу 1 только по расшифровкам, которые используются для расчета указанного обязательного норматива (указанных обязательных нормативов), по разделу 2 - о значениях указанного обязательного норматива (указанных обязательных нормативов).

 

Банковская отчетность

 

                                  /-----------------------------------------------------------------\
                                  |    Код     |        Код кредитной организации (филиала)         |
                                  | территории |----------------------------------------------------|
                                  |  по ОКАТО  |  по ОКПО  |    основной     |регистрацион-|  БИК   |
                                  |            |           | государственный |  ный номер  |        |
                                  |            |           | регистрационный |(/порядковый |        |
                                  |            |           |      номер      |   номер)    |        |
                                  |------------+-----------+-----------------+-------------+--------|
                                  |            |           |                 |             |        |
                                  \-----------------------------------------------------------------/

 

ГРАФИК ПОГАШЕНИЯ ЕВРООБЛИГАЦИЙ С РАСШИФРОВКОЙ БАЛАНСОВОГО СЧЕТА (СЧЕТОВ),
НА КОТОРОМ (КОТОРЫХ) УЧИТЫВАЮТСЯ СРЕДСТВА, ПРИВЛЕЧЕННЫЕ В РЕЗУЛЬТАТЕ
ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ДОЧЕРНЕЙ ОРГАНИЗАЦИИ - ЭМИТЕНТА ЕВРООБЛИГАЦИЙ
по состоянию на "__" ____________________ г.

 

Наименование кредитной организации ____________________________________________

Наименование дочерней организации - эмитента еврооблигаций ____________________

Почтовый адрес ________________________________________________________________

 

Код формы 0409151

Месячная

 

                                                                тыс. руб.
/----------------------------------------------------------------------------------------------------\
| Вид  | Серия |          Срок погашения           | Дата | Сумма средств, привлеченных в результате |
|евроо-|       |-----------------------------------|пога- |деятельности дочерней организации-эмитента|
|блига-|       |до 30|от 31|от 91| от  |свыше|свыше|шения | (номинальная стоимость еврооблигаций) с  |
| ций  |       |дней |до 90| до  | 181 |  1  |3 лет|(день,|указанием номера лицевого счета балансовых|
|      |       |     |дней | 180 | дня |года |     |месяц,|счетов 42502.. .42507, на котором ведется |
|      |       |     |     |дней |до 1 |до 3 |     | год) |                 их учет                  |
|      |       |     |     |     |года | лет |     |      |------------------------------------------|
|      |       |     |     |     |     |     |     |      |номер |           Сумма средств           |
|      |       |     |     |     |     |     |     |      |лице- |-----------------------------------|
|      |       |     |     |     |     |     |     |      | вого |до 30|от 31|от 91| от  |свыше|свыше|
|      |       |     |     |     |     |     |     |      |счета |дней | до  | до  | 181 |  1  |3 лет|
|      |       |     |     |     |     |     |     |      |      |     | 90  | 180 | дня |года |     |
|      |       |     |     |     |     |     |     |      |      |     |дней |дней |до 1 |до 3 |     |
|      |       |     |     |     |     |     |     |      |      |     |     |     |года | лет |     |
|------+-------+-----+-----+-----+-----+-----+-----+------+------+-----+-----+-----+-----+-----+-----|
|  1   |   2   |  3  |  4  |  5  |  6  |  7  |  8  |  9   |  10  | 11  | 12  | 13  | 14  | 15  | 16  |
|------+-------+-----+-----+-----+-----+-----+-----+------+------+-----+-----+-----+-----+-----+-----|
|      |       |     |     |     |     |     |     |      |      |     |     |     |     |     |     |
\------+-------+-----+-----+-----+-----+-----+-----+------+------+-----+-----+-----+-----+-----+-----|
       |Итого: |     |     |     |     |     |     |      |      |     |     |     |     |     |     |
       \-------------------------+-----------+-----+-------------------------------+-----------+-----|
                                 |  Всего:   |     |                               |  Всего:   |     |
                                 |(с графы 3 |     |                               |(с графы 11|     |
                                 |по графу 8)|     |                               | по графу  |     |
                                 |           |     |                               |    16)    |     |
                                 \-----------------/                               \-----------------/

 

Руководитель                                 (Ф.И.О.)

Главный бухгалтер                           (Ф.И.О.)

 

Исполнитель                                  (Ф.И.О.)

Телефон:

 

"__" ______________________________ г.

 

Порядок составления и представления отчетности по форме 0409151
"График погашения еврооблигаций с расшифровкой балансового счета (счетов), на котором (которых) учитываются средства, привлеченные в результате деятельности дочерней организации - эмитента еврооблигаций"

 

1. Отчетность по форме 0409151 "График погашения еврооблигаций с расшифровкой балансового счета (счетов), на котором (которых) учитываются средства, привлеченные в результате деятельности дочерней организации - эмитента еврооблигаций" (далее - Отчет) составляется в соответствии с Инструкцией Банка России от 16 января 2004 года N 110-И "Об обязательных нормативах банков", зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 6 февраля 2004 года N 5529; 27 августа 2004 года N 5997; 14 марта 2005 года N 6391; 28 июля 2005 года N 6833; 19 августа 2005 года N 6926 ("Вестник Банка России" от 11 февраля 2004 года N 11; от 8 сентября 2004 года N 53; от 13 апреля 2005 года N 19; от 10 августа 2005 года N 40; от 31 августа 2005 года N 46).

2. График составляется по каждой дочерней организации - эмитенту еврооблигаций с указанием ее наименования.

3. Отчет составляется в целом по кредитной организации по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным, и представляется в территориальное учреждение Банка России:

кредитными организациями, не имеющими филиалов, - не позднее 5-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным;

кредитными организациями, имеющими филиалы (за исключением крупных кредитных организаций с широкой сетью подразделений), - не позднее 6-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным;

крупными кредитными организациями с широкой сетью подразделений - не позднее 18-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным.

 

Банковская отчетность

 

        /---------------------------------------------------------------\
        |     Код    |       Код кредитной организации (филиала)        |
        | территории |--------------------------------------------------|
        |  по ОКАТО  |      |   основной   | регистрационный |          |
        |            |  по  | государствен-|      номер      |          |
        |            | ОКПО |ный           |  (/порядковый   |   БИК    |
        |            |      | регистрацион-|      номер)     |          |
        |            |      |ный   номер   |                 |          |
        |------------+------+--------------+-----------------+----------|
        |            |      |              |                 |          |
        \---------------------------------------------------------------/

 

СВОДНЫЙ ОТЧЕТ О РАЗМЕРЕ РЫНОЧНОГО РИСКА
по состоянию на _____________________ г.

 

Наименование кредитной организации _____________________________________

Почтовый адрес _________________________________________________________

 

Код формы 0409153

Месячная

 

                                                                тыс. руб.
Номер
п/п
Наименование риска Размер риска
А 1 2
1 Процентный риск (ПР)  
2 общий риск  
3 специальный риск  
     
4 Фондовый риск (ФР)  
5 общий риск  
6 специальный риск  
     
7 Валютный риск (ВР)  
     
8 Рыночный риск (РР)  

 

Справочно:

процентное соотношение торгового портфеля

и величины балансовых активов = _______________, процент

 

Руководитель                                 (Ф.И.О.)

Главный бухгалтер                           (Ф.И.О.)

М.П.

 

Исполнитель                                  (Ф.И.О.)

Телефон:

 

"__" ______________________________ г.

 

Порядок составления и представления отчетности по форме 0409153
"Сводный отчет о размере рыночного риска"

 

1. Отчетность по форме 0409153 "Сводный отчет о размере рыночного риска" (далее - Отчет) составляется в соответствии с нормативным актом Банка России о порядке расчета кредитными организациями размера рыночных рисков.

2. Отчет представляется в территориальные учреждения Банка России:

кредитными организациями, не имеющими филиалов (включая небанковские кредитные организации, осуществляющие операции по расчетам), - на 5-й рабочий день месяца, следующего за отчетным;

кредитными организациями, имеющими филиалы (включая небанковские кредитные организации, осуществляющие операции по расчетам) (за исключением крупных кредитных организаций с широкой сетью подразделений), - на 6-й рабочий день месяца, следующего за отчетным;

крупными кредитными организациями с широкой сетью подразделений - не позднее 18-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным.

 

Банковская отчетность

 

                                  /-----------------------------------------------------------------\
                                  |    Код     |        Код кредитной организации (филиала)         |
                                  | территории |----------------------------------------------------|
                                  |  по ОКАТО  |  по ОКПО  |    основной     |регистрацион-|  БИК   |
                                  |            |           | государственный |  ный номер  |        |
                                  |            |           | регистрационный |(/порядковый |        |
                                  |            |           |      номер      |   номер)    |        |
                                  |------------+-----------+-----------------+-------------+--------|
                                  |            |           |                 |             |        |
                                  \-----------------------------------------------------------------/

 

СВЕДЕНИЯ О РЕЗЕРВАХ НА ВОЗМОЖНЫЕ ПОТЕРИ
по состоянию на "__" ___________________ г.

 

Наименование кредитной организации ____________________________________________

Почтовый адрес ________________________________________________________________

 

Код формы 0409155

Месячная/Квартальная

 

тыс. руб.

 

Раздел 1

 

Элементы расчетной базы
резерва на возможные
потери
Распределение
элементов
расчетной базы
по категориям
качества
Резерв на возможные потери
расчетный размер
обеспечения
расчетный,
скорректирован-
ный на сумму
обеспечения
сформированный
1 2 3 4 5 6
1. Вложения в ценные
бумаги
    X X  
из них: I - 0%   X X X X
II - 1-20%     X X  
III - 21-50%     X X  
IV - 51-100%     X X  
V - 100%     X X  
2. Средства, размещенные
на корреспондентских
счетах
    X X  
из них: I - 0%   X X X X
II - 1-20%     X X  
III - 21-50%     X X  
IV - 51-100%     X X  
V - 100%     X X  
3. Требования кредитной
организации по прочим
операциям
    X X  
из них: I - 0%   X X X X
II - 1-20%     X X  
III - 21-50%     X X  
IV - 51-100%     X X  
V - 100%     X X  
4. Прочие
финансово-хозяйственные
операции кредитной
организации
    X X  
из них: I - 0%   X X X X
II - 1-20%     X X  
III - 21-50%     X X  
IV - 51-100%     X X  
V - 100%     X X  
5. Прочее участие     X X  
из них: I - 0%   X X X X
II - 1-20%     X X  
III - 21-50%     X X  
IV - 51-100%     X X  
V - 100%     X X  
6. Активы, переданные в
доверительное управление
    X X  
из них: I - 0%   X X X X
II - 1-20%     X X  
III - 21-50%     X X  
IV - 51-100%     X X  
V - 100%     X X  
7. Условные
обязательства кредитного
характера
    X X  
из них: I - 0%   X X X X
II - 1-20%          
III - 21-50%          
IV - 51-100%          
V - 100%          
8. Срочные сделки     X X  
из них: I - 0%   X X X X
II - 1-20%     X X  
III - 21-50%     X X  
IV - 51-100%     X X  
V - 100%     X X  
9. Прочие потери     X X  
из них: I - 0%   X X X X
II - 1-20%     X X  
III - 21-50%     X X  
IV - 51-100%     X X  
V - 100%     X X  
10. Иные финансовые
инструменты
    X X  
из них: I - 0%   X X X X
II - 1-20%     X X  
III - 21-50%     X X  
IV - 51-100%     X X  
V - 100%     X X  

 

Раздел 2

 

/---------------------------------------------------------------------------------------------------\
| Элементы расчетной базы резерва на возможные  |Объем однородных|  Количество   |  Сформированный  |
|                    потери                     |   требований   |   портфелей   |    резерв на     |
|                                               |   (условных    |  однородных   | возможные потери |
|                                               |  обязательств  |  требований   |   по портфелям   |
|                                               |   кредитного   |   (условных   |    однородных    |
|                                               |  характера),   | обязательств  |    требований    |
|                                               | обособленных в |  кредитного   |    (условных     |
|                                               | портфели, тыс. |  характера),  |   обязательств   |
|                                               |      руб.      |    единиц     |    кредитного    |
|                                               |                |               | характера), тыс. |
|                                               |                |               |       руб.       |
|-----------------------------------------------+----------------+---------------+------------------|
|                       1                       |       2        |       3       |        4         |
|-----------------------------------------------+----------------+---------------+------------------|
|1. Портфель однородных  требований   (всего), в|                |               |                  |
|том числе:                                     |                |               |                  |
|-----------------------------------------------+----------------+---------------+------------------|
|1.1. Портфель однородных требований по расчетам|                |               |                  |
|кредитных   организаций   -      доверителей по|                |               |                  |
|брокерским операциям (балансовый счет N 30602) |                |               |                  |
|-----------------------------------------------+----------------+---------------+------------------|
|     Портфель с величиной резерва, равной 0%   |                |               |        X         |
|-----------------------------------------------+----------------+---------------+------------------|
|     Портфель с величиной резерва  свыше  0  до|                |               |                  |
|20%                                            |                |               |                  |
|-----------------------------------------------+----------------+---------------+------------------|
|     Портфель с величиной резерва свыше  20  до|                |               |                  |
|50%                                            |                |               |                  |
|-----------------------------------------------+----------------+---------------+------------------|
|     Портфель с величиной резерва свыше 50%    |                |               |                  |
|-----------------------------------------------+----------------+---------------+------------------|
|1.2. Портфель однородных требований  по  прочим|                |               |                  |
|операциям (балансовый счет N 47423)            |                |               |                  |
|-----------------------------------------------+----------------+---------------+------------------|
|     Портфель с величиной резерва, равной 0%   |                |               |        X         |
|-----------------------------------------------+----------------+---------------+------------------|
|     Портфель с величиной резерва  свыше  0  до|                |               |                  |
|20%                                            |                |               |                  |
|-----------------------------------------------+----------------+---------------+------------------|
|     Портфель с величиной резерва свыше  20  до|                |               |                  |
|50%                                            |                |               |                  |
|-----------------------------------------------+----------------+---------------+------------------|
|     Портфель с величиной резерва свыше 50%    |                |               |                  |
|-----------------------------------------------+----------------+---------------+------------------|
|1.3. Портфель однородных требований по расчетам|                |               |                  |
|с поставщиками, подрядчиками и покупателями    |                |               |                  |
|-----------------------------------------------+----------------+---------------+------------------|
|     Портфель с величиной резерва равной 0%    |                |               |        X         |
|-----------------------------------------------+----------------+---------------+------------------|
|     Портфель с величиной резерва  свыше  0  до|                |               |                  |
|20%                                            |                |               |                  |
|-----------------------------------------------+----------------+---------------+------------------|
|     Портфель с величиной резерва свыше  20  до|                |               |                  |
|50%                                            |                |               |                  |
|-----------------------------------------------+----------------+---------------+------------------|
|     Портфель с величиной резерва свыше 50%    |                |               |                  |
|-----------------------------------------------+----------------+---------------+------------------/
|1.4. Портфель однородных требований по расчетам|                |               |                 |
|с прочими дебиторами (балансовый счет N 60323) |                |               |                 |
|-----------------------------------------------+----------------+---------------+-----------------|
|     Портфель с величиной резерва, равной 0%   |                |               |        X        |
|-----------------------------------------------+----------------+---------------+-----------------|
|     Портфель с величиной резерва  свыше  0  до|                |               |                 |
|20%                                            |                |               |                 |
|-----------------------------------------------+----------------+---------------+-----------------|
|     Портфель с величиной резерва свыше  20  до|                |               |                 |
|50%                                            |                |               |                 |
|-----------------------------------------------+----------------+---------------+-----------------|
|     Портфель с величиной резерва свыше 50%    |                |               |                 |
|-----------------------------------------------+----------------+---------------+-----------------|
|1.5. Портфель по  иным  однородным  требованиям|                |               |                 |
|(всего), в том числе:                          |                |               |                 |
|-----------------------------------------------+----------------+---------------+-----------------|
|1.5.1.   Портфель   (указывается   наименование|                |               |                 |
|портфеля)                                      |                |               |                 |
|-----------------------------------------------+----------------+---------------+-----------------|
|     Портфель с величиной резерва, равной 0%   |                |               |        X        |
|-----------------------------------------------+----------------+---------------+-----------------|
|     Портфель с величиной резерва  свыше  0  до|                |               |                 |
|20%                                            |                |               |                 |
|-----------------------------------------------+----------------+---------------+-----------------|
|     Портфель с величиной резерва свыше  20  до|                |               |                 |
|50%                                            |                |               |                 |
|-----------------------------------------------+----------------+---------------+-----------------|
|     Портфель с величиной резерва свыше 50%    |                |               |                 |
|-----------------------------------------------+----------------+---------------+-----------------|
|                     . . .                     |                |               |                 |
|-----------------------------------------------+----------------+---------------+-----------------|
|2. Портфель  условных  обязательств  кредитного|                |               |                 |
|характера (всего),                             |                |               |                 |
|в том числе:                                   |                |               |                 |
|-----------------------------------------------+----------------+---------------+-----------------|
|2.1.   Портфель    (указывается    наименование|                |               |        X        |
|портфеля)                                      |                |               |                 |
|-----------------------------------------------+----------------+---------------+-----------------|
|     Портфель с величиной резерва, равной 0%   |                |               |                 |
|-----------------------------------------------+----------------+---------------+-----------------|
|     Портфель с величиной резерва  свыше  0  до|                |               |                 |
|20%                                            |                |               |                 |
|-----------------------------------------------+----------------+---------------+-----------------|
|     Портфель с величиной резерва свыше  20  до|                |               |                 |
|50%                                            |                |               |                 |
|-----------------------------------------------+----------------+---------------+-----------------|
|     Портфель с величиной резерва свыше 50%    |                |               |                 |
|-----------------------------------------------+----------------+---------------+-----------------|
|                     . . .                     |                |               |                 |
\--------------------------------------------------------------------------------------------------/

 

Руководитель                                 (Ф.И.О.)

Главный бухгалтер                           (Ф.И.О.)

М.П.

 

Исполнитель                                  (Ф.И.О.)

Телефон:

 

"__" ______________________________ г.

 

Порядок составления и представления отчетности по форме 0409155
"Сведения о резервах на возможные потери"

 

1. Отчетность по форме 0409155 "Сведения о резервах на возможные потери" (далее - Отчет) содержит сведения о балансовых активах (не относящихся к ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности), условных обязательствах кредитного характера, срочных сделках и прочих операциях, несущих риск потерь, а также величине расчетного и фактически сформированного резерва на возможные потери.

2. Раздел 1.

По графе 2 отражаются элементы расчетной базы резерва на возможные потери, классифицированные в одну из пяти категорий качества с точки зрения вероятности потерь.

В графах 3 и 5 отражаются, соответственно, величины расчетного и скорректированного на сумму обеспечения резервов на возможные потери.

В графе 4 отражается размер обеспечения, принимаемого в расчет величины резерва на возможные потери и соответствующего требованиям главы 6 Положения Банка России от 26 марта 2004 года N 254-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности", зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 26 апреля 2004 года N 5774 ("Вестник Банка России" от 7 мая 2004 года N 28), с учетом его корректировки на коэффициент (индекс) категории качества обеспечения.

В графе 6 отражается величина фактически сформированного резерва на возможные потери.

По строке 10 отражаются иные финансовые инструменты, которые кредитная организация включила в состав расчетный базы самостоятельно.

В разделе не отражаются элементы расчетной базы резерва на возможные потери, обособленные в портфели однородных требований (условных обязательств кредитного характера).

3. Раздел 2.

В графе 2 отражается объем однородных требований (условных обязательств кредитного характера), обособленных в портфели.

В графе 3 отражается суммарное количество портфелей (единиц) однородных требований (условных обязательств кредитного характера).

В графе 4 отражается величина фактически сформированного резерва на возможные потери по портфелям однородных требований (условных обязательств кредитного характера).

По строке 1.5 отражаются данные о портфелях по иным однородным требованиям с разбивкой по видам портфелей и указанием их наименований.

По строке 2 отражаются данные о портфелях условных обязательств кредитного характера с разбивкой по видам портфелей и указанием их наименований.

4. Отчет составляется в целом по кредитной организации:

кредитными организациями (включая небанковские кредитные организации, осуществляющие операции по расчетам) (за исключением небанковских кредитных организаций, осуществляющих депозитно-кредитные операции) - по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным;

небанковскими кредитными организациями, осуществляющими депозитно-кредитные операции - по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным кварталом.

Отчет представляется в территориальное учреждение Банка России:

кредитными организациями, не имеющими филиалов (включая небанковские кредитные организации, осуществляющие операции по расчетам) (за исключением небанковских кредитных организаций, осуществляющих депозитно-кредитные операции), - не позднее 6-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным;

кредитными организациями, имеющими филиалы (включая небанковские кредитные организации, осуществляющие операции по расчетам) (за исключением крупных кредитных организаций с широкой сетью подразделений и небанковских кредитных организаций, осуществляющих депозитно-кредитные операции), - не позднее 7-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным;

крупными кредитными организациями с широкой сетью подразделений - не позднее 20-го рабочего дня после отчетной даты;

небанковскими кредитными организациями, осуществляющими депозитно-кредитные операции, - не позднее 6-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом.

 

Банковская отчетность

 

                                  /-----------------------------------------------------------------\
                                  |    Код     |        Код кредитной организации (филиала)         |
                                  | территории |----------------------------------------------------|
                                  |  по ОКАТО  |  по ОКПО  |    основной     |регистрацион-|  БИК   |
                                  |            |           | государственный |  ный номер  |        |
                                  |            |           | регистрационный |(/порядковый |        |
                                  |            |           |      номер      |   номер)    |        |
                                  |------------+-----------+-----------------+-------------+--------|
                                  |            |           |                 |             |        |
                                  \-----------------------------------------------------------------/

 

СВЕДЕНИЯ ОБ ИНВЕСТИЦИЯХ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ
по состоянию на "__" _____________________ г.

 

Наименование кредитной организации ____________________________________________

Почтовый адрес ________________________________________________________________

 

Код формы 0409156

Месячная

 

                                                                тыс. руб.
Номер
п/п
Наименова-
ние
юридичес-
кого лица,
акции
(доли)
которого
приобрете-
ны
кредитной
организа-
цией
Номер
(код)
юриди-
ческого
лица
Код
страны
нахож-
дения
юриди-
ческого
лица
Вложения кредитной организации в акции (доли):
общая
сумма
акций
(дол-
ей),
приоб-
ретен-
ных
кредит-
ной
органи-
зацией
в том числе
приобретенные для инвестирования отчужденные кредитной
организацией акции с
одновременным принятием
обязательства по их
обратному приобретению,
а также отчужденные с
одновременным
предоставлением
приобретателю права
отсрочки платежа
балан-
совая
стои-
мость
инвес-
тиций
в
процентах
к
капиталу
(чистым
активам)
организа-
ции -
эмитента
в
процен-
тах к
капиталу
органи-
зации -
инвесто-
ра
катего-
рия
качест-
ва
резерв
на
возмож-
ные
потери
балан-
совая
стои-
мость
инвес-
тиций
катего-
рия
качест-
ва
расчет-
ный
резерв
на
возмож-
ные
потери
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13
                         
                         
ИТОГО: X     X X X     X  

 

Руководитель                                 (Ф.И.О.)

Главный бухгалтер                           (Ф.И.О.)

М.П.

 

Исполнитель                                  (Ф.И.О.)

Телефон:

 

"__" ______________________________ г.

 

Порядок составления и представления отчетности по форме 0409156
"Сведения об инвестициях кредитной организации"

 

1. В отчетность по форме 0409156 "Сведения об инвестициях кредитной организации" (далее - Отчет) включаются сведения об инвестициях банков в акции (доли) других юридических лиц.

В отчет включаются 10 наиболее крупных (по отношению к одному юридическому лицу) инвестиций банка (в порядке убывания их величин).

2. В графе 2 указывается наименование юридического лица:

резидента (включая кредитные организации, не являющиеся участниками системы СВИФТ) в соответствии с наименованием, приведенным в учредительных документах;

кредитных организаций - резидентов в соответствии с Книгой государственной регистрации кредитных организаций;

кредитных организаций - нерезидентов, участников системы СВИФТ в соответствии со справочником СВИФТ;

по другим юридическим лицам - нерезидентам - наименование (прописными латинскими буквами).

3. В графе 3 Отчета указывается для юридического лица:

резидента - основной государственный регистрационный номер (ОГРН);

кредитной организации - резидента - регистрационный номер кредитной организации в соответствии с Книгой государственной регистрации кредитных организаций;

кредитной организации - нерезидента - участника системы СВИФТ - код по справочнику СВИФТ;

по другим юридическим лицам - нерезидентам (включая кредитные организации) - код HP.

4. В графе 4 указывается цифровой код страны места нахождения нерезидента в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ).

5. В графе 5 указывается общая сумма инвестиций кредитной организации в акции (доли) других юридических лиц.

6. В графе 7 для определения процентного соотношения инвестиций и капитала (чистых активов) используется величина капитала (чистых активов) организации - эмитента, определенная последней в соответствии с требованиями законодательства и нормативных актов органа, осуществляющего надзор за данной организацией - эмитентом.

7. В графах 9-10 указываются категория качества и резерв на возможные потери по вложениям кредитной организации в акции (доли), приобретенные для инвестирования, определенные в соответствии с Положением Банка России от 9 июля 2003 года N 232-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 24 июля 2003 года N 4922 ("Вестник Банка России" от 6 августа 2003 года N 45) (далее - Положение Банка России N 232-П), а также сформированный кредитной организацией резерв под указанные активы, в случае если их формирование предусмотрено внутренними документами кредитной организации.

8. В графе 11 отражается балансовая стоимость отчужденных кредитной организацией и исключаемых в соответствии с Положением Банка России от 10 февраля 2003 года N 215-П "О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 17 марта 2003 года N 4269 ("Вестник Банка России" от 20 марта 2003 года N 15) из расчета собственных средств (капитала) акций с одновременным принятием обязательства по их обратному приобретению, а также отчужденных кредитной организацией акций (долей) с одновременным предоставлением приобретателю права отсрочки платежа, удовлетворяющих требованию пункта 1 настоящего Порядка и из числа отраженных по графе 6, по состоянию на дату отчуждения.

9. В графах 12 и 13 указываются соответственно определенные в соответствии с Положением Банка России N 232-П категория качества и расчетный резерв на возможные потери по акциям, отраженным в графе 11.

10. Отчет составляется в целом по кредитной организации по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным, и представляется в территориальное учреждение Банка России:

кредитными организациями, не имеющими филиалов, - не позднее 5-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным;

кредитными организациями, имеющими филиалы (за исключением крупных кредитных организаций с широкой сетью подразделений), - не позднее 6-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным;

крупными кредитными организациями с широкой сетью подразделений - не позднее 18-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным.

 

Банковская отчетность

 

                                  /-----------------------------------------------------------------\
                                  |    Код     |        Код кредитной организации (филиала)         |
                                  | территории |----------------------------------------------------|
                                  |  по ОКАТО  |  по ОКПО  |    основной     |регистрацион-|  БИК   |
                                  |            |           | государственный |  ный номер  |        |
                                  |            |           | регистрационный |(/порядковый |        |
                                  |            |           |      номер      |   номер)    |        |
                                  |------------+-----------+-----------------+-------------+--------|
                                  |            |           |                 |             |        |
                                  \-----------------------------------------------------------------/

 

СВЕДЕНИЯ О КРУПНЫХ КРЕДИТОРАХ (ВКЛАДЧИКАХ)
КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ
по состоянию на ____________________ г.

 

Наименование кредитной организации _____________________________________

Почтовый адрес _________________________________________________________

 

Код формы 0409157

Месячная

 

                                                                тыс. руб.
Номер
п/п
Наименование
крупного
кредитора
(вкладчика)
ОГРН (ИНН) Сумма обязательств
кредитной организации
по данному кредитору
(вкладчику),
связанным между собой
кредиторам
(вкладчикам)
Удельный вес
в общей сумме
обязательств,
процент
Процентное соотношение
обязательств кредитной
организации перед
одним или группой
связанных между собой
кредиторов
(вкладчиков) и
собственных средств
кредитной организации
1 2 3 4 5 6
           
           
Справочно:
Общая сумма обязательств кредитной организации
  X

 

Руководитель                                 (Ф.И.О.)

Главный бухгалтер                           (Ф.И.О.)

М.П.

 

Исполнитель                                  (Ф.И.О.)

Телефон:

 

"__" ______________________________ г.

 

Порядок составления и представления отчетности по форме 0409157
"Сведения о крупных кредиторах (вкладчиках) кредитной организации"

 

1. В отчетности по форме 0409157 "Сведения о крупных кредиторах (вкладчиках) кредитной организации" (далее - Отчет) кредитной организацией указываются данные по кредиторам (вкладчикам), группам связанных кредиторов (вкладчиков), совокупная сумма обязательств кредитной организации перед которыми составляет 10 и более процентов совокупной величины всех обязательств кредитной организации.

Если у кредитной организации количество кредиторов (вкладчиков), групп связанных кредиторов (вкладчиков), совокупная сумма обязательств кредитной организации перед которыми составляет 10 и более процентов совокупной величины всех обязательств кредитной организации, составляет менее 10 кредиторов (вкладчиков) либо отсутствуют кредиторы (вкладчики), отвечающие указанным условиям, то в Отчет включается информация о других наиболее крупных для данной кредитной организации обязательствах перед кредиторами (вкладчиками), группами связанных кредиторов (вкладчиков) по мере убывания их величин в количестве до 10.

В объем совокупной суммы обязательств включаются вклады (депозиты) клиентов - некредитных организаций (включая физических лиц), остатки на расчетных (текущих) счетах клиентов - некредитных организаций и физических лиц в рублях, иностранной валюте и драгоценных металлах.

Взаимосвязь кредиторов (вкладчиков) определяется аналогично подходам, используемым для определения связанных заемщиков, а также групп заемщиков в соответствии с Инструкцией Банка России от 16 января 2004 года N 110-И "Об обязательных нормативах банков", зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 6 февраля 2004 года N 5529; 27 августа 2004 года N 5997; 14 марта 2005 года N 6391; 28 июля 2005 года N 6833; 19 августа 2005 года N 6926 ("Вестник Банка России" от 11 февраля 2004 года N 11; от 8 сентября 2004 года N 53; от 13 апреля 2005 года N 19; от 10 августа 2005 года N 40; от 31 августа 2005 года N 46).

2. Информация в Отчете отражается в разрезе кредиторов (вкладчиков), групп связанных кредиторов (вкладчиков) по убыванию размера обязательств.

В графе 1 кредиторам (вкладчикам), не входящим в группу связанных, и группам связанных кредиторов (вкладчиков) присваивается порядковый номер X в виде целого числа (1.; 2.;....), кредиторам (вкладчикам), входящим в состав группы, присваивается номер в виде - X_1X_2, где X_1 - номер группы по порядку, a X_2 - номер кредитора (вкладчика) в группе (1.1.; 1.2.; 1.3.;...).

При значительном числе участников группы связанных кредиторов (вкладчиков) информация по участникам групп с несущественными объемами обязательств может быть объединена и представлена по строке "Прочие" в составе группы. Одновременно в пояснительных примечаниях к Отчету должна быть указана информация о количестве кредиторов (вкладчиков), включенных в строку "Прочие", а также максимальные и минимальные суммы задолженности по ним. При этом, по строке "Прочие" в составе групп заполнению не подлежит графа 3.

3. В графе 2 указывается:

по индивидуальному кредитору (вкладчику) - юридическому лицу - его полное наименование;

по физическому лицу - порядковый номер X в виде целого числа (1.; 2.;....) (например, вкладчик N 1);

по группе связанных кредиторов (вкладчиков) - номер в виде - X_1X_2, где X_1 - номер группы по порядку, а Х_2 - номер заемщика в группе (1.1.; 1.2.; 1.3.;...) в порядке убывания размеров обязательств.

4. В графе 3 по каждому кредитору (вкладчику) указывается:

для юридических лиц - основной государственный регистрационный номер (ОГРН);

для физических лиц - идентификационный номер налогоплательщика (ИНН);

для нерезидентов - HP.

5. Графа 5 рассчитывается как процентное соотношение обязательств кредитной организации перед одним или группой связанных между собой кредиторов (вкладчиков) (графа 4 Отчета) и общей суммы обязательств кредитной организации.

6. В графе 6 указывается процентное соотношение обязательств кредитной организации перед одним или группой связанных между собой кредиторов (вкладчиков) (графа 4 Отчета) к величине собственных средств (капитала) кредитной организации, рассчитанных в соответствии с Положением Банка России от 10 февраля 2003 года N 215-П "О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 17 марта 2003 года N 4269 ("Вестник Банка России" от 20 марта 2003 года N 15).

7. Отчет составляется в целом по кредитной организации (включая небанковские кредитные организации, осуществляющие операции по расчетам) по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным, и представляется в территориальное учреждение Банка России:

кредитными организациями, не имеющими филиалов (включая небанковские кредитные организации, осуществляющие операции по расчетам), - не позднее 7-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным;

кредитными организациями, имеющими филиалы (включая небанковские кредитные организации, осуществляющие операции по расчетам) (за исключением крупных кредитных организаций с широкой сетью подразделений), - не позднее 8-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным;

крупными кредитными организациями с широкой сетью подразделений - не позднее 20-го рабочего дня после отчетной даты.

 

Банковская отчетность

 

                                  /-----------------------------------------------------------------\
                                  |    Код     |        Код кредитной организации (филиала)         |
                                  | территории |----------------------------------------------------|
                                  |  по ОКАТО  |  по ОКПО  |    основной     |регистрацион-|  БИК   |
                                  |            |           | государственный |  ный номер  |        |
                                  |            |           | регистрационный |(/порядковый |        |
                                  |            |           |      номер      |   номер)    |        |
                                  |------------+-----------+-----------------+-------------+--------|
                                  |            |           |                 |             |        |
                                  \-----------------------------------------------------------------/

 

ИНФОРМАЦИЯ О СОБЛЮДЕНИИ КРЕДИТНЫМИ ОРГАНИЗАЦИЯМИ,
ОСУЩЕСТВЛЯЮЩИМИ ЭМИССИЮ ОБЛИГАЦИЙ С ИПОТЕЧНЫМ
ПОКРЫТИЕМ, ТРЕБОВАНИЙ К ИПОТЕЧНОМУ ПОКРЫТИЮ ОБЛИГАЦИЙ
по состоянию на "__" ____________________ г.

 

Наименование кредитной организации ____________________________________________

Почтовый адрес ________________________________________________________________

 

Код формы 0409159

Месячная

 

                                                                                          в процентах
Номер
п/п
Наименование требования Требование,
установленное
Федеральным законом
"Об ипотечных ценных
бумагах"
Фактическое
значение
соотношения
1 2 3 4
1 Соотношение размера (суммы) обеспеченных ипотекой
требований, составляющих ипотечное покрытие
облигаций, и общей номинальной стоимости облигаций
(Т1)
>= 80  
2 Соотношение размера ипотечного покрытия облигаций и
размера (суммы) обязательств по этим облигациям (Т2)
>= 100  
3 Соотношение суммы денежных средств, составляющих
ипотечное покрытие, и платежей (которые должны
поступить не позднее даты исполнения обязательств по
облигациям) по требованиям, составляющим ипотечное
покрытие, и размера (суммы) обязательств
(предстоящих платежей по облигациям) (Т3)
>= 100  
4 Соотношение годовой суммы платежей по облигациям с
ипотечным покрытием и годовой суммы платежей,
которые должны поступить в счет исполнения
обязательств, требования по которым составляют
ипотечное покрытие таких облигаций (Т4)
<= 100  

 

Руководитель                                 (Ф.И.О.)

Главный бухгалтер                           (Ф.И.О.)

М.П.

 

Исполнитель                                  (Ф.И.О.)

Телефон:

 

"__" ______________________________ г.

 

Порядок составления и представления отчетности по форме 0409159
"Информация о соблюдении кредитными организациями, осуществляющими эмиссию облигаций с ипотечным покрытием, требований к ипотечному покрытию облигаций"

 

1. Отчетность по форме 0409159 "Информация о соблюдении кредитными организациями, осуществляющими эмиссию облигаций с ипотечным покрытием, требований к ипотечному покрытию облигаций" (далее - Отчет) составляется кредитными организациями, осуществляющими эмиссию облигаций с ипотечным покрытием (далее - кредитные организации - эмитенты).

2. Отчет составляется в целом по кредитной организации - эмитенту по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным, и представляется в территориальное учреждение Банка России:

кредитными организациями - эмитентами, не имеющими филиалов, - не позднее 5-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным;

кредитными организациями - эмитентами, имеющими филиалы (за исключением крупных кредитных организаций с широкой сетью подразделений - эмитентов), - не позднее 6-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным;

крупными кредитными организациями с широкой сетью подразделений - эмитентами - не позднее 25-го числа месяца, следующего за отчетным.

В составе Отчета по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным, кредитные организации-эмитенты представляют информацию о фактах допущенных нарушений на внутримесячные даты требований, установленных Федеральным законом "Об ипотечных ценных бумагах" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2003, N 46, ст. 4448; 2005, N 1, ст. 19). Информация должна содержать наименование требования, его фактическое значение, выраженное в процентах, и дату (даты), на которую (которые) было допущено нарушение.

3. Соотношение размера (суммы) обеспеченных ипотекой требований, составляющих ипотечное покрытие облигаций, и общей номинальной стоимости облигаций:

 

          Кр
            ип
     Т1 = ---- х 100%,
          Обл

 

     где

 

     Кр  - совокупная   сумма   предоставленных   кредитов  с  ипотечным
       ип  покрытием;
     Обл - объем эмиссии облигаций с ипотечным покрытием.

 

Показатели Кр_ип и Обл определяются в соответствии с Инструкцией Банка России от 31 марта 2004 года N 112-И "Об обязательных нормативах кредитных организаций, осуществляющих эмиссию облигаций с ипотечным покрытием", зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 5 мая 2004 года N 5783; от 14 марта 2005 года N 6394 ("Вестник Банка России" от 19 мая 2004 года N 30; от 13 апреля 2005 года N 19) (далее - Инструкция Банка России N 112-И).

4. Соотношение размера ипотечного покрытия облигаций и размера (суммы) обязательств по этим облигациям:

 

            ИП
     Т2 = ------ х 100%,
          Об
            обл

 

     где

 

     ИП    - размер ипотечного покрытия, определяется  в  соответствии с
             Инструкцией Банка России N 112-И;
     Об    - обязательства   по   облигациям  с  ипотечным  покрытием, в
       обл   отношении    которого  рассчитывается  Т2.     Определяется
             аналогично    показателю   Обл    в  отношении  конкретного
             ипотечного покрытия.

 

5. Соотношение суммы денежных средств, составляющих ипотечное покрытие, и платежей (которые должны поступить не позднее даты исполнения обязательств по облигациям) по требованиям, составляющим ипотечное покрытие, и размера (суммы) обязательств (предстоящих платежей по облигациям):

 

           Ст
     Т3 = ---- х 100%,
          Собл

 

     где

 

     Ст   - величина денежных средств, составляющих ипотечное  покрытие,
            и ожидаемых платежей по  требованиям   (ожидаемых   денежных
            поступлений до даты  исполнения обязательств по облигациям).
            Показатель определяется  как сумма части остатков балансовых
            счетов  N 202А,   30102,  30110, 30114, 30115, 30206, 30210,
            30224, 319А,   а   также   ожидаемых  платежей по  ипотечным
            кредитам    (основному   долгу  и  процентам),  составляющим
            ипотечное    покрытие,   в   срок  от отчетной даты  до даты
            исполнения обязательств по облигациям;
     Собл - размер  (сумма)  предстоящих платежей по этим облигациям (до
            даты исполнения  обязательств). Показатель определяется  как
            сумма части остатков   балансовых   счетов  N 52401,  52402,
            52407.

 

6. Соотношение годовой суммы платежей по облигациям с ипотечным покрытием и годовой суммы платежей, которые должны поступить в счет исполнения обязательств, требования по которым составляют ипотечное покрытие таких облигаций:

 

          Собл
              1
     Т4 = ------ х 100%,
           Ст
             1

 

     где

 

     Собл  - часть показателя Собл в размере годовой суммы  платежей  по
         1   облигациям с ипотечным покрытием;
     Ст    - часть показателя Ст в размере   годовой   суммы   платежей,
       1     которые должны поступить в  счет  исполнения  обязательств,
             требования по которым  составляют  ипотечное покрытие таких
             облигаций.

 

Банковская отчетность

 

                                  /-----------------------------------------------------------------\
                                  |    Код     |        Код кредитной организации (филиала)         |
                                  | территории |----------------------------------------------------|
                                  |  по ОКАТО  |  по ОКПО  |    основной     |регистрацион-|  БИК   |
                                  |            |           | государственный |  ный номер  |        |
                                  |            |           | регистрационный |(/порядковый |        |
                                  |            |           |      номер      |   номер)    |        |
                                  |------------+-----------+-----------------+-------------+--------|
                                  |            |           |                 |             |        |
                                  \-----------------------------------------------------------------/

 

СВЕДЕНИЯ О ДОЧЕРНИХ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЯХ - НЕРЕЗИДЕНТАХ
по состоянию на "__" ____________________ г.

 

Наименование кредитной организации ____________________________________________

Почтовый адрес ________________________________________________________________

 

Код формы 0409170

На нерегулярной основе

 

Наиме-
нова-
ние
дочер-
ней
креди-
тной
орга-
низа-
ции-
нере-
зиде-
нта
Дата и
номер
разреше-
ния Банка
России на
внесение
средств в
уставный
капитал
кредитной
организа-
ции-нере-
зидента
Дата
фактического
приобретения
кредитной
организацией-
нерезидентом
статуса
дочерней
кредитной
организации
кредитной
организации-
резидента
Дата
фактической
утраты
кредитной
организаци-
ей-нерезиде-
нтом статуса
дочерней
кредитной
организации
кредитной
организации-
резидента
Сумма
участия
в
устав-
ном
капита-
ле
дочер-
ней
кредит-
ной
органи-
зации
Доля
участия
в
устав-
ном
капита-
ле
дочер-
ней
кредит-
ной
органи-
зации,
процент
Место
нахожде-
ния
дочерней
кредитной
организа-
ции-нере-
зидента
(адрес)
Телефон
руководи-
теля
дочерней
кредитной
организа-
ции-нере-
зидента
Фамилия
руково-
дителя
дочерней
кредит-
ной
органи-
зации-
нерези-
дента
Имя
руково-
дителя
дочерней
кредит-
ной
органи-
зации-
нерези-
дента
Отчество
руководи-
теля
дочерней
кредитной
организа-
ции-нере-
зидента
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11

 

Руководитель                                 (Ф.И.О.)

М.П.

 

Исполнитель                                  (Ф.И.О.)

Телефон:

 

"__" ______________________________ г.

 

Порядок составления и представления отчетности по форме 0409170
"Сведения о дочерних кредитных организациях - нерезидентах"

 

1. Кредитная организация, имеющая дочерние кредитные организации за пределами территории Российской Федерации, представляет отчетность по форме 0409170 "Сведения о дочерних кредитных организациях - нерезидентах" (далее - Отчет) в территориальное учреждение Банка России, осуществляющее надзор за ее деятельностью, не позднее 10 рабочих дней со дня приобретения кредитной организацией - нерезидентом статуса дочерней организации по отношению к кредитной организации - резиденту или изменения одного из реквизитов Отчета.

2. Отчет подписывается руководителем кредитной организации - резидента. Подпись руководителя кредитной организации - резидента скрепляется печатью кредитной организации. В случае, если Отчет содержит более 1 листа, листы должны быть пронумерованы, прошиты и скреплены на оборотной стороне последнего чистого листа заверительной надписью с указанием цифрами и прописью количества пронумерованных листов, подписанной ее составителем с расшифровкой подписи, должности и указанием даты составления. Подпись составителя заверительной надписи должна быть скреплена печатью кредитной организации.

 

Банковская отчетность

 

        /---------------------------------------------------------------\
        |    Код     |       Код кредитной организации (филиала)        |
        | территории |--------------------------------------------------|
        |  по ОКАТО  |  по  |   основной   | регистрационный |   БИК    |
        |            | ОКПО |государствен- |      номер      |          |
        |            |      |     ный      |  (/порядковый   |          |
        |            |      |регистрацион- |     номер)      |          |
        |            |      |  ный номер   |                 |          |
        |------------+------+--------------+-----------------+----------|
        |            |      |              |                 |          |
        \---------------------------------------------------------------/

 

ОТЧЕТ О КАССОВЫХ ОБОРОТАХ
за _________________
   (отчетный период)

 

Наименование кредитной организации (ее филиала) ________________________

Почтовый адрес _________________________________________________________

 

Код формы 0409202

Месячная

 

                                                                тыс. руб.
Символ Сумма
   

 

Руководитель                                 (Ф.И.О.)

Главный бухгалтер                           (Ф.И.О.)

 

Исполнитель                                  (Ф.И.О.)

Телефон:

 

"__" ______________________________ г.

 

Порядок составления и представления отчетности по форме 0409202
"Отчет о кассовых оборотах"

 

 I.   Общие положения                                                    
 II.  Содержание Отчета                                                  
 III. Составление Отчета                                                 

 

I. Общие положения

 

1. Отчетность по форме 0409202 "Отчет о кассовых оборотах" (далее - Отчет) составляется в целях получения информации Банком России об источниках поступлений наличных денег в кассы кредитных организаций и направлениях их выдач.

2. Отчет составляют кредитные организации и их филиалы (далее - кредитные организации). Кредитные организации представляют указанную отчетность в Главные управления (Национальные банки) Банка России в соответствии с их территориальным расположением.

 

II. Содержание Отчета

 

1. Отчет составляется кредитными организациями в тысячах рублей.

2. Отчет составляется по следующей номенклатуре символов.

 

Статьи прихода и расхода Символы
 ПРИХОД
 Поступления  торговой  выручки  от  продажи   потребительских
 товаров                                                          02
 Поступления от реализации платных услуг                          11
 Поступления налогов, сборов, взносов и страховых платежей        12
 Поступления от совершения операций перевода денежных  средств
 по поручениям физических лиц                                     13
 Поступления в погашение кредитов, предоставленных  физическим
 лицам                                                            14
 Поступления от реализации недвижимости                           15
 Поступления на счета по вкладам физических лиц                   16
 Поступления от организаций Федерального агентства связи          17
 Поступления на счета индивидуальных предпринимателей             19
 Поступления по операциям с государственными и другими ценными
 бумагами                                                         20
 Поступления от продажи физическим лицам иностранной валюты       30
 Поступления на счета физических лиц                              31
 Прочие поступления                                               32
-------------------------------------------------------------------------
 Итого по приходу - символы 02 - 32

 

 Остаток операционной кассы в кредитной организации на  начало
 отчетного периода                                                35
 Поступления наличных денег  в  операционную  кассу  кредитной
 организации  из  оборотной  кассы  расчетно-кассового  центра
 Банка  России;  касс  филиалов   и   внутренних   структурных
 подразделений кредитной организации; из банкоматов               37
 Поступления наличных денег в кассу кредитной  организации  из
 касс других кредитных организаций                                39
-------------------------------------------------------------------------
 Баланс: итог символов 02 - 39 = итогу символов 40 - 77

 

 РАСХОД
 Выдачи на заработную плату и выплаты социального характера       40
 Выдачи на стипендии                                              41
 Выдачи на расходы, не относящиеся к фонду заработной платы  и
 выплатам социального характера                                   42
 Выдачи на закупку сельскохозяйственных продуктов                 46
 Выдачи на выплату пенсий, пособий и страховых возмещений         50
 Выдачи со счетов физических лиц                                  51
 Выдачи на другие цели                                            53
 Выдачи кредитов, предоставленных физическим лицам                54
 Выдачи со счетов по вкладам физических лиц                       55
 Выдачи переводов денежных средств физическим лицам               56
 Выдачи при покупке у физических лиц иностранной валюты           57
 Выдачи со счетов индивидуальных предпринимателей                 58
 Выдачи организациям Федерального агентства связи                 59
 Выдачи на выплату дохода, погашение и покупку государственных
 и других ценных бумаг                                            60
-------------------------------------------------------------------------
 Итого по расходу - символы 40 - 60

 

 Остаток операционной кассы в кредитной организации  на  конец
 отчетного периода                                                70
 Пересылка наличных  денег  из  операционной  кассы  кредитной
 организации в оборотную кассу расчетно-кассового центра Банка
 России; кассы филиалов и внутренних структурных подразделений
 кредитной организации; в банкоматы                               72
 Пересылка наличных денег из  кассы  кредитной   организации в
 кассы других кредитных организаций                               77
-------------------------------------------------------------------------
 Баланс: итог символов 40 - 77 = итогу символов 02 - 39

 

 Сумма переходящей торговой выручки                               89
 Досрочно выплаченная заработная плата                            96

 

По символам 02 - 77 Отчета отражается весь оборот наличных денег, проходящих через кассы кредитных организаций, включая внутренние структурные подразделения кредитной организации, банкоматы.

3. Распределение поступлений и выдач по символам Отчета определяется кредитными организациями по их экономическому содержанию независимо от организационно-правовой формы обслуживаемых организаций.

4. Распределение кассовых оборотов по символам Отчета осуществляется исходя из следующего содержания символов.

Символ 02. Поступления торговой выручки от продажи потребительских товаров.

Поступления выручки наличными деньгами от продажи потребительских товаров организациями розничной торговли, организациями других отраслей экономики и организациями общественного питания, обороты которых учитываются в составе оборота розничной торговли и оборота общественного питания в соответствии с унифицированными формами федерального государственного статистического наблюдения.

Символ 11. Поступления от реализации платных услуг.

Поступление выручки наличными деньгами от железнодорожного, водного, воздушного, автомобильного пассажирского и грузового транспорта. Поступления от обслуживания пассажиров в пути, плата за пользование постельными принадлежностями, услуги носильщиков, хранение багажа, грузов и другие услуги, связанные с пассажирскими и грузовыми перевозками. Поступления выручки наличными деньгами от всех видов местного транспорта (включая междугородные линии): выручка трамваев, троллейбусов, автобусов, легковых и грузовых такси, метрополитена, речных трамваев и переправ, паромов и прочих видов местного транспорта. Выручка от продажи талонов, билетов за проезд местным транспортом.

Поступления наличными деньгами квартирной платы, включая плату за пользование общежитием и коммунальные услуги: освещение, отопление, водоснабжение, канализацию, газ и т.д.; платежи за установку и пользование телефонами, радио, коллективными и спутниковыми антеннами, каналами Интернета, за услуги сотовой связи, за проживание в гостиницах.

Поступления выручки наличными деньгами от театров, кинотеатров, видеосалонов, клубов, Интернет-клубов, дискотек, концертных и лекционных залов, лекционных бюро, эстрады, цирков, музеев, выставок, планетариев, парков культуры и отдыха, ипподромов, стадионов, бассейнов, спортивно-оздоровительных учреждений, различных аттракционов, включая игровые автоматы, казино, катков, лодочных, лыжных и велосипедных прокатных станций, пунктов проката музыкальных инструментов, видеоаппаратуры, видеокассет, других зрелищных, культурно-просветительных и спортивных организаций.

Поступления выручки наличными деньгами от мастерских за пошив и ремонт предметов личного потребления, ремонт товаров длительного пользования, за строительство и ремонт квартир.

Поступления выручки от бань, душевых, прачечных, химчисток, парикмахерских, салонов красоты, фотоателье, фото-, кинолабораторий, переплетных мастерских; пунктов проката предметов культурно-бытового назначения, хозяйственного обихода и легковых автомобилей, ломбардов; платных автостоянок, гаражей, туристических и экскурсионных организаций, справочных бюро, платных медицинских услуг, услуг по аренде недвижимого и другого имущества, продажи платных и льготных путевок в санатории и дома отдыха; взносов на содержание детей в детских садах, яслях, оздоровительных лагерях и других детских учреждениях; поступления от лечебных, санаторно-курортных организаций за предоставление отдыхающим дополнительных услуг, не включенных в стоимость путевки; молочно-раздаточных пунктов детского питания; взносов за обучение на платных курсах, в музыкальных школах и других учебных заведениях: вузах, колледжах, лицеях, школах, гимназиях и т.п.; оплата услуг правового характера, услуг кредитных организаций, оплата услуг на рынках, других услуг. Поступления выручки наличными деньгами от оказания аналогичных видов услуг организациями, для которых оказание услуг не является основной деятельностью.

Символ 12. Поступления налогов, сборов, взносов и страховых платежей.

Поступления наличных денег от уплаты всех видов налогов, зачисляемых на счета федерального бюджета, бюджетов субъектов Российской Федерации, местных бюджетов; поступления в государственные внебюджетные фонды; поступления таможенных платежей, госпошлины, средств самообложения, штрафов, разового сбора за торговлю на рынках, сбора за выдачу паспортов, регистрационного, курортного сборов, сбора с владельцев транспортных средств и скота, поступления сборов автоинспекций за технический осмотр и регистрацию автомашин, других сборов, зачисляемых в бюджеты, членских взносов, благотворительных взносов в различные общественные фонды, организации и общества, взносов в потребительскую кооперацию, всех видов страховых платежей, поступающих на счета организаций, имеющих лицензию на осуществление страховой деятельности на территории Российской Федерации.

Символ 13. Поступления от совершения операций перевода денежных средств по поручениям физических лиц.

Поступления наличных денег от совершения операций по переводу денежных средств по поручениям физических лиц без открытия перевододателям (переводополучателям) счетов в кредитных организациях.

Символ 14. Поступления в погашение кредитов, предоставленных физическим лицам.

Поступления наличных денег в погашение кредитов, предоставленных кредитными организациями физическим лицам, и процентов по ним.

Символ 15. Поступления от реализации недвижимости.

Поступления наличных денег от реализации недвижимости, взносов на счета жилищных, жилищно-строительных, гаражных и других кооперативов, других организаций, имеющих лицензию на строительство жилья, кроме квартирной платы и коммунальных платежей.

Символ 16. Поступления на счета по вкладам физических лиц.

Поступления наличных денег в кассы кредитных организаций от физических лиц на счета по вкладам.

Символ 17. Поступления от организаций Федерального агентства связи.

Поступления наличных денег от организаций Федерального агентства связи.

Символ 19. Поступления на счета индивидуальных предпринимателей.

Поступления наличных денег на счета физических лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица.

Символ 20. Поступления по операциям с государственными и другими ценными бумагами.

Поступления наличных денег по операциям с государственными и другими ценными бумагами, предусмотренным законодательством Российской Федерации.

Символ 30. Поступления от продажи физическим лицам иностранной валюты.

Поступления наличных денег от продажи физическим лицам иностранной валюты за рубли.

Символ 31. Поступления на счета физических лиц.

Поступления наличных денег на банковский счет, открытый физическому лицу на основании договора банковского счета, предусматривающего совершение расчетных операций, не связанных с осуществлением предпринимательской деятельности.

Символ 32. Прочие поступления.

Все поступления наличных денег, не учтенные по другим статьям прихода.

В частности, по этому символу отражаются: плата за проверку измерительных приборов, поступления от реализации бесхозного имущества, поступления от распространения платежных карт, от продажи дорожных чеков, поступления от операций с платежными картами, возврат подотчетных и других неизрасходованных сумм, полученных организациями по денежным чекам в кредитных организациях.

Поступления не использованных по назначению наличных денег, полученных в кредитных организациях организациями на заработную плату и выплаты социального характера, стипендии и другие выплаты; все поступления наличных денег от организаций и воинских частей Министерства обороны Российской Федерации, Министерства внутренних дел Российской Федерации и иных организаций, обслуживаемых в особом порядке, если в объявлениях на взнос наличными в строке "источник взноса" ими не указан источник поступления денег, поступления в виде временной финансовой помощи, а также в уставный капитал.

Символ 35. Остаток операционной кассы в кредитной организации на начало отчетного периода.

Остатки наличных денег в операционной кассе кредитной организации - балансовый счет N 20202 "Касса кредитных организаций", кассах обменных пунктов - балансовый счет N 20206 "Касса обменных пунктов", операционной кассе вне кассового узла - балансовый счет N 20207 "Денежные средства в операционных кассах, находящихся вне помещений кредитных организаций", банкоматах - балансовый счет N 20208 "Денежные средства в банкоматах" на начало отчетного месяца.

Символ 37. Поступления наличных денег в операционную кассу кредитной организации из оборотной кассы расчетно-кассового центра Банка России; касс филиалов и внутренних структурных подразделений кредитной организации; из банкоматов.

Поступления наличных денег в операционную кассу кредитной организации из оборотной кассы расчетно-кассового центра Банка России; касс филиалов кредитной организации; внутренних структурных подразделений кредитной организации; денежной наличности, изъятой из банкоматов.

Символ 39. Поступления наличных денег в кассу кредитной организации из касс других кредитных организаций.

Поступления наличных денег в операционную кассу кредитной организации из касс других кредитных организаций.

Символ 40. Выдачи на заработную плату и выплаты социального характера.

Выдачи наличных денег на выплату заработной платы и выплаты социального характера, включенные в соответствии с методологией, принятой для заполнения форм федерального государственного статистического наблюдения, в фонд заработной платы и выплаты социального характера, кроме компенсаций и льгот за счет бюджетных средств (доплат, оплаты дополнительного отпуска, оплаты путевок, денежной компенсации стоимости путевок и т.п.) работникам, подвергшимся радиационному воздействию вследствие радиационных катастроф.

Выдачи наличных денег организациям и воинским частям Министерства обороны Российской Федерации, Министерства внутренних дел Российской Федерации и иным организациям, обслуживаемым в особом порядке, которые по условиям своей деятельности не указывают назначение сумм платежа.

Символ 41. Выдачи на стипендии.

Выдачи наличных денег на выплату стипендий студентам высших учебных заведений, учащимся колледжей и других учебных заведений, включая училища, курсы и т.д.

Выдачи наличных денег на выплату стипендий, включенных в соответствии с методологией, принятой для заполнения форм федерального государственного статистического наблюдения, в расходы, не учитываемые в фонде заработной платы и выплатах социального характера: работникам, проходящим в связи с производственной необходимостью подготовку и переподготовку в образовательных учреждениях на основе договоров между организацией и образовательным учреждением, получившим государственную аккредитацию (имеющим государственную лицензию); стипендий по ученическому договору на профессиональное обучение; государственных научных стипендий за счет бюджетных средств; стипендий, полученных работниками за счет грантов, предоставленных международными или иностранными некоммерческими и благотворительными организациями.

Символ 42. Выдачи на расходы, не относящиеся к фонду заработной платы и выплатам социального характера.

Выдачи наличных денег на прочие расходы, относящиеся в соответствии с методологией, принятой для заполнения форм федерального государственного статистического наблюдения, к расходам, не учитываемым в фонде заработной платы и выплатах социального характера, кроме: стипендий работникам, проходящим в связи с производственной необходимостью подготовку и переподготовку в образовательных учреждениях на основе договоров между организацией и образовательным учреждением, получившим государственную аккредитацию (имеющим государственную лицензию); стипендий по ученическому договору на профессиональное обучение; государственных научных стипендий за счет бюджетных средств; стипендий, полученных работниками за счет грантов, предоставленных международными или иностранными некоммерческими и благотворительными организациями; денежного довольствия военнослужащих; пособий и других выплат за счет средств государственных социальных внебюджетных фондов, в частности, пособий по временной нетрудоспособности, по беременности и родам, при рождении ребенка, по уходу за ребенком, оплаты санаторно-курортного лечения и оздоровления работников и их семей, страховых выплат по обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний; выплат, производимых страховыми организациями по договорам личного, имущественного и иного страхования; которые отражаются по соответствующим символам отчета исходя из их экономического содержания.

Символ 46. Выдачи на закупку сельскохозяйственных продуктов.

Выдачи наличных денег на закупку сельскохозяйственных продуктов и сырья у населения торговыми, заготовительными и другими организациями; закупки на рынках сельскохозяйственных продуктов организациями общественного питания, санаторно-курортными организациями, больницами, детскими учреждениями и т.п. для собственных нужд.

Символ 50. Выдачи на выплату пенсий, пособий и страховых возмещений.

Выдачи наличных денег на выплату всех видов пенсий, пособий, страховых возмещений, компенсаций за утрату родных или понесенный ущерб, полученных при возникновении чрезвычайных ситуаций (стихийных бедствий, террористических актов и т.п.), и других выплат, осуществляемых за счет бюджетных средств, средств государственных и негосударственных внебюджетных фондов, средств профсоюзов; пособий и других выплат за счет средств государственных социальных внебюджетных фондов, в частности, пособий по временной нетрудоспособности, по беременности и родам, при рождении ребенка, по уходу за ребенком, оплаты санаторно-курортного лечения и оздоровления работников и их семей, страховых выплат по обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний; выплат, производимых страховыми организациями по договорам личного, имущественного и иного страхования; компенсаций и льгот за счет бюджетных средств (доплат, оплаты дополнительного отпуска, оплаты путевок, денежной компенсации стоимости путевок и т.п.) работникам, подвергшимся радиационному воздействию вследствие радиационных катастроф.

Выдачи наличных денег на проведение культурно-массовых и спортивных мероприятий, организацию летнего отдыха для школьников, внешкольных мероприятий, приобретение спортивного инвентаря, осуществляемых за счет бюджетных средств и средств внебюджетных фондов.

Символ 51. Выдачи со счетов физических лиц.

Выдачи наличных денег с банковского счета, открытого физическому лицу на основании договора банковского счета, предусматривающего совершение расчетных операций, не связанных с осуществлением предпринимательской деятельности.

Символ 53. Выдачи на другие цели.

Все выдачи наличных денег, не учтенные по другим статьям расхода.

В частности, по этому символу отражаются выдачи наличных денег:

организациям на проведение спортивных мероприятий, вечеров отдыха, оплату питания спортсменов, приобретение медикаментов для лечебно-профилактических учреждений, организацию кружков, курсов, студий, выставок-продаж, ярмарок, на приобретение театральных костюмов, спортивной формы;

скупочным пунктам и магазинам на скупку вещей, драгоценных металлов и камней, комиссионным магазинам на выплату комитентам, организациям культуры на покупку художественных изделий, произведений искусства и антиквариата; на заготовку утильсырья, металлолома, на скупку стеклянной тары у населения;

для возврата налогов, паевых взносов, временной финансовой помощи, взносов в уставный капитал и других платежей;

на выплату донорам, на выплату надбавок и суточных иностранным специалистам, на оплату тарифа по железнодорожным и другим перевозкам, почтово-телеграфных расходов, аренды помещений, автотранспорта у отдельных граждан;

на оплату канцелярских и других хозяйственных расходов, на приобретение горюче-смазочных материалов;

на операции ломбардов;

при оплате (покупке) чеков;

по операциям с платежными картами.

Символ 54. Выдачи кредитов, предоставленных физическим лицам.

Выдачи наличными деньгами кредитов, предоставленных кредитными организациями физическим лицам.

Символ 55. Выдачи со счетов по вкладам физических лиц.

Выдачи наличных денег со счетов по вкладам физических лиц в кредитных организациях, включая выдачи с валютных счетов наличными рублями.

Символ 56. Выдачи переводов денежных средств физическим лицам.

Выдачи наличных денег по переводу денежных средств, поступивших физическим лицам через систему банковских денежных переводов без открытия переводополучателям (перевододателям) счетов в кредитных организациях.

Символ 57. Выдачи при покупке у физических лиц иностранной валюты.

Выдачи наличных денег физическим лицам при покупке у них иностранной валюты, в том числе поврежденных денежных знаков иностранных государств (группы государств), за рубли.

Символ 58. Выдачи со счетов индивидуальных предпринимателей.

Выдачи наличных денег со счетов физических лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица.

Символ 59. Выдачи организациям Федерального агентства связи.

Выдачи наличных денег организациям Федерального агентства связи в порядке подкрепления их денежной наличностью для выплат переводов, пенсий и других единовременных выплат.

Не включаются выдачи наличных денег организациям Федерального агентства связи на заработную плату и другие расходы, учитываемые по соответствующим символам.

Символ 60. Выдачи на выплату дохода, погашение и покупку государственных и других ценных бумаг.

Выдачи наличных денег на выплату дохода, погашение и покупку государственных и других ценных бумаг, предусмотренных законодательством Российской Федерации.

Символ 70. Остаток операционной кассы в кредитной организации на конец отчетного периода.

Остатки наличных денег в кассе кредитной организации - балансовый счет N 20202 "Касса кредитных организаций", кассах обменных пунктов - балансовый счет N 20206 "Касса обменных пунктов", операционной кассе вне кассового узла - балансовый счет N 20207 "Денежные средства в операционных кассах, находящихся вне помещений кредитных организаций" банкоматах - балансовый счет N 20208 "Денежные средства в банкоматах", на конец отчетного периода.

Символ 72. Пересылка наличных денег из операционной кассы кредитной организации в оборотную кассу расчетно-кассового центра Банка России; кассы филиалов и внутренних структурных подразделений кредитной организации; в банкоматы.

Суммы денежной наличности, отосланные кредитной организацией в оборотную кассу расчетно-кассового центра Банка России; кассы филиалов кредитной организации; внутренних структурных подразделений кредитной организации; выдача денежной наличности для загрузки банкоматов.

Символ 77. Пересылка наличных денег из кассы кредитной организации в кассы других кредитных организаций.

Суммы денежной наличности, отосланные кредитными организациями в кассы других кредитных организаций.

Символ 89. Сумма переходящей торговой выручки.

Сумма торговой выручки предыдущего месяца, проведенная по балансу кредитной организации в 1-ый рабочий день текущего месяца.

Символ 96. Досрочно выплаченная заработная плата.

Сумма наличных денег, выданная в текущем месяце на заработную плату по срокам, приходящимся на следующий месяц.

 

III. Составление Отчета

 

5. Отчет в части оборотов наличных денег, проходящих через кассы кредитных организаций: символы 02 - 77, составляется по данным бухгалтерского учета поступлений и выдач наличных денег, который ведется в кассовых журналах по формам 0401704, 0401705, предусмотренным Общероссийским классификатором управленческой документации (ОКУД), с указанием символов Отчета на основании объявлений на взнос наличными, денежных чеков, приходных и расходных кассовых ордеров, препроводительных ведомостей к сумке с денежной наличностью.

Символы Отчета по приходу определяются по указанному в каждом приходном кассовом документе источнику образования денежных средств, например, торговая выручка, выручка от реализации платных услуг и т.д. Организации, имеющие поступления из разных источников, показывают сумму поступлений по каждому источнику.

Символы Отчета по расходу определяются по указанному клиентами на обороте денежных чеков и расходным кассовым ордерам назначению получаемых в кредитных организациях денежных сумм.

Для составления Отчета о кассовых оборотах, проходящих через кассы кредитных организаций, формируется по данным кассовых журналов ведомость учета кассовых оборотов по форме 0401744, предусмотренная Общероссийским классификатором управленческой документации (ОКУД), в разрезе символов в тысячах рублей.

Общие итоги прихода и расхода за день в ведомости учета кассовых оборотов по форме 0401744 под символами 02 - 39 и 40 - 77, за исключением остатков кассы, отраженных по символам 35 и 70, должны совпадать с итогами оборотов по дебету и кредиту только по операциям в рублях балансовых счетов N 20202, 20206, 20207, 20208.

6. Кредитные организации представляют Отчет с включением данных об оборотах наличных денег внутренних структурных подразделений, банкоматов, находящихся на балансе кредитной организации.

7. Отражение операций по покупке и продаже наличной иностранной валюты за наличную валюту Российской Федерации по символам 30 и 57 осуществляется на основании реестров операций с наличной валютой и чеками, предусмотренных Инструкцией Банка России от 28 апреля 2004 года N 113-И "О порядке открытия, закрытия, организации работы обменных пунктов и порядке осуществления уполномоченными банками отдельных видов банковских операций и иных сделок с наличной иностранной валютой и валютой Российской Федерации, чеками (в том числе дорожными чеками), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, с участием физических лиц", зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 2 июня 2004 года N 5824; 11 ноября 2005 года N 7158 ("Вестник Банка России" от 9 июня 2004 года N 33; от 23 ноября 2005 года N 62).

Для составления Отчета по этим символам кредитные организации на основании вышеуказанных реестров ведут внесистемный учет операций по продаже и покупке иностранной валюты, совершенных за день.

В последующем эти сведения сверяются с данными граф 5 и 11 раздела 2 отчетности по форме 0409601 "Отчет об операциях с наличной иностранной валютой и чеками в иностранной валюте". При возникновении отклонений выясняются причины и вносятся соответствующие изменения в отчетность в установленном порядке.

8. В ведомости по форме 0401744, формируемой для учета кассовых оборотов, проходящих через кассы кредитных организаций, по каждому символу прихода и расхода выводятся итоги за месяц. При этом ежедневные остатки кассы по символам 35 и 70 не суммируются. В Отчете по символу 35 отражается остаток кассы на 1-е число отчетного месяца, а по символу 70 - остаток кассы на конец дня последнего числа отчетного месяца.

9. Общие итоги прихода: символы 02 - 39 и расхода: символы 40 - 77 ежедневной ведомости учета кассовых оборотов за месяц, за исключением сумм по символам 35 и 70, сверяются с итогами оборотов по дебету и кредиту только по операциям в рублях по балансовым счетам N 20202, 20206, 20207, 20208.

10. Отчет представляется подразделениям информатизации территориальных учреждений Банка России кредитными организациями (за исключением структурных подразделений крупных кредитных организаций с широкой сетью подразделений) в 1-й рабочий день месяца, следующего за отчетным.

11. Отчет территориальными банками крупных кредитных организаций с широкой сетью подразделений и филиалами (отделениями) крупных кредитных организаций с широкой сетью подразделений, на которые крупной кредитной организацией с широкой сетью подразделений возложены функции по сбору и представлению сводной отчетности, представляется подразделениям информатизации территориальных учреждений Банка России на 8-й рабочий день месяца, следующего за отчетным.

Территориальные банки крупных кредитных организаций с широкой сетью подразделений представляют сводные отчеты по территориальному банку и филиалам (отделениям), находящимся на одной с ним территории субъекта Российской Федерации, подразделениям информатизации территориальных учреждений Банка России, осуществляющих контроль за кредитными организациями, расположенными на этой территории.

На территориях субъектов Российской Федерации (в том числе в Агинском Бурятском автономном округе, Корякском автономном округе, Ненецком автономном округе, Таймырском (Долгано-Ненецком) автономном округе, Усть-Ордынском Бурятском автономном округе, Ханты-Мансийском автономном округе - Югра, Эвенкийском автономном округе, Ямало-Ненецком автономном округе), где отсутствуют территориальные банки крупных кредитных организаций с широкой сетью подразделений, сводные отчеты по филиалам (отделениям) крупных кредитных организаций с широкой сетью подразделений, находящимся на этой территории, представляются филиалами (отделениями) крупных кредитных организаций с широкой сетью подразделений, на которые крупной кредитной организацией с широкой сетью подразделений возложены функции по сбору и представлению сводного Отчета по территории этого субъекта Российской Федерации, в территориальные учреждения Банка России, осуществляющие контроль за кредитными организациями, расположенными на этой территории.

 

Банковская отчетность

 

        /---------------------------------------------------------------\
        |    Код     |       Код кредитной организации (филиала)        |
        | территории |--------------------------------------------------|
        |  по ОКАТО  |  по  |   основной   | регистрационный |   БИК    |
        |            | ОКПО |государствен- |      номер      |          |
        |            |      |     ный      |  (/порядковый   |          |
        |            |      |регистрацион- |     номер)      |          |
        |            |      |  ный номер   |                 |          |
        |------------+------+--------------+-----------------+----------|
        |            |      |              |                 |          |
        \---------------------------------------------------------------/

 

СВЕДЕНИЯ ОБ ИМЕЮЩИХ ПРИЗНАКИ ПОДДЕЛКИ ДЕНЕЖНЫХ ЗНАКАХ,
ПЕРЕДАННЫХ ТЕРРИТОРИАЛЬНЫМ ОРГАНАМ ВНУТРЕННИХ ДЕЛ

 

Наименование кредитной организации _____________________________________

Почтовый адрес _________________________________________________________

 

Код формы 0409207

На нерегулярной основе

 

Номер
п/п
Наименование показателя (реквизита) денежного знака Значение
показателя
(реквизита)
1 2 3
1 Код валюты  
2 Дата выявления  
3 Место выявления  
4 Номинал  
5 Год образца (выпуска)  
  Сведения о банкнотах:
6 Дополнительные реквизиты  
7 Серия и номер  
8 Способы имитации водяного знака  
8.1 Отсутствие имитации  
8.2 Тиснение бескрасочной печатной формой  
8.3 Надпечатка краской на одну из сторон  
8.4 Надпечатка краской между слоями бумаги (для
многослойных банкнот)
 
8.5 Надпечатка маслоподобным веществом (пропитка)  
8.6 Приклейка бумажного фрагмента к одной из сторон  
8.7 Гравировка бумаги (удаление верхнего слоя)  
8.8 Прочие способы  
9 Способы имитации защитных волокон  
9.1 Отсутствие имитации  
9.2 Дорисовка  
9.3 Надпечатка  
9.4 Приклейка  
9.5 Перешли с оригинала в процессе копирования  
9.6 Вклейка между слоями бумаги (для многослойных
банкнот)
 
9.7 Прочие способы  
10 Способы имитации защитной нити  
10.1 Отсутствие имитации скрытой защитной нити  
10.2 Надпечатка краской на одну из сторон  
10.3 Надпечатка краской на внутренней поверхности одного
из листов (для многослойных банкнот)
 
10.4 Дорисовка  
10.5 Вклейка полимерной ленты  
10.6 Вклейка бумажной полосы  
10.7 Наклейка бумажной полосы на одну из сторон  
10.8 Отсутствие имитации ныряющей защитной нити  
10.9 Надпечатка (надрисовка) расположенных на поверхности
бумаги блестящих участков
 
10.10 Припрессовка фольги  
10.11 Прочие способы  
11 Люминесценция красок в УФ-лучах  
11.1 Отсутствует  
11.2 Соответствует подлинным образцам  
11.3 Не соответствует подлинным образцам  
12 Наличие ферромагнитных свойств  
13 Примененные полиграфические способы  
13.1 Металлографский  
13.2 Плоский офсетный  
13.3 Высокий  
13.4 Трафаретный  
14 Примененные репрографические способы  
14.1 Электрофотография  
14.2 Струйная печать  
14.3 Наличие репрографической печати без определения типа  
  Сведения о монете:
15 Наименование монетного двора  
16 Наличие темного следа на бумаге  
17 Звук при ударе о твердую поверхность  

 

Заведующий кассой (кассовый работник)                     (Ф.И.О.)

Телефон:

 

"__" ______________________________ г.

 

Порядок составления и представления отчетности по форме 0409207
"Сведения об имеющих признаки подделки денежных знаках, переданных территориальным органам внутренних дел"

 

1. Отчетность по форме 0409207 "Сведения об имеющих признаки подделки денежных знаках, переданных территориальным органам внутренних дел" (далее - Отчет) составляется в соответствии с нормативным актом Банка России, регламентирующим порядок ведения кассовых операций в кредитных организациях на территории Российской Федерации.

2. Отчет составляется в случае передачи кредитной организацией имеющих признаки подделки банкнот и монет Банка России или банкнот иностранных государств (группы иностранных государств) сотрудникам территориальных органов внутренних дел. Отчет составляется отдельно на каждую имеющую признаки подделки банкноту или монету.

3. Отчет в течение 5 рабочих дней со дня выявления денежных знаков, имеющих признаки подделки, передается кредитной организацией в территориальное учреждение Банка России по месту нахождения кредитной организации.

4. В строке 1 указываются цифровые коды валют в соответствии с Общероссийским классификатором валют (ОКВ).

5. В строке 2 указывается дата выявления денежного знака, имеющего признаки подделки, в формате дд.мм.гггг.

6. В строке 3 указываются город, республика, край, область, где был выявлен денежный знак, имеющий признаки подделки.

7. В строке 4 указывается номинал денежного знака цифрами.

8. В строке 5 указываются год образца и, если имеется, год выпуска денежного знака, например, для банкноты Банка России модификации 2004 года в строке 5 указывается: 1997 (2004).

9. В строке 6 указываются дополнительные реквизиты: для имеющих признаки подделки банкнот США - наименование банка-эмитента, чековая буква, номер квадранта, номер клише лицевой стороны, номер клише оборотной стороны (в указанном порядке); для имеющих признаки подделки банкнот стран - членов Европейского Союза - буквенно-цифровая метка.

10. В строке 7 указываются серия и номер имеющей признаки подделки банкноты.

11. Строки 8.1 - 8.7, 9.1 - 9.6, 10.1 - 10.10, 11 - 14.3 заполняются путем проставления знака "+" напротив присутствующих на имеющей признаки подделки банкноте характерных признаков подделки.

12. Строки 8.8, 9.7, 10.11 заполняются в том случае, если описание характерных признаков подделки отсутствует в строках 8.1 - 8.7, 9.1 - 9.6, 10.1 - 10.10 соответственно.

13. Если имитация характерного признака подделки выполнена комбинацией нескольких способов (например, имитация водяного знака - тиснением бескрасочной формой и надпечаткой маслоподобным веществом), то знак "+" проставляется напротив нескольких соответствующих позиций в строках 8 - 9.7.

14. Строка 13 заполняется на основании сведений, приведенных в таблице:

 

Номер
п/п
Способ печати Деформация
бумаги
Толщина красочного
слоя
Особенности
1 2 3 4 5
1 Металлографский Выпуклая Очень большая По краю штриха* заметны "усики"-
следы выдавливания краски
2 Плоский офсетный Отсутствует Малая Край штриха* ровный, слегка
размытый
3 Высокий Вдавленная Средняя В центре штриха* краски меньше,
чем по краям - имеется хорошо
заметный "красочный бортик"
4 Трафаретный Отсутствует Большая Край штриха* имеет "пилообразную"
форму
_________________

* Линии, составляющие изображение на банкноте (штрих).

 

15. Если имитация изображения на имеющей признаки подделки банкноте выполнена несколькими способами печати, то знак "+" проставляется напротив нескольких соответствующих позиций в строках 13, 14.

16. В строке 15 проставляется сокращенное наименование монетного двора, указанное на имеющей признаки подделки монете.

17. В строке 16 проставляется знак "+" при наличии темного следа на бумаге.

18. При заполнении строки 17 указывается, глухой или звонкий звук возникает при ударе монеты о твердую поверхность.

 

Банковская отчетность

 

                                  /-----------------------------------------------------------------\
                                  |    Код     |        Код кредитной организации (филиала)         |
                                  | территории |----------------------------------------------------|
                                  |  по ОКАТО  |  по ОКПО  |    основной     |регистрацион-|  БИК   |
                                  |            |           | государственный |  ный номер  |        |
                                  |            |           | регистрационный |(/порядковый |        |
                                  |            |           |      номер      |   номер)    |        |
                                  |------------+-----------+-----------------+-------------+--------|
                                  |            |           |                 |             |        |
                                  \-----------------------------------------------------------------/

 

ИНФОРМАЦИЯ О ПРОВЕРКАХ СОБЛЮДЕНИЯ ОРГАНИЗАЦИЯМИ
ПРАВИЛ РАБОТЫ С НАЛИЧНЫМИ ДЕНЬГАМИ
по состоянию на "__" ____________________ г.

 

Наименование кредитной организации (ее филиала) _______________________________

Почтовый адрес ________________________________________________________________

 

Код формы 0409212

Полугодовая

 

Номер
п/п
Наименование показателя Итого
(гр.4+гр.5)
Проверки, произведенные
кредитной
организацией (ее
филиалом)
совместно с
другими
органами
1 2 3 4 5
  Проверки соблюдения организациями правил работы
с наличными деньгами
     
1 Количество обслуживаемых организаций     X
2 Количество контролируемых организаций     X
3 Установлены лимиты остатков касс (количество
организаций)
    X
4 Сумма установленных лимитов остатков касс (тыс.
руб.)
    X
5 Фактически проверено (количество организаций)      
6 Допущено нарушений, включая установленные
совместными проверками (количество
организаций), в том числе:
    X
6.1 нарушения, установленные совместными проверками
(количество организаций)
    X
7 Сумма нарушений (тыс. руб.), в том числе:      
7.1 превышение лимитов остатков касс      
7.2 несоблюдение предельного размера расчетов
наличными деньгами
     
7.3 неоприходование (неполное оприходование) денег,
полученных в кредитной организации
     
8 Другие нарушения (количество организаций): X X X
8.1 расходование выручки без согласования с
кредитной организацией
     
8.2 несоблюдение согласованных с кредитной
организацией условий расходования выручки
     
8.3 ненадлежащее оформление кассовых документов      
  Меры, принятые по результатам проверок      
9 Направлено сведений налоговым органам
(количество организаций)
    X

 

Руководитель                                (Ф.И.О.)

Исполнитель                                  (Ф.И.О.)

Телефон:

 

"__" ______________________________ г.

 

Порядок составления и представления отчетности по форме 0409212
"Информация о проверках соблюдения организациями правил работы с наличными деньгами"

 

Отчетность по форме 0409212 "Информация о проверках соблюдения организациями правил работы с наличными деньгами" (далее - Отчет) составляется кредитными организациями (их филиалами) с полугодовой периодичностью (по состоянию на 1 июля и 1 января нарастающим итогом с начала года) и представляется в соответствии с их местом нахождения в территориальные учреждения Банка России в порядке и сроки, устанавливаемые для них территориальными учреждениями Банка России.

В Отчете отражаются сведения о проверках соблюдения организациями правил работы с наличными деньгами, произведенных кредитными организациями (их филиалами) самостоятельно и совместно со структурными подразделениями Банка России, налоговыми органами, органами Федерального казначейства и другими.

Числовые значения, отражаемые в Отчете в тысячах рублей, показываются с точностью до одного знака после запятой.

По строкам 1 и 2 показываются организации, которым в кредитных организациях (их филиалах) открыты соответствующие счета. Если организации в одной кредитной организации открыто несколько счетов, то эта организация показывается как одна единица. Не включаются индивидуальные предприниматели.

По строке 2 не отражаются организации, которые не контролируются кредитными организациями (их филиалами) по соблюдению правил работы с наличными деньгами (организации, получающие наличные деньги из касс кредитных организаций, лицевые счета которых открыты только в органах Федерального казначейства и органах, исполняющих бюджеты субъектов Российской Федерации и местные бюджеты; представительства иностранных государств в Российской Федерации; религиозные организации; организации, по счетам которых осуществляются операции в безналичном порядке и не осуществляются операции с наличными деньгами, а также организации, по счетам которых не осуществлялись операции в течение года).

По строкам 3 и 4 отражаются данные о количестве организаций из числа контролируемых и сумме установленных лимитов остатков касс организаций без учета уведомлений организаций об установленных им лимитах остатков касс другими кредитными организациями (их филиалами).

По строкам 5, 6, 6.1, 8.1, 8.2, 8.3, 9 организации, проверенные в отчетном периоде неоднократно, показываются как одна единица.

По строке 7 (7.1, 7.2, 7.3) проставляется сумма нарушений по видам на основании сведений соответствующих разделов Справки о результатах проверки соблюдения предприятиями порядка работы с денежной наличностью по форме 0408026.

По строке 9 отражается количество организаций, о результатах проверок которых (включая повторные, совместные проверки) направлены сведения налоговым органам.

 

Банковская отчетность

 

                                                                                   /-----------------------------------------------------------------\
                                                                                   |    Код     |        Код кредитной организации (филиала)         |
                                                                                   | территории |----------------------------------------------------|
                                                                                   |  по ОКАТО  | по ОКПО  |     основной     |регистрацион-|  БИК   |
                                                                                   |            |          | государственный  |  ный номер  |        |
                                                                                   |            |          | регистрационный  |(/порядковый |        |
                                                                                   |            |          |      номер       |   номер)    |        |
                                                                                   |------------+----------+------------------+-------------+--------|
                                                                                   |            |          |                  |             |        |
                                                                                   \-----------------------------------------------------------------/

 

СВЕДЕНИЯ О ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ (ИХ ФИЛИАЛОВ)
В ЧАСТИ РАСЧЕТОВ С ИСПОЛЬЗОВАНИЕМ ПЛАТЕЖНЫХ КАРТ
по состоянию на "__" ____________________ г.

 

Наименование кредитной организации (ее филиала) _______________________________

Почтовый адрес ________________________________________________________________

 

Код формы 0409250

Квартальная

 

Раздел 1. Сведения об операциях, совершенных с использованием банковских карт, эмитированных для клиентов кредитной организации (ее филиала)

 

Номер
п/п
В разрезе
платежных систем
с использованием
карт
Количес-
тво
клиент-
ов, ед.
Количес-
тво карт
в
исполь-
зовании,
шт.
Сумма операций, Получение наличных денег Оплата товаров (работ, услуг) Таможенные
платежи
 за счет |за счет 
 денежных|предос- 
 средств |тавлен- 
 держате-|  ного  
   лей   |держате-
  карт,  |лям карт
   тыс.  |кредита,
   руб.  |  тыс.  
         |  руб.  
 
в Российской
Федерации
за рубежом в Российской
Федерации
за рубежом
количес-
тво
опера-
ций, ед.
сумма
опера-
ций,
тыс.
руб.
количес-
тво
опера-
ций, ед.
сумма
опера-
ций,
тыс.
руб.
количест-
во
операций,
ед.
сумма
опера-
ций,
тыс.
руб.
количе-
ство
опера-
ций,
ед.
сумма
операций,
тыс. руб.
количес-
тво
опера-
ций, ед.
сумма
опера-
ций,
тыс.
руб.
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16
I. Физические лица
1 Всего по
(наименование и
код платежной
системы)

из них:
                           
- расчетные
карты
                           
- кредитные
карты
    X                      
- предоплаченные
карты
      X                    
. . .                              
Итого по физическим
лицам
                           
II. Юридические лица
1 Всего по
(наименование и
код платежной
системы)
                           
из них:
- расчетные
карты
                           
- кредитные
карты
    X                      
. . .                              
Итого по юридическим
лицам
                           
Итого по кредитной
организации (ее
филиалу), из них:
                           
- расчетные карты                            
- кредитные карты     X                      
- предоплаченные карты       X                    

 

Раздел 2. Сведения об инфраструктуре кредитной организации (ее филиала), предназначенной для выдачи наличных денежных средств и осуществления расчетов с использованием платежных карт

 

                                                                                                                                             шт.
Номер
п/п
Наименование и
код платежной
системы с
использованием
карт
Всего Для выдачи наличных денег Для совершения операций в торгово-сервисной сети
количество
банкоматов
количест-
во
электрон-
ных
термина-
лов
количест-
во
импринте-
ров
количество
ПВН
количес-
тво
электро-
нных
термина-
лов
количество
банкоматов
количест-
во
импринте-
ров
количест-
во
торгово-
сервисных
точек
из них количество
электрон-
ных
терминалов
количество
импринте-
ров
интернет
-мага-
зинов
банкома-
тов
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14
1                          
. . .                          
Итого по кредитной организации (ее филиалу)
X                          

 

Раздел 3. Сведения об операциях, совершенных в торгово-сервисной сети, и операциях по выдаче наличных денежных средств с использованием платежных карт

 

Номер
п/п
Наименование и
код платежной
системы с
использованием
карт
Количество и сумма операций, совершенных с использованием платежных карт
по оплате товаров (работ, услуг) по выдаче наличных денег
всего из них в банкоматах через
электронные
терминалы
через
импринтеры
всего из них
через
электронные
терминалы
в
интернет-ма-
газинах
через
импринтеры
в иностранной
валюте
коли-
чество
опера-
ций,
ед.
сумма
опера-
ций,
тыс.
руб.
коли-
чество
опера-
ций,
ед.
сумма
опера-
ций,
тыс.
руб.
коли-
чество
опера-
ций,
ед.
сумма
опера-
ций,
тыс.
руб.
коли-
чество
опера-
ций,
ед.
сумма
опера-
ций,
тыс.
руб.
коли-
чество
опера-
ций,
ед.
сумма
опера-
ций,
тыс.
руб.
коли-
чество
опера-
ций,
ед.
сумма
опера-
ций,
тыс.
руб.
коли-
чество
опера-
ций,
ед.
сумма
опера-
ций,
тыс.
руб.
коли-
чество
опера-
ций,
ед.
сумма
опера-
ций,
тыс.
руб.
коли-
чество
опера-
ций,
ед.
сумма
опера-
ций,
тыс.
руб.
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20
I. Операции, совершенные на территории России с использованием платежных карт, эмитированных данной кредитной организацией (ее филиалом)
1                                      
. . .                                      
  Итого по
подразделу I
                                   
II. Операции, совершенные на территории России с использованием платежных карт других эмитентов - резидентов
1                                      
. . .                                      
  Итого по
подразделу II
                                   
III. Операции, совершенные на территории России с использованием платежных карт, эмитированных нерезидентами
1                                      
. . .                                      
                                       
  Итого по
подразделу III
                                   
IV. Операции, совершенные в инфраструктуре кредитной организации, предназначенной для приема платежных карт и размещенной за пределами России
1                                      
. . .                                      
  Итого по
подразделу IV
                                   
Итого по кредитной организации (ее филиалу)
X X                                    

 

Раздел 4. Сведения о сетях, используемых для совершения операций с платежными картами и принадлежащих другим юридическим лицам

 

Номер
п/п
Наименование юридического лица,
управляющего сетью, используемой
для совершения операций с
платежными картами
Признак использования сети для совершения операций с
платежными картами
по выдаче наличных денежных
средств
по оплате товаров (работ,
услуг)
1 2 3 4
1      
...      

 

Руководитель                                (Ф.И.О.)

Исполнитель                                  (Ф.И.О.)

Телефон:

 

"__" ______________________________ г.

 

Порядок составления и представления отчетности по форме 0409250
"Сведения о деятельности кредитных организаций (их филиалов) в части расчетов с использованием платежных карт"

 

I. Цели сбора отчетности

 

1. Отчетность по форме 0409250 "Сведения о деятельности кредитных организаций (их филиалов) в части расчетов с использованием платежных карт" (далее - Отчет) позволяет Банку России следующее.

1.1. Определить количество и объем операций, совершаемых с использованием платежных карт как в разрезе международных и российских систем расчетов, так и в разрезе каждой отдельной системы.

1.2. Получать информацию о направлении и объемах трансграничных финансовых потоков.

1.3. На основе анализа данных отчетности совершенствовать нормативно-правовую базу, необходимую для развития комплекса банковских услуг.

1.4. Формировать статистические данные в соответствии с международными стандартами.

 

II. Порядок и сроки представления Отчета

 

1. Отчеты кредитных организаций и их филиалов представляются территориальному учреждению Банка России по соответствующим субъектам Российской Федерации независимо от места нахождения головного офиса кредитной организации не позднее 7-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом.

1.1. Головные офисы кредитных организаций представляют отчетность непосредственно в территориальные учреждения Банка России своей территории. Территория определяется по первым двум разрядам идентификационного кода по Общероссийскому классификатору объектов административно-территориального деления (ОКАТО).

1.2. Головной офис кредитной организации представляет сводный отчет по головному офису кредитной организации и филиалам, расположенным на одной с ним территории, а также отчеты по филиалам, находящимся за пределами территории Российской Федерации, в территориальное учреждение Банка России, находящегося на одной с головным офисом территории.

1.3. Филиалы кредитных организаций, головные офисы которых находятся на другой территории, представляют Отчет непосредственно территориальному учреждению Банка России своей территории.

1.4. Территориальные банки крупных кредитных организаций с широкой сетью подразделений представляют сводные Отчеты по территориальному банку и филиалам (отделениям), находящимся на одной с ним территории, в территориальные учреждения Банка России своей территории.

На территориях, где отсутствуют территориальные банки крупных кредитных организаций с широкой сетью подразделений, сводные Отчеты по филиалам (отделениям), находящимся на этой территории, представляются филиалами (отделениями) крупных кредитных организаций с широкой сетью подразделений, на которые крупной кредитной организацией с широкой сетью подразделений возложены функции по сбору и представлению сводной отчетности по форме 0409250 по этой территории в территориальные учреждения Банка России, расположенные на этой территории.

2. В разделе 1 (графы 5-16) и разделе 3 данные предоставляются за отчетный период.

3. В разделах 1 (графы 3, 4), 2 и 4 данные предоставляются по состоянию на отчетную дату.

4. Перечень кодов и наименований платежных систем с использованием платежных карт передается в кредитные организации через территориальные учреждения Банка России в 1-й рабочий день месяца, следующего за отчетным кварталом, и по мере его изменения.

5. При составлении Отчета необходимо соблюдать следующие требования.

5.1. Данные, отражаемые в Отчете в тысячах рублей, представляются с двумя знаками после запятой или точки.

5.2. Пересчет в рубли сумм операций, совершенных в иностранной валюте (раздел 1 графы 5, 6, 8, 10, 12, 14, 16; раздел 3 графы 4, 6, 8, 10, 12, 14, 16, 18, 20), осуществляется по официальному курсу иностранной валюты по отношению к рублю, установленному Банком России на дату представления в кредитную организацию подтверждающих документов (реестр платежей или электронный журнал).

5.3. В том случае если операция совершена в отчетном квартале, а документы, ее подтверждающие, представлены в кредитную организацию в квартале, следующем за отчетным кварталом, то сведения о данной операции должны быть включены в тот отчетный период, в который были представлены подтверждающие документы (реестр платежей или электронный журнал).

5.4. Операции, по которым в отчетном периоде был осуществлен возврат денежных средств на всю сумму операции, в Отчет не включаются. Операции, по которым в отчетном периоде был осуществлен частичный возврат денежных средств, включаются в Отчет с указанием их фактического количества и сумм. В случае если в отчетном периоде был осуществлен возврат денежных средств по операциям, совершенным в предыдущем отчетном периоде, то сведения об операциях за отчетный период корректируются в части количества и суммы указанных операций.

5.5. При заполнении разделов 1 и 3 не включаются:

а) сумма комиссии, взимаемая при совершении операции с использованием платежных карт;

б) в раздел 3 данные о таможенных платежах;

в) операции с использованием платежных карт по переводу денежных средств, не связанных с оплатой товаров (работ, услуг), и пополнением счетов;

г) операции с использованием платежных карт, расчеты по которым осуществляются в формах, предусмотренных Положением Банка России от 1 апреля 2003 года N 222-П "О порядке осуществления безналичных расчетов физическими лицами в Российской Федерации", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации от 29 апреля 2003 года N 4468 ("Вестник Банка России" от 8 мая 2003 года N 24), и Положением Банка России от 3 октября 2002 года N 2-П "О безналичных расчетах в Российской Федерации", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 23 декабря 2002 года N 4068; 21 марта 2003 года N 4300; 30 июня 2004 года N 5880 ("Вестник Банка России" от 28 декабря 2002 года N 74, от 2 апреля 2003 года N 17; от 7 июля 2004 года N 39) (платежное поручение, инкассо и т.д.).

5.6. В разделе 1 должны содержаться сведения об операциях, совершенных клиентами кредитной организации - эмитента на территории Российской Федерации и за ее пределами с использованием банковских карт: предоплаченных карт (например "Rapida", "PayCash " и тому подобное), расчетных и кредитных карт.

Головной офис кредитной организации (ее филиал), осуществляющий расчетно-кассовое обслуживание своих клиентов - держателей расчетных или кредитных карт в соответствии с договорами, предусматривающими осуществление операций с использованием банковских карт, и (или) исполнение своих обязательств по операциям с использованием предоплаченных карт, включает в раздел 1 сведения обо всех совершенных клиентами головного офиса кредитной организации (ее филиала) операциях (кроме перечисленных в подпункте 5.5 настоящего Порядка):

а) по получению клиентами наличных денежных средств за пределами России, а также в валюте Российской Федерации и иностранной валюте на территории России в пунктах выдачи наличных (ПВН), включая организации, которым в соответствии с законодательством Российской Федерации предоставлено право совершать указанные операции (например, организации почтовой связи) и банкоматах любой кредитной организации. Сведения о количестве и сумме операций по выдаче наличных денежных средств, совершенных посредством электронных кассиров, должны быть отражены в графах 7 и 8 раздела 1;

б) по оплате товаров (работ, услуг) (включая оплату коммунальных услуг) в валюте Российской Федерации и иностранной валюте, совершенных на территории Российской Федерации и за ее пределами клиентами головного офиса кредитной организации (ее филиала) в торгово-сервисных точках, в том числе в магазинах беспошлинной торговли;

в) таможенные платежи.

В Отчете к торгово-сервисным точкам включаются:

а) организации торговли (услуг), а также их отдельно расположенные подразделения, которые в соответствии с соглашением, заключенным с эквайрером, несут обязательства перед ним по приему документов, составленных с использованием платежных карт (их реквизитов) и подтверждающих реализацию товаров (услуг);

б) программно-технические устройства, предназначенные для осуществления операций по оплате товаров (работ, услуг) с использованием платежных карт. Например, банкомат, электронные кассиры и т.п.;

в) интернет-магазины - организации торговли (услуг), в которых реализуются товары и (или) оказываются услуги через сеть Интернет (или иную сеть, использующую технологии Интернета) посредством платежных карт (их реквизитов).

5.6.1. В графе 3 раздела 1 указывается количество физических и юридических лиц, заключивших договоры с кредитной организацией (ее филиалом), предусматривающие осуществление операций с использованием расчетных или кредитных карт, и (или) количество физических лиц, которым кредитная организация (ее филиал) выдала предоплаченные карты. В указанную графу не включаются сведения о клиенте, если по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным кварталом, у клиента кредитной организации (ее филиала), составляющей Отчет, срок действия выданной этой кредитной организацией (ее филиалом) банковской карты истек и ее перевыпуск не планируется или в течение года не был произведен.

5.6.2. В графе 4 раздела 1 указывается фактическое количество выданных кредитной организацией (ее филиалом), составляющей Отчет, банковских карт клиентам. Сведения о банковских картах с истекшим сроком действия в указанную графу не включаются. Количество банковских карт, указанное в строке "Итого по кредитной организации (ее филиалу)", может быть меньше суммарного количества банковских карт по всем указанным в Отчете платежным системам только в случае, если кредитная организация (ее филиал) эмитирует совмещенные карты, т. е. карты, позволяющие их держателям совершать операции в 2 и более платежных системах, участником которых является кредитная организация - эмитент, заключившая договор с держателем данной карты, сведения о которых при заполнении Отчета указываются во всех платежных системах с использованием карт, в которых они принимаются.

5.6.3. В разделе 1 сумма граф 5 и 6 должна быть равна сумме граф 8, 10, 12, 14, 16.

При этом в графе 5 раздела 1 отражаются сведения обо всех операциях, совершенных держателями расчетных карт - клиентами кредитной организации (ее филиала), составляющей Отчет, в пределах наличия денежных средств на счете держателей этих карт, а также сведения об операциях, совершенных с использованием предоплаченных карт. В графе 6 раздела 1 отражаются сведения обо всех операциях, совершенных держателями расчетных карт - клиентами кредитной организации (ее филиала), составляющей Отчет, за счет предоставленного кредита в форме "овердрафт".

5.6.4. В разделе 1 в строках "расчетные карты" учитываются сведения о количестве и сумме операций, совершенных с использованием расчетных карт, позволяющих их держателю распоряжаться денежными средствами на его счете в пределах остатка денежных средств, а также получать кредит в форме "овердрафт".

5.6.5. В графах 15 и 16 раздела 1 должны содержаться сведения о количестве и сумме таможенных платежей в валюте Российской Федерации и иностранной валюте, совершенных с использованием банковских карт клиентами этой кредитной организации (ее филиала).

5.7. В разделе 2 должны содержаться сведения об инфраструктуре головного офиса кредитной организации (ее филиала), предназначенной для осуществления операций с использованием платежных карт.

5.7.1. Сведения по разделу 2 представляются в разрезе платежных систем с использованием платежных карт. В том случае если в одном пункте выдачи наличных средств головного офиса кредитной организации (ее филиала) осуществляется выдача наличных денежных средств с использованием платежных карт разных платежных систем, то в графе 6 раздела 2 головной офис кредитной организации (ее филиал) указывает данный ПВН в разрезе каждой платежной системы. При этом в графе 6 строки "Итого по кредитной организации (ее филиалу)" указывается фактическое (реальное) количество ПВН головного офиса кредитной организации (ее филиала). Аналогично заполняются все остальные графы раздела 2.

5.7.2. При заполнении графы 6 раздела 2 не включаются сведения о количестве банкоматов.

5.7.3. В разделе 2 филиал кредитной организации (головной офис) отражает сведения о количестве банкоматов, электронных терминалов (включая электронных кассиров) или импринтеров, посредством которых совершаются операции с использованием платежных карт, в случаях, описанных в подпунктах 5.8.7-5.8.9 настоящего Порядка.

5.7.4. Если головной офис кредитной организации (ее филиал) имеет банкомат, посредством которого можно осуществлять с использованием платежных карт операции по выдаче наличных денежных средств и оплате товаров (работ, услуг), то сведения о нем отражаются в графах 3, 8, 10 и 12 раздела 2. При этом в графе 3 раздела 2 указывается реальное количество банкоматов, а не сумма значений в графах 8 и 12 раздела 2.

5.7.5. Сведения об электронных терминалах (включая электронных кассиров), установленных в ПВН для осуществления операций по выдаче наличных денежных средств и оплате товаров (работ, услуг), отражаются в графах 4, 7 и 13 раздела 2. При этом в графе 4 раздела 2 указывается реальное количество электронных терминалов, а не сумма значений в графах 7 и 13 раздела 2.

5.7.6. Сведения о программно-технических устройствах, предназначенных для осуществления операций по оплате товаров (работ, услуг) с использованием платежных карт без участия уполномоченного работника кредитной организации (кроме банкоматов), отражаются в графах 4, 10 и 13 раздела 2.

5.8. В раздел 3 кредитная организация, составляющая Отчет, должна включать сведения об операциях, совершенных в ее инфраструктуре, размещенной как на территории Российской Федерации, так и за ее пределами, и предназначенной для приема платежных карт: предоплаченных карт (например, "Rapida", "PayCash", "Travelex" (карты "Visa TravelMoney Cash Passport") и тому подобное), расчетных карт, кредитных карт и карт, эмитированных некредитными организациями (например, "American Express"), кроме операций, перечисленных в подпункте 5.5 настоящего Порядка.

5.8.1. При заполнении подразделов I, II и III раздела 3 филиал кредитной организации (головной офис) отражает сведения обо всех операциях (кроме перечисленных в подпункте 5.5 настоящего Порядка), совершенных с использованием платежных карт на территории Российской Федерации:

а) по выдаче наличных денежных средств филиалом кредитной организации (головным офисом) в ПВН и банкоматах этого филиала (головного офиса) как держателям платежных карт - клиентам филиала и (или) головного офиса и других филиалов данной кредитной организации (подраздел I), так и держателям платежных карт других эмитентов - резидентов (подраздел II) и нерезидентов (подраздел III). При этом сведения о количестве и сумме операций по выдаче наличных денежных средств, совершенных посредством электронных кассиров, отражаются в графах 13, 14, 17-20 раздела 3;

б) по оплате товаров (работ, услуг) (в том числе коммунальных услуг), совершенных как держателями платежных карт - клиентами филиала и (или) головного офиса и других филиалов данной кредитной организации (подраздел I), так и держателями платежных карт других эмитентов - резидентов (подраздел II) и нерезидентов (подраздел III), в торгово-сервисных точках, а именно:

через программно-технические устройства этого филиала (головного офиса), предназначенные для осуществления операций по оплате товаров (работ, услуг) с использованием платежных карт. Например, банкомат, электронные кассиры и т.п. (подпункт 5.8.9 настоящего Порядка). При этом сведения о количестве и сумме указанных операций, совершенных посредством электронных кассиров, отражаются в графах 3-6 раздела 3;

в организациях торговли (услуг), в том числе магазинах беспошлинной торговли и интернет-магазинах, расчеты с которыми осуществляются на основании заключенных с ними договоров этим филиалом (головным офисом) по операциям, совершенным с использованием платежных карт (подпункты 5.6 и 5.8.9 настоящего Порядка);

в организациях торговли (услуг), в том числе магазинах беспошлинной торговли и интернет-магазинах, заключивших с некредитной организацией (например, компанией "American Express") соглашение о приеме платежных карт, эмитированных ею, в устройствах, установленных этим филиалом (головным офисом) (подпункты 5.6 и 5.8.9 настоящего Порядка).

5.8.2. В подразделе IV раздела 3 филиал кредитной организации (головной офис) отражает сведения об указанных в подпункте 5.8.1 операциях, совершенных в его инфраструктуре, предназначенной для приема платежных карт и размещенной за пределами территории Российской Федерации.

5.8.3. Головной офис кредитной организации должен отражать в подразделе IV раздела 3 сведения об операциях с использованием платежных карт по выдаче наличных денежных средств и оплате товаров (работ, услуг) (кроме перечисленных в подпункте 5.5 настоящего Порядка), совершенных в инфраструктуре филиала этой кредитной организации, находящегося за пределами территории Российской Федерации.

5.8.4. В графах 19 и 20 отражаются сведения о количестве и сумме операций по выдаче наличных денежных средств, совершенных в иностранной валюте.

5.8.5. В графах 3-18 отражаются сведения о количестве и сумме операций с использованием платежных карт, совершенных как в валюте Российской Федерации, так и в иностранной валюте.

5.8.6. Сведения о количестве и сумме операций по оплате товаров (работ, услуг), совершенных с использованием платежных карт в условиях, когда держатель карты отсутствует в месте расположения организации торговли (услуг), должны быть отражены в графах 3, 4 раздела 3. Например, к таким операциям относятся операции по оплате товаров (работ, услуг), совершенные посредством банкоматов, либо телефонов, либо электронных кассиров, либо иных устройств.

5.8.7. В случае если головной офис кредитной организации расположен на одной территории, а торгово-сервисная точка, с которой он заключил договор на осуществление расчетов по операциям с использованием платежных карт, - на другой территории, то сведения об операциях (раздел 3), совершенных в ней с использованием платежных карт, а также о торгово-сервисной точке и устройствах (раздел 2), установленных в ней для приема платежных карт, должен отражать:

расположенный на одной территории с этой торгово-сервисной точкой филиал данной кредитной организации;

либо головной офис при отсутствии филиала этой кредитной организации на территории, где расположена торгово-сервисная точка.

5.8.8. В случае если филиал кредитной организации расположен на одной территории, а торгово-сервисная точка, с которой он заключил договор на осуществление расчетов по операциям с использованием платежных карт, - на другой территории, то сведения об операциях (раздел 3), совершенных в ней с использованием платежных карт, а также о торгово-сервисной точке и устройствах (раздел 2), установленных в ней для приема платежных карт, должен отражать:

расположенный на одной территории с этой торгово-сервисной точкой головной офис или филиал данной кредитной организации;

либо этот филиал при отсутствии головного офиса и других филиалов этой кредитной организации на территории, где расположена торгово-сервисная точка.

5.8.9. В разделе 3 филиал кредитной организации (головной офис) должен отражать сведения об операциях, перечисленных в подпунктах 5.8.1 - 5.8.3 настоящего Порядка и совершенных посредством банкоматов, электронных терминалов (включая электронные кассиры) или импринтеров, в случае если:

а) указанные устройства находятся в собственности или лизинге, или безвозмездном пользовании этого филиала (головного офиса), либо арендованы этим филиалом (головным офисом);

б) указанные устройства находятся в собственности, или лизинге, или безвозмездном пользовании головного офиса этой кредитной организации (ее филиала) либо арендованы головным офисом этой кредитной организации (ее филиалом), а установлены в этом филиале (головном офисе) или в торгово-сервисной точке, расчеты с которой по операциям с использованием платежных карт осуществляет на основании договоров этот филиал (головной офис);

в) указанные устройства (кроме банкоматов) находятся в собственности, или лизинге, или безвозмездном пользовании некредитной организации или другой кредитной организации либо арендованные ими, а установлены в этом филиале (головном офисе) или в торгово-сервисной точке, расчеты с которой по операциям с использованием платежных карт осуществляет на основании договоров этот филиал (головной офис).

5.9. В разделе 4 указываются процессинговые центры - юридические лица, не являющиеся кредитными организациями и обслуживающие сеть банкоматов и (или) электронных терминалов и других устройств, предназначенных для приема платежных карт (далее - сеть).

В случае если кредитная организация (ее филиал) использует сеть, указанную в графе 2:

а) для совершения операций с использованием платежных карт как по выдаче наличных денежных средств, так и по оплате товаров (работ, услуг), то в графах 3 и 4 проставляется 1;

б) только для совершения операций с использованием платежных карт по выдаче наличных денежных средств, то в графе 3 ставится 1, а в графе 4 - 0;

в) только для совершения операций по оплате товаров (работ, услуг), то в графе 3 ставится 0, а в графе 4 - 1.

6. Кредитные организации и филиалы кредитных организаций, которые в отчетный период не являлись эмитентами и эквайрерами, представляют Отчет с указанием "Кредитная организация (ее филиал) не является эмитентом и эквайрером".

 

Информация об изменениях:

Составление и представление кредитными организациями настоящей формы отчетности осуществляется с 1 июля 2006 г.

Банковская отчетность

 

                                  /-----------------------------------------------------------------\
                                  |    Код     |        Код кредитной организации (филиала)         |
                                  | территории |----------------------------------------------------|
                                  |  по ОКАТО  |  по ОКПО  |    основной     |регистрацион-|  БИК   |
                                  |            |           | государственный |  ный номер  |        |
                                  |            |           | регистрационный |(/порядковый |        |
                                  |            |           |      номер      |   номер)    |        |
                                  |------------+-----------+-----------------+-------------+--------|
                                  |            |           |                 |             |        |
                                  \-----------------------------------------------------------------/

 

СВЕДЕНИЯ О СЧЕТАХ КЛИЕНТОВ И ПЛАТЕЖАХ, ПРОВЕДЕННЫХ ЧЕРЕЗ
КРЕДИТНУЮ ОРГАНИЗАЦИЮ (ЕЕ ФИЛИАЛ)
за __________ квартал ____________________ г.

 

Наименование кредитной организации (ее филиала) _______________________________

Почтовый адрес ________________________________________________________________

 

Код формы 0409251

Квартальная

 

Номер
строки
Наименование показателя Количество, единиц Сумма, тыс. руб.
в валюте
Российской
Федерации
в
иностранной
валюте
в валюте
Российской
Федерации
в
иностранной
валюте
1 2 3 4 5 6
Раздел 1
1. Сведения о количестве счетов клиентов кредитной организации (ее филиала)
1.1 Счета, открытые клиентам - юридическим
лицам, не являющимся кредитными
организациями, и индивидуальным
предпринимателям, которые могут
использоваться для проведения платежей,
всего
из них:
    X X
1.1.1 счета, по которым с начала отчетного
года проводились операции по списанию
денежных средств
из них:
       
1.1.1.1 доступ к которым предоставлен
дистанционным способом
из них:
    X X
1.1.1.1.1 доступ к которым предоставлен через сеть
Интернет
    X X
1.2 Счета, открытые клиентам-физическим
лицам на основании договора банковского
счета и договора банковского вклада,
которые могут использоваться для
проведения платежей, всего
из них:
    X X
1.2.1 счета, открытые на основании договора
банковского счета
    X X
1.2.2 счета, по которым с начала отчетного
года проводились операции по списанию
денежных средств
из них:
       
1.2.2.1 доступ к которым предоставлен
дистанционным способом
из них:
    X X
1.2.2.1.1 доступ к которым предоставлен через сеть
Интернет
    X X
1.2.2.1.2 доступ к которым предоставлен с
использованием мобильных телефонов
    X X
1.3 Корреспондентские счета, счета
участников расчетов, открытые кредитным
организациям (их филиалам)
    X X
Раздел 2
2.1. Сведения о платежах клиентов - юридических лиц, не являющихся кредитными организациями, с
использованием:
2.1.1 платежных поручений
из них:
       
2.1.1.1 представленных в кредитную организацию
электронно
из них:
       
2.1.1.1.1 через сеть Интернет        
2.1.2 аккредитивов        
2.1.3 платежных требований        
2.1.4 инкассовых поручений        
2.1.5 чеков        
2.2. Сведения о платежах клиентов - физических лиц с использованием:
2.2.1 платежных поручений
из них:
       
2.2.1.1 представленных в кредитную организацию
электронно
из них:
       
2.2.1.1.1 через сеть Интернет        
2.2.1.1.2 с использованием мобильных телефонов        
2.2.2 аккредитивов        
2.2.3 платежных требований        
2.2.4 инкассовых поручений        
2.2.5 чеков        
2.3. Сведения о платежах самой кредитной организации (ее филиала) с использованием:
2.3.1 платежных поручений        
2.3.2 аккредитивов        
2.3.3 платежных требований        
2.3.4 инкассовых поручений        
2.3.5 чеков        
2.4 Сведения о поручениях физических лиц в
целях осуществления переводов с
использованием документов физических лиц
       
2.5 Расчетные операции с использованием
мемориальных ордеров, относящиеся к
платежам
       
Раздел 3
3. Сведения о платежах проведенных:
3.1 через корреспондентские счета и счета
участников расчетов, открытые кредитными
организациями (их филиалами) в других
кредитных организациях и в расчетных
небанковских кредитных организациях,
всего
из них:
       
3.1.1 с корреспондентских счетов кредитных
организаций, на корреспондентские счета
других кредитных организаций, открытые в
кредитной организации; со счетов
участников расчетов - кредитных
организаций на счета других участников
расчетов - кредитных организаций,
открытые в расчетных небанковских
кредитных организациях
       
3.1.2 электронным способом        
3.2 через счета межфилиальных расчетов,
всего
из них:
       
3.2.1 со счетов межфилиальных расчетов
подразделения кредитной организации на
счета межфилиальных расчетов другого
подразделения кредитной организации
       
3.2.2 электронным способом        
3.3 со счетов клиентов, не являющихся
кредитными организациями, счетов по
учету финансово-хозяйственной
деятельности кредитной организации на
счета других клиентов, не являющихся
кредитными организациями, счета по учету
финансово-хозяйственной деятельности
кредитной организации
из них:
       
3.3.1 электронным способом        
Раздел 4
4. Информация о деятельности в качестве расчетного банка
4.1 [НАИМЕНОВАНИЕ СИСТЕМЫ]
. . . ...

 

Руководитель                                 (Ф.И.О.)

Главный бухгалтер                           (Ф.И.О.)

Исполнитель                                  (Ф.И.О.)

Телефон:

 

"__" ______________________________ г.

 

Порядок составления и представления отчетности по форме 0409251
"Сведения о счетах клиентов и платежах, проведенных через кредитную организацию (ее филиал)"

 

1. Целью введения отчетности по форме 0409251 "Сведения о счетах клиентов и платежах, проведенных через кредитную организацию (ее филиал)" (далее - Отчет) является получение Банком России информации, необходимой для формирования статистических данных в соответствии с международной практикой, установленной Банком международных расчетов, и проведения анализа состояния платежной системы: о счетах, открытых в кредитных организациях (их филиалах) клиентам, которые могут быть использованы для проведения платежей, и о дистанционном доступе к этим счетам; о расчетных документах, используемых при осуществлении платежей; о технологиях проведения платежей кредитными организациями (их филиалами); о методах проведения платежей кредитными организациями (их филиалами) - в пределах одного подразделения кредитной организации, между подразделениями одной кредитной организации, либо с привлечением иных кредитных организаций (их филиалов), в том числе небанковских кредитных организаций, осуществляющих операции по расчетам (их филиалов) (далее - расчетные небанковские кредитные организации (их филиалы); о системах денежных переводов кредитных организаций.

2. Отчеты представляются кредитными организациями (их филиалами) (включая расчетные небанковские кредитные организации (их филиалы) и небанковские кредитные организации, осуществляющие депозитно-кредитные операции) в территориальные учреждения Банка России не позднее 10-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом.

В разделах 1, 4 указываются сведения по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным кварталом; в разделах 2, 3 - сведения за отчетный период.

Показатели суммы платежей указываются в тысячах рублей без десятичных знаков.

2.1. Головной офис кредитной организации представляет сводный Отчет по головному офису кредитной организации и филиалам, расположенным на одной с ним территории, территориальному учреждению Банка России своей территории. Территория определяется по первым двум разрядам идентификационного кода по Общероссийскому классификатору объектов административно-территориального деления (ОКАТО).

2.2. Филиалы кредитных организаций, головные офисы которых находятся на другой территории, представляют Отчеты непосредственно территориальному учреждению Банка России своей территории.

2.3. Филиалы кредитных организаций, расположенные за пределами территории Российской Федерации, представляют Отчеты в головной офис кредитной организации, а головной офис кредитной организации представляет их Отчеты в территориальное учреждение Банка России своей территории.

2.4. Подразделения крупной кредитной организации с широкой сетью подразделений представляют Отчеты в территориальные учреждения Банка России в следующем порядке.

2.4.1. Головной офис крупной кредитной организации с широкой сетью подразделений представляет в Московское главное территориальное управление Банка России сводный Отчет по головному офису кредитной организации и филиалам, расположенным в г. Москве и Московской области.

2.4.2. Территориальные банки крупной кредитной организации с широкой сетью подразделений представляют сводные Отчеты по территориальному банку и филиалам, находящимся на одной с ним территории, в территориальные учреждения Банка России своей территории.

2.4.3. На территориях, где отсутствуют территориальные банки крупной кредитной организации с широкой сетью подразделений, сводные Отчеты по филиалам крупной кредитной организации с широкой сетью подразделений, находящимся на этой территории, представляются филиалами, на которые крупной кредитной организацией с широкой сетью подразделений возложены функции по сбору и представлению сводной отчетности по форме 0409251 по этой территории в территориальные учреждения Банка России, расположенные на этой территории.

3. В разделе 1 Отчета указываются данные о счетах, открытых клиентам - резидентам и нерезидентам в валюте Российской Федерации и в иностранной валюте, которые могут использоваться для проведения платежей.

По строке 1.1 указывается количество лицевых счетов, открытых юридическим лицам, не являющимся кредитными организациями, и индивидуальным предпринимателям на балансовых счетах N 401 - 408, которые могут использоваться для проведения платежей, в том числе для проведения платежей с использованием платежных карт. Расчетными небанковскими кредитными организациями (их филиалами), кроме того, указывается количество лицевых счетов, открытых клиентам на балансовых счетах N 30214 и 30401, в части юридических лиц, не являющихся кредитными организациями.

По строке 1.2 указывается количество лицевых счетов, открытых клиентам физическим лицам на балансовых счетах N 408, 42301 - 42307, 42309 - 42315, 42601 - 42607, 42609 - 42615, 47603, 47605, 47608, 47609, которые могут использоваться для проведения платежей, в том числе с использованием платежных карт.

По строке 1.2.1 указывается количество лицевых счетов, открытых клиентам - физическим лицам на балансовых счетах N 40817, 40820.

По строкам 1.1.1, 1.2.2 указываются количество счетов из строк 1.1 и 1.2 соответственно, по которым с начала отчетного года (в отчетности на 1 апреля - в течение 3 месяцев, в отчетности на 1 июля, 1 октября, 1 января - соответственно в течение 6, 9, 12 месяцев) проводились операции по списанию денежных средств, за исключением операций по возврату вклада наличными денежными средствами, и остатки денежных средств на этих счетах на отчетную дату.

По строкам 1.1.1.1, 1.2.2.1 указывается количество счетов из строк 1.1.1 и 1.2.2 соответственно, по которым клиенты могут направлять поручения или распоряжения дистанционным способом: по телекоммуникационным каналам связи, через сеть Интернет, с использованием мобильных телефонов и других способов дистанционного доступа к банковским счетам.

По строкам 1.1.1.1.1, 1.2.2.1.1 указывается количество счетов из строк 1.1.1.1 и 1.2.2.1 соответственно, по которым клиенты могут направлять поручения или распоряжения через сеть Интернет.

По строке 1.2.2.1.2 указывается количество счетов из строки 1.2.2.1, по которым клиенты могут направлять поручения или распоряжения с использованием мобильных телефонов.

По строке 1.3 указывается количество счетов, открытых кредитной организацией (ее филиалом) другим кредитным организациям (их филиалам). Расчетными небанковскими кредитными организациями (их филиалами) указывается количество счетов участников расчетов, открытых кредитным организациям (их филиалам), в том числе другим расчетным небанковским кредитным организациям (их филиалам).

4. В разделах 2, 3 Отчета указываются данные о платежах, проведенных через кредитную организацию (ее филиал) в валюте Российской Федерации и иностранной валюте.

5. В разделе 2 кредитная организация (ее филиал) указывает: совершенные в отчетном периоде платежи со счетов своих клиентов, не являющихся кредитными организациями (в том числе физических лиц), со счетов по учету финансово-хозяйственной деятельности кредитной организации (ее филиала) по ее собственным операциям в разрезе расчетных документов, представленных в кредитную организацию (ее филиал), составляющую Отчет, а также составленных самой кредитной организацией (ее филиалом) по ее собственной деятельности; поручения физических лиц на осуществление перевода без открытия банковского счета, на основании которых кредитная организация составила расчетные или иные документы и перечислила денежные средства в отчетном периоде.

Сведения о платежах включаются в Отчет в том периоде, когда они были проведены через корреспондентские счета (субсчета), открытые в подразделениях расчетной сети Банка России, корреспондентские счета, открытые в других кредитных организациях (их филиалах), счета участников расчетов, счета межфилиальных расчетов или проведенные в пределах одного подразделения кредитной организации на счета клиентов, не являющихся кредитными организациями, счета по учету финансово-хозяйственной деятельности кредитной организации (ее филиала).

При частичной оплате расчетного документа каждый платеж, проведенный в адрес получателя платежа в отчетном периоде платежным ордером, указывается в строке, соответствующей расчетному документу, на основании которого составлен платежный ордер.

В Отчет не включаются операции (не относящиеся к платежам) по списанию денежных средств со счетов клиентов кредитной организации (ее филиала) для выдачи наличных денежных средств, включая депонирование средств на эти цели и платежи с целью перевода денежных средств с одного счета клиента на другой его счет, открытые в одном подразделении кредитной организации.

5.1. В строках 2.1.1, 2.2.1, 2.3.1 в графах 3-6 указываются общее количество и сумма платежей, проведенных в отчетном периоде на основании платежных поручений, заявлений на перевод иностранной валюты, представленных клиентами в кредитную организацию (ее филиал), составляющую Отчет, а также составленных самой кредитной организацией (ее филиалом) по собственной деятельности.

В строку 2.3.1 не включаются платежные поручения, составленные кредитной организацией (ее филиалом) на основании документов, представленных физическими лицами в целях осуществления переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковского счета.

5.2. В строках 2.1.2, 2.2.2, 2.3.2 в графах 3-6 указываются количество и сумма платежей, проведенных кредитной организацией (ее филиалом) - банком-эмитентом в отчетном периоде на основании аккредитивов, представленных клиентами - плательщиками в кредитную организацию (ее филиал), а также составленных самой кредитной организацией (ее филиалом), в случае, если кредитная организация (ее филиал) является плательщиком по аккредитиву.

5.3. В строках 2.1.3, 2.2.3, 2.3.3 в графах 3-6 указываются количество и сумма платежей, проведенных исполняющей кредитной организацией (ее филиалом) со счетов плательщиков, а также со счетов по учету ее финансово-хозяйственной деятельности в отчетном периоде на основании платежных требований, поступивших в кредитную организацию (ее филиал) плательщика.

5.4. В строках 2.1.4, 2.2.4, 2.3.4 в графах 3-6 указываются количество и сумма платежей, проведенных исполняющей кредитной организацией (ее филиалом) в отчетном периоде со счетов плательщиков, а также со счетов по учету ее финансово-хозяйственной деятельности на основании инкассовых поручений, поступивших в кредитную организацию (ее филиал) плательщика.

5.5. В строках 2.1.5, 2.2.5, 2.3.5 в графах 3-6 указываются количество и сумма платежей, проведенных кредитной организацией (ее филиалом) - плательщиком в адрес получателей платежа (чекодержателей) в отчетном периоде на основании чеков, поступивших в кредитную организацию (ее филиал) - плательщик.

5.6. В строках 2.1.1.1 и 2.2.1.1 в графах 3-6 указываются количество и сумма платежей, проведенных кредитной организацией (ее филиалом) в отчетном периоде на основании платежных поручений, представленных клиентами в кредитную организацию (ее филиал) электронно: по телекоммуникационным каналам связи, через сеть Интернет, с использованием мобильных телефонов и с использованием других способов дистанционного обслуживания банковских счетов.

5.7. В строках 2.1.1.1.1, 2.2.1.1.1 в графах 3-6 указываются количество и сумма платежей, проведенных кредитной организацией (ее филиалом) в отчетном периоде на основании платежных поручений, представленных клиентами в кредитную организацию (ее филиал) через сеть Интернет.

5.8. В строке 2.2.1.1.2 в графах 3-6 указываются количество и сумма платежей, проведенных кредитной организацией (ее филиалом) в отчетном периоде на основании платежных поручений, представленных клиентами - физическими лицами в кредитную организацию (ее филиал) с использованием мобильных телефонов, не вошедших в строку 2.2.1.1.1.

5.9. В строке 2.4 указываются количество и сумма документов, представленных физическими лицами в целях осуществления переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковского счета, на основании которых кредитная организация (ее филиал) составила расчетные документы, а также иные документы (если переводы осуществляются в пределах одного подразделения кредитной организации) для перечисления денежных средств и перечислила денежные средства в адрес получателя платежа в отчетном периоде.

5.10. В строке 2.5 указываются количество и сумма расчетных операций по получению комиссии, по уплате и получению процентов по привлеченным и размещенным денежным средствам, проведенных кредитной организацией (ее филиалом) с использованием мемориальных ордеров.

6. В разделе 3 кредитная организация (ее филиал) указывает платежи со счетов своих клиентов, не являющихся кредитными организациями (в том числе физических лиц), со счетов по учету финансово-хозяйственной деятельности кредитной организации (ее филиала), со счетов клиентов - кредитных организаций (в том числе со счетов участников расчетов небанковских кредитных организаций), платежи других подразделений кредитной организации (в том числе их клиентов) со счетов межфилиальных расчетов, переводы денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковского счета, проведенные в отчетном периоде.

6.1. В строке 3.1 отражаются количество и сумма указанных в абзаце первом пункта 6 настоящего Порядка платежей и переводов, проведенных кредитной организацией (ее филиалом) на основании расчетных документов через корреспондентские счета, открытые другим кредитным организациям (в других кредитных организациях) и через счета участников расчетов в расчетных небанковских кредитных организациях. Расчетная небанковская кредитная организация (ее филиал), кроме того, указывает количество и сумму платежей, проведенных через счета других участников расчетов - кредитных организаций.

6.2. В строке 3.1.1 кредитная организация (ее филиал) указывает из строки 3.1 количество и сумму платежей со счетов клиентов - кредитных организаций (Дебет балансового счета N 30109), проведенных на корреспондентские счета, открытые другим кредитным организациям (их филиалам) (Кредит балансового счета N 30109). Расчетная небанковская кредитная организация (ее филиал), кроме того, указывает количество и сумму платежей со счетов участников расчетов - кредитных организаций (Дебет балансовых счетов N 30214, 30401), проведенных на счета других участников расчетов - кредитных организаций (Кредит балансовых счетов N 30214, 30401).

6.3. В строке 3.2 отражаются количество и сумма указанных в абзаце первом пункта 6 настоящего Порядка платежей и переводов, проведенных через счета межфилиальных расчетов на основании расчетных документов.

6.4. В строке 3.2.1 указываются из строки 3.2 количество и сумма платежей подразделений кредитной организации со счетов межфилиальных расчетов (Дебет балансовых счетов N 30302, 30304), проведенных на счета межфилиальных расчетов других подразделений кредитной организации (Кредит балансовых счетов N  30301, 30303).

6.5. В строке 3.3 указываются количество и сумма платежей со счетов клиентов, не являющихся кредитными организациями (в том числе физических лиц), со счетов по учету финансово-хозяйственной деятельности кредитной организации (ее филиала), со счетов участников расчетов, не являющихся кредитными организациями, проведенных на счета других клиентов, не являющихся кредитными организациями, в том числе участников расчетов, не являющихся кредитными организациями, счета по учету финансово-хозяйственной деятельности кредитной организации (ее филиала) на основании расчетных и иных (в части, касающейся операций по получению комиссии, уплаты и получению процентов по привлеченным и размещенным денежным средствам) документов.

6.6. В строках 3.1.2, 3.2.2 указываются количество и сумма платежей, проведенных электронным способом, то есть по которым в другую кредитную организацию (ее филиал) переданы электронные платежные документы.

6.7. В строке 3.3.1 указываются количество и сумма платежей, при которых: распоряжение на перечисление денежных средств клиентом-плательщиком передается в подразделение кредитной организации электронным способом (по телекоммуникационным каналам связи, через сеть Интернет, с использованием мобильных телефонов и с использованием других способов дистанционного обслуживания банковских счетов), либо этим подразделением кредитной организации составляется электронный платежный документ (на основании распоряжения плательщика, поступившего на бумажном носителе, или по собственным платежам, связанным с финансово-хозяйственной деятельностью) в адрес получателя платежа, который имеет дистанционный доступ к своему банковскому счету.

7. Раздел 4 заполняется головными офисами тех кредитных организаций, которые выполняют функции расчетных банков в какой-либо системе денежных переводов. Под расчетным банком имеется в виду кредитная организация, осуществляющая расчеты между кредитными организациями (филиалами) - участниками систем денежных переводов, которые совершают переводы денежных средств физических лиц без открытия банковского счета. В строке 4.1 и последующих строках указываются наименования систем денежных переводов.

Другие кредитные организации и их филиалы раздел 4 не заполняют.

 

Банковская отчетность

 

                                                                                   /-----------------------------------------------------------------\
                                                                                   |    Код     |        Код кредитной организации (филиала)         |
                                                                                   | территории |----------------------------------------------------|
                                                                                   |  по ОКАТО  | по ОКПО  |     основной     |регистрацион-|  БИК   |
                                                                                   |            |          | государственный  |  ный номер  |        |
                                                                                   |            |          | регистрационный  |(/порядковый |        |
                                                                                   |            |          |      номер       |   номер)    |        |
                                                                                   |------------+----------+------------------+-------------+--------|
                                                                                   |            |          |                  |             |        |
                                                                                   \-----------------------------------------------------------------/

 

СВЕДЕНИЯ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ О НАЧАЛЕ (ЗАВЕРШЕНИИ) ЭМИССИИ
И (ИЛИ) ЭКВАЙРИНГА ПЛАТЕЖНЫХ КАРТ

 

Наименование кредитной организации ____________________________________________

Почтовый адрес ________________________________________________________________

 

Код формы 0409255

На нерегулярной основе

 

Номер
строки
Дата
формиро-
вания
строки
Вид
деяте-
льности
кредит-
ной
органи-
зации
Платежная система с
использованием карт
Начало
деятель-
ности
Заверше-
ние
деятель-
ности
Тип
платежной
системы
Статус
кредит-
ной
органи-
зации в
платеж-
ной
системе
Расчетная организация Вид карты Совмещена с другой
платежной системой
услов-
ный код
наименова-
ние
статус
расчет-
ной
органи-
зации
код
расчет-
ной
органи-
зации
наименова-
ние
условный
код
наименова-
ние
услов-
ный код
наименова-
ние
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16
                               

 

Руководитель                                (Ф.И.О.)

Исполнитель                                  (Ф.И.О.)

Телефон:

 

"__" ______________________________ г.

 

Порядок составления и представления отчетности по форме 0409255
"Сведения кредитных организаций о начале (завершении) эмиссии и (или) эквайринга платежных карт"

 

I. Цели сбора отчетности

 

1. На основании полученной от кредитных организаций отчетности по форме 0409255 "Сведения кредитных организаций о начале (завершении) эмиссии и (или) эквайринга платежных карт" (далее - Отчет) формируются справочники (справочник платежных систем с использованием платежных карт, справочник видов банковских карт), которые используются при формировании и контроле отчетности по форме 0409250 "Сведения о деятельности кредитных организаций (их филиалов) в части расчетов с использованием платежных карт".

2. Информация о совмещенных картах необходима для контроля за достоверностью предоставляемой кредитными организациями отчетности по форме 0409250 "Сведения о деятельности кредитных организаций (их филиалов) в части расчетов с использованием платежных карт", а также для определения направлений развития российских и международных платежных систем с использованием платежных карт.

 

II. Порядок и сроки представления Отчета

 

1. Кредитная организация представляет Отчет в территориальное учреждение Банка России по месту нахождения головного офиса кредитной организации, в течение 10 рабочих дней со дня начала (завершения) эмиссии и (или) эквайринга платежных карт или изменения сведений в ранее присланных отчетах. Кредитные организации, осуществляющие эмиссию и (или) эквайринг предоплаченных карт на день вступления в силу настоящего Указания, обязаны представить в территориальное учреждение Банка России Отчет в течение 10 рабочих дней после дня вступления в силу настоящего Указания.

Данный пункт (в части эквайринга) действует в отношении кредитных организаций, установивших устройства, предназначенные для приема платежных карт - эмитентов - некредитных организаций, в организациях торговли (услуг), заключивших соответствующие соглашения с данными эмитентами.

2. В Отчет кредитной организации должны быть включены сводные сведения о деятельности головного офиса кредитной организации и ее филиалов, связанной:

с эмиссией банковских карт: предоплаченных карт (например, "Rapida", "PayCash" и тому подобное), расчетных и кредитных карт;

и (или) эквайрингом платежных карт: предоплаченных карт (например, "Rapida", "PayCash", "Travelex" (карты "Visa TravelMoney Cash Passport") и тому подобное), расчетных карт, кредитных карт и карт, эмитированных некредитными организациями (например, "American Express").

3. В случае если в кредитной организации, осуществляющей эмиссию банковских карт, остались только клиенты, у которых срок действия выданных этой кредитной организацией расчетных или кредитных карт истек и их перевыпуск не планируется или в течение года не был произведен, а договоры с ними не расторгнуты, то данная кредитная организация должна прислать Отчет о завершении эмиссии этих карт в этой платежной системе. При этом датой завершения эмиссии является дата окончания срока действия последней выданной этой кредитной организацией расчетной или кредитной карты.

4. При выявлении неправильного значения одного из показателей в ранее присланном Отчете кредитная организация обязана в течение следующего рабочего дня после выявления факта недостоверности представленной отчетности направить в территориальное учреждение Банка России Отчет, содержащий строку (строки) с исправленными значениями показателей.

5. Справочники, содержащие информацию о кодах и наименованиях платежных систем с использованием платежных карт, иностранных расчетных организаций, видов банковских карт, типов платежных систем, ведутся в Департаменте платежных систем и расчетов Банка России и передаются в кредитные организации через территориальные учреждения по мере их изменения.

6. При составлении Отчета необходимо учитывать следующее.

6.1. В графе 1 номер строки должен быть уникальным для кредитной организации, составляющей Отчет.

Например, если в первом отчете кредитной организации было сформировано две строки с номерами строк 1 и 2, то при формировании первой строки в следующем отчете кредитная организация в графе 1 указывает 3.

6.2. В графе 2 указывается дата формирования строки.

6.3. В графе 3 указывается код вида деятельности кредитной организации: 1 - эмиссия или 2 - эквайринг. Кредитная организация, осуществляющая эмиссию и эквайринг платежных карт, формирует для каждого вида деятельности отдельную строку.

6.4. При заполнении граф 4 и 5 условный код и наименование платежной системы выбираются из справочника платежных систем с использованием платежных карт.

При отсутствии в указанном справочнике условного кода и наименования платежной системы в графе 4 ставится 0, а в графе 5 - наименование отсутствующей в справочнике платежной системы. Кредитная организация, эмитирующая банковские карты или осуществляющая эквайринг платежных карт нескольких платежных систем, должна сформировать для каждой платежной системы отдельную строку.

6.5. В графе 6 указывается дата начала эмиссии или эквайринга платежных карт:

а) дата начала эмиссии расчетных или кредитных карт в одной платежной системе - дата заключения кредитной организацией первого договора с физическим лицом (юридическим лицом, индивидуальным предпринимателем) на осуществление эмиссии этих карт;

б) дата начала эмиссии предоплаченных карт в одной платежной системе - дата выдачи клиенту первой предоплаченной карты или дата заключения кредитной организацией первого договора с физическим лицом на осуществление эмиссии этих карт;

в) дата начала эквайринга платежных карт в одной платежной системе - дата заключения кредитной организацией договора с организацией торговли (услуг) на обслуживание платежных карт или день совершения первой операции по выдаче наличных денежных средств держателям карт, не являющимся клиентами данной кредитной организации.

Графа 6 заполняется при формировании строки о начале указанной деятельности (при этом графа 7 не заполняется).

Например, кредитная организация, осуществляющая эмиссию расчетных и кредитных карт платежной системы MasterCard International, должна сформировать две строки. При этом в графе 6 первой строки кредитная организация должна указать дату начала эмиссии расчетных карт платежной системы MasterCard International, а в графе 6 второй строки - дату начала эмиссии кредитных карт.

6.6. В графе 7 указывается дата завершения эмиссии или эквайринга платежных карт:

а) дата завершения эмиссии расчетных или кредитных карт в одной платежной системе - дата расторжения кредитной организацией всех договоров с физическими лицами, юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями на осуществление эмиссии расчетных и кредитных карт

или дата истечения срока действия всех заключенных кредитной организацией договоров с физическими лицами, юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями на осуществление эмиссии расчетных и кредитных карт, если кредитная организация не планирует продолжать эмиссию расчетных и кредитных карт;

б) дата завершения эмиссии предоплаченных карт в одной платежной системе - дата расторжения кредитной организацией всех договоров с физическими лицами на осуществление эмиссии этих карт

или дата исполнения кредитной организацией всех своих обязательств по операциям с использованием ранее выданных ею предоплаченных карт, если кредитная организация не планирует продолжать эмиссию предоплаченных карт;

в) дата завершения эквайринга платежных карт в одной платежной системе - дата расторжения кредитной организацией всех договоров, заключенных с организациями торговли (услуг), и прекращения деятельности по выдаче наличных денежных средств держателям платежных карт, не являющимся клиентами данной кредитной организации.

Графа 7 заполняется при формировании строки о завершении указанной деятельности (при этом графа 6 не заполняется).

Кредитная организация, завершающая эмиссию банковских карт одной из заявленных ранее платежных систем, заполняет в строке только графы 1-5 и 7. При этом в графе 7 указывается дата завершения эмиссии банковских карт соответствующей платежной системы. Аналогично заполняется строка о завершении эквайринга платежных карт одной из заявленных ранее платежных систем.

6.7. В графе 8 указывается код типа платежной системы: 1 - международная платежная система (создана за пределами территории Российской Федерации), 2 - российская платежная система (создана на территории Российской Федерации).

6.8. В графе 9 указывается код статуса кредитной организации в платежной системе: 1 - принципиальный член, 2 - ассоциированный (аффилированный) член. При отсутствии статуса в платежной системе в указанной графе ставится 0.

В Отчете:

под принципиальным членом платежной системы понимается кредитная организация, которая имеет выданную этой платежной системой лицензию на эмиссию и (или) эквайринг платежных карт этой платежной системы и обеспечивает осуществление всех расчетов по операциям с их использованием непосредственно с платежной системой;

под ассоциированным (аффилированным) членом платежной системы понимается кредитная организация, которая имеет выданную этой платежной системой лицензию на эмиссию и (или) эквайринг платежных карт этой платежной системы и осуществляет все расчеты по операциям с их использованием с платежной системой и ее участниками через кредитную организацию - принципиального члена этой платежной системы.

6.9. В графе 10 указывается код статуса организации, осуществляющей взаиморасчеты между участниками расчетов по операциям с использованием платежных карт этой платежной системы (далее - расчетная организация): 1 - российская кредитная организация, 2 - иностранная расчетная организация.

6.10. При заполнении граф 11 и 12 кредитная организация указывает код и наименование расчетной организации.

В случае если расчетная организация - иностранная, то код и наименование иностранной расчетной организации выбираются из справочника иностранных расчетных организаций. При отсутствии в указанном справочнике кода и наименования иностранной расчетной организации в графе 11 ставится 0, в графе 12 - наименование отсутствующей в справочнике иностранной расчетной организации.

В случае если расчетная организация - российская кредитная организация, то код (регистрационный номер) и наименование кредитной организации, осуществляющей взаиморасчеты между участниками расчетов по операциям с использованием платежных карт этой платежной системы, выбираются из Книги государственной регистрации кредитных организаций.

Код и наименование кредитной организации, представившей Отчет, указываются в графах 11, 12 в следующих случаях:

а) если в пунктах выдачи наличных (ПВН), банкоматах и организациях торговли (услуг) данной кредитной организации принимаются только банковские карты, эмитированные данной кредитной организацией;

б) если в пунктах выдачи наличных, банкоматах и организациях торговли (услуг) данной кредитной организации принимаются на основании двусторонних межбанковских договоров банковские карты, эмитированные другой кредитной организацией.

Кредитная организация, имеющая несколько расчетных организаций, должна сформировать для каждой расчетной организации отдельную строку.

При смене расчетной организации кредитная организация формирует две строки: первая строка - о завершении работы с одной расчетной организацией с указанием в графе 7 даты завершения работы с ней, вторая строка - о начале работы с другой расчетной организацией с указанием в графе 6 даты начала работы с соответствующей расчетной организацией.

6.11. Графы 13 и 14 заполняются только в строках о начале (завершении) эмиссии банковских карт. В графах 13 и 14 указывается вид банковской карты: расчетная, кредитная, предоплаченная. Условный код и наименование вида банковской карты выбираются из справочника видов банковских карт.

Кредитная организация, эмитирующая банковские карты нескольких указанных видов карт, для каждого вида карты формирует отдельную строку с указанием в графе 6 даты начала эмиссии этих карт (при этом графа 7 не заполняется).

При завершении эмиссии одного из видов банковских карт кредитная организация должна сформировать строку с указанием в графе 7 даты завершения работы с этим видом банковских карт (при этом графа 6 не заполняется).

6.12. Графы 15 и 16 заполняются при условии, если кредитная организация эмитирует совмещенные карты, позволяющие их держателям совершать операции в 2 и более платежных системах, участником которых является данная кредитная организация, заключившая договор с держателями этих карт. Например, если кредитная организация эмитирует совмещенные карты STB/MAESTRO, то при заполнении строки кредитная организация указывает в графах 4 и 5 платежную систему STB Card, а в графах 15 и 16 - платежную систему MasterCard International, условные коды и наименования которых выбираются из справочника платежных систем с использованием платежных карт.

 

Банковская отчетность

 

                                  /-----------------------------------------------------------------\
                                  |    Код     |        Код кредитной организации (филиала)         |
                                  | территории |----------------------------------------------------|
                                  |  по ОКАТО  |  по ОКПО  |    основной     |регистрацион-|  БИК   |
                                  |            |           | государственный |  ный номер  |        |
                                  |            |           | регистрационный |(/порядковый |        |
                                  |            |           |      номер      |   номер)    |        |
                                  |------------+-----------+-----------------+-------------+--------|
                                  |            |           |                 |             |        |
                                  \-----------------------------------------------------------------/

 

ОТДЕЛЬНЫЕ ПОКАЗАТЕЛИ, ХАРАКТЕРИЗУЮЩИЕ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ
по состоянию на "__" ____________________ г.

 

Наименование кредитной организации ____________________________________________

Почтовый адрес ________________________________________________________________

 

Код формы 0409301

Пятидневная

 

                                                                                           млн. руб.
Но-
мер
п/п
Обязательства кредитных организаций
по срокам
размещения
в рублях в иностранной валюте денежные
средства
перед нефинансовыми
организациями
перед
физичес-
кими
лицами
перед нефинансовыми
организациями
перед
физическими
лицами
1 2 3 4 5 6 7
  До
востребова-
ния:
        X
  Срочные:         X
  ИТОГО          

 

Но-
мер
п/п
Требования кредитных организаций Иност-
ранные
активы
Иност-
ранные
пассивы
Собст-
венные
средст-
ва
кредит-
ной
органи-
зации
за
вычетом
вложе-
ний в
акции
других
кредит-
ных
органи-
заций
по срокам
кредитования
в рублях в иностранной валюте
к органам
государственного
управления и
внебюджетным фондам
нефина-
нсовым
органи-
зациям
и
физиче-
ским
лицам
к органам
государственного
управления и
внебюджетным фондам
нефина-
нсовым
органи-
зациям
и
физиче-
ским
лицам
федера-
льным
органам
государ-
ственной
власти
органам
власти
субъек-
тов
Россий-
ской
Федера-
ции и
органам
местно-
го
самоуп-
равле-
ния
внебюд-
жетным
фондам
федера-
льным
органам
госуда-
рствен-
ной
власти
органам
власти
субъек-
тов
Россий-
ской
Федера-
ции и
органам
местно-
го
самоуп-
равле-
ния
внебюд-
жетным
фондам
8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20
  До 1 года:                     X
  Свыше 1
года:
                    X
  ИТОГО                      

 

Руководитель                                 (Ф.И.О.)

Главный бухгалтер                           (Ф.И.О.)

 

Исполнитель                                  (Ф.И.О.)

Телефон:

 

"__" ______________________________ г.

 

Порядок составления и представления отчетности по форме 0409301
"Отдельные показатели, характеризующие деятельность кредитной организации"

 

1. Отчетность по форме 0409301 "Отдельные показатели, характеризующие деятельность кредитной организации" (далее - Отчет) представляется кредитными организациями, перечень которых определяется и пересматривается Сводным экономическим департаментом Банка России.

2. Отчет представляется кредитными организациями (за исключением крупных кредитных организаций с широкой сетью подразделений) в территориальное учреждение Банка России по месту нахождения головного офиса кредитной организации:

по состоянию на начало рабочего дня 1-го числа месяца - не позднее 15 часов 45 минут по московскому времени рабочего дня, следующего за отчетным;

по состоянию на начало рабочего дня 5, 10, 15, 20, 25-го числа месяца - не позднее 14 часов 00 минут по московскому времени рабочего дня, следующего за отчетным.

Крупные кредитные организации с широкой сетью подразделений представляют Отчет на 2-й рабочий день после отчетной даты до 15 часов 45 минут по московскому времени.

В случае, когда период нерабочих дней включает две и более отчетные даты, Отчет представляется по состоянию на первую отчетную дату.

3. Формирование и представление Отчета производится также в случае, если кредитной организацией не проводилось в отчетном периоде банковских операций.

4. Отчет заполняется на основании ежедневных сводных балансов кредитных организаций, включая их филиалы.

Данные округляются до целых миллионов рублей.

В случае изменения значений показателей в любой строке по любой из граф 3-6, 10-20 по сравнению с предыдущей отчетной датой более чем на 1 млрд. рублей кредитная организация представляет информацию о причинах этих изменений в свободной форме в сроки представления Отчетов.

При обнаружении ошибок исправленный Отчет может быть выслан повторно в течение месяца после представления первоначального Отчета.

5. В графах 3 и 5 отражаются остатки средств на расчетных, текущих счетах и депозитах нефинансовых организаций, государственных и негосударственных финансовых организаций, за исключением средств органов государственного управления и местного самоуправления (остатков средств на счетах федерального бюджета, бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов, депозитов и иных привлеченных средств Минфина России, финансовых органов субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления, государственных внебюджетных фондов и внебюджетных фондов субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления).

6. В графах 4 и 6 отражаются срочные депозиты и депозиты до востребования физических лиц-резидентов.

7. В графе 7 отражаются остатки наличных денежных средств в валюте Российской Федерации на конец дня, предшествующего отчетному.

8. В графах 10 и 14 отражается задолженность по кредитам, предоставленным Правительству Российской Федерации, включая вложения в долговые обязательства Российской Федерации, за исключением свободных денежных средств, учтенных на депозитных счетах Правительства Российской Федерации.

9. В графах 11 и 15 отражается задолженность по кредитам, предоставленным субъектам Российской Федерации и органам местного самоуправления, включая вложения в долговые обязательства субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления, за исключением свободных денежных средств, учтенных на депозитных счетах бюджетов субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления.

10. В графах 12 и 16 отражается задолженность по кредитам, предоставленным государственным внебюджетным фондам, за исключением свободных денежных средств, учтенных на депозитных счетах государственных внебюджетных фондов.

11. В графах 13 и 17 отражается срочная и просроченная задолженность по кредитам (включая просроченные проценты), предоставленным физическим лицам и нефинансовым организациям всех форм собственности, за исключением задолженности по кредитам, учтенным по графам 10, 11, 12, 14, 15, 16.

12. В графе 18 отражаются остатки на счетах кредитных организаций по операциям с нерезидентами в иностранной валюте, валюте Российской Федерации и драгоценных металлах (средства на корреспондентских счетах, депозиты и иные размещенные средства в банках-нерезидентах, кредиты, предоставленные банкам-нерезидентам, юридическим и физическим лицам - нерезидентам, приобретенные долговые обязательства и векселя иностранных государств, банков-нерезидентов и иных нерезидентов, вложения в акции иностранных организаций), а также наличные денежные средства в иностранной валюте в кассах кредитных организаций.

13. В графе 19 отражаются средства, привлеченные кредитными организациями от нерезидентов: остатки на счетах "ЛОРО", полученные кредиты, депозиты, иные средства, привлеченные от банков-нерезидентов, физических и юридических лиц-нерезидентов в иностранной валюте, валюте Российской Федерации и драгоценных металлах.

14. В графу 20 включаются уставный и добавочный капитал, специальные, резервные и другие фонды, сформированные за счет прибыли, созданные резервы под возможные потери по активным операциям, результаты переоценки ценных бумаг, драгоценных металлов и средств в иностранной валюте, результаты финансовой деятельности текущего года, прибыли и убытки прошлых лет, а также вложения в акции других кредитных организаций.

Строки и графы Отчета формируются исходя из остатков на следующих балансовых счетах:

 

Строка "До востребования"

 

Графы 3,5, 20309, 30601* 405, 406, 407, 40811, 40819, 40901, 40903,
40905, 40907, 41401, 41501, 41601, 41701, 41801, 41901,
42001, 42101, 42201, 43101, 43201, 43301, 43401, 43501,
43601, 43701, 43801, 43901, 47403, 47418, 47601, 47606
Графы 4, 6 30601**, 40802, 40810, 40817, 40909, 42301, 42309, 47603,
47608
Графа 7 X

 

Строка "Срочные"

 

Графы 3, 5 41402 + 41403 + 41404 + 41405 + 41406 + 41407 + 41502 +
41503 + 41504 + 41505 + 41506+ 41507 + 41602 + 41603 + 41604
+ 41605 + 41606 + 41607 + 41702 + 41703 + 41704 + 41705 +
41706 + 41707 + 41802 + 41803 + 41804 + 41805 + 41806 +
41807 + 41902 + 41903 + 41904 + 41905 + 41906 + 41907 +
42002 + 42003 + 42004 + 42005 + 42006 + 42007 + 42102 +
42103 + 42104 + 42105 + 42106 + 42107 + 42202 + 42203 +
42204 + 42205 + 42206 + 42207 + 43102 + 43103 + 43104 +
43105 + 43106 + 43107 + 43202 + 43203 + 43204 + 43205 +
43206 + 43207 + 43302 + 43303 + 43304 + 43305 + 43306 +
43307 + 43402 + 43403 + 43404 + 43405 + 43406 + 43407 +
43502 + 43503 + 43504 + 43505 + 43506 + 43507 + 43602 +
43603 + 43604 + 43605 + 43606 + 43607 + 43702 + 43703 +
43704 + 43705 + 43706 + 43707 + 43802 + 43803 + 43804 +
43805 + 43806 + 43807 + 43902 + 43903 + 43904 + 43905 +
43906 + 43907 + 47426 - 32802
Графы 4, 6 42302 + 42303 + 42304 + 42305 + 42306 + 42307 + 42310 +
42311 + 42312 + 42313 + 42314 + 42315 + 47411
Графа 7 X

 

Строка "До 1 года"

 

Графы 10,
14
30605 - 30604 - 40101 - 40105 - 40106 - 40107 - 40108 +
40109 - 40110 + 40111 - 40113 - 40114 - 40116 - 40301 +
(40308 + 40310 - 40306)*** - 40312 + 40313 - 40314 - 41001 -
41002 - 41003 - 41004 - 41005 - 42701 - 42702 - 42703 -
42704 - 42705 + 44101 + 44102 + 44103 + 44104 + 44105 +
44106 + 44109 + 45801 + 45901 + 46001+ 46002 + 46003 + 46004
+ 46005 + 50104 + 50205 + 51201 + 51202 + 51203 + 51204 +
51205 + 51208 + 51209
Графы 11,
15
44201 + 44202 + 44203 + 44204 + 44205 + 44206 + 44207 +
44210 + 45802 + 45902 + 46101 + 46102 + 46103 + 46104 +
46105 + 50105 + 50206 + 51301 + 51302 + 51303 + 51304 +
51305 + 51308 + 51309 - 40201 - 40202 - 40203 - 40204 -
40205 - 40206 - 40408 - 40410 - 41101 - 41102 - 41103 -
41104 - 41105 - 42801 - 42802 - 42803 - 42804 - 42805
Графы 12,
16
44301 + 44302 + 44303 + 44304 + 44305 + 44306 + 44307 +
44310 + 44401 + 44402 + 44403 + 44404 + 44405 + 44406 +
44407 + 44410 + 45803 + 45804 + 45903 + 45904 + 46201 +
46202 + 46203 + 46204 + 46205 + 46301+ 46302 + 46303 + 46304
+ 46305 - 40309 - 40401 - 40402 - 40403 - 40404 - 40406 -
40409 - 41201 - 41202 - 41203 -41204 - 41205 - 41301 - 41302
- 41303 - 41304 - 41305 - 42901 - 42902 - 42903 - 42904 -
42905 - 43001 - 43002 - 43003 - 43004 - 43005
Графы 13,
17
20311, 30602, 40908, 44501, 44503, 44504, 44505, 44506,
44509, 44601, 44603, 44604, 44605, 44606, 44609, 44701,
44703, 44704, 44705, 44706, 44709, 44801, 44803, 44804,
44805, 44806, 44809, 44901, 44903, 44904, 44905, 44906,
44909, 45001, 45003, 45004, 45005, 45006, 45009, 45101,
45103, 45104, 45105, 45106, 45109, 45201, 45203, 45204,
45205, 45206, 45209, 45301, 45303, 45304, 45305, 45306,
45309, 45401, 45403, 45404, 45405, 45406, 45409, 45502,
45503, 45504, 45505, 45508, 45509, 45805, 45806, 45807,
45808, 45809, 45810, 45811, 45812, 45813, 45814, 45815,
45905, 45906, 45907, 45908, 45909, 45910, 45911, 45912,
45913, 45914, 45915, 46401, 46402, 46403, 46404, 46405,
46501, 46502, 46503, 46504, 46505, 46601, 46602, 46603,
46604, 46605, 46701, 46702, 46703, 46704, 46705, 46801,
46802, 46803, 46804, 46805, 46901, 46902, 46903, 46904,
46905, 47001, 47002, 47003, 47004, 47005, 47101, 47102,
47103, 47104, 47105, 47201, 47202, 47203, 47204, 47205,
47402, 47404, 47802, 47803, 50107, 50208, 50505, 50606,
50706, 51501, 51502, 51503, 51504, 51505
Графа 18 Только иностранная валюта: 20202 + 20203 + 20206 + 20207 +
20208 + 20209 + 20210
Рубли и иностранная валюта: 20312 + 20316 + 20318 + 20320 +
30114 + 30115 + 30119 + 30304 + 32101 + 32102 + 32103 +
32104 + 32105 + 32106 + 32107 + 32110 + 32301 + 32302 +
32303 + 32304 + 32305 + 32306 + 32307 + 32402 + 32502 +
45601 + 45602 + 45603 + 45604 + 45607 + 45608 + 45701 +
45702 + 45703 + 45704 + 45707 + 45708 + 45816 + 45817 +
45916 + 45917 + 47301 + 47302 + 47303 + 47304 + 47305 +
47410 + 50108 + 50109 + 50110 + 50209 + 50210 + 50211 +
50607 + 50608 + 50707 + 50708 + 51601 + 51602 + 51603 +
51604 + 51605 + 51608 + 51609 + 51701 +51702 + 51703 + 51704
+ 51705 + 51708 + 51709 + 51801 + 51802 + 51803 + 51804 +
51805 + 51808 + 51809 + 51901 + 51902 + 51903 + 51904 +
51905 + 51908 + 51909 + 60205 + 60104 + 60204 + 60103 +
60203
Графа 19 Рубли и иностранная валюта: 20310 + 20314 + 30111 + 30112
+ 30113 + 30117 + 30122 + 30123 + 30230 + 30231 + 30303 +
30606 + 31401 + 31402 + 31403 + 31404 +31405 + 31406 + 31407
+ 31410 +31601 + 31602 + 31603 + 31604 + 31605 + 31606 +
31607 + 31703 + 31803 + 40803 +40804 + 40805 + 40806 + 40807
+ 40809 + 40813 + 40814 + 40815 + 40818 + 40820 + 40902 +
40910 + 40913 + 42501 + 42502 + 42503+ 42504 + 42505 + 42601
+ 42602 + 42603 + 42604 + 42605 + 42609 + 42610 + 42611 +
42612 + 42613 + 44001 + 44002 + 44003 + 44004+ 44005 + 47409
+ 47602 + 47605 + 47607 + 47609
Графа 20 X

 

Строка "Свыше 1 года"

 

Графы 10,
14
44107 + 44108 + 46006 + 46007 + 50305 + 51206 + 51207 -
41006 - 41007 - 42706 - 42707
Графы 11,
15
44208 + 44209 + 46106 + 46107 + 50306 + 51306 + 51307 -
41106 - 41107 - 42806 - 42807
Графы 12,
16
44308 + 44309 + 44408 + 44409 + 46206 + 46207 + 46306 +
46307 - 41206 - 41207 - 41306 - 41307 - 42906 - 42907 -
43006 - 43007
Графы 13,
17
44507, 44508, 44607, 44608, 44707, 44708, 44807, 44808,
44907, 44908, 45007, 45008, 45107, 45108, 45207, 45208,
45307, 45308, 45407, 45408, 45506, 45507, 46406, 46407,
46506, 46507, 46606, 46607, 46706, 46707, 46806, 46807,
46906, 46907, 47006, 47007, 47106, 47107, 47206, 47207,
47701, 47801, 50308, 50806, 51506, 51507, 51508, 51509
Графа 18 Рубли и иностранная валюта: 32108 + 32109 + 32308 + 32309
+ 45605 + 45606 + 45705 + 45706 + 47306 + 47307 + 50309 +
50310 + 50311 + 50807 + 50808 + 51606 + 51607 + 51706 +
51707 + 51806 + 51807 + 51906 + 51907
Графа 19 Рубли и иностранная валюта: 31408 + 31409 + 31608 + 31609 +
42506 + 42507 + 42606 + 42607 + 42614 + 42615 + 44006 +
44007
Графа 20 X

 

Строка "ИТОГО"

 

Графа 7 Только рубли: 20202, 20206, 20207, 20208, 20209
Графа 20 10201 + 10202 + 10203 + 10204 + 10205 + 10206 + 10301 +
10302 + 10303 + 10304 + 10305 + 10306 + 10401 + 10402 +
10403 + 10404 + 10405 + 10406 - 10501 - 10502 + 10601 +
10602 + 10604 + 10701 + 10702 + 10703 + 10704 + 20321 +
30126 + 30226 + 30410 + 30607 + 32015 + 32115 + 32211 +
32311 + 32403 + 44115 + 44215 + 44315 + 44415 + 44515 +
44615 + 44715 + 44815 + 44915 + 45015 + 45115 + 45215 +
45315 + 45415 + 45515 + 45615 + 45715 + 45818 + 46008 +
46108 + 46208 + 46308 + 46408 + 46508 + 46608 + 46708 +
46808 + 46908 + 47008 + 47108 + 47208 + 47308 + 47425 +
47702 + 47804 + 47902 + 50111 - 50112 + 50114 + 50213
+ 50312 + 50507 - 50605 + 50609 - 50610 + 50612 - 50705 +
50709 - 50805 + 50809 + 51210 + 51310 + 51410 + 51510 +
51610 + 51710 + 51810 + 51910 - 60101 - 60102 + 60105 -
60201 - 60202 + 60206 + 60324 + 60405 + 61201 - 61202 +
61203 - 61204 + 61205 - 61206 + 61207 - 61208 + 61306 +
61308 - 61404 - 61406 - 61408 + 70101 + 70102 + 70103 +
70104 + 70106 + 70107 - 70201 - 70202 - 70203 - 70204 -
70205 - 70206 - 70208 - 70209 + 70301 + 70302 - 70401 -
70402 - 70501 - 70502

 

* Только в части средств организаций (кроме кредитных организаций).

** Только в части средств физических лиц.

*** Включается только положительное сальдо по указанным счетам.

 

Банковская отчетность

 

                                  /-----------------------------------------------------------------\
                                  |    Код     |        Код кредитной организации (филиала)         |
                                  | территории |----------------------------------------------------|
                                  |  по ОКАТО  |  по ОКПО  |    основной     |регистрацион-|  БИК   |
                                  |            |           | государственный |  ный номер  |        |
                                  |            |           | регистрационный |(/порядковый |        |
                                  |            |           |      номер      |   номер)    |        |
                                  |------------+-----------+-----------------+-------------+--------|
                                  |            |           |                 |             |        |
                                  \-----------------------------------------------------------------/

 

СВЕДЕНИЯ О КРЕДИТАХ И ЗАДОЛЖЕННОСТИ ПО КРЕДИТАМ, ВЫДАННЫМ ЗАЕМЩИКАМ РАЗЛИЧНЫХ РЕГИОНОВ
по состоянию на "__" ____________________ г.

 

Наименование кредитной организации ____________________________________________

Почтовый адрес ________________________________________________________________

 

Код формы 0409302

Квартальная

 

Но-
мер
п/п
Наименование
показателя
Вновь выданные
кредиты в
отчетном периоде,
тыс. руб.
Задолженность по
кредитам на
отчетную дату,
тыс. руб.
Просроченная
задолженность по
кредитам на
отчетную дату,
тыс. руб.
Средневзвешенный
срок
кредитования,
месяцев
Средневзвешенная
процентная
ставка, процент
в валюте
Российс-
кой
Федера-
ции
в
иностра-
нной
валюте и
драгоце-
нных
металлах
в валюте
Российс-
кой
Федера-
ции
в
иностра-
нной
валюте и
драгоце-
нных
металлах
в валюте
Российс-
кой
Федера-
ции
в
иностра-
нной
валюте и
драгоце-
нных
металлах
по
кредитам
в валюте
Российс-
кой
Федера-
ции
по
кредитам
в
иностра-
нной
валюте и
драгоце-
нных
металлах
по
кредитам
в валюте
Российс-
кой
Федера-
ции
по
кредитам
в
иностра-
нной
валюте и
драгоце-
нных
металлах
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
1 Код территории (ОКАТО), на которой находится заемщик
2 Наименование территории, на которой находится заемщик
3 Всего по
территории
(строка 4 +
строка 5 +
строка 6)
            X X X X
4 по
юридическим
лицам (сумма
строк с 4.1
по 4.8) из
них по видам
деятельнос-
ти:
            X X X X
4.1 сельское
хозяйство,
охота и
лесное
хозяйство
            X X X X
4.2 добыча
полезных
ископаемых
            X X X X
4.3 обрабатываю-
щие
производства
            X X X X
4.4 производство
и
распределе-
ние
электроэнер-
гии, газа и
воды
            X X X X
4.5 строительст-
во
            X X X X
4.6 оптовая и
розничная
торговля;
ремонт
автотранспо-
ртных
средств,
мотоциклов,
бытовых
изделий и
предметов
личного
пользования
            X X X X
4.7 транспорт и
связь
            X X X X
4.8 прочие виды
деятельности
            X X X X
5 по
индивидуаль-
ным
предпринима-
телям
            X X X X
6 по
физическим
лицам в том
числе:
            X X X X

6.1
на покупку
жилья из
них:
                   
6.1.
1
ипотечные
жилищные
кредиты
                   
  Итого по
кредитной
организации
            X X X X

 

Руководитель                                 (Ф.И.О.)

Главный бухгалтер                           (Ф.И.О.)

Исполнитель                                  (Ф.И.О.)

Телефон:

 

"__" ______________________________ г.

 

Порядок составления и представления отчетности по форме 0409302
"Сведения о кредитах и задолженности по кредитам, выданным заемщикам различных регионов"

 

1. Отчетность по форме 0409302 "Сведения о кредитах и задолженности по кредитам, выданным заемщикам различных регионов" (далее - Отчет) содержит сведения о территориальной структуре кредитных вложений, необходимые для анализа роли кредитных организаций в экономике регионов Российской Федерации.

Отчет составляется кредитными организациями (включая крупные кредитные организации с широкой сетью подразделений и небанковские кредитные организации, осуществляющие депозитно-кредитные операции) с квартальной периодичностью на основании отчетности по форме 0409101 "Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации" (далее - отчетность по форме 0409101) и договоров, заключенных с заемщиками кредитных организаций на предоставление кредитов.

Отчет представляется в территориальные учреждения Банка России по месту нахождения головного офиса кредитной организации:

кредитными организациями (за исключением крупных кредитных организаций с широкой сетью подразделений) и небанковскими кредитными организациями, осуществляющими депозитно-кредитные операции - не позднее 10-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом;

крупными кредитными организациями с широкой сетью подразделений - на 2-й рабочий день после представления в территориальное учреждение Банка России отчетности по форме 0409101;

по состоянию на 1 января - не позднее 15 февраля года, следующего за отчетным.

2. Данные формируются в разрезе субъектов Российской Федерации по коду территории по Общероссийскому классификатору объектов административно-территориального деления (ОКАТО) путем группировки задолженности всех заемщиков по их месту нахождения.

В целях составления Отчета:

место нахождения юридического лица согласно статье 54 Гражданского кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 1994, N 32, ст. 3301; 2002, N 12, ст. 1093; N 48, ст. 4746) определяется местом его государственной регистрации. Государственная регистрация юридического лица осуществляется по месту нахождения его постоянно действующего органа, а в случае отсутствия постоянно действующего исполнительного органа - иного органа или лица, имеющих право действовать от имени юридического лица без доверенности;

место нахождения физического лица - адрес места постоянного проживания гражданина Российской Федерации, соответствующий занесенной в паспорт отметке о регистрации по месту жительства в органах регистрационного учета.

Изменение места нахождения заемщика отражается в Отчете при новой выдаче кредита (очередного транша) этому же заемщику.

3. Данные граф 3-8 приводятся в тысячах рублей без десятичных знаков.

Суммы в графах 4, 6, 8 показываются в рублевом эквиваленте.

В графе 4 отражаются кредиты, выданные в иностранной валюте и драгоценных металлах в рублевом эквиваленте:

по официальному курсу иностранных валют к рублю Российской Федерации, установленному Центральным банком Российской Федерации, на дату погашения кредита в случае, если кредит был выдан и погашен в полном объеме в отчетном периоде;

по официальному курсу иностранных валют к рублю Российской Федерации, установленному Центральным банком Российской Федерации, на дату составления отчетности в случае, если кредит был предоставлен, но не погашен в отчетном периоде.

Аналогичный порядок используется для расчета средневзвешенного срока кредитования (графа 10) и средневзвешенной процентной ставки (графа 12) в иностранной валюте и драгоценных металлах, при определении рублевого эквивалента стоимости кредита по кредитному договору (дополнительному соглашению) по n-ной сделке.

4. Строка 3 представляет собой сумму данных по строке 4, по строке 5 и по строке 6.

Строка "Итого по кредитной организации" равна сумме строк 3 по приведенным территориям.

5. В графах 3 и 4 приводятся данные нарастающим итогом с начала года о вновь выданных кредитах, отражаемых на указанных балансовых счетах, независимо от срока предоставления кредита. Дебетовые обороты по балансовым счетам, возникающие в результате переноса остатков с одного балансового счета на другой при увеличении срока действия кредитных договоров, не включаются в графы 3 и 4 Отчета.

6. Сведения о просроченной задолженности по предоставленным кредитам, не погашенным в срок, включаются в Отчет в части балансовых счетов, указанных в пункте 11 настоящего Порядка, без учета просроченной задолженности, перенесенной с балансовых счетов, не включаемых в Отчет.

7. По строке 6.1 отражаются сведения по предоставленным физическим лицам кредитам на приобретение жилья независимо от срока и обеспечения кредита.

По строке 6.1.1 отражаются сведения по предоставленным физическим лицам кредитам на приобретение жилья под залог недвижимости в порядке, установленном Федеральным законом "Об ипотеке (залоге недвижимости)" (Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, N 29, ст. 3400; 2001, N 46, ст. 4308; 2002, N 7, ст. 629; N 52, ст. 5135; 2004, N 6, ст. 406; N 27, ст. 2711; N 45, ст. 4377; 2005, N 1, ст. 40; ст. 42).

8. Показатели граф 9-12 указываются в Отчете с точностью до одного десятичного знака после запятой.

В расчет показателей граф 9-12 включаются все сведения о выданных кредитах с начала года.

Графы 9-12 заполняются только в случае выдачи кредита в отчетном периоде.

В случае открытия заемщику кредитной линии каждый транш следует рассматривать как отдельный договор со своим сроком погашения и процентной ставкой, определенными договором на предоставление денежных средств. Если срок предоставления очередного транша в дополнительном соглашении к договору отдельно не установлен, то срок предоставления транша считается с момента его выдачи до конца действия кредитной линии.

9. В графах 9 и 10 указывается средневзвешенный срок кредита (Т), который рассчитывается отдельно по каждому субъекту Российской Федерации по формуле:

 

     Т = (V1 х Т1 + V2 х Т2 + ... + Vn x Tn):(V1 + V2 + ... Vn),

 

     где

 

     T1, T2, ... Тn - срок   по   кредитному  договору  (дополнительному
                      соглашению),   заключенному с начала года по n-ной
                      сделке.   Срок   исчисляется  в  месяцах   с одним
                      десятичным знаком;
     V1, V2,... Vn  - объем    кредита     по     кредитному    договору
                      (дополнительному   соглашению)  по  n-ной  сделке.
                      Объем кредита исчисляется в тысячах рублей.

 

Сведения о кредитах, выданных в предыдущие годы, по которым в течение отчетного периода были заключены дополнительные соглашения на изменение срока, в расчет граф 9-10 не включаются.

В случае предоставления кредита и заключения дополнительного соглашения по этому кредитному договору на изменение срока в течение одного отчетного периода при расчете средневзвешенного срока кредитования (графы 9-10) данная ссуда учитывается по условиям, действующим на отчетную дату.

10. В графах 11 и 12 указывается средневзвешенная процентная ставка по кредитам (Pav), которая рассчитывается отдельно по каждому субъекту Российской Федерации по формуле:

 

     Pav = (V1 х P1 + V2 х Р2 + ... Vn x Pn):(V1 + V2 + ... Vn),

 

     где

 

     P1, P2, ... Рn - номинальная процентная  ставка  по  n-ной  сделке,
                      установленная в кредитном договоре (дополнительном
                      соглашении);
     V1, V2, ... Vn - объем выданного  в  отчетном  периоде  кредита  по
                      кредитному  договору  (дополнительному соглашению)
                      по n-ной сделке  нарастающим итогом с начала года.
                      Объем кредита исчисляется в тысячах рублей.

 

11. При заполнении строк и граф Отчета используются следующие группировки балансовых счетов:

 

Строки Графы Балансовые счета
3 3, 4 20311, 44501 - 44509, 44601 - 44609, 44701 - 44709,
44801 - 44809, 44901 - 44909, 45001 - 45009, 45101 -
45109, 45201 - 45209, 45301 - 45309, 45401 - 45409,
45502 - 45509
5, 6 20311, 20317, 44501 - 44509, 44601 - 44609, 44701 -
44709, 44801 - 44809, 44901 - 44909, 45001 - 45009,
45101 - 45109, 45201 - 45209, 45301 - 45309, 45401 -
45409, 45502 - 45509, 45805 - 45815
7, 8 20317, 45805 - 45815
4 3, 4 20311, 44501 - 44509, 44601 - 44609, 44701 - 44709,
44801 - 44809, 44901 - 44909, 45001 - 45009, 45101 -
45109, 45201 - 45209, 45301 - 45309
5, 6 20311, 20317, 44501 - 44509, 44601 - 44609, 44701 -
44709, 44801 - 44809, 44901 - 44909, 45001 - 45009,
45101 - 45109, 45201 - 45209, 45301 - 45309, 45805 -
45813
7, 8 20317, 45805 - 45813
5 3, 4 45401 - 45409
5, 6 45401 - 45409, 45814
7, 8 45814
6 3, 4 45502 - 45509
5, 6 45502 - 45509, 45815
7, 8 45815

 

Пример заполнения Отчета

 

Кредитная организация (ее головной офис и филиалы) в отчетном периоде выдала кредиты 20 клиентам, из которых 3 находятся в Москве, 2 - во Владимире, 2 - в Петрозаводске (Республика Карелия), 3 - в Надыме (Тюменская область), 2 - в Ханты-Мансийске (Ханты-Мансийский автономный округ - Югра), 2 - в Выборге (Ленинградская область), и по одному - в Муроме (Владимирская область), в Подольске (Московская область), в Кингисеппе (Ленинградская область), в Минусинске (Красноярский край), в Дудинке (Таймырский (Долгано-Ненецкий) автономный округ) и в Хатанге (Таймырский (Долгано-Ненецкий) автономный округ). В соответствии с указанными условиями Отчет составляется отдельно по следующим территориям: г. Москва, код 45, сумма данных по 3 клиентам; Владимирская область, код 17, сумма данных по 3 клиентам (Владимир 2 + Муром 1); Московская область, код 46, данные по 1 клиенту (Подольск 1); Республика Карелия, код 86, сумма данных по 2 клиентам (Петрозаводск 2); Тюменская область, код 71, сумма данных по 5 клиентам (Надым 3), в том числе Ханты-Мансийский автономный округ - Югра, код 71100, сумма данных по 2 клиентам (Ханты-Мансийск 2); Ленинградская область, код 41, сумма данных по 3 клиентам (Выборг 2 + Кингисепп 1); Красноярский край, код 04, данные по 3 клиентам (Минусинск 1), в том числе Таймырский (Долгано-Ненецкий) автономный округ, код 04100, сумма данных по 2 клиентам (Дудинка 1 + Хатанга 1).

Строки Отчета заполняются по каждому субъекту Российской Федерации, заемщики которой получили кредит в данной кредитной организации и ее филиалах. В приведенном примере строки Отчета будут заполнены 9 раз:

по г. Москве;

по Владимирской области;

по Московской области;

по Республике Карелия;

по Тюменской области, в том числе:

по Ханты-Мансийскому автономному округу - Югра;

по Ленинградской области;

по Красноярскому краю, в том числе:

по Таймырскому (Долгано-Ненецкому) автономному округу.

Строка "Итого по кредитной организации" будет включать в себя данные по строке 3 по 7 территориям, имеющим коды по ОКАТО (по г. Москве, по Владимирской области, по Московской области, по Республике Карелия, по Тюменской области, по Ленинградской области, по Красноярскому краю).

 

Банковская отчетность

 

                                  /-----------------------------------------------------------------\
                                  |    Код     |        Код кредитной организации (филиала)         |
                                  | территории |----------------------------------------------------|
                                  |  по ОКАТО  |  по ОКПО  |    основной     |регистрацион-|  БИК   |
                                  |            |           | государственный |  ный номер  |        |
                                  |            |           | регистрационный |(/порядковый |        |
                                  |            |           |      номер      |   номер)    |        |
                                  |------------+-----------+-----------------+-------------+--------|
                                  |            |           |                 |             |        |
                                  \-----------------------------------------------------------------/

 

ОТЧЕТ ПО КАРТОТЕКЕ К ВНЕБАЛАНСОВОМУ СЧЕТУ N 90902
"РАСЧЕТНЫЕ ДОКУМЕНТЫ, НЕ ОПЛАЧЕННЫЕ В СРОК"
по состоянию на ____________________ г.

 

Наименование кредитной организации (ее филиала) _______________________________

Почтовый адрес ________________________________________________________________

 

Код формы 0409310

Месячная

 

                                                                                            руб.
Номер
п/п
Наименование показателя Всего:
(гр. 4 + 5
+ 6 + 7)
В том числе:
по доходам,
распределяемым
органами
Федерального
казначейства
между уровнями
бюджетной
системы
Российской
Федерации
по
платежам
в
федераль-
ный
бюджет
по платежам
в бюджеты
субъектов
Российской
Федерации и
органов
местного
самоуправле-
ния
по
другим
видам
платежей
1 2 3 4 5 6 7
По балансовым счетам второго порядка N 40106 и N 40107
1 Сумма не оплаченных в срок
расчетных документов по картотеке
к внебалансовому счету N 90902,
всего (стр. 2 + стр. 3 + стр. 4)
         
2 Сумма не оплаченных в срок
расчетных документов по картотеке
к внебалансовому счету N 90902 с
длительностью нахождения их в
картотеке до 1 месяца*
         
3 Сумма не оплаченных в срок
расчетных документов по картотеке
к внебалансовому счету N 90902 с
длительностью нахождения их в
картотеке от 1 месяца до 6
месяцев*
         
4 Сумма не оплаченных в срок
расчетных документов по картотеке
к внебалансовому счету N 90902 с
длительностью нахождения их в
картотеке свыше 6 месяцев*
         

 

Руководитель                                 (Ф.И.О.)

Главный бухгалтер                           (Ф.И.О.)

Исполнитель                                  (Ф.И.О.)

Телефон:

 

"__" ______________________________ г.

 

------------------------------

* Показатели по строкам 2-4 заполняются на квартальные даты.

 

Порядок составления и представления отчетности по форме 0409310
"Отчет по картотеке к внебалансовому счету N 90902 "Расчетные документы, не оплаченные в срок"

 

1. Отчетность по форме 0409310 "Отчет по картотеке к внебалансовому счету N 90902 "Расчетные документы, не оплаченные в срок" (далее - Отчет) составляется действующими кредитными организациями (их филиалами) ежемесячно.

В Отчет включается сумма не оплаченных в срок расчетных документов, помещенных в картотеку к внебалансовому счету N 90902 "Расчетные документы, не оплаченные в срок", предъявленных в установленном порядке к счетам по учету средств федерального бюджета организаций на балансовых счетах N 40106 "Средства федерального бюджета, выделенные государственным организациям" и 40107 "Средства федерального бюджета, выделенные негосударственным организациям".

2. Суммы не оплаченных в срок расчетных документов, предъявленных к счетам организаций на балансовых счетах N 40106 и 40107, отражаются в Отчете по платежам на следующие счета (показатели по графам 4-7 Отчета):

по доходам, распределяемым органами Федерального казначейства между уровнями бюджетной системы Российской Федерации (балансовый счет N 40101);

в федеральный бюджет (балансовые счета N 40105 - 40107);

в бюджеты субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления (балансовые счета N 40201 - 40206);

по другим счетам.

3. Кроме того, на квартальные даты в Отчете отражаются суммы по не оплаченным в срок расчетным документам по следующим периодам длительности нахождения этих документов в картотеке (показатели по строкам 2-4 Отчета):

по сроку до 1 месяца;

по сроку от 1 месяца до 6 месяцев;

по сроку свыше 6 месяцев.

4. В Отчете на квартальные даты сумма не оплаченных в срок расчетных документов по периодам длительности нахождения их в картотеке по пункту 3 настоящего Порядка по документам к балансовым счетам N 40106 и 40107 должна быть равна сумме не оплаченных в срок расчетных документов к балансовым счетам N 40106 и 40107 по пункту 1 настоящего Порядка.

5. Кредитные организации и филиалы кредитных организаций представляют Отчет в соответствии с Общим порядком составления и представления отчетности по формам 0409901, 0409902, 0409904, 0409906, 0409907, 0409908 и 0409909 настоящего Указания согласно графику, установленному территориальным учреждением Банка России.

6. Кредитные организации и филиалы кредитных организаций, у которых по состоянию на отчетную дату отсутствует картотека расчетных документов, не оплаченных в срок, к балансовым счетам N 40106 и 40107, и кредитные организации, у которых отозваны лицензии на осуществление банковских операций, Отчет не составляют.

 

Банковская отчетность

 

                                  /-----------------------------------------------------------------\
                                  |    Код     |        Код кредитной организации (филиала)         |
                                  | территории |----------------------------------------------------|
                                  |  по ОКАТО  |  по ОКПО  |    основной     |регистрацион-|  БИК   |
                                  |            |           | государственный |  ный номер  |        |
                                  |            |           | регистрационный |(/порядковый |        |
                                  |            |           |      номер      |   номер)    |        |
                                  |------------+-----------+-----------------+-------------+--------|
                                  |            |           |                 |             |        |
                                  \-----------------------------------------------------------------/

 

ПРОЦЕНТНЫЕ СТАВКИ ПО МЕЖБАНКОВСКИМ КРЕДИТАМ
по состоянию на "__" ____________________ г.

 

Наименование кредитной организации ____________________________________________

Почтовый адрес ________________________________________________________________

 

Код формы 0409325

Суточная

 

Для межбанковских кредитов в российских рублях
Срок кредита Заявленная
ставка
привлечения
кредитов на
рабочий день,
следующий за
отчетным,
процент годовых
Заявленная ставка
предоставления
кредитов на
рабочий день,
следующий за
отчетным, процент
годовых
Фактическое предоставление кредитов за
отчетный день
средняя
фактическая
ставка, процент
годовых
общий объем
кредитова-
ния, млн.
руб.
средний
срок, дней
1 2 3 4 5 6
1 день         X
от 2 до 7 дней          
от 8 до 30 дней          
от 31 до 90 дней          
от 91 до 180 дней          
от 181 дня до 1 года          
Для межбанковских кредитов в долларах США
Срок кредита Заявленная
ставка
привлечения
кредитов на
рабочий день,
следующий за
отчетным,
процент годовых
Заявленная ставка
предоставления
кредитов на
рабочий день,
следующий за
отчетным, процент
годовых
Фактическое предоставление кредитов за
отчетный день
средняя
фактическая
ставка, процент
годовых
общий объем
кредитова-
ния, тыс.
долл. США

средний
срок, дней
1 2 3 4 5 6
1 день         X
от 2 до 7 дней          
от 8 до 30 дней          
от 31 до 90 дней          
от 91 до 180 дней          
от 181 дня до 1 года          

Руководитель                                (Ф.И.О.)

Исполнитель                                 (Ф.И.О.)

Телефон:

 

"__" ______________________________ г.

 

Порядок составления и представления отчетности по форме 0409325
"Процентные ставки по межбанковским кредитам"

 

1. Отчетность по форме 0409325 "Процентные ставки по межбанковским кредитам" (далее - Отчет) представляется кредитными организациями, являющимися ведущими операторами межбанковского кредитного рынка, ежедневно в Банк России не позднее 18 часов 00 минут отчетного дня. Отчет составляется в установленном Банком России порядке также в случае, когда межбанковские кредиты не предоставлялись. Перечень кредитных организаций, представляющих Отчет, определяется Департаментом исследований и информации Банка России и утверждается решением Кредитного комитета Банка России и доводится до сведения кредитных организаций.

2. Ставки межбанковских кредитов устанавливаются (рассчитываются) по отдельным срокам кредитования, соответствующим балансовым группировкам по срокам данных операций (1 день, от 2 до 7 дней, от 8 до 30 дней, от 31 до 90 дней, от 91 до 180 дней, от 181 дня до 1 года).

Для каждого из этих сроков средняя ставка по фактическим сделкам рассчитывается как средневзвешенная по объемам предоставленных кредитов по формуле:

 

     Pav = (P1 х V1 + Р2 х V2 +.. ..Pn x Vn):(V1 + V2 + ...+ Vn),

 

     где

 

     P1, P2,... Pn - номинальная   процентная   ставка   по  n-й  сделке
                     межбанковского кредитования;
     V1, V2,... Vn - объем   кредита    по  n-й  сделке   межбанковского
                     кредитования.

 

Величина ставки указывается в процентах годовых с точностью до двух десятичных знаков после запятой.

Для каждого из сроков кредитования средний срок по фактическим сделкам рассчитывается как средневзвешенный по объемам предоставленных кредитов показатель по формуле:

 

     Tav = (Т1 х V1 + Т2 х V2 +.. ..Тn х Vn):(V1 + V2 + ...+ Vn),

 

     где

 

     T1, T2,... Тn - срок, на который предоставлен межбанковский  кредит
                     по n-й сделке межбанковского кредитования;
     V1, V2,... Vn - объем кредита  по  n-й    сделке    межбанковского
                     кредитования.

 

3. Кредитная организация сообщает данные об объеме предоставленных кредитов в рублях и долларах США в разрезе сроков кредитования, которые используются для расчетов средневзвешенной фактической ставки межбанковских кредитов по группе уполномоченных банков.

Объем межбанковских кредитов в рублях исчисляется в миллионах рублей с точностью до двух десятичных знаков после запятой.

Объем межбанковских кредитов в долларах США исчисляется в тысячах долларов США с точностью до двух десятичных знаков после запятой.

 

Банковская отчетность

 

                                                                                   /-----------------------------------------------------------------\
                                                                                   |    Код     |        Код кредитной организации (филиала)         |
                                                                                   | территории |----------------------------------------------------|
                                                                                   |  по ОКАТО  | по ОКПО  |     основной     |регистрацион-|  БИК   |
                                                                                   |            |          | государственный  |  ный номер  |        |
                                                                                   |            |          | регистрационный  |(/порядковый |        |
                                                                                   |            |          |      номер       |   номер)    |        |
                                                                                   |------------+----------+------------------+-------------+--------|
                                                                                   |            |          |                  |             |        |
                                                                                   \-----------------------------------------------------------------/

 

ДАННЫЕ О ЕЖЕДНЕВНЫХ ОСТАТКАХ ПОДЛЕЖАЩИХ СТРАХОВАНИЮ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ
ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ, РАЗМЕЩЕННЫХ ВО ВКЛАДЫ
за __________ квартал __________ г.

 

Наименование кредитной организации ____________________________________________

Почтовый адрес ________________________________________________________________

 

Код формы 0409345

Квартальная

 

                                                                                                                                          тыс. руб.
Дата Перечень балансовых счетов Итого вкладов
40803 40806 40809 40812 40813 40814 40815 40817 40818 40819 40820 423 426 47603 47605 522 52404
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19
На 01.хх.                                    
На 02.хх.                                    
На -"-                                    
На 1-е число квартала,
следующего за отчетным
                                   

 

Справочно:

 

Группировка счетов по размеру
остатка, тыс. руб.
Количество счетов, шт. Общая сумма обязательств по вкладам,
тыс. руб.
1 2 3
Менее 100    
От 100 до 200    
От 200 до 300    
Свыше 300    

 

Руководитель                                 (Ф.И.О.)

Главный бухгалтер                           (Ф.И.О.)

М.П.

 

Исполнитель                                  (Ф.И.О.)

Телефон:

 

"__" ______________________________ г.

 

Порядок составления и представления отчетности по форме 0409345
"Данные о ежедневных остатках подлежащих страхованию денежных средств физических лиц, размещенных во вклады"

 

1. В состав отчетности по форме 0409345 "Данные о ежедневных остатках подлежащих страхованию денежных средств физических лиц, размещенных во вклады" (далее - Отчет) не включаются следующие денежные средства:

размещенные на банковских счетах индивидуальных предпринимателей, если эти счета открыты в связи с предпринимательской деятельностью;

размещенные физическими лицами в банковские вклады на предъявителя, в том числе удостоверенные сберегательным сертификатом и (или) сберегательной книжкой на предъявителя;

переданные физическими лицами банкам в доверительное управление;

размещенные во вклады в находящихся за пределами территории Российской Федерации филиалах банков Российской Федерации.

2. Отчет представляется в территориальное учреждение Банка России:

кредитными организациями (за исключением крупных кредитных организаций с широкой сетью подразделений) - не позднее 15-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом;

крупными кредитными организациями с широкой сетью подразделений - не позднее 24-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом.

Первым отчетным периодом является период со дня внесения банка в реестр банков, состоящих на учете в системе страхования вкладов, до дня окончания отчетного квартала включительно.

3. В графе 1 указываются календарные дни отчетного периода.

4. При заполнении граф 2-18 по состоянию на выходные и нерабочие праздничные дни, а также на следующий за ними рабочий день указываются остатки за последний рабочий день. При этом остатки денежных средств в иностранной валюте указываются в рублевом эквиваленте по официальному курсу соответствующей иностранной валюты к рублю, установленному Банком России на указанные дни. Указанный порядок применяется и в случае, когда кредитная организация производила операции по вкладам в нерабочие дни.

5. При заполнении граф 3, 4, 5, 7, 8, 10 в расчет сумм, подлежащих страхованию, не включаются остатки на лицевых счетах по учету денежных средств юридических лиц.

6. При заполнении граф 17 и 18 в расчет принимаются только лицевые счета по учету именных сберегательных сертификатов.

7. Показатели раздела "Справочно" заполняются при составлении Отчета по состоянию на 1 января и 1 июля.

При этом в графе 2 указывается общее количество счетов физических лиц без их объединения по вкладчикам и без учета счетов с нулевыми остатками. В графе 3 отражаются суммы обязательств банка по вкладам без учета встречных требований банка к вкладчикам.

 

Банковская отчетность

 

                                  /-----------------------------------------------------------------\
                                  |    Код     |        Код кредитной организации (филиала)         |
                                  | территории |----------------------------------------------------|
                                  |  по ОКАТО  |  по ОКПО  |    основной     |регистрацион-|  БИК   |
                                  |            |           | государственный |  ный номер  |        |
                                  |            |           | регистрационный |(/порядковый |        |
                                  |            |           |      номер      |   номер)    |        |
                                  |------------+-----------+-----------------+-------------+--------|
                                  |            |           |                 |             |        |
                                  \-----------------------------------------------------------------/

 

ОТЧЕТ О НАЛИЧИИ В КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ НЕУДОВЛЕТВОРЕННЫХ ТРЕБОВАНИЙ ОТДЕЛЬНЫХ КРЕДИТОРОВ
ПО ДЕНЕЖНЫМ ОБЯЗАТЕЛЬСТВАМ И НЕИСПОЛНЕНИИ ОБЯЗАННОСТИ ПО УПЛАТЕ ОБЯЗАТЕЛЬНЫХ ПЛАТЕЖЕЙ
В СВЯЗИ С ОТСУТСТВИЕМ ИЛИ НЕДОСТАТОЧНОСТЬЮ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ НА КОРРЕСПОНДЕНТСКИХ СЧЕТАХ
КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ
по состоянию на "__" ____________________ г.

 

Наименование кредитной организации (ее филиала) _______________________________

Почтовый адрес ________________________________________________________________

 

Код формы 0409350

Декадная

 

Но-
мер
п/п
Наименование
показателя
Количество требований и (или)
неисполненных платежей, ед.
Сумма требований (обязанности
по уплате), руб. коп.
Приме-
чание
учтенных на
внебалансо-
вом счете
90903
"Расчетные
документы
клиентов,
не
оплаченные
в срок
из-за
отсутствия
средств на
корреспон-
дентских
счетах
кредитной
организа-
ции"
учтенных на
внебалансовом
счете 90904 "Не
оплаченные в срок
расчетные
документы из-за
отсутствия
средств на
корреспондентских
счетах кредитной
организации"
прочие учтенных
на
внебалан-
совом
счете
90903
"Расчет-
ные
документы
клиентов,
не
оплачен-
ные в
срок
из-за
отсутст-
вия
средств
на
корреспо-
ндентских
счетах
кредитной
организа-
ции"
учтенных на
внебалансовом
счете 90904 "Не
оплаченные в
срок расчетные
документы из-за
отсутствия
средств на
корреспондентс-
ких счетах
кредитной
организации"
про-
чие
в
расчет-
ной
сети
Банка
России
в
кредитных
организа-
циях -
корреспо-
ндентах
в
расче-
тной
сети
Банка
России
в
кредит-
ных
органи-
зациях -
коррес-
понден-
тах
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11
1 Сведения о
требованиях
кредиторов
(кредитора) по
денежным
обязательствам
(обязательству) и
(или) обязательных
платежах, не
исполненных в срок,
не превышающий 3
дней со дня
наступления даты их
удовлетворения
(исполнения)
                 
2

















2.1







2.2
Сведения о
требованиях
кредиторов
(кредитора) по
денежным
обязательствам
(обязательству) и
(или) обязательных
платежах, не
исполненных в срок,
превышающий 3 дня
со дня наступления
даты их
удовлетворения
(исполнения),
всего:
из них:

не исполненных в
срок, превышающий 7
дней со дня
наступления даты их
удовлетворения
(исполнения), но не
более 14 дней;

не исполненных в
срок, превышающий
14 дней со дня
наступления даты их
удовлетворения
(исполнения)
                 
                 
                 
  ИТОГО (стр.1 + стр.
2)
                 
3 Сведения о
неоднократном
неисполнении
требований
кредиторов
(кредитора) по
денежным
обязательствам
(обязательству) на
протяжении
последних 6 месяцев
                X

 

Справочно: максимальная из длительностей картотек к внебалансовым счетам N 90903 и 90904 (количество непрерывных календарных дней, в течение которых до отчетной даты к корреспондентскому счету (субсчету) кредитной организации (филиала) имелась картотека), ___________________ дн.

 

Руководитель                                 (Ф.И.О.)

Главный бухгалтер                           (Ф.И.О.)

 

Исполнитель                                  (Ф.И.О.)

Телефон:

 

"__" ______________________________ г.

 

Порядок составления и представления отчетности по форме 0409350
"Отчет о наличии в кредитной организации неудовлетворенных требований отдельных кредиторов по денежным обязательствам и неисполнении обязанности по уплате обязательных платежей в связи с отсутствием или недостаточностью денежных средств на корреспондентских счетах кредитной организации"

 

1. Отчетность по форме 0409350 "Отчет о наличии в кредитной организации неудовлетворенных требований отдельных кредиторов по денежным обязательствам и неисполнении обязанности по уплате обязательных платежей в связи с отсутствием или недостаточностью денежных средств на корреспондентских счетах кредитной организации" (далее - Отчет) кредитные организации (их филиалы) (включая небанковские кредитные организации, осуществляющие операции по расчетам (их филиалы) представляют в территориальные учреждения Банка России, в расчетных подразделениях которых открыт корреспондентский счет (субсчет), по состоянию на 1, 11, 21-е числа каждого месяца не позднее 2-го рабочего дня, следующего за отчетным. Сводный Отчет по головному офису кредитной организации и филиалам представляется - не позднее 3-го рабочего дня, следующего за отчетным. По состоянию на 1 января Отчет представляется не позднее 20 января года, следующего за отчетным, по состоянию на 11 января - не позднее 23 января года, следующего за отчетным.

2. По строкам 1-2 включаются все требования кредиторов, предъявленные к кредитной организации, и (или) обязательные платежи и не исполненные в срок из-за отсутствия или недостаточности денежных средств на корреспондентских счетах (субсчетах) кредитной организации начиная со дня наступления даты исполнения платежа. В Отчет не включаются требования кредиторов, по которым не наступила дата исполнения платежа в соответствии с гражданским законодательством Российской Федерации, либо в соответствии с заключенным договором банковского счета.

3. Строки 1 - 2, 3 заполняются на основании данных об остатках на лицевых счетах по следующим счетам бухгалтерского учета:

N 47418 - в разрезе отдельных платежей;

N 317, 318, 47403, 47405, 47407, 47409, 47411, 47412, 47416, 47422, 47426, 476, 52406, 60301, 60303, 60305, 60307, 60309, 60311, 60313, 60322 - в разрезе отдельных платежей и заключенных договоров;

N 30220, 30223 - в разрезе отдельных платежей в части своевременности отнесения на балансовый счет N 47418 средств, списанных со счетов клиентов и не проведенных по корреспондентскому счету в срок, предусмотренный гражданским законодательством Российской Федерации, либо в соответствии с заключенным договором банковского счета;

N 90903 - в разрезе отдельных платежей;

N 90904 в расчетно-кассовом центре и кредитных организациях (филиалах кредитных организаций), ведущих счета "ЛОРО", - в разрезе отдельных платежей;

иным счетам бухгалтерского учета в части собственных платежей кредитной организации (ее филиалов), не оплаченных в срок из-за отсутствия или недостаточности денежных средств на корреспондентских счетах кредитной организации (корреспондентских субсчетах ее филиалов) в случае нарушения договорных отношений.

4. По строке 3 указываются сведения о неоднократном неисполнении требований кредиторов на протяжении последних 6 месяцев из-за отсутствия или недостаточности денежных средств на корреспондентских счетах (субсчетах) кредитной организации, независимо от их отнесения по строкам 1 - 2 и независимо от наличия неудовлетворенных требований на отчетную дату.

5. В случае частичного списания задолженности в графах 7-10 указывается оставшаяся сумма неисполненных требований кредиторов по денежным обязательствам и (или) обязательных платежей.

6. В графах 3-10 по строкам 1-2 указывается количество и сумма остатка требований данной группы кредиторов по состоянию на отчетную дату.

7. В графах 7-10 по строке 3 указывается сумма остатка требований данной группы кредиторов по состоянию на отчетную дату.

8. Значения в графах 4 и 8 должны соответствовать данным расчетной сети Банка России.

9. В графе 11 по строкам 1-2 указывается количество требований данной группы кредиторов в случае их наличия на внутридекадные даты.

 

Банковская отчетность

 

                                  /-----------------------------------------------------------------\
                                  |    Код     |        Код кредитной организации (филиала)         |
                                  | территории |----------------------------------------------------|
                                  |  по ОКАТО  |  по ОКПО  |    основной     |регистрацион-|  БИК   |
                                  |            |           | государственный |  ный номер  |        |
                                  |            |           | регистрационный |(/порядковый |        |
                                  |            |           |      номер      |   номер)    |        |
                                  |------------+-----------+-----------------+-------------+--------|
                                  |            |           |                 |             |        |
                                  \-----------------------------------------------------------------/

 

ОТЧЕТ О ВЫПОЛНЕНИИ ПЛАНА МЕР ПО ФИНАНСОВОМУ ОЗДОРОВЛЕНИЮ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ
по состоянию на "__" ____________________ г.

 

Наименование кредитной организации ____________________________________________

Почтовый адрес ________________________________________________________________

 

Код формы 0409354

Месячная

 

                                                                                          тыс. руб.
Номер
стро-
ки
Наименование мероприятий Код Плани-
руемый
размер
Фактиче-
ский
размер
Планируе-
мый эффект
Фактиче-
ский
эффект
Календарные
сроки
Примеча-
ние
по
плану
факти-
чески
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
1 Оказание финансовой
помощи кредитной
организации ее
учредителями
(участниками) и иными
лицами:
               
1.1 внесение дополнительных
взносов в уставный
капитал кредитной
организации
               
1.2 отказ от распределения
прибыли кредитной
организации в качестве
дивидендов и направление
ее на осуществление мер
по финансовому
оздоровлению кредитной
организации
               
1.3 предоставление
поручительств (банковских
гарантий) по кредитам для
кредитной организации
               
1.4 прощение долга кредитной
организации
               
1.5 перевод долга кредитной
организации с согласия ее
кредиторов
               
1.6 предоставление отсрочки и
(или) рассрочки платежа
               
1.7 размещение денежных
средств на депозите в
кредитной организации со
сроком возврата не менее
6 месяцев и начисление
процентов по ставке, не
превышающей процентной
ставки рефинансирования
(учетной ставки) Банка
России
               
1.8 использование денежных
средств на банковских
счетах и во вкладах в
кредитной организации ее
кредиторами для
увеличения уставного
капитала кредитной
организации
               
1.9 оказание финансовой
помощи в форме новации
               
1.10 иные формы оказания
финансовой помощи
               
2 Изменение структуры
активов и структуры
пассивов кредитной
организации:
               
2.1 В части активов:                
2.1.1 улучшение качества
кредитного портфеля,
включая замену
неликвидных активов
ликвидными активами
               
2.1.2 приведение структуры
активов по срочности в
соответствие со сроками
обязательств,
обеспечивающее их
исполнение
               
2.1.3 сокращение расходов
кредитной организации, в
том числе на обслуживание
долга кредитной
организации, и расходов
на ее управление
               
2.1.4 продажа активов, не
приносящих дохода, а
также активов, продажа
которых не будет
препятствовать выполнению
банковских операций
кредитной организации
               
2.1.5 иные меры по изменению
структуры активов
кредитной организации
               
2.2 В части пассивов:                
2.2.1 увеличение собственных
средств (капитала)
               
2.2.2 снижение размера и (или)
удельного веса текущих и
краткосрочных
обязательств в общей
структуре пассивов
               
2.2.3 увеличение удельного веса
среднесрочных и
долгосрочных обязательств
в общей структуре
пассивов
               
2.2.4 иные меры по изменению
структуры пассивов
кредитной организации
               
3 Изменение организационной
структуры кредитной
организации
               
3.1 изменение состава и
численности сотрудников
кредитной организации
               
3.2 изменение структуры,
сокращение и ликвидация
обособленных и иных
структурных подразделений
кредитной организации
               
3.3 иные меры по
совершенствованию
организационной структуры
               
4 Приведение в соответствие
размера уставного
капитала кредитной
организации и величины ее
собственных средств
(капитала)
               
5 Иные меры, осуществляемые
в соответствии с
федеральными законами
               
6 Общие итоги осуществления
мер по финансовому
оздоровлению
               

 

Руководитель                                 (Ф.И.О.)

Главный бухгалтер                           (Ф.И.О.)

Исполнитель                                  (Ф.И.О.)

Телефон:

 

"__" ______________________________ г.

 

Порядок составления и представления отчетности по форме 0409354
"Отчет о выполнении плана мер по финансовому оздоровлению кредитной организации"

 

1. Отчетность по форме 0409354 "Отчет о выполнении плана мер по финансовому оздоровлению кредитной организации" (далее - Отчет) составляется в соответствии с Инструкцией Банка России от 11 ноября 2005 года N 126-И "О порядке регулирования отношений, связанных с осуществлением мер по предупреждению несостоятельности (банкротства) кредитных организаций", зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 13 декабря 2005 года N 7266 ("Вестник Банка России" от 21 декабря 2005 года N 68).

2. Отчет представляется кредитными организациями (включая небанковские кредитные организации, осуществляющие операции по расчетам) по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным, в территориальное учреждение Банка России не позднее 8-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным.

По состоянию на 1 января Отчет представляется в срок до 5 февраля года, следующего за отчетным.

3. В графе 3 указывается код, соответствующий порядковому номеру строки, указанному в графе 1. При этом в графе 1 производится порядковая нумерация строк.

4. В графах 4 и 5 указывается суммарная величина мероприятия (в тыс. руб.), при этом данные по строке 2.2.1 в графах 4 и 5 рассчитываются в соответствии с Положением Банка России от 10 февраля 2003 года N 215-П "О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации от 17 марта 2003 года N 4269 ("Вестник Банка России" от 20 марта 2003 года N 15).

5. В графах 6 и 7 указывается эффект от реализации мероприятий по финансовому оздоровлению (в тыс. руб.).

6. В графах 8-9 указываются календарные даты в формате "дд.мм.гггг".

7. В графе 10 "Примечание" указывается содержание эффекта от мероприятия (его влияние на восполнение недостатка собственных средств (капитала) кредитной организации, увеличение уставного капитала, получение доходов либо иное влияние на устранение причин возникновения оснований, обусловивших необходимость осуществления мер по финансовому оздоровлению кредитной организации).

8. В строках 2.1.5 и 2.2.4 должны быть указаны сведения о мероприятиях по погашению задолженности по кредитам Банка России и процентам по ним, недовзноса в обязательные резервы, депонируемые в Банке России.

 

Банковская отчетность

 

                                  /-----------------------------------------------------------------\
                                  |    Код     |        Код кредитной организации (филиала)         |
                                  | территории |----------------------------------------------------|
                                  |  по ОКАТО  |  по ОКПО  |    основной     |регистрацион-|  БИК   |
                                  |            |           | государственный |  ный номер  |        |
                                  |            |           | регистрационный |(/порядковый |        |
                                  |            |           |      номер      |   номер)    |        |
                                  |------------+-----------+-----------------+-------------+--------|
                                  |            |           |                 |             |        |
                                  \-----------------------------------------------------------------/

 

ОТЧЕТ УПОЛНОМОЧЕННОГО БАНКА ОБ ИНОСТРАННЫХ ОПЕРАЦИЯХ
за _____________ (месяц/квартал) __________ г.

 

Наименование кредитной организации ____________________________________________

Почтовый адрес ________________________________________________________________

 

Код формы 0409401

Месячная/Квартальная

 

Перечень направляемых на _____ листах (включая титульный лист) отчетов:

 

Номер раздела Вид отчета
Отчеты по странам
отчет по
дальнему
зарубежью
отчет по странам
СНГ
отчет по
Германии
отчет по Украине отчет по
Казахстану
Ненужное зачеркнуть*
Раздел 1 Данные нулевые
(Данные
ненулевые)
Данные нулевые
(Данные
ненулевые)
Данные нулевые
(Данные
ненулевые)
Данные нулевые
(Данные
ненулевые)
Данные нулевые
(Данные
ненулевые)
Раздел 2 Данные нулевые
(Данные
ненулевые)
Данные нулевые
(Данные
ненулевые)
Данные нулевые
(Данные
ненулевые)
Данные нулевые
(Данные
ненулевые)
Данные нулевые
(Данные
ненулевые)
Раздел 3 Данные нулевые
(Данные
ненулевые)
Данные нулевые
(Данные
ненулевые)
Данные нулевые
(Данные
ненулевые)
Данные нулевые
(Данные
ненулевые)
Данные нулевые
(Данные
ненулевые)
Раздел 4 Движение иностранных активов и обязательств отчитывающегося банка по операциям РЕПО с
нерезидентами
Данные нулевые (Данные ненулевые)
Раздел 5 Отчет об активах и обязательствах по видам валют

 

Руководитель                                 (Ф.И.О.)

М.П.

Исполнитель                                  (Ф.И.О.)

Телефон:

 

"__" ______________________________ г.

 

------------------------------

* Отчеты с нулевыми данными по разделам 1-4 могут не направляться отчитывающимся банком, если в данной таблице сделана соответствующая пометка. Данные по разделу 5 направляются каждым отчитывающимся банком.

 

Наименование кредитной организации ________________________________________ стр. X из Y

 

 Раздел 1. Движение иностранных активов и пассивов отчитывающегося банка 
 Раздел 2. Отдельные иностранные активы и обязательства  отчитывающегося 
 Раздел 3. Движение прямых иностранных инвестиций                        
 Раздел 4. Движение иностранных активов и  обязательств  отчитывающегося 
 Раздел 5. Требования и обязательства отчитывающегося банка по состоянию 

Раздел 1. Движение иностранных активов и пассивов отчитывающегося банка и доходы, начисленные к получению (выплате) по ним

 

Отчет по __________________________________________________________________ за _______________ г.
         (указать вид отчета: по дальнему зарубежью, странам СНГ, Германии,   (отчетный период)
                              Украине, Казахстану)

 

1А. Движение иностранных активов (требований к нерезидентам) и доходы, начисленные к получению по ним

 

                                                                                 тыс. долларов США
Номер
строки
Наименование показателя Остаток
на начало
периода
Изменение
активов в
результате
операций
Изменение
активов в
результате
переоценки
(гр. 5 -
гр. 1 -
гр. 2 -
гр. 4)
Прочие
измене-
ния
активов
Остаток
на конец
периода
Проценты
(доходы
по
участию в
капита-
ле),
начислен-
ные в
отчетном
периоде
    1 2 3 4 5 6
1А1 Наличная иностранная валюта           X
1А2 Платежные документы,
выпущенные нерезидентами
          X
1А3 Остатки на корреспондентских
счетах и депозиты до
востребования в
банках-нерезидентах
           
1А4 Залоговые депозиты и покрытия
по аккредитивам в
банках-нерезидентах
           
1А5 Срочные и сберегательные депозиты в банках-нерезидентах (непросроченные)
1А5.1 Краткосрочные (кроме
депозитов до востребования)
           
1А5.2 Долгосрочные            
1А6 Ссуды (непросроченные), предоставленные нерезидентам
1А6.1 Краткосрочные            
1А6.2 Долгосрочные            
1А7 Обратные РЕПО с нерезидентами
1А7.4 С ценными бумагами резидентов
(кроме ОВГВЗ Минфина России и
ОГВЗ 1999 года)
           
1А7.2 С ОВГВЗ Минфина России и ОГВЗ
1999 года
           
1А7.5 С ценными бумагами
нерезидентов
           
1А8 Долговые ценные бумаги (непросроченные), эмитированные нерезидентами
1А8.1 Краткосрочные            
1А8.2 Долгосрочные            
1А9 Участие (акции, паи) в
капитале нерезидентов
           
1А10 Недвижимое имущество филиалов
и представительств на
территориях иностранных
государств
          X
1А11 Просроченная задолженность нерезидентов (активы отчитывающегося банка)
1А11.1 Не погашенный в срок основной
долг
           
1А11.2 Не погашенные в срок проценты            
1А50 Прочие требования к нерезидентам
1А50.1 Краткосрочные            
1А50.2 Долгосрочные            
1А51 Итого (сумма строк
1А1 - 1А50.2)
           

 

Наименование кредитной организации ________________________________________ стр. X из Y

 

1П. Движение иностранных пассивов (обязательств перед нерезидентами) и доходы, начисленные к выплате по ним

 

                                                                                 тыс. долларов США
Номер
строки
Наименование показателя Остаток
на начало
периода
Изменение
пассивов в
результате
операций
Изменение
пассивов в
результате
переоценки
(гр. 5 -
гр. 1 -
гр. 2 -
гр. 4)
Прочие
измене-
ния
пассивов
Остаток
на
конец
периода
Проценты
(доходы по
участию в
капитале),
начислен-
ные в
отчетном
периоде
    1 2 3 4 5 6
1П1 Остатки на корреспондентских
счетах и депозиты до
востребования
банков-нерезидентов
           
1П2 Остатки на текущих счетах и
депозиты до востребования
нерезидентов, кроме банков
           
1П3 Залоговые депозиты
нерезидентов и покрытия по
аккредитивам, перечисленные
нерезидентами
           
1П4 Срочные и сберегательные депозиты, привлеченные от нерезидентов (непросроченные)
1П4.1 Краткосрочные (кроме
депозитов до востребования)
           
1П4.2 Долгосрочные            
1П5 Ссуды, привлеченные от нерезидентов (непросроченные)
1П5.1 Краткосрочные            
1П5.2 Долгосрочные            
1П6 Прямые РЕПО с нерезидентами
1П6.4 С ценными бумагами резидентов
(кроме ОВГВЗ Минфина России и
ОГВЗ 1999 года)
           
1П6.2 С ОВГВЗ Минфина России и ОГВЗ
1999 года
           
1П6.5 С ценными бумагами
нерезидентов
           
1П7 Долговые ценные бумаги, выпущенные отчитывающимся банком (непросроченные) и приобретенные
нерезидентами
1П7.1 Краткосрочные            
1П7.2 Долгосрочные            
1П8 Участие (акции, паи)
нерезидентов в капитале
отчитывающегося банка
           
1П9 Просроченная задолженность перед нерезидентами (обязательства отчитывающегося банка)
1П9.1 Не погашенный в срок основной
долг
           
1П9.2 Не погашенные в срок проценты            
1П50 Прочие обязательства перед нерезидентами
1П50.1 Краткосрочные            
1П50.2 Долгосрочные            
1П51 Итого (сумма строк
1П1 - 1П50.2)
           

 

Наименование кредитной организации ________________________________________ стр. X из Y

 

Раздел 2. Отдельные иностранные активы и обязательства отчитывающегося банка в разбивке по секторам кредиторов и дебиторов

 

Отчет по __________________________________________________________________ за _______________ г.
         (указать вид отчета: по дальнему зарубежью, странам СНГ, Германии,   (отчетный период)
                              Украине, Казахстану)

 

2А. Иностранные активы по секторам дебиторов

 

                                                                                  тыс. долларов США
Номер
строки
Наименование показателя Остаток на начало
периода
Остаток на конец
периода
    1 2
2А1 Краткосрочные ссуды (непросроченные), предоставленные нерезидентам
2А1.1 Банкам    
2А1.2 Прочим нерезидентам    
2А2 Долгосрочные ссуды (непросроченные), предоставленные нерезидентам
2А2.1 Банкам    
2А2.2 Прочим нерезидентам    
2А3 Долговые ценные бумаги (непросроченные), эмитированные нерезидентами
2А3.1 Банками    
2А3.2 Органами государственной власти и местными органами
власти других стран
   
2А3.3 Прочими нерезидентами    
2А4 Участие (акции, паи) в капитале нерезидентов
2А4.1 Банков    
2А4.2 Прочих нерезидентов    
2А10 Требования к нерезидентам, учтенные по строкам 1А7.4, 1А7.2, 1А7.5, 1А11.1, 1А11.2, 1А50.1,
1А50.2
2А10.1 Банкам    
2А10.2 Прочим нерезидентам    

 

2П. Иностранные обязательства по секторам кредиторов

 

                                                                                  тыс. долларов США
Номер
строки
Наименование показателя Остаток на начало
периода
Остаток на конец
периода
    1 2
2П1 Краткосрочные депозиты (непросроченные), привлеченные от нерезидентов
2П1.1 Банков    
2П1.2 Прочих нерезидентов    
2П2 Долгосрочные депозиты (непросроченные), привлеченные от нерезидентов
2П2.1 Банков    
2П2.2 Прочих нерезидентов    
2П3 Краткосрочные ссуды (непросроченные), привлеченные от нерезидентов
2П3.1 Банков    
2П3.2 Прочих нерезидентов    
2П4 Долгосрочные ссуды (непросроченные), привлеченные от нерезидентов
2П4.1 Банков    
2П4.2 Прочих нерезидентов    
2П5 Участие (акции, паи) нерезидентов в капитале отчитывающегося банка
2П5.1 Банков    
2П5.2 Прочих нерезидентов    
2П10 Обязательства перед нерезидентами, учтенные по строкам 1П6.4, 1П6.2, 1П6.5, 1П7.1, 1П7.2,
1П9.1, 1П9.2, 1П50.1, 1П50.2
2П10.1 Банками    
2П10.2 Прочими нерезидентами    

 

Наименование кредитной организации ________________________________________ стр. X из Y

 

Раздел 3. Движение прямых иностранных инвестиций

 

Отчет по __________________________________________________________________ за _______________ г.
         (указать вид отчета: по дальнему зарубежью, странам СНГ, Германии,   (отчетный период)
                                Украине, Казахстану)

 

3А. Движение иностранных активов отчитывающегося банка по отношению к нерезидентам, в капитале которых по состоянию на начало и (или) конец отчетного периода у отчитывающегося банка имелось участие, обеспечивавшее не менее 10 процентов голосов

 

                                                                                 тыс. долларов США
Номер
строки
Наименование показателя Остаток на
начало
периода
Изменение
активов в
результате
операций
Изменение
активов в
результате
переоценки
(гр. 5 -
гр. 1 -
гр. 2 -
гр. 4)
Прочие
измене-
ния
активов
Остаток
на конец
периода
Проценты
(доходы
по
участию в
капита-
ле),
начислен-
ные в
отчетном
периоде
    1 2 3 4 5 6
3А1 Требования к банкам-нерезидентам
3А1.1 Участие в капитале*            
3А1.2 Субординированные
(бессрочные) кредиты
           
3А2 Требования к прочим юридическим лицам-нерезидентам
3А2.1 Участие в капитале*            
3А2.2 Ссуды предоставленные
краткосрочные
           
3А2.3 Ссуды предоставленные
долгосрочные
           
3А2.4 Долговые ценные бумаги
краткосрочные
           
3А2.5 Долговые ценные бумаги
долгосрочные
           
3А2.10 Прочие краткосрочные
требования
           
3А2.11 Прочие долгосрочные
требования
           

 

3А3 Часть начисленного в отчетном периоде чистого дохода (до его распределения или
выплаты дивидендов) нерезидентов, соответствующая доле участия отчитывающегося
банка в их капитале
 

 

3П. Движение иностранных обязательств отчитывающегося банка перед нерезидентами, у каждого из которых по состоянию на начало и (или) конец отчетного периода имелось участие в капитале отчитывающегося банка, обеспечивавшее не менее 10 процентов голосов

 

                                                                                 тыс. долларов США
Номер
строки
Наименование показателя Остаток на
начало
периода
Изменение
пассивов в
результате
операций
Изменение
пассивов в
результате
переоценки
(гр. 5 -
гр. 1 -
гр. 2 -
гр. 4)
Прочие
измене-
ния
пассивов
Остаток
на конец
периода
Проценты
(доходы
по
участию в
капита-
ле),
начислен-
ные в
отчетном
периоде
    1 2 3 4 5 6
3П1 Обязательства перед банками-нерезидентами
3П1.1 Участие в капитале*            
3П1.2 Субординированные (бессрочные)
кредиты
           
3П2 Обязательства перед прочими нерезидентами
3П2.1 Участие в капитале*            
3П2.2 Субординированные (бессрочные)
кредиты
           

 

3П3 Часть начисленного в отчетном периоде чистого дохода (до его распределения или
выплаты дивидендов) отчитывающегося банка, соответствующая доле участия
нерезидентов в его капитале
 
______________________

* В форме акций и паев.

 

Наименование кредитной организации ________________________________________ стр. X из Y

 

Раздел 4. Движение иностранных активов и обязательств отчитывающегося банка по операциям РЕПО с нерезидентами

 

Отчет за _______________ г.
        (отчетный период)

 

4А. Движение иностранных активов по операциям обратных РЕПО с нерезидентами

 

                                                                                тыс. долларов США
Номер
строки
Наименование показателя Остаток на
начало
периода
Изменение
активов в
результате
операций
Изменение
активов в
результате
переоценки
(гр. 5 -
гр. 1 -
гр. 2 -
гр. 4)
Прочие
изменения
активов
Остаток
на
конец
периода
Проценты,
начислен-
ные в
отчетном
периоде
    1 2 3 4 5 6
4А1 С ценными бумагами резидентов
4А1.1 Долговые обязательства
Российской Федерации,
номинированные в иностранной
валюте
           
4А1.2 Долговые обязательства
Российской Федерации,
номинированные в российских
рублях
           
4А1.3 Долговые обязательства
субъектов Российской Федерации
и органов местного
самоуправления, номинированные
в иностранной валюте
           
4А1.4 Долговые обязательства
субъектов Российской Федерации
и органов местного
самоуправления, номинированные
в российских рублях
           
4А1.5 Долговые обязательства и акции
кредитных организаций,
номинированные в иностранной
валюте
           
4А1.6 Долговые обязательства и акции
кредитных организаций,
номинированные в российских
рублях
           
4А1.7 Долговые обязательства и акции
прочих резидентов,
номинированные в иностранной
валюте
           
4А1.8 Долговые обязательства и акции
прочих резидентов,
номинированные в российских
рублях
           
4А2 С ценными бумагами нерезидентов
4А2.1 Долговые обязательства и акции
нерезидентов, номинированные в
иностранной валюте
           
4А2.2 Долговые обязательства и акции
нерезидентов, номинированные в
российских рублях
           

 

Наименование кредитной организации ________________________________________ стр. X из Y

 

4П. Движение иностранных обязательств по операциям прямых РЕПО с нерезидентами

 

                                                                                 тыс. долларов США
Номер
строки
Наименование показателя Остаток на
начало
периода
Изменение
пассивов в
результате
операций
Изменение
пассивов в
результате
переоценки
(гр. 5 -
гр. 1 -
гр. 2 -
гр. 4)
Прочие
изменения
пассивов
Остаток
на
конец
периода
Проценты,
начислен-
ные в
отчетном
периоде
    1 2 3 4 5 6
4П1 С ценными бумагами резидентов
4П1.1 Долговые обязательства
Российской Федерации,
номинированные в иностранной
валюте
           
4П1.2 Долговые обязательства
Российской Федерации,
номинированные в российских
рублях
           
4П1.3 Долговые обязательства
субъектов Российской Федерации
и органов местного
самоуправления, номинированные
в иностранной валюте
           
4П1.4 Долговые обязательства
субъектов Российской Федерации
и органов местного
самоуправления, номинированные
в российских рублях
           
4П1.5 Долговые обязательства и акции
кредитных организаций,
номинированные в иностранной
валюте
           
4П1.6 Долговые обязательства и акции
кредитных организаций,
номинированные в российских
рублях
           
4П1.7 Долговые обязательства и акции
прочих резидентов,
номинированные в иностранной
валюте
           
4П1.8 Долговые обязательства и акции
прочих резидентов,
номинированные в российских
рублях
           
4П2 С ценными бумагами нерезидентов
4П2.1 Долговые обязательства и акции
нерезидентов, номинированные в
иностранной валюте
           
4П2.2 Долговые обязательства и акции
нерезидентов, номинированные в
российских рублях
           

 

Наименование кредитной организации ________________________________________ стр. X из Y

 

Раздел 5. Требования и обязательства отчитывающегося банка по состоянию на конец отчетного периода в разбивке по видам валют

 

Отчет за _______________ г.
        (отчетный период)

 

                                                                                   тыс. долларов США
Номер
строки
Валюта Активы (требования) Обязательства (кроме участия в
капитале)
нере-
зиден-
ты*
резиденты нере-
зиден-
ты*
резиденты
кредитные
организа-
ции
прочие кредит-
ные
органи-
зации
физические
лица, кроме
индивидуа-
льных
предприни-
мателей
прочие
    1 2 3 4 5 6 7
5.1 Доллары США              
5.2 Швейцарские франки              
5.3 Иены              
5.4 Гривны              
5.5 Фунты стерлингов              
5.6 Драгоценные металлы              
5.7 Российские рубли   X X   X X X
5.8 Евро              
5.48 Валюты стран СНГ, кроме
российских рублей и гривен
             
5.49 СКВ, кроме указанных по
строкам 5.1, 5.2, 5.3, 5.5,
5.8
             
5.50 Прочие иностранные валюты              
5.51 Итого              
____________

* По отношению ко всем нерезидентам.

 

Порядок составления и представления отчетности по форме 0409401
"Отчет уполномоченного банка об иностранных операциях"

 

 I.    Общие положения                                                   
 II.   Раздел 1 "Движение иностранных активов и пассивов отчитывающегося 
 III.  Раздел  2   "Отдельные   иностранные   активы   и   обязательства 
 IV.   Раздел 3 "Движение прямых иностранных инвестиций"                 
 V.    Взаимосвязь  показателей  разделов  1  и  3   Отчета   и   данных 
 VI.   Раздел   4   "Движение   иностранных   активов   и   обязательств 
 VII.  Раздел 5 "Требования и  обязательства  отчитывающегося  банка  по 
 VIII. Взаимосвязь между показателями Отчета                             

 

I. Общие положения

 

Краткая характеристика и структура отчетности по форме 0409401

 

 I.1.  Цель сбора информации                                             
 I.2.  Раскрытие информации и публикация данных Банком России            
 I.3.  Порядок и сроки представления отчетности по форме 0409401  "Отчет 
 I.4.  Единицы измерения                                                 
 I.5.  Вопросы к ЦБР                                                     
 I.6.  Срок хранения уполномоченными банками копий направленных  Отчетов 
 I.7.  Структура Отчета                                                  
 I.8.  Включение данных филиалов                                         
 I.9.  Основные понятия, используемые в настоящем Порядке                
 I.10. Правила представления числовых показателей                        
 I.11. Правила пересчета оборотов в доллары США                          
 I.12. Правила пересчета остатков по счетам (позиций) в доллары США      
 I.13. Правила отнесения активов к группе  стран  (дальнее  зарубежье  и 
 I.14. Правила отнесения обязательств к группе стран (дальнее  зарубежье 

I.1. Цель сбора информации

 

Собираемая информация используется для составления платежного баланса Российской Федерации и международной инвестиционной позиции банковской системы Российской Федерации.

 

I.2. Раскрытие информации и публикация данных Банком России

 

Полученные сведения представляются в платежном балансе Российской Федерации в агрегированном виде. Банк России гарантирует конфиденциальность полученной информации.

 

I.3. Порядок и сроки представления отчетности по форме 0409401 "Отчет уполномоченного банка об иностранных операциях"

 

Уполномоченные банки отчетность по форме 0409401 "Отчет уполномоченного банка об иностранных операциях" (далее - Отчет) направляют только в электронном виде в территориальные учреждения Банка России.

Сроки представления отчетов для уполномоченных банков - на 10-й рабочий день месяца, следующего за отчетным периодом. Сроки представления отчетов для крупных кредитных организаций с широкой сетью подразделений - не позднее 25-го числа месяца, следующего за отчетным.

Перечень уполномоченных банков, отчитывающихся на месячной основе, определяется и пересматривается Департаментом платежного баланса Банка России.

Остальные уполномоченные банки отчитываются на квартальной основе.

В случае выявления фактов представления недостоверных данных предыдущих отчетных периодов уполномоченные банки должны направлять в территориальные учреждения Банка России исправленный Отчет путем полной замены ранее представленного Отчета (в пределах последних 12 месяцев).

 

I.4. Единицы измерения

 

Все числовые данные должны быть представлены в эквиваленте тысяч долларов США с одним знаком после запятой (или точки). Порядок пересчета в доллары США показателей, выраженных в других валютах, изложен в пунктах I.11, I.12 настоящего Порядка.

 

I.5. Вопросы к Банку России

 

В случае возникновения вопросов по порядку представления Отчета просьба обращаться по телефону (495) 928-45-86 (факс (495) 923-29-30, e-mail: mov1@cbr.ru).

В случае возникновения вопросов по порядку заполнения Отчета просьба обращаться по телефону (495) 771-47-57 (факс (495) 923-29-30, e-mail: prn@cbr.ru).

 

I.6. Срок хранения уполномоченными банками копий направленных Отчетов - 5 лет

 

I.7. Структура Отчета

 

Отчет состоит из 5 разделов.

Разделы 1-3 Отчета представляются уполномоченным банком (далее - отчитывающимся банком) в следующих разрезах:

- по группам стран:

     - "дальнее зарубежье";

     - "страны СНГ";

- по отдельным странам:

     - "Германия";

     - "Украина";

     - "Казахстан".

 

Данные Отчета по Германии включаются в Отчет по дальнему зарубежью, а данные Отчетов по Украине и Казахстану - в Отчет по странам СНГ.

В разделе 1 отражаются движение иностранных активов и обязательств отчитывающегося банка в отчетном периоде, а также доходы по этим активам и обязательствам, начисленные к получению (выплате) в отчетном периоде.

В разделе 2 дается расшифровка отдельных показателей раздела 1 по секторам кредиторов (дебиторов)-нерезидентов.

В разделе 3 дается расшифровка показателей раздела 1 в части движения прямых иностранных инвестиций.

В разделе 4 дается расшифровка показателей раздела 1 в части операций РЕПО с нерезидентами без странового разреза.

В разделе 5 отражаются балансовые активы и обязательства отчитывающегося банка по состоянию на конец отчетного периода по секторам кредиторов и дебиторов в разбивке по видам валют.

Если в каком-либо из разделов (кроме раздела 5) любого отчета данные только нулевые, то отчитывающийся банк имеет право не присылать этот раздел, сделав соответствующую пометку на титульном листе Отчета в таблице с перечнем отчетов.

 

I.8. Включение данных филиалов

 

Представляемые сведения должны включать данные по филиалам отчитывающегося банка, включая филиалы (не являющиеся самостоятельными юридическими лицами) на территориях иностранных государств.

 

I.9. Классификация и терминология, используемые в настоящем Порядке

 

I.9.1. Резиденты и нерезиденты

Понятия "резиденты" и "нерезиденты" используются для составления Отчета в соответствии с валютным законодательством Российской Федерации. Отделения, дочерние общества и организации резидентов, находящиеся на территории других государств и имеющие статус юридического лица, Межгосударственный банк, а также структуры Союзного государства Российской Федерации и Республики Беларусь отражаются в Отчете в качестве нерезидентов.

I.9.2. Иностранные активы

Финансовые активы, представляющие собой требования отчитывающегося банка к нерезидентам и его участие в их капитале независимо от вида валютного выражения и других характеристик. Например, ссуда в рублях, предоставленная нерезиденту, является иностранным активом. Требование отчитывающегося банка к нерезиденту или участие в его капитале является иностранным активом независимо от того, у резидента какой страны оно было первоначально приобретено. Вложения в депозитарные расписки на акции считаются иностранными активами, если акции выпущены нерезидентами, вне зависимости от того, кто выпустил депозитарные расписки: резиденты или нерезиденты.

 

Пример. Наличные фунты стерлингов являются иностранными активами, так как они представляют собой требования к нерезиденту (Банку Англии). При этом не имеет значения, у кого первоначально были приобретены эти активы: у резидентов или нерезидентов.

 

Для целей Отчета к иностранным активам отнесено недвижимое имущество, приобретенное отчитывающимся банком на территории иностранных государств для обеспечения деятельности его филиалов и представительств, не являющихся самостоятельными юридическими лицами.

Особые правила для отнесения финансовых активов к иностранным применяются в отношении обратных соглашений РЕПО. Обратные РЕПО считаются иностранными активами, если они осуществлены с нерезидентами, вне зависимости от того, кем были выпущены купленные по РЕПО ценные бумаги: резидентами или нерезидентами.

I.9.3. Иностранные обязательства

Обязательства отчитывающегося банка перед нерезидентами, включая участие нерезидентов в его капитале, независимо от вида валютного выражения и других характеристик.

Обращающиеся обязательства отчитывающегося банка на отчетную дату являются обязательствами перед нерезидентами, если по состоянию на эту дату нерезиденты являлись держателями этих обязательств, вне зависимости от того, были ли эти обязательства первоначально проданы отчитывающимся банком резидентам или нерезидентам.

 

Пример. Выпущенные отчитывающимся банком облигации, держателями которых по состоянию на отчетную дату являются резиденты США, считаются иностранными обязательствами, даже если первоначально они были размещены только среди резидентов, а нерезиденты приобрели их впоследствии на вторичном рынке.

 

В том случае если отчитывающийся банк не обладает никакой информацией о том, являются держатели его обращающихся долговых обязательств на отчетную дату резидентами или нерезидентами, то такие обязательства отчитывающегося банка считаются иностранными, если при первичном их размещении они были проданы нерезидентам.

Особые правила для отнесения обязательств к иностранным применяются также в отношении прямых соглашений РЕПО. Прямые РЕПО считаются иностранными обязательствами, если они осуществлены с нерезидентами, вне зависимости от того, кем были выпущены проданные по РЕПО ценные бумаги: резидентами или нерезидентами.

I.9.4. Дальнее зарубежье

В данную категорию включаются все страны (кроме стран СНГ) и международные организации.

I.9.5. Страны СНГ (Содружество Независимых Государств)

В отчеты по странам СНГ включаются данные по следующим странам: Азербайджан; Армения; Беларусь; Грузия; Казахстан; Киргизия; Молдова, Республика Таджикистан; Туркмения; Узбекистан; Украина.

I.9.6. Срок погашения

Сроком погашения считается первоначальный срок погашения актива или обязательства, но не остаточный.

Активы и обязательства, имеющие первоначальный срок погашения до 1 года включительно, называются краткосрочными, свыше 1 года - долгосрочными.

Ссуда, погашаемая в рассрочку, рассматривается как составная ссуда, то есть как ссуда, состоящая из нескольких отдельных частей, каждая из которых имеет свой собственный срок погашения. Каждая такая часть ссуды отражается по той позиции Отчета, которой соответствует ее первоначальный срок погашения. Таким образом, возможна ситуация, когда части одной и той же ссуды с погашением в рассрочку отражаются по различным строкам Отчета.

 

Пример. Ссуда в 100 тыс. долларов США с погашением в рассрочку равными полугодовыми долями в течение 4 лет (соответственно по 12,5 тыс. долларов США каждые полгода) без льготного периода должна быть классифицирована по срокам погашения следующим образом:

краткосрочные ссуды: 25 тыс. долларов США (сумма, которая должна быть погашена двумя платежами в первый год);

долгосрочные ссуды: 75 тыс. долларов США (сумма, которая должна быть погашена шестью платежами в последующие 3 года).

 

Аналогичный подход используется и для отражения других видов активов и обязательств, погашаемых в рассрочку.

Любой пересмотр первоначальных сроков погашения задолженности рассматривается как погашение старого долга и возникновение новой задолженности с новым сроком погашения. Поэтому при переносе, пролонгировании сроков погашения и операциях типа "ролл-овер" исключительно для целей данного Отчета под первоначальным сроком погашения понимается срок от даты переноса, пролонгирования сроков старой задолженности или осуществления "ролл-овера" до даты погашения (независимо от способа группировки задолженности по срокам на синтетических счетах бухгалтерского счета).

 

Пример. За месяц до погашения ссуды на сумму 100 тыс. долларов США с первоначальным сроком погашения 1,5 года была достигнута договоренность о переносе срока ее погашения на 1 месяц после первоначальной даты погашения.

До момента переноса срока погашения данная ссуда должна была рассматриваться как долгосрочная, а после - как краткосрочная (с первоначальным сроком погашения 2 месяца).

 

Под первоначальным сроком погашения ценных бумаг понимается срок от даты их размещения до даты погашения, но не срок от даты их приобретения отчитывающимся банком до даты погашения.

I.9.7. Проценты - начисленные суммы вознаграждения за использование предоставленных в долг финансовых ресурсов

Включаются следующие виды процентов:

проценты на остатки по корреспондентским и другим текущим счетам, включая проценты на остатки по обезличенным металлическим счетам;

проценты по залоговым, срочным и сберегательным депозитам;

проценты по ссудам, в том числе проценты по овердрафтам;

процентный доход по операциям РЕПО;

проценты по долговым ценным бумагам, в том числе дисконтный доход и доход, возникающий при перепродаже ценных бумаг выше цены приобретения;

проценты, начисленные по просроченной задолженности, в том числе проценты на просроченные проценты;

проценты по прочим финансовым активам и обязательствам.

Не рассматриваются как выплаченные проценты расходы, связанные с продажей отчитывающимся банком выпущенных нерезидентами долговых ценных бумаг по цене ниже цены приобретения. Такие расходы рассматриваются как реализованные отрицательные курсовые разницы по ценным бумагам. Аналогично не рассматриваются как полученные проценты доходы отчитывающегося банка, связанные с выкупом его обязательств по цене ниже цены размещения. Такие доходы трактуются также как реализованные отрицательные курсовые разницы по обязательствам.

I.9.8. Доходы по участию в капитале

Начисленные дивиденды по обыкновенным и привилегированным акциям, включая дивиденды, выплачиваемые акциями, а также начисленные к распределению прибыли по паевому участию в капитале.

Выплаченные (полученные) доходы по участию в капитале не включают расходы (доходы), связанные с продажей отчитывающимся банком акций и паев в капитале нерезидентов по ценам, отличающимся от цены приобретения. Такие расходы рассматриваются как реализованные отрицательные (положительные) курсовые разницы по участию в капитале нерезидентов.

I.9.9. Начисленные доходы (доходы, начисленные к получению) и начисленные расходы (доходы, начисленные к выплате).

Начисленными доходами (расходами) в Отчете являются:

суммы средств, отнесенные в отчетном периоде на счета доходов (расходов) текущего периода отчитывающегося банка в корреспонденции с любыми счетами, кроме счетов доходов (расходов) будущих периодов;

суммы средств, отнесенные в отчетном периоде на счета доходов (расходов) будущих периодов в корреспонденции со счетами непросроченных требований и обязательств по начисленным доходам и расходам (далее - наращенные, или накопленные, доходы и расходы);

суммы средств, отнесенные в отчетном периоде на счета доходов (расходов) будущих периодов в корреспонденции со счетами просроченных требований и обязательств по начисленным доходам и расходам.

При этом особый порядок в соответствии с подпунктом II.9.10 имеет отражение начисленных доходов и расходов по операциям РЕПО.

Наращенные (накопленные) доходы и расходы учитываются в той мере, в которой они учтены в бухгалтерском учете отчитывающегося банка.

 

Примеры.

а) Запись по кредиту счета доходов текущего периода в корреспонденции с дебетом по счету "НОСТРО" соответствует начисленному в отчетном периоде доходу.

б) Запись по кредиту счета доходов будущего периода в корреспонденции с дебетом по счетам прочих дебиторов, требований по начисленным процентам соответствует начисленному в отчетном периоде доходу.

в) Запись по кредиту счета доходов будущего периода в корреспонденции с дебетом по счету просроченных процентов соответствует начисленному в отчетном периоде доходу.

г) Запись по кредиту счета доходов текущего периода в корреспонденции с дебетом счета доходов будущих периодов не является начисленным в отчетном периоде доходом.

 

I.9.10. Кросс-курс Банка России

Валютный курс одной иностранной валюты к другой иностранной валюте, рассчитанный по установленным Банком России официальным курсам этих валют по отношению к рублю.

 

I.10. Правила представления числовых показателей

 

Если значение некоторого показателя равно нулю или явление, которое он отражает, отсутствует, то в отчете по этому показателю проставляется значение "0,0" (или "0.0").

Отрицательные значения могут принимать только показатели в графах 2, 3, 4 разделов 1 и 3. Отрицательные значения обозначаются знаком "минус".

 

Правила пересчета оборотов и остатков в доллары США

 

I.11. Правила пересчета оборотов в доллары США

 

Для пересчета оборотов в доллары США каждый оборот пересчитывается в доллары США по кросс-курсу Банка России на дату его осуществления или по курсу, который фактически имел место при его осуществлении, а полученные значения суммируются. Обороты по обезличенным металлическим счетам, на которых учитываются требования и обязательства, выраженные в массе драгоценных металлов, пересчитываются в доллары США путем пересчета в доллары США их балансовой оценки по учетной цене Банка России (выраженной в российских рублях) через официальный курс доллара США по отношению к рублю, установленный Банком России на дату осуществления этих оборотов.

Указанный порядок пересчета оборотов в доллары США применяется для пересчета:

изменений активов и обязательств в результате операций, отражаемых в графе 2 разделов 1, 3 и 4;

прочих изменений активов, отражаемых в графе 4 разделов 1, 3 и 4;

начисленных процентов и доходов по участию в капитале, отражаемых в графе 6 разделов 1, 3 и 4;

показателей 3А3 и 3П3 раздела 3.

 

I.12. Правила пересчета остатков по счетам (позиций) в доллары США

 

Все остатки по счетам по состоянию на начало отчетного периода пересчитываются в доллары США по кросс-курсам Банка России по состоянию на начало отчетного периода. Таким способом пересчитываются:

данные в графе 1 раздела 1;

данные в графе 1 раздела 2;

данные в графе 1 раздела 3;

данные в графе 1 раздела 4.

Все остатки по счетам по состоянию на конец отчетного периода пересчитываются в доллары США по кросс-курсам Банка России по состоянию на конец отчетного периода. Таким способом пересчитываются:

данные в графе 5 раздела 1;

данные в графе 2 раздела 2;

данные в графе 5 раздела 3;

данные в графе 5 раздела 4;

все данные в разделе 5.

Остатки по обезличенным металлическим счетам по состоянию на начало или конец отчетного периода переоцениваются в доллары США путем пересчета в доллары США их балансовой оценки (выраженной в российских рублях) через официальный курс доллара США по отношению к рублю, установленный Банком России, по состоянию на начало или конец отчетного периода соответственно.

 

Правила отнесения активов и обязательств к группе стран (дальнее зарубежье и страны СНГ) и отдельным странам

 

I.13. Правила отнесения активов к группе стран (дальнее зарубежье и страны СНГ) и отдельным странам

 

Требование к дебитору-нерезиденту (иностранный актив) отражается в отчете для той страны (или группы стран, в которую она входит), резидентом которой являлся этот дебитор, вне зависимости от вида валютного выражения этого требования и вне зависимости от того, у резидента какой страны оно было приобретено.

 

Пример 1. Отчитывающийся банк размещает депозит в долларах США на сумму 100 млн. долларов в банке-нерезиденте на территории Германии. Эта операция должна быть показана в отчете с Германией (и в отчете по странам дальнего зарубежья).

 

Пример 2. У резидента Казахстана в отчетном периоде отчитывающимся банком приобретается 1 млн. гривен. Это приобретение должно быть показано в отчете для Украины (и в отчете по странам СНГ), так как наличные гривны являются обязательством резидента Украины (Национального банка Украины).

 

I.14. Правила отнесения обязательств к группе стран (дальнее зарубежье и страны СНГ) и отдельным странам

 

Обязательство отчитывающегося банка перед кредитором-нерезидентом (иностранное обязательство) отражается в отчете для той страны (или группы стран), резидентом которой этот кредитор являлся, вне зависимости от вида валютного выражения этого обязательства и вне зависимости от того, резиденту какой страны оно было первоначально продано.

 

Пример. В отчетном периоде резиденты стран СНГ приобретают у резидентов на вторичном рынке выраженные в рублях обязательства отчитывающегося банка, выпущенные в предыдущем отчетном периоде на внутреннем рынке и размещенные только среди резидентов. В отчете за данный период эта операция должна быть показана как увеличение иностранных обязательств отчитывающегося банка, причем в отчете по странам СНГ. Аналогично если в следующем отчетном периоде резиденты стран СНГ будут перепродавать эти обязательства резидентам дальнего зарубежья, то в отчете по странам СНГ необходимо будет показать снижение обязательств отчитывающегося банка, а в отчете по странам дальнего зарубежья - симметричное увеличение обязательств.

 

Данные правила отнесения активов и обязательств к группе стран и отдельным странам применяются для составления разделов 1-3.

 

II. Раздел 1 "Движение иностранных активов и пассивов отчитывающегося банка и доходы, начисленные к получению (выплате) по ним"

 

II.1. Общая характеристика раздела 1

 

В разделе 1 отражаются балансовые требования и обязательства по отношению к нерезидентам по состоянию на начало и конец отчетного периода и их движение в течение этого периода. Если отчитывающийся банк имел требования или обязательства по отношению к нерезидентам в течение отчетного периода или совершал операции с такими требованиями или обязательствами, то, независимо от вида их валютного выражения и любых других характеристик они должны быть отражены по одной из строк в разделе 1.

Раздел 1 состоит из двух подразделов: подраздела 1А и подраздела 1П.

По каждой строке в разделе 1 Отчета должно выполняться соотношение:

графа 1 + графа 2 + графа 3 + графа 4 = графа 5

По каждой графе в разделе 1 Отчета в подразделе для иностранных активов должно выполняться соотношение:

сумма значений по строкам 1А1, 1А2, 1А3, 1А4, 1А5.1, 1А5.2, 1А6.1, 1А6.2, 1А7.4, 1А7.2, 1А7.5, 1А8.1, 1А8.2, 1А9, 1А10, 1А11.1, 1А11.2, 1А50.1, 1А50.2 должна быть равна значению по строке 1А51.

По каждой графе в разделе 1 Отчета в подразделе для иностранных пассивов должно выполняться соотношение:

сумма значений по строкам 1П1, 1П2, 1П3, 1П4.1, 1П4.2, 1П5.1, 1П5.2, 1П6.4, 1П6.2, 1П6.5, 1П7.1, 1П7.2, 1П8, 1П9.1, 1П9.2, 1П50.1, 1П50.2 должна быть равна значению по строке 1П51.

Если вследствие округления указанные соотношения нарушаются, отчитывающийся банк должен восстановить их, округлив соответствующим образом значения в разделе 1.

Порядок заполнения граф раздела 1

 

II.2. Графа 1 и графа 5

В данных графах показываются накопленные требования и обязательства по отношению к нерезидентам (то есть иностранные активы и обязательства) по состоянию на начало и конец отчетного периода соответственно.

 

II.3. Соответствие данных в графах 1 и 5 за смежные отчетные периоды

Данные графы 1 раздела 1 должны полностью совпадать с данными графы 5 (по соответствующей строке) отчета за период, предшествующий отчетному. Если эти данные не совпадают по причине того, что в отчет за предыдущий период отчитывающимся банком были внесены поправки, то необходимо одновременно с Отчетом направить в адрес территориального учреждения Банка России исправленные отчеты за соответствующие периоды.

 

II.4. Графы 2, 3, 4

Отражаются изменения в этих активах и пассивах, которые произошли в течение отчетного периода.

Рост как активов, так и пассивов отражается со знаком "плюс". Снижение как активов, так и пассивов отражается со знаком "минус".

В графе 2 отражаются только такие изменения активов (пассивов), которые представляют собой операции, то есть являются следствием перехода прав собственности на финансовые активы и принятием обязательств в соответствии с действующими соглашениями между сторонами (в данном случае соглашения понимаются в широком смысле, а не только как соглашения в письменной форме). Например, приобретение наличной валюты, размещение депозитов, приобретение ценных бумаг при первичном размещении и на вторичном рынке, погашение ссуд, перенос сроков погашения задолженности и так далее.

 

Пример. За месяц до погашения привлеченной ссуды на сумму 100 тыс. долларов США с первоначальным сроком погашения 1,5 года была достигнута договоренность о переносе срока ее погашения на 1 месяц после первоначальной даты погашения.

 

                                                                              (тыс. долларов США)
Наименование
показателя
Остаток на
начало
периода
Изменение
пассивов в
результате
операций
Изменение
пассивов в
результате
переоценки
(гр. 5 -
гр. 1 -
гр. 2 -
гр. 4)
Прочие
изменения
пассивов
Остаток на
конец
периода
Проценты
(доходы по
участию в
капитале),
начисленные
в отчетном
периоде
  1 2 3 4 5 6
1П5. Ссуды, привлеченные от нерезидентов (непросроченные)
1П5.1 Краткосрочные 0,0 100,0 0,0 0,0 100,0 0,0
1П5.2 Долгосрочные 100,0 -100,0 0,0 0,0 0,0 0,0

 

Условно образование просроченной задолженности также рассматривается как изменение активов (обязательств) в результате операций.

В графе 3 отражаются:

а) курсовые разницы от переоценки в доллары США активов и обязательств, выраженных в иных валютах, включая курсовые разницы от переоценки в доллары США активов и обязательств в российских рублях;

б) реализованные изменения курсовой стоимости ценных бумаг в исходной валюте, не являющиеся процентным доходом;

в) нереализованные изменения курсовой стоимости ценных бумаг в исходной валюте, не являющиеся процентным доходом (в случае если ценные бумаги переоцениваются в балансе отчитывающегося банка).

Ввиду сложности непосредственного расчета значений в графе 3 в нее рекомендуется вносить значения, рассчитанные по остаточному методу: графа 3 = графа 5 - графа 1 - графа 2 - графа 4.

В графе 4 отражаются следующие изменения активов и пассивов:

а) списание иностранных активов ввиду неплатежеспособности дебитора и постановка на баланс иностранных активов при восстановлении платежеспособности дебитора;

б) суммы, позволяющие восстановить тождество графа 5 = графа 1 + графа 2 + графа 3 + графа 4, нарушающееся вследствие изменений методологии расчета показателей при внесении поправок в текст настоящего Порядка.

 

Пример. В течение отчетного периода была списана просроченная ссуда фирме-нерезиденту в размере 50 тыс. долларов США основного долга и 5 тыс. долларов США просроченных процентов. В следующем отчетном периоде фирма-нерезидент все же погасила свои обязательства.

 

                                                                            (тыс. долларов США)
Наименование
показателя
Остаток на
начало
периода
Изменение
активов в
результате
операций
Изменение
активов в
результате
переоценки
(гр. 5 -
гр. 1 -
гр. 2 -
гр. 4)
Прочие
изменения
активов
Остаток на
конец
периода
Проценты
(доходы по
участию в
капитале),
начисленные
в отчетном
периоде
  1 2 3 4 5 6
Отчетный период, в котором просроченная ссуда была списана
1А11. Просроченная задолженность нерезидентов (активы отчитывающегося банка)
1А11.1. Не погашенный
в срок основной долг
50,0 0,0 0,0 -50,0 0,0 0,0
1А11.2. Не погашенные
в срок проценты
5,0 0,0 0,0 -5,0 0,0 0,0
Отчетный период, в котором списанная ссуда была погашена
1А11. Просроченная задолженность нерезидентов (активы отчитывающегося банка)
1А11.1. Не погашенный
в срок основной долг
0,0 -50,0 0,0 50,0 0,0 0,0
1А11.2. Не погашенные
в срок проценты
0,0 -5,0 0,0 5,0 0,0 0,0

 

в) прочие изменения в иностранных активах и обязательствах, не являющиеся следствием операций и переоценки, например, утрата активов.

 

II.5. Графа 6

В графе 6 подраздела 1А по всем строкам, кроме строк 1А1, 1А2, 1А9, 1А10, отражаются проценты по этим активам, начисленные к получению в отчетном периоде, выраженные в эквиваленте долларов США, а по строке 1А9 - доходы по участию в капитале нерезидентов, начисленные к получению в отчетном периоде, также выраженные в долларовом эквиваленте.

По строкам 1А1, 1А2, 1А10 в данном подразделе проставляется знак "х".

В графе 6 подраздела 1П по всем строкам, кроме строки 1П8, отражаются проценты по этим пассивам, начисленные к платежу в отчетном периоде, а по строке 1П8 - доходы нерезидентов по участию в капитале отчитывающегося банка, начисленные к платежу в отчетном периоде. Все данные приводятся в эквиваленте долларов США.

Доходы и расходы отчитывающегося банка по операциям с нерезидентами, не являющиеся процентами или доходами по участию в капитале (например, комиссии), в графе 6 не отражаются.

Начисленные проценты или доходы по участию в капитале показываются по той строке раздела 1, по которой были отражены активы или пассивы, на которые они были начислены. Например, если проценты были начислены на дебетовые остатки по корреспондентским счетам "НОСТРО", то эти проценты должны быть показаны в графе 6 по строке 1А3.

Начисленные к получению или платежу проценты или доходы по участию в капитале в графе 6 должны быть показаны вне зависимости от того, были они фактически выплачены (получены) или нет. При этом движение задолженности по просроченным процентам отражается в разделе 1 и разделе 3 (в части прямых инвестиций) по строкам для учета просроченной задолженности. Движение задолженности по непросроченным начисленным процентам (то есть наращенным) отражается в разделе 1 и разделе 3, либо по строкам для учета прочих активов (обязательств), либо по той же строке, по которой отражаются активы или обязательства, на которые они были начислены.

Если доходы начисляются по обращающимся иностранным активам в результате продажи или реализации последних на вторичном рынке, то они (доходы) отражаются в графе 6 независимо от того, кому были проданы активы: нерезидентам или резидентам (это следует из определений процентов и доходов по участию в капитале). Важно лишь то, что эти активы представляли собой требования к нерезидентам или участие в их капитале. Например, если казначейские векселя США перепродаются отчитывающимся банком другому резиденту, то соответствующий процентный доход, накопленный по этим ценным бумагам, должен быть все равно отражен в графе 6.

Проценты или доходы по участию в капитале отражаются в графе 6 независимо от того, в какой валюте они должны быть получены. Например, в графе 6 должны отражаться проценты, начисленные к получению в граммах драгоценных металлов по депозитам в драгоценных металлах в банках-нерезидентах. Аналогично проценты и дивиденды, начисленные к платежу нерезидентам в рублях, также должны отражаться в графе 6. Таким образом, в целом в графе 6 раздела 1 по тем или иным строкам должны быть отражены все без исключения проценты или доходы по участию в капитале, начисленные к получению или платежу по иностранным активам и обязательствам.

Правила пересчета в доллары США начисленных процентов или доходов по участию в капитале, отражаемых в графе 6, приведены в пунктах I.11, II.7 настоящего Порядка.

 

Пример. По трем краткосрочным депозитам, каждый из которых был размещен в банке-нерезиденте на сумму 10 тыс. долларов США, в отчетном периоде были начислены проценты в размере 1 тыс. долларов США.

По первому депозиту проценты были зачислены на корреспондентский счет отчитывающегося банка в банке-нерезиденте. По второму - проценты были просрочены. По третьему - проценты были наращены.

 

                                                                              (тыс. долларов США)
Наименование
показателя
Остаток на
начало
периода
Изменение
активов в
результате
операций
Изменение
активов в
результате
переоценки
(гр. 5 -
гр. 1 -
гр. 2 -
гр. 4)
Прочие
изменения
активов
Остаток на
конец
периода
Проценты
(доходы по
участию в
капитале),
начисленные
в отчетном
периоде
  1 2 3 4 5 6
I вариант заполнения раздела 1
1A3. Остатки на
корреспондентских
счетах и депозиты до
востребования в
банках-нерезидентах
0,0 1,0 0,0 0,0 1,0 0,0
1А5. Срочные и сберегательные депозиты в банках-нерезидентах (непросроченные)
1А5.1. Краткосрочные
(кроме депозитов до
востребования)
30,0 0,0 0,0 0,0 30,0 3,0
1А11 Просроченная задолженность нерезидентов (активы отчитывающегося банка)
1А11.2. Не погашенные
в срок проценты
0,0 1,0 0,0 0,0 1,0 0,0
1А50.1 Прочие требования к нерезидентам
1А50.1. Краткосрочные 0,0 1,0 0,0 0,0 1,0 0,0
II вариант заполнения раздела 1
1A3. Остатки на
корреспондентских
счетах и депозиты до
востребования в
банках-нерезидентах
0,0 1,0 0,0 0,0 1,0 0,0
1А5. Срочные и сберегательные депозиты в банках-нерезидентах (непросроченные)
1А5.1. Краткосрочные
(кроме депозитов до
востребования)
30,0 1,0 0,0 0,0 31,0 3,0
1А11. Просроченная задолженность нерезидентов (активы отчитывающегося банка)
1А11.2. Не погашенные
в срок проценты
0,0 1,0 0,0 0,0 1,0 0,0

 

В следующем периоде просроченные проценты по второму депозиту (в размере 1 тыс. долларов США) были выплачены и зачислены на корреспондентский счет отчитывающегося банка в банке-нерезиденте. По третьему депозиту были выплачены проценты на сумму 1,5 тыс. долларов США, которые также были зачислены на корреспондентский счет отчитывающегося банка в банке-нерезиденте. Из этой суммы 1 тыс. долларов США была наращена в предыдущих периодах (то есть в отчетном периоде дополнительно было начислено 0,5 тыс. долларов США процентов).

 

                                                                             (тыс. долларов США)
Наименование
показателя
Остаток на
начало
периода
Изменение
активов в
результате
операций
Изменение
активов в
результате
переоценки
(гр. 5 -
гр. 1 -
гр. 2 -
гр. 4)
Прочие
изменения
активов
Остаток на
конец
периода
Проценты
(доходы по
участию в
капитале),
начисленные
в отчетном
периоде
  1 2 3 4 5 6
I вариант заполнения раздела 1
1A3. Остатки на
корреспондентских
счетах и депозиты до
востребования в
банках-нерезидентах
1,0 2,5 0,0 0,0 3,5 0,0
1А5. Срочные и сберегательные депозиты в банках-нерезидентах (непросроченные)
1А5.1. Краткосрочные
(кроме депозитов до
востребования)
30,0 0,0 0,0 0,0 30,0 0,5
1А11. Просроченная задолженность нерезидентов (активы отчитывающегося банка)
1А11.2. Не погашенные
в срок проценты
1,0 -1,0 0,0 0,0 0,0 0,0
1А50.1. Прочие требования к нерезидентам
1А50.1. Краткосрочные 1,0 -1,0 0,0 0,0 0,0 0,0
II вариант заполнения раздела 1
1A3. Остатки на
корреспондентских
счетах и депозиты до
востребования в
банках-нерезидентах
1,0 2,5 0,0 0,0 3,5 0,0
1А5. Срочные и сберегательные депозиты в банках-нерезидентах (непросроченные)
1А5.1. Краткосрочные
(кроме депозитов до
востребования)
31,0 -1,0 0,0 0,0 30,0 0,5
1А11. Просроченная задолженность нерезидентов (активы отчитывающегося банка)
1А11.2. Не погашенные
в срок проценты
1,0 -1,0 0,0 0,0 0,0 0,0

 

В соответствии с приведенным в подпункте 1.9.7 настоящего Порядка определением процентов в графе 6 не отражаются доходы (расходы) отчитывающегося банка от проведения арбитражных операций, так как они не связаны с предоставлением (получением) в долг финансовых ресурсов. Доходы (расходы) отчитывающегося банка от проведения арбитражных операций с иностранными активами и обязательствами трактуются как доходы (расходы) от изменения активов или обязательств в результате переоценки и отражаются, следовательно, в графе 3.

 

Пример. Отчитывающийся банк в один и тот же день отчетного периода приобретает у одного контрагента эмитированные нерезидентами краткосрочные ценные бумаги в долларах США за 100 тыс. долларов США и перепродает их второму контрагенту за 101 тыс. долларов США.

 

                                                                              (тыс. долларов США)
Наименование
показателя
Остаток на
начало
периода
Изменение
активов в
результате
операций
Изменение
активов в
результате
переоценки
(гр. 5 -
гр. 1 -
гр. 2 -
гр. 4)
Прочие
изменения
активов
Остаток на
конец
периода
Проценты
(доходы по
участию в
капитале),
начисленные
в отчетном
периоде
  1 2 3 4 5 6
1А8. Долговые ценные бумаги (непросроченные), эмитированные нерезидентами
1А8.1. Краткосрочные 0,0 -1,0 1,0 0,0 0,0 0,0
Объяснение 0 = 100 - 101 = 0 - 0 -
(-1) - 0
0 0 0

 

При перепродаже ценных бумаг по цене ниже цены приобретения соответствующий убыток также трактуется как изменение активов в результате переоценки.

Правила пересчета в доллары США позиций и изменений в активах (обязательствах), а также начисленных процентов и дивидендов, выраженных в других иностранных валютах

 

II.6. Пересчет граф 1 и 5

Графа 1. Остатки по счетам (или позиции) по состоянию на начало отчетного периода в исходных валютах пересчитываются в доллары США по кросс-курсам, рассчитанным на основе установленных Банком России курсов иностранных валют по отношению к рублю, которые использовались для переоценки входящих на начало отчетного периода остатков по счетам (а также исходящих остатков на конец предыдущего периода).

Графа 5. Остатки по счетам (или позиции) по состоянию на конец отчетного периода в исходных валютах пересчитываются в доллары США по кросс-курсам, рассчитанным на основе установленных Банком России курсов иностранных валют по отношению к рублю, которые использовались для переоценки исходящих на конец отчетного периода остатков по счетам (а также входящих остатков на начало следующего периода).

 

II.7. Метод пересчета оборотов в доллары США

Графа 2. В соответствии с данным методом каждое изменение в результате операций в исходной валюте пересчитывается в доллары США по кросс-курсу Банка России на дату осуществления этого изменения или по фактическому курсу, который имел место при его осуществлении. Полученные величины долларовых эквивалентов этих изменений суммируются и записываются в графу 2.

Графа 4. Каждое прочее изменение в исходной валюте также пересчитывается в доллары США по кросс-курсу Банка России на дату осуществления этого изменения или по фактическому курсу, который имел место при его осуществлении. Полученные величины долларовых эквивалентов суммируются и записываются в графу 4.

Значения в графе 3 (изменения в результате переоценки) определяются по следующей формуле: графа 3 = графа 5 - графа 1 - графа 2 - графа 4.

Графа 6. Каждая сумма начисленных процентов и дивидендов, выраженная в эквиваленте российских рублей, пересчитывается в доллары США по кросс-курсу Банка России на дату их начисления.

В случае, если программное обеспечение отчитывающегося банка не позволяет пересчитывать начисленные проценты в долларовый эквивалент на ежедневной основе, допускается начисление процентов в исходной валюте с последующим пересчетом в долларовый эквивалент по среднему кросс-курсу Банка России за отчетный период.

Полученные величины долларовых эквивалентов суммируются и записываются в графу 6.

 

II.8. Примеры расчетов

 

Пример 1. По состоянию на начало отчетного периода отчитывающимся банком был размещен (краткосрочный) депозит на сумму 100 тыс. евро в банке-нерезиденте. В течение отчетного периода он был погашен в срок вместе с процентами, составившими 10 тыс. евро. Затем в том же банке-нерезиденте отчитывающимся банком был размещен новый (краткосрочный) депозит на сумму 200 тыс. евро со сроком погашения в следующем отчетном периоде.

 

Кросс-курсы Банка России доллара США к евро были следующими:

 

на начало отчетного периода 1,10 доллара США за евро
на дату погашения старого депозита 1,15 доллара США за евро
на дату размещения нового депозита 1,17 доллара США за евро
на конец отчетного периода 1,20 доллара США за евро

 

Метод оценки изменений по кросс-курсу на дату изменений

 

                                                                               (тыс. долларов США)
Наименование
показателя
Остаток на
начало
периода
Изменение
активов в
результате
операций
Изменение
активов в
результате
переоценки
(гр. 5 -
гр. 1 -
гр. 2 -
гр. 4)
Прочие
изменения
активов
Остаток на
конец
периода
Проценты
(доходы по
участию в
капитале),
начисленные
в отчетном
периоде
  1 2 3 4 5 6
1А5. Срочные и сберегательные депозиты в банках-нерезидентах (непросроченные)
1А5.1. Краткосрочные
(кроме депозитов до
востребования)
110,0 119,0 11,0 0,0 240,0 11,5
Объяснение 100,0 x 1,1 (-100,0 x
1,15) +
(200,0 x
1,17)
240,0 -
110,0 -
119,0
0 200,0 x
1,20
10,0 x 1,15

 

В этом примере общее изменение в активах в результате операций в исходной валюте составило 100 тыс. евро. В пересчете в доллары США по кросс-курсу Банка России на дату осуществления операций это изменение за отчетный период составило 119 тыс. долларов США.

 

Примечание. В данном случае (для простоты) не применен метод начисления доходов.

 

Пример 2. В течение отчетного периода отчитывающийся банк приобретает 60 тыс. долларов США за 100 тыс. швейцарских франков, производя расчеты через свои счета "НОСТРО" в долларах США. При этом кросс-курс Банка России доллара США к швейцарскому франку на дату осуществления операции - 0,65 доллара США за франк.

 

                                                                              (тыс. долларов США)
Наименование
показателя
Остаток на
начало
периода
Изменение
активов в
результате
операций
Изменение
активов в
результате
переоценки
(гр. 5 -
гр. 1 -
гр. 2 -
гр. 4)
Прочие
изменения
активов
Остаток на
конец
периода
Проценты
(доходы по
участию в
капитале),
начисленные
в отчетном
периоде
  1 2 3 4 5 6
1A3. Остатки на
корреспондентских
счетах и депозиты до
востребования в
банках-нерезидентах
. . . 0,0 . . . . . . . . . . . .
Объяснение   +60,0 - 100,0
x 0,60*
       
________________________________

* 0,60 - курс доллара США к швейцарскому франку, который фактически имел место при совершении операции.

 

II.9. Классификация и правила отражения финансовых инструментов в разделе 1

 

 II.9.1.  Наличная иностранная валюта                                    
 II.9.2.  Платежные документы                                            
 II.9.3.  Остатки на корреспондентских, текущих счетах                   
 II.9.4.  Депозиты до востребования                                      
 II.9.5.  Залоговые (страховые или гарантийные) депозиты                 
 II.9.6.  Покрытия по аккредитивам                                       
 II.9.7.  Срочные и сберегательные депозиты                              
 II.9.8.  Ссуды                                                          
 II.9.9.  Различие между межбанковскими кредитами и депозитами           
 II.9.10. РЕПО                                                           
 II.9.11. Долговые ценные бумаги                                         
 II.9.12. Участие в капитале                                             
 II.9.13. Недвижимое   имущество   филиалов   и   представительств    на 
 II.9.14. Просроченная задолженность                                     
 II.9.15. Прочие активы и обязательства                                  

 

II.9.1. Наличная иностранная валюта

 

В целях данного Отчета используется понятие наличной иностранной валюты, соответствующее валютному законодательству Российской Федерации.

Включается вся иностранная валюта, находящаяся на балансе (в кассе, в обменных пунктах, в пути и т.д.) отчитывающегося банка.

Для составления Отчета по Германии, в наличную иностранную валюту включаются остатки и операции по наличным евро, которые являются обязательствами Европейского центрального банка, а не Дойче Бундесбанка. При этом, оставшиеся на балансе отчитывающегося банка наличные немецкие марки не включаются в Отчет по Германии, но включаются в Отчет по "дальнему зарубежью".

 

II.9.2. Платежные документы

 

Обращающиеся беспроцентные финансовые активы, кроме наличной валюты, используемые в качестве средства платежа. Примером являются дорожные чеки.

По соответствующей строке для активов включаются дорожные чеки, выпущенные банками-нерезидентами, а также другие платежные документы, выпущенные нерезидентами.

Дорожные чеки и другие платежные документы, выпущенные отчитывающимся банком и приобретенные нерезидентами, отражаются по строке 1П50.1.

 

II.9.3. Остатки на корреспондентских, текущих счетах

 

Включаются остатки на корреспондентских счетах, остатки по текущим, клиринговым, расчетным, транзитным счетам (с которых средства перечисляются впоследствии на расчетные счета), а также специальным текущим счетам с особым режимом зачисления средств и т.п. Включаются остатки на расчетных и корреспондентских счетах в драгоценных металлах (обезличенные металлические счета).

Обязательства отчитывающегося банка, учитываемые по строке 1П2, включают остатки на текущих счетах фирм-нерезидентов и физических лиц-нерезидентов.

Овердрафты по корреспондентским и расчетным счетам рассматриваются как ссуды и отражаются по соответствующим строкам раздела 1. Так называемые технические овердрафты, возникающие из-за нарушения соответствия между очередностью операций по датам их валютирования и очередностью их отражения в учете, следует отражать как ссуды.

 

II.9.4. Депозиты до востребования

 

Депозиты, которые могут быть погашены немедленно по требованию кредитора без удержания дебитором части начисленных процентов при таком досрочном изъятии средств.

Покрытия по отзывным аккредитивам не включаются в данную категорию и отражаются по отдельным строкам раздела 1.

Обязательства отчитывающегося банка по строке 1П2 включают депозиты до востребования организаций-нерезидентов и физических лиц-нерезидентов.

 

II.9.5. Залоговые (страховые или гарантийные) депозиты

 

Балансовые требования и обязательства, представляющие собой средства, перечисленные в качестве залога по обязательствам, а также зарезервированные для погашения обязательств по мере их возникновения в будущем. За некоторыми исключениями, залоговые депозиты не могут быть изъяты кредитором без предварительного согласия дебитора.

Включаются средства, внесенные для оплаты чеков и слипов по кредитным картам, остатки на специальных накопительных счетах, с которых средства могут быть направлены только на погашение определенных обязательств (так называемые "эскроу-счета", или фонды погашения) и другие аналогичные инструменты. По некоторым видам залоговых депозитов начисляются проценты.

Для целей данного Отчета в эту категорию попадают также, в части балансовых обязательств, средства нерезидентов, зарезервированные при осуществлении валютных операций, что обусловлено имеющимися ограничениями по их использованию, и, в части балансовых требований, средства, переведенные отчитывающимся банком брокерам-нерезидентам для операций с ценными бумагами и другими финансовыми активами.

 

II.9.6. Покрытия по аккредитивам

 

В части иностранных активов (по строке 1А4) отражается задолженность банков-нерезидентов по перечисленным им покрытиям по отзывным и безотзывным аккредитивам. Включаются покрытия, перечисленные банкам-нерезидентам как по поручению резидентов для оплаты их импортных контрактов, так и по поручению нерезидентов для расчетов по торговым операциям между нерезидентами. Такие активы возникают, если нерезиденты осуществляют расчеты по торговым операциям между собой через счета в отчитывающемся банке. Например, включается покрытие по аккредитиву, открытому по поручению резидента Франции для импорта товаров из Германии (по активу - покрытие, перечисленное банку-нерезиденту, по пассиву - покрытие, выплаченное французским клиентом отчитывающемуся банку).

 

Пример. По поручению российского импортера открывается покрытый аккредитив в банке-нерезиденте за счет средств импортера на его валютном счете в отчитывающемся банке. Для оплаты покрытия в сумме 10 тыс. долларов США отчитывающийся банк платит в пользу банка-нерезидента со своего корреспондентского счета. В результате этой операции дебетуется расчетный счет импортера, кредитуется его аккредитивный счет, затем кредитуется корреспондентский счет в банке-нерезиденте и дебетуется аккредитивный. В разделе 1 отражаются только снижение остатка по корреспондентскому счету и увеличение - по аккредитивному:

 

                                                                              (тыс. долларов США)
Наименование
показателя
Остаток на
начало
периода
Изменение
активов в
результате
операций
Изменение
активов в
результате
переоценки
(гр. 5 -
гр. 1 -
гр. 2 -
гр. 4)
Прочие
изменения
активов
Остаток на
конец
периода
Проценты
(доходы по
участию в
капитале),
начисленные
в отчетном
периоде
  1 2 3 4 5 6
1A3. Остатки на
корреспондентских
счетах и депозиты до
востребования в
банках-нерезидентах
. . . -10,0 . . . . . . . . . . . .
1А4. Залоговые
депозиты и покрытия
по аккредитивам в
банках-нерезидентах
. . . 10,0 . . . . . . . . . . . .

 

В части иностранных пассивов (по строке 1П3) отражаются покрытия и залоговые депозиты по аккредитивам, открытым нерезидентами в отчитывающемся банке как для оплаты экспорта резидентов, так и по торговым операциям между нерезидентами.

Обязательства отчитывающегося банка перед резидентами-импортерами по покрытым аккредитивам не отражаются в разделе 1, так как они не являются иностранными обязательствами.

 

II.9.7. Срочные и сберегательные депозиты

 

Депозиты, которые предоставлены на срок и которые либо не могут быть изъяты досрочно (срочные депозиты), либо могут быть изъяты досрочно при удержании дебитором за это изъятие части начисленных по ним процентов (сберегательные депозиты).

Включаются депозиты, выраженные в массе драгоценных металлов.

Не включаются залоговые депозиты и депозиты до востребования, которые показываются по отдельным строкам. Также не включаются депозитные сертификаты, которые представляют собой обращающиеся финансовые инструменты и отражаются в разделе 1 по строкам для учета долговых ценных бумаг.

Различие между межбанковскими кредитами и депозитами разъясняется в пункте II.9.9 настоящего Порядка.

 

II.9.8. Ссуды

 

Средства, предоставленные кредитором на срок дебитору, непосредственно обратившемуся к кредитору за их получением, включая средства, истребованные по открытым кредитным линиям. При этом неиспользованный остаток по кредитной линии не включается, так как не является балансовым активом или обязательством отчитывающегося банка.

К данному виду инструментов относятся также:

синдицированные и консорциональные кредиты. Предоставленные нерезидентам синдицированные кредиты включаются в размере участия в них отчитывающегося банка. В соответствии с правилами отнесения обязательств к группе стран или отдельным странам обязательства по привлеченным синдицированным кредитам в размере доли каждого участника синдиката отражаются в отчете по той стране (или группе стран), резидентом которой он является;

ссуды, предоставленные нерезидентами и гарантированные резидентами, в том числе ссуды, гарантированные федеральными и местными органами власти, но не включаются ссуды, предоставленные резидентами за счет кредитов нерезидентов. Разница между этими двумя случаями состоит в том, что в первом из них ссудное соглашение с нерезидентом подписывается отчитывающимся банком, а во втором - другим резидентом;

 

Пример. В раздел 1 включаются ссуды ЕБРР (Европейского банка реконструкции и развития), предоставленные отчитывающемуся банку под гарантии Минфина России. Однако не включаются ссуды Минфина России, предоставленные отчитывающемуся банку, средства по которым были получены за счет кредитов ЕБРР.

овердрафты по корреспондентским и текущим счетам;

 

Пример. Остаток на корреспондентском счете в банке-нерезиденте на начало отчетного периода составлял 5 тыс. долларов США. В конце отчетного периода с этого счета был произведен платеж за услуги резидентам в размере 15 тыс. долларов США, в результате чего на счете образовался овердрафт в размере 10 тыс. долларов США, который не был погашен до конца отчетного периода.

 

                                                                              (тыс. долларов США)
Наименование
показателя
Остаток на
начало
периода
Изменение в
результате
операций
Изменение в
результате
переоценки
(гр. 5 -
гр. 1 -
гр. 2 -
гр. 4)
Прочие
изменения
Остаток на
конец
периода
Проценты
(доходы по
участию в
капитале),
начисленные
в отчетном
периоде
  1 2 3 4 5 6
1A3. Остатки на
корреспондентских
счетах и депозиты до
востребования в
банках-нерезидентах
5,0 -5,0* 0,0 0,0 0,0 0,0
1П5. Ссуды, привлеченные от нерезидентов (непросроченные)
1П5.1. Краткосрочные 0,0 10,0 0,0 0,0 10,0 0,0
__________________________

* Данная сумма является результатом отнесения в кредит корсчета суммы в 15 тыс. долларов США и отражения по дебету корсчета суммы 10 тыс. долларов США в корреспонденции со счетом по учету овердрафтных кредитов.

 

арендные обязательства по долгосрочным арендным контрактам (финансовая аренда (лизинг) в целях данного Отчета представляют собой обязательства по осуществлению платежей за арендуемые отчитывающимся банком у нерезидентов реальные активы (оборудование, недвижимость) при условии, что последний платеж и (или) возврат реальных активов осуществляется по прошествии 1 года и более со дня начала аренды;

средства на счетах по учету депозитов и иных размещенных средств, которые в соответствии с подпунктом II.9.9. настоящего Порядка обладают признаками кредитного соглашения, а также открытых по договорам займа ценных бумаг с нерезидентами, независимо от того, резидентом какой страны является эмитент данных ценных бумаг.

 

II.9.9. Различие между межбанковскими кредитами и депозитами

 

При разграничении межбанковских кредитов и депозитов не следует ориентироваться на названия соглашений.

Существует ряд признаков, которые являются достаточными для отнесения соглашений к кредитным. В частности, признаком межбанковского кредитного (ссудного) соглашения является то, что оно оформляется в письменной форме и особым образом регулирует права сторон в каждом конкретном случае. Признаком кредитного соглашения является также и то, что средства в соответствии с ним предоставляются по кредитной линии, за неиспользованный остаток по которой взимается комиссия.

Перечисленные признаки являются достаточными для отнесения соглашений к кредитным, но они не являются необходимыми.

Ниже представлены критерии для разграничения кредитных и депозитных межбанковских соглашений, которые заключаются по телефону (с телексным подтверждением) и регулируются соответствующими соглашениями или международными правилами.

 

Межбанковские депозиты Межбанковские кредиты
предоставляются по инициативе
банка-кредитора, который
соглашается на заранее объявленные
банком-дебитором условия
привлечения средств
предоставляются по инициативе
банка-дебитора, который обращается в
банк-кредитор за их получением
при размещении межбанковского
депозита дебитор косвенно взимает
с кредитора плату, выплачивая ему
проценты по более низкой
процентной ставке (например, по
ставке "прайм" минус фиксированная
маржа)
при размещении межбанковского
кредита кредитор косвенно взимает
плату с дебитора, требуя выплатить
проценты по более высокой процентной
ставке (например, по ставке "прайм"
плюс маржа, зависящая от кредитного
рейтинга дебитора)

 

Пример. После объявления отчитывающимся банком, что он принимает средства на срок 7 дней под 5 процентов годовых, банк-нерезидент N сообщает ему, что он хотел бы предоставить 100 000 тыс. долларов США на этих условиях. Однако для осуществления некоторого платежа отчитывающемуся банку необходимо дополнительно привлечь еще 50 тыс. долларов США. Он обращается в банк-нерезидент N с просьбой предоставить ему дополнительно 50 тыс. долларов США, например, также на срок 7 дней. Банк-нерезидент отвечает, что он готов предоставить эти средства под 7 процентов годовых. Отчитывающийся банк соглашается на эти условия.

 

                                                                              (тыс. долларов США)
Наименование
показателя
Остаток на
начало
периода
Изменение
пассивов в
результате
операций
Изменение
пассивов в
результате
переоценки
(гр. 5 -
гр. 1 -
гр. 2 -
гр. 4)
Прочие
изменения
пассивов
Остаток на
конец
периода
Проценты
(доходы по
участию в
капитале),
начисленные
в отчетном
периоде
  1 2 3 4 5 6
1П4. Срочные и сберегательные депозиты, привлеченные от нерезидентов (непросроченные)
1П4.1. Краткосрочные
(кроме депозитов до
востребования)
. . . 100,0 . . . . . . . . . . . .
1П5. Ссуды, привлеченные от нерезидентов (непросроченные)
1П5.1. Краткосрочные . . . 50,0 . . . . . . . . . . . .

 

Данные критерии, используемые для разграничения соглашений, заключаемых по телефону, приводятся только для целей составления Отчета. В случае возникновения трудностей при их практическом применении все заключаемые по телефону межбанковские соглашения о предоставлении средств на срок относятся к депозитам.

 

II.9.10. РЕПО

 

Соглашения о покупке (продаже) ценных бумаг с последующей обязательной продажей (покупкой) по цене, определяемой в момент покупки (продажи). Называются также договорами с обратной продажей.

РЕПО с контрагентом-нерезидентом считается иностранным активом (или обязательством) и отражается в разделе 1 вне зависимости от того, выпущены ли ценные бумаги, выступающие в качестве обеспечения по РЕПО, резидентами или нерезидентами.

По строкам для активов отражаются обратные РЕПО, то есть РЕПО, по которым отчитывающийся банк вначале покупает ценные бумаги, а затем продает. По строкам для обязательств отражаются прямые РЕПО, то есть РЕПО, по которым отчитывающийся банк вначале продает ценные бумаги, а затем их выкупает. Ценные бумаги нерезидентов, проданные по прямым операциям РЕПО (как нерезидентам, так и резидентам), продолжают включаться в состав иностранных активов отчитывающегося банка. Ценные бумаги резидентов, проданные по прямым операциям РЕПО (как нерезидентам, так и резидентам), не отражаются в разделе 1, но в части ценных бумаг в иностранной валюте отражаются по графам 2 и 3 в разделе 5.

Обратные РЕПО с нерезидентами учитываются в сумме средств, уплаченных за покупку ценных бумаг, включая накопленный процентный (купонный) доход. Разница между суммой средств, полученных при продаже ценных бумаг по второй части обратных РЕПО, и стоимостью, по которой обратные РЕПО учитываются в Отчете, трактуется как доход, полученный по операциям РЕПО, и отражается в графе 6 на дату продажи ценных бумаг.

Прямые РЕПО с нерезидентами учитываются в сумме средств, полученных от продажи ценных бумаг, включая накопленный процентный (купонный) доход, но не в сумме средств, подлежащих выплате при последующем выкупе этих ценных бумаг и учитываемых на внебалансовых счетах отчитывающегося банка. Разница между суммой средств, уплаченных при выкупе ценных бумаг по второй части прямых РЕПО, и стоимостью, по которой прямые РЕПО учитываются в Отчете, трактуется как доход, выплаченный по операциям РЕПО, и отражается в графе 6 на дату выкупа ценных бумаг.

Выделяются отдельно:

РЕПО с нерезидентами с ценными бумагами резидентов, кроме облигаций внутреннего государственного валютного облигационного займа (ОВГВЗ Минфина России) и облигаций государственного валютного облигационного займа 1999 года (ОГВЗ 1999 года);

РЕПО с нерезидентами с ОВГВЗ Минфина России и облигациями государственного валютного облигационного займа 1999 года (ОГВЗ 1999 года);

а также РЕПО с нерезидентами с ценными бумагами нерезидентов.

 

Пример 1. Отчитывающийся банк осуществляет два обратных РЕПО с нерезидентами. По первой сделке приобретаются казначейские векселя США за 100 тыс. долларов США, а по второй - ОВГВЗ Минфина России за 80 тыс. долларов США. Кроме того, отчитывающийся банк осуществляет два прямых РЕПО с нерезидентами. По первой сделке продаются (краткосрочные) казначейские векселя США за 120 тыс. долларов США, балансовая стоимость которых составляет 119 тыс. долларов США. По второй сделке продаются ОВГВЗ Минфина России за 70 тыс. долларов США, балансовая стоимость которых составляет 69 тыс. долларов США. В результате этих операций остаток на корреспондентском счете отчитывающегося банка в банке-нерезиденте увеличивается на 10 тыс. долларов США.

 

                                                                             (тыс. долларов США)
Наименование
показателя
Остаток на
начало
периода
Изменение в
результате
операций
Изменение в
результате
переоценки
(гр. 5 -
гр. 1 -
гр. 2 -
гр. 4)
Прочие
изменения
Остаток на
конец
периода
Проценты
(доходы по
участию в
капитале),
начисленные
в отчетном
периоде
  1 2 3 4 5 6
1A3. Остатки на
корреспондентских
счетах и депозиты до
востребования в
банках-нерезидентах
0,0 10,0 0,0 0,0 10,0 0,0
1А7. Обратные РЕПО с нерезидентами
1А7.2. С ОВГВЗ Минфина
России и ОГВЗ 1999
года
0,0 80,0 0,0 0,0 80,0 0,0
1А7.5. С ценными
бумагами нерезидентов
0,0 100,0 0,0 0,0 100,0 0,0
1А8. Долговые ценные бумаги (непросроченные), эмитированные нерезидентами
1А8.1. Краткосрочные 119,0 0,0 0,0 0,0 119,0 0,0
1П6. Прямые РЕПО с нерезидентами
1П6.2. С ОВГВЗ Минфина
России и ОГВЗ 1999
года
0,0 70,0 0,0 0,0 70,0 0,0
1П6.5. С ценными
бумагами нерезидентов
0,0 120,0 0,0 0,0 120,0 0,0

 

Таким образом, ценные бумаги нерезидентов, проданные по операциям РЕПО, продолжают включаться в состав иностранных активов отчитывающегося банка, а ОВГВЗ Минфина России, проданные по операциям РЕПО нерезидентам не отражаются в разделе 1, так как они выпущены резидентом и поэтому не являются иностранными активами.

 

Пример 2. В отчетном периоде по второй части операции РЕПО типа "покупка с последующей продажей", осуществленной с нерезидентом, за 102 тыс. долларов США были проданы ОВГВЗ Минфина России, первоначально купленные за 100 тыс. долларов США в предыдущем периоде. Со дня покупки ОВГВЗ Минфина России до дня их продажи отчитывающийся банк не получал купонных платежей по ОВГВЗ Минфина России.

 

Наименование
показателя
Остаток на
начало
периода
Изменение
в результате
операций
Изменение
в
результате
переоценки
(гр. 5 -
гр. 1 -
гр. 2 -
гр. 4)
Прочие
изменения
Остаток на
конец
периода
Проценты
(доходы по
участию в
капитале),
начислен-
ные в
отчетном
периоде
  1 2 3 4 5 6
1A3. Остатки на
корреспондентских
счетах и депозиты до
востребования в
банках-нерезидентах
0,0 102,0 0,0 0,0 102,0 0,0
1А7 Обратные РЕПО с нерезидентами
1А7.2. С ОВГВЗ Минфина
России и ОГВЗ 1999
года
100,0 -100,0 0,0 0,0 0,0 2,0

 

II.9.11. Долговые ценные бумаги

 

Обращающиеся долговые финансовые инструменты, приносящие процентный доход, например, купонные облигации (в частности, еврооблигации), облигации с нулевым купоном, бессрочные облигации (по которым выплачиваются только купонные платежи), векселя (в том числе еврокоммерческие векселя), депозитные сертификаты, банковские акцепты, коммерческие ценные бумаги. Кроме упомянутых выше бессрочных облигаций, долговые ценные бумаги имеют срок погашения. Не включаются обязательства с истекшим сроком обращения (непросроченные обязательства с истекшим сроком обращения отражаются по строкам для учета прочих краткосрочных обязательств, а просроченные - по строкам для учета просроченной задолженности).

Что касается долговых ценных бумаг, участвующих в операциях РЕПО, то по строкам для активов включаются долговые ценные бумаги, выпущенные нерезидентами и проданные нерезидентам и резидентам по операциям РЕПО, но не включаются выпущенные нерезидентами долговые ценные бумаги, купленные по операциям РЕПО у нерезидентов и резидентов.

Операции по договорам займа ценных бумаг и мены ценных бумаг, эмитированных нерезидентами, в Отчете отражаются так же, как операции по обычным соглашениям по купле (продаже) бумаг.

Ценные бумаги отражаются по графам 1 и 5 раздела 1, а также по графе 1 раздела 5 с использованием тех методов оценки стоимости, которые применяются для их учета в отчитывающемся банке:

по рыночной стоимости;

по цене приобретения;

по номинальной стоимости.

При наличии информации о рыночной стоимости ценных бумаг следует указывать именно ее, а не другие альтернативные оценки.

Рыночная стоимость ценных бумаг, котируемых на биржевом рынке, для целей данного Отчета может быть рассчитана на основе рыночной цены, определяемой в соответствии с нормативным актом федерального органа исполнительной власти по рынку ценных бумаг об утверждении порядка расчета рыночной цены эмиссионных ценных бумаг, допущенных к обращению на фондовой бирже или через организатора торговли на рынке ценных бумаг, и установлении предельной границы колебаний рыночной цены.

Для расчета рыночной стоимости некотируемых на биржевом рынке долгосрочных и краткосрочных ценных бумаг используется расчетная текущая стоимость ценной бумаги:

 

                    C
           n         i
     P = Сумма --------------,
          i=1        t/365
                      i
               (1 + y)

 

     где

 

     n  - количество предстоящих платежей процентов и основного долга;
     C  - размер (одного) платежа;
      i
     t  - количество дней начиная с отчетной даты и до погашения;
      i
     у  - эффективная доходность к погашению, в долях.

 

Изменения, возникающие в результате переоценки ценных бумаг, учитываемых по рыночной стоимости, отражаются в графе 3 раздела 1.

При этом затраты по оплате услуг, связанные с приобретением ценных бумаг, не включаются в остатки и операции с ценными бумагами.

В целях составления данного Отчета:

еврооблигации и другие долговые ценные бумаги, эмитированные находящимися за пределами территории Российской Федерации организациями, созданными российскими резидентами, а также банками-нерезидентами с целью кредитования указанных резидентов, отражаются по строкам для учета иностранных активов как выпущенные нерезидентами;

по строкам для учета иностранных обязательств включаются только долговые ценные бумаги, выпущенные отчитывающимся банком (и находящиеся в собственности нерезидентов).

 

Пример. В течение отчетного периода (период Б) нерезиденты приобрели выпущенных отчитывающимся банком краткосрочных ценных бумаг на 100 тыс. долларов США у резидентов, которые приобрели таких ценных бумаг при их первичной эмиссии отчитывающимся банком в предыдущем отчетном периоде (период А) всего на 150 тыс. долларов США.

 

                                                                              (тыс. долларов США)
Наименование
показателя
Остаток на
начало
периода
Изменение
пассивов в
результате
операций
Изменение
пассивов в
результате
переоценки
(гр. 5 -
гр. 1 -
гр. 2 -
гр. 4)
Прочие
изменения
Остаток на
конец
периода
Проценты
(доходы по
участию в
капитале),
начислен-
ные в
отчетном
периоде
  1 2 3 4 5 6
Отчетный период А (в этом периоде держателями ценных бумаг банка были только резиденты)
1П7. Долговые ценные бумаги, выпущенные отчитывающимся банком (непросроченные) и приобретенные
нерезидентами
1П7.1. Краткосрочные 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0
Отчетный период Б (в этом периоде нерезиденты приобрели ценные бумаги банка у резидентов)
1П7. Долговые ценные бумаги, выпущенные отчитывающимся банком (непросроченные) и приобретенные
нерезидентами
1П7.1. Краткосрочные 0,0 100,0 0,0 0,0 100,0 0,0

 

II.9.11.1. Отражение операций с бескупонными ценными бумагами

 

В этом подпункте приведены правила отражения в Отчете ценных бумаг, представляющих собой обращающиеся права на получение одной фиксированной суммы средств (номинала или основной суммы и процентов) на определенную дату в будущем. К таким ценным бумагам относятся документарные векселя, депозитные сертификаты, государственные и частные бескупонные облигации, включая выпущенные в электронной форме. Особенностью бескупонных ценных бумаг (кроме депозитных сертификатов) является то, что они приобретаются и продаются с дисконтом.

Операция по приобретению бескупонных ценных бумаг, выпущенных нерезидентами, оценивается по стоимости приобретения, в которую не включаются затраты по оплате услуг, связанные с приобретением ценных бумаг.

Если стоимость продажи бескупонных ценных бумаг выше стоимости их приобретения, операция по продаже таких ценных бумаг оценивается в Отчете (и отражается в графе 2) по стоимости приобретения. При этом разница между стоимостью продажи и стоимостью приобретения отражается в графе 6 как начисленные проценты. Если же стоимость продажи этих ценных бумаг ниже стоимости их приобретения, то операция по продаже оценивается по стоимости продажи, а разница между стоимостью продажи и стоимостью приобретения рассматривается как убыток от отрицательной переоценки ценных бумаг и отражается в графе 3.

 

Пример. Краткосрочные векселя казначейства США номиналом 10 тыс. долларов США приобретаются отчитывающимся банком за 8 тыс. долларов США. Затем часть этих векселей номиналом 5 тыс. долларов США продается за 4,5 тыс. долларов США, а часть векселей номиналом 2 тыс. долларов США продается за 1 тыс. долларов США.

 

                                                                              (тыс. долларов США)
Наименование
показателя
Остаток на
начало
периода
Изменение
активов в
результате
операций
Изменение
активов в
результате
переоценки
(гр. 5 -
гр. 1 -
гр. 2 -
гр. 4)
Прочие
изменения
активов
Остаток на
конец
периода
Проценты
(доходы по
участию в
капитале),
начисленные
в отчетном
периоде
  1 2 3 4 5 6
1А8. Долговые ценные бумаги (непросроченные), эмитированные нерезидентами
1А8.1. Краткосрочные 0,0 3,0 -0,6 0,0 2,4 0,5
Объяснение 0,0 8 - 4 - 1 2,4 - 0 - 3
- 0
0 8 х (3/10) 4,5 - 4

 

Изменения в результате переоценки в сумме -0,6 тыс. долларов США отражают тот факт, что облигации номиналом 2 тыс. долларов США, купленные за 1,6 тыс. долларов США, были перепроданы за 1 тыс. долларов США.

 

Приобретение и продажа нерезидентами векселей, выпущенных отчитывающимся банком, оценивается по тем же правилам, что приобретение отчитывающимся банком векселей, выпущенных нерезидентами. Это, в частности, означает, что продажа нерезидентам векселей, выпущенных отчитывающимся банком (а также накопленная задолженность по ним перед нерезидентами) оценивается не по номиналу, а исходя из размера фактически полученных от их продажи (размещения) денежных средств.

 

II.9.11.2. Отражение операций с ценными бумагами типа купонных облигаций

 

В данном пункте рассматриваются правила отражения ценных бумаг, представляющих собой обращающееся право на получение фиксированной суммы средств (номинала, а также в некоторых случаях процентного платежа) на одну определенную дату в будущем, а также сумм средств (купонов), причитающихся на ряд определенных дат в будущем. Такие ценные бумаги могут приобретаться и продаваться с дисконтом или премией и обычно называются купонными облигациями.

Операция по приобретению купонных облигаций, выпущенных нерезидентами, оценивается (и отражается в графе 2) по стоимости приобретения, включая оплату части купона предыдущему владельцу, но не включая затраты по оплате услуг, связанные с приобретением ценных бумаг. Оплата купона предыдущему владельцу показывается в графе 2 вместе с оплатой корпуса облигации и в том случае, если в бухгалтерском учете она показывается по отдельному счету. Соответственно в графах 1 и 5 облигации показываются в оценке, включающей стоимость части купона, оплаченной предыдущему владельцу.

До особых указаний Банка России при условии, что стоимость продажи бескупонных ценных бумаг (без учета продажи накопленного купона) выше стоимости их приобретения, операция по продаже таких ценных бумаг оценивается в Отчете (и отражается в графе 2) по стоимости приобретения. При этом разница между стоимостью продажи и стоимостью приобретения отражается в графе 6 как начисленные проценты. Если же стоимость продажи этих ценных бумаг (без учета продажи накопленного купона) ниже стоимости их приобретения, то операция по продаже оценивается по стоимости продажи, а разница между стоимостью продажи и стоимостью приобретения рассматривается как убыток от отрицательной переоценки ценных бумаг и отражается в графе 3.

Операция по выплате купона эмитентом или его продаже следующему владельцу рассматривается как платеж, состоящий из погашения части этого купона, оплаченной предыдущему владельцу (что отражается в графе 2), и выплаты процентного дохода (что отражается в графе 6).

 

Пример. Облигации казначейства США с первоначальным сроком погашения 2 года и номиналом 10 тыс. долларов США приобретаются отчитывающимся банком по цене 11 тыс. долларов США. Кроме этого, отчитывающийся банк выплачивает предыдущему владельцу облигации 1 тыс. долларов США за приобретение купона.

Затем часть облигаций номиналом 5 тыс. долларов США продается за 6 тыс. долларов США (без учета оплаты накопленного купона) (стоимость приобретения проданных бумаг равна (11) х (5/10) = 5,5 тыс. долларов США), поступления от продажи накопленного купона составили, допустим, 0,75 тыс. долларов США (стоимость приобретения этого купона у предыдущего владельца составила 1 х (5/10) = 0,5 тыс. долларов США).

После этого эмитент выплачивает отчитывающемуся банку купон в размере 1 тыс. долларов США по оставшимся ценным бумагам номиналом 5 тыс. долларов США (стоимость приобретения части этого купона составила 1 х (5/10) = 0,5 тыс. долларов США).

Наконец, часть облигаций номиналом 2 тыс. долларов США продаются за 1,5 тыс. долларов США (без учета оплаты накопленного купона) (стоимость приобретения проданных бумаг равна (11) х (2/10) = 2,2 тыс. долларов США), поступления от продажи накопленного купона составили 0,2 тыс. долларов США (отчитывающийся банк выступал держателем облигаций с начала купонного периода).

 

                                                                              (тыс. долларов США)
Наименование
показателя
Остаток на
начало
периода
Изменение
активов в
результате
операций
Изменение
активов в
результате
переоценки
(гр. 5 -
гр. 1 -
гр. 2 -
гр. 4)
Прочие
изменения
активов
Остаток на
конец
периода
Проценты
(доходы по
участию в
капитале),
начисленные
в отчетном
периоде
  1 2 3 4 5 6
1А8. Долговые ценные бумаги (непросроченные), эмитированные нерезидентами
1А8.2. Долгосрочные 0,0 4,0 -0,7 0,0 3,3 1,5
Объяснение
Наименование
показателя
Остаток на
начало
операции
Изменения
активов в
результате
операций
Изменения
активов в
результате
переоценки
(гр. 5 -
гр. 1 -
гр. 2 -
гр. 4)
Прочие
изменения
активов
Остаток на
конец
операции
Проценты
(доходы по
участию в
капитале),
начисленные
в отчетном
периоде
Приобретение 0 11 + 1 0 0 12 0
Продажа облигации
номиналом 5 тыс.
12 -5,5 0 0 6,5 6-5,5
Продажа накопленного
купона по облигации
номиналом 5 тыс.
6,5 -0,5     6 0,75-0,5
Выплата купона 6 -0,5 0 0 5,5 1-0,5
Продажа облигации
номиналом 2 тыс.
5,5 -1,5 -0,7 0 3,3 0
Продажа накопленного
купона по облигации
номиналом 2 тыс.
3,3 0,0 0 0 3,3
(= 11 x
3/10)
0,2

 

Изменения в результате переоценки в сумме -0,7 тыс. долларов США отражают тот факт, что облигации номиналом 2 тыс. долларов США, купленные за 2,2 тыс. долларов США, были перепроданы за 1,5 тыс. долларов США.

 

Приобретение и продажа нерезидентами купонных облигаций, выпущенных отчитывающимся банком, оценивается по тем же правилам, что приобретение отчитывающимся банком облигаций, выпущенных нерезидентами. Это, в частности, означает, что продажа нерезидентам купонных облигаций, выпущенных отчитывающимся банком (а также накопленная задолженность по ним перед нерезидентами), оценивается не по номиналу, а исходя из размера фактически полученных от их продажи (размещения) денежных средств, включая накопленный купонный доход.

 

II.9.12. Участие в капитале

 

Право на долю в активах банка или иной организации, остающихся после удовлетворения требований всех их кредиторов.

По строке для активов включаются обыкновенные и привилегированные акции, выпущенные нерезидентами и приобретенные отчитывающимся банком, в том числе по договорам займа, исключая акции, приобретенные по обратным РЕПО, но включая акции, проданные по прямым РЕПО. Здесь учитываются акции нерезидентов, на которые выпущены депозитарные расписки (в частности, американские депозитарные расписки), а также паи, доли в имуществе нерезидентов, принадлежащие отчитывающемуся банку.

Участием в капитале нерезидентов считается также участие в капитале находящихся на территориях иностранных государств дочерних банков и отделений (юридических лиц) отчитывающегося банка, так как они в соответствии с пунктом I.9.1 настоящего Порядка считаются нерезидентами.

Участие отчитывающегося банка в капитале нерезидентов оценивается по рыночной стоимости.

Оценочная рыночная стоимость некотируемых на биржевом рынке ценных бумаг, обеспечивающих участие в капитале, может быть определена на основе следующих методов:

по стоимости чистых активов эмитента. Стоимость чистых активов равна стоимости активов (включая нематериальные активы) за вычетом стоимости обязательств и оплаченного капитала в виде акций, не дающих владельцам права голоса. Стоимость активов и обязательств рассчитывается в текущих ценах, а не в ценах их приобретения (первоначальных ценах);

по стоимости, установленной органами управления эмитента;

по цене последней сделки с данными ценными бумагами при условии, что со дня ее проведения и до отчетной даты не произошло существенных изменений экономических условий.

По строке для пассивов включаются обыкновенные и привилегированные акции, выпущенные отчитывающимся банком и приобретенные нерезидентами, в том числе по договорам займа, исключая акции, приобретенные по обратным РЕПО, и, напротив, включая акции, проданные по прямым РЕПО. Здесь учитываются акции отчитывающегося банка, на которые выпущены депозитарные расписки (в частности, американские депозитарные расписки), а также паи и доли в капитале отчитывающегося банка, принадлежащие нерезидентам.

Участие нерезидентов в капитале отчитывающегося банка оценивается по состоянию на начало и конец отчетного периода по рыночной стоимости путем умножения количества ценных бумаг, принадлежащих нерезидентам, на рыночную цену 1 акции, определяемую в соответствии с нормативным актом федерального органа исполнительной власти по рынку ценных бумаг об утверждении порядка расчета рыночной цены эмиссионных ценных бумаг, допущенных к обращению на фондовой бирже или через организатора торговли на рынке ценных бумаг.

Если акции отчитывающегося банка не котируются на биржевом рынке, то участие нерезидентов в его капитале по состоянию на начало и конец отчетного периода оценивается путем умножения доли нерезидентов в оплаченном уставном капитале на величину собственных средств отчитывающегося банка по состоянию на начало и конец отчетного периода соответственно. При определении размера собственных средств необходимо руководствоваться Положением Банка России от 10 февраля 2003 года N 215-П "О методике определения собственных средств (капитала) кредитной организации", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 17 марта 2003 года N 4269 ("Вестник Банка России" от 20 марта 2003 года N 15).

Если значение, полученное по этой методике, отрицательное, то отчитывающийся банк должен использовать в качестве оценки собственных средств нулевое значение.

Указанное правило оценки накопленного участия нерезидентов в капитале отчитывающегося банка отражается в виде следующей формулы:

 

             Fs(t)
     Es(t) = ----- x K(t),
             F(t)

 

     где

 

     Es(t) - оценка   накопленного    участия  нерезидентов  в  капитале
             отчитывающегося банка на дату t;
     Fs(t) - номинал акций или паев, которые    на   дату t  принадлежат
             нерезидентам;
     F(t)  - общий номинал   акций  и  паев (то есть оплаченный уставный
             капитал) на дату t;
     К(t)  - собственные средства отчитывающегося банка на дату t.

 

Если операции с акциями и паями отчитывающегося банка произвел сам отчитывающийся банк, то в графе 2 отражается фактическая сумма средств от размещения, продажи (выкупа) участия.

Если операцию с котируемыми акциями отчитывающегося банка нерезиденты произвели с резидентами на вторичном рынке без участия отчитывающегося банка, то такая операция оценивается путем умножения количества акций, проданных или приобретенных нерезидентами на рыночную цену 1 акции на дату этой операции.

Если такого рода операции произведены с некотируемыми акциями и паями отчитывающегося банка (что видно из данных реестра акционеров), то они оцениваются путем умножения доли, которую составляло приобретенное или проданное в данной операции участие нерезидента в оплаченном уставном капитале, на величину собственных средств отчитывающегося банка на дату этой операции (или средний размер собственных средств за отчетный период).

Указанное правило оценки операций с участием в капитале отчитывающегося банка, совершенных на некоторую дату, без участия отчитывающегося банка отражается в виде следующей формулы:

 

             Fo(t)
     Eo(t) = ----- x K,
             F(t)

 

     где

 

     Eo(t) - оценки операций с участием в капитале, совершенных на  дату
             t без участия отчитывающегося банка;
     Fo(t) - номинал   акций   или   паев,  которые    были  приобретены
             нерезидентами без участия  отчитывающегося банка на дату t,
             за вычетом номинала акций или  паев, которые  были  проданы
             нерезидентами без участия  отчитывающегося банка на дату t;
     F(t)  - общий   номинал   акций и паев (то есть оплаченный уставный
             капитал) t;
     К     - собственные   средства  отчитывающегося банка на дату t или
             средний размер собственных средств отчитывающегося банка за
             отчетный период.

 

Если изменения оценки участия в капитале, как нерезидентов (в части иностранных активов), так и отчитывающегося банка (в части иностранных пассивов), произошли не за счет отражаемых в графе 2 операций с акциями, паями, которые совершаются на первичном или вторичном рынке, и не за счет капитализации нераспределенной прибыли путем дополнительного выпуска акций, то такие изменения отражаются в графе 3 как изменения участия в капитале в результате переоценки.

 

Пример. Акции отчитывающегося банка номиналом 100 тыс. рублей приобретаются нерезидентом при первичной эмиссии за 120 тыс. рублей. Официальный курс доллара США по отношению к рублю, установленный Банком России, на дату приобретения составил 30 рублей за доллар, то есть эквивалент в долларах США стоимости приобретения акций составил 120/30 = 4 тыс. долларов США. Официальный курс доллара США по отношению к рублю, установленный Банком России, не изменился до конца отчетного периода. Эквивалент в долларах США участия нерезидентов в капитале отчитывающегося банка по состоянию на конец отчетного периода, рассчитанный в соответствии с настоящим Порядком, составил 3,8 тыс. долларов США.

Изменения долларового эквивалента указанного участия произошли вследствие изменения размера собственных средств отчитывающегося банка.

 

                                                                              (тыс. долларов США)
Наименование
показателя
Остаток на
начало
периода
Изменение
пассивов в
результате
операций
Изменение
пассивов в
результате
переоценки
(гр. 5 -
гр. 1 -
гр. 2 -
гр. 4)
Прочие
изменения
пассивов
Остаток на
конец
периода
Проценты
(доходы по
участию в
капитале),
начисленные
в отчетном
периоде
  1 2 3 4 5 6
1П8. Участие (акции,
паи) нерезидентов в
капитале
отчитывающегося банка
0,0 4,0 -0,2 0,0 3,8 0,0

 

II.9.13. Недвижимое имущество филиалов и представительств на территориях иностранных государств

 

Приобретение и долгосрочная аренда зданий, сооружений, земли и другого недвижимого имущества на территориях иностранных государств для обеспечения деятельности филиалов и представительств (не являющихся самостоятельными юридическими лицами) отчитывающегося банка. Указанные активы отражаются по строке 1А10.

 

II.9.14. Просроченная задолженность

 

Обязательства, которые не были погашены в срок, предусмотренный первоначальным соглашением, и которые не переоформлены в новую задолженность (то есть задолженность с новыми условиями погашения).

Кроме просроченной задолженности по ссудам, прочая просроченная задолженность включает:

просроченную задолженность по векселям и депозитам;

суммы, не взысканные с нерезидентов по их гарантиям (активы отчитывающегося банка), а также суммы, не перечисленные нерезидентам по гарантиям, выданным отчитывающимся банком (обязательства отчитывающегося банка), например, неисполненные непокрытые безотзывные аккредитивы;

остатки на блокированных счетах, расчеты по которым приостановлены из-за неплатежеспособности дебитора;

неисполненные обязательства перед нерезидентами по срочным сделкам, а также неисполненные обязательства нерезидентов перед отчитывающимся банком по срочным сделкам;

прочую просроченную задолженность.

Также включаются обязательства, не выплаченные в срок по причине введения органами государственного управления одностороннего моратория на погашение внешнего долга (если кредитор не дал согласия на их отсрочку), даже если такие обязательства не отражаются на счетах для учета просроченной задолженности.

Просроченные обязательства по беспоставочным (индексным) форвардным операциям оцениваются в размере чистой суммы непоставленных активов или денежных средств, но не в размере номинальной суммы обязательств, на основе которой была определена чистая сумма непоставленных активов.

В то же время просроченные обязательства по поставочным форвардным операциям оцениваются в размере номинальной суммы обязательств.

Если поставочный форвардный контракт не был исполнен по вине отчитывающегося банка, то встречное требование к нерезиденту по этому форвардному контракту не является просроченной задолженностью нерезидента, поскольку оно не было выплачено в срок не по вине последнего, и должно отражаться по строке для учета прочих требований к нерезидентам. Аналогично если поставочный форвардный контракт не был исполнен по вине нерезидента, то встречное обязательство перед нерезидентом по этому форвардному контракту не является просроченной задолженностью отчитывающегося банка и должно отражаться по строке для учета прочих обязательств перед нерезидентами.

 

Пример. В течение отчетного периода было просрочено погашение основного долга в сумме 10 тыс. долларов США и проценты в сумме 1 тыс. долларов США по долгосрочной ссуде, привлеченной от банка-нерезидента, а также исполнение поставочного форвардного контракта на продажу 20 тыс. долларов США за 580 тыс. российских рублей и индексного форвардного контракта, по которому нерезиденту должно было быть выплачено 2 тыс. долларов США. Официальный курс доллара США по отношению к рублю, установленный Банком России, в течение всего периода был равен 30 рублям за доллар.

 

                                                                               (тыс. долларах США)
Наименование
показателя
Остаток на
начало
периода
Изменение
пассивов в
результате
операций
Изменение
пассивов в
результате
переоценки
(гр. 5 -
гр. 1 -
гр. 2 -
гр. 4)
Прочие
изменения
пассивов
Остаток на
конец
периода
Проценты
(доходы по
участию в
капитале),
начисленные
в отчетном
периоде
  1 2 3 4 5 6
1П5. Ссуды, привлеченные от нерезидентов (непросроченные)
1П5.2. Долгосрочные 10,0 -10,0 0,0 0,0 0,0 1,0
1П9. Просроченная задолженность перед нерезидентами (обязательства отчитывающегося банка)
1П9.1. Не погашенный в
срок основной долг
0,0 32,0
(= 10 + 20 +
2)
0,0 0,0 32,0 0,0
1П9.2. Не погашенные в
срок проценты
0,0 1,0 0,0 0,0 1,0 0,0
1А50. Прочие требования к нерезидентам
1А50.1. Краткосрочные 0,0 19,3 (=580/
30)
0,0 0,0 19,3 0,0

 

Если начисленные в отчетном периоде проценты по непросроченной задолженности были в этом же периоде просрочены, то они вначале должны быть показаны в графе 6 как начисленные по той строке, по которой была отражена эта задолженность, а затем как увеличение просроченной задолженности в графе 2 по строке для учета задолженности по просроченным процентам.

 

Пример. В течение отчетного периода было просрочено погашение процентов в сумме 1 тыс. долларов США по долгосрочной ссуде в 10 тыс. долларов США, привлеченной от банка-нерезидента, которая должна быть погашена только в следующем отчетном периоде.

 

                                                                              (тыс. долларов США)
Наименование
показателя
Остаток на
начало
периода
Изменение
пассивов в
результате
операций
Изменение
пассивов в
результате
переоценки
(гр. 5 -
гр. 1 -
гр. 2 -
гр. 4)
Прочие
изменения
пассивов
Остаток на
конец
периода
Проценты
(доходы по
участию в
капитале),
начисленные
в отчетном
периоде
  1 2 3 4 5 6
1П5. Ссуды, привлеченные от нерезидентов (непросроченные)
1П5.2. Долгосрочные 10,0 0,0 0,0 0,0 10,0 1,0
1П9. Просроченная задолженность перед нерезидентами (обязательства отчитывающегося банка)
1П9.2. Не погашенные в
срок проценты
0,0 1,0 0,0 0,0 1,0 0,0

 

II.9.15. Прочие активы и обязательства

 

Непросроченные требования и обязательства, возникающие в процессе расчетов, включая остатки по счетам незавершенных расчетов. Кроме того, непросроченные требования и обязательства по конверсионным, хозяйственным операциям, непросроченные обязательства с истекшим сроком обращения (такие обязательства считаются краткосрочными), требования и обязательства по непросроченным невыплаченным процентам, если последние не отражены по другим строкам, и другие.

По строке для обязательств также включаются платежные документы, выпущенные отчитывающимся банком и приобретенные нерезидентами.

 

III. Раздел 2 "Отдельные иностранные активы и обязательства отчитывающегося банка в разбивке по секторам кредиторов и дебиторов"

 

III.1. Общая характеристика раздела 2

 

В разделе 2 отражаются отдельные иностранные активы и обязательства отчитывающегося банка в разбивке по секторам кредиторов и дебиторов по состоянию на начало и конец отчетного периода. Эти данные представляют собой расшифровку соответствующих данных из граф 1 и 5 раздела 1. Полное соответствие между данными разделов 1 и 2 приведено в пункте VIII.2 настоящего Порядка.

 

IV. Раздел 3 "Движение прямых иностранных инвестиций"

 

 IV.1. Общая характеристика раздела 3                                    
 IV.2. Прямые инвестиции                                                 
 IV.3. Голосующее и неголосующее участие в капитале                      
 IV.4. Общие правила заполнения раздела 3                                
 IV.5. Особенности отражения прочих изменений активов и  обязательств  в 
 IV.6. Строки раздела 3 для учета долговых финансовых инструментов       
 IV.7. Субординированные кредиты                                         
 IV.8. Часть начисленного в отчетном  периоде  чистого  дохода  (до  его 
 IV.9. Часть начисленного в отчетном  периоде  чистого  дохода  (до  его 

IV.1. Общая характеристика раздела 3

 

В разделе 3 отражаются составляющие прямые иностранные инвестиции активы и обязательства по состоянию на начало и конец отчетного периода и их движение в течение этого периода.

 

IV.2. Прямые инвестиции

 

Прямые иностранные инвестиции отчитывающегося банка представляют собой сумму участия в капитале нерезидентов и требований к ним при условии, что указанное участие обеспечивает не менее 10 процентов голосов в управлении. Аналогичным образом рассматриваются прямые иностранные инвестиции в отчитывающийся банк.

Все активы и обязательства, которые были отражены в разделе 3, должны быть также отражены по соответствующим строкам раздела 1. Взаимосвязь между показателями разделов 1 и 3 приведена в пункте VIII.4 настоящего Порядка.

В этом разделе отражаются отдельные активы из раздела 1, которые представляли собой требования к нерезидентам, в капитале которых по состоянию на начало и (или) конец отчетного периода отчитывающийся банк обладал участием, обеспечивавшим ему не менее 10 процентов голосов в управлении. Аналогично здесь отражаются только те обязательства из раздела 1, которые представляли собой обязательства по отношению к нерезидентам, каждый из которых по состоянию на начало и (или) конец отчетного периода обладал участием в капитале отчитывающегося банка, обеспечивавшим ему не менее 10 процентов голосов в управлении.

 

IV.3. Голосующее и неголосующее участие в капитале

 

Голосующим участием является, как правило, участие в форме обыкновенных акций и в некоторых случаях - участие в форме привилегированных акций. За некоторыми исключениями неголосующим участием является участие в форме привилегированных акций.

 

IV.4. Общие правила заполнения раздела 3

 

Структура и все общие принципы, касающиеся заполнения данного раздела (порядок пересчета остатков и оборотов в доллары США, правила отражения участия в капитале и других финансовых инструментов), полностью совпадают со структурой и общими принципами заполнения раздела 1. Как и в разделе 1, по каждой строке раздела 3 должно выполняться соотношение: графа 1 + графа 2 + графа 3 + графа 4 = графа 5.

 

Пример. На начало отчетного периода отчитывающийся банк владел 11 процентами обыкновенных акций банка-нерезидента стоимостью 120 тыс. долларов США и 3 процентами привилегированных акций стоимостью 30 тыс. долларов США. Кроме того, на начало отчетного периода отчитывающийся банк владел 9 процентами обыкновенных акций фирмы-нерезидента стоимостью 50 тыс. долларов США и 3 процентами привилегированных акций стоимостью 15 тыс. долларов США.

 

                                                                              (тыс. долларов США)
Наименование
показателя
Остаток на
начало
периода
Изменение
активов в
результате
операций
Изменение
активов в
результате
переоценки
(гр. 5 -
гр. 1 -
гр. 2 -
гр. 4)
Прочие
изменения
активов
Остаток на
конец
периода
Проценты
(доходы по
участию в
капитале),
начисленные
в отчетном
периоде
  1 2 3 4 5 6
в разделе 1
1А9. Участие (акции,
паи) в капитале
нерезидентов
215,0 . . . . . . . . . . . . . . .
в разделе 3
3А1. Требования к банкам-нерезидентам
3А1.1. Участие в
капитале
150,0 . . . . . . . . . . . . . . .
3А2. Требования к прочим юридическим лицам-нерезидентам
3А2.1. Участие в
капитале
0,0 . . . . . . . . . . . . . . .

 

Участие в капитале юридических лиц-нерезидентов не является прямыми иностранными инвестициями, так как отчитывающийся банк владел только 9 процентами голосов в их управлении, хотя, возможно, с учетом привилегированных акций доля отчитывающегося банка в капитале юридических лиц-нерезидентов была больше 10 процентов.

 

IV.5. Особенности отражения прочих изменений активов и обязательств в разделе 3

 

При отражении в графе 4 данного раздела прочих изменений в объеме активов (обязательств) существуют некоторые особенности. В частности, в данной графе отражаются не только те изменения, которые указаны в порядке заполнения граф раздела 1, но и изменения, связанные с ростом прямых инвестиций в результате изменения количества голосов с величины меньшей, чем 10 процентов, до величины большей, чем 10 процентов, и наоборот.

Приобретение участия, которое приводит к увеличению прав голосования с величины меньшей, чем 10 процентов, до величины большей, чем 10 процентов, отражается следующим образом:

по строке для учета участия в капитале в графе 4 данного раздела показывается рост участия в результате изменения его классификации (переход в категорию прямых инвестиций), по этой же строке в графе 2 показывается сумма приобретения.

 

Пример. На начало отчетного периода отчитывающийся банк владел 6 процентами голосующих акций банка-нерезидента стоимостью 120 тыс. долларов США, в течение отчетного периода отчитывающимся банком были приобретены акции этого нерезидента на сумму 180 тыс. долларов США, что привело к увеличению прав голосования до 15 процентов.

 

                                                                              (тыс. долларов США)
Наименование
показателя
Остаток на
начало
периода
Изменение
активов в
результате
операций
Изменение
активов в
результате
переоценки
(гр. 5 -
гр. 1 -
гр. 2 -
гр. 4)
Прочие
изменения
активов
Остаток на
конец
периода
Проценты
(доходы по
участию в
капитале),
начисленные
в отчетном
периоде
  1 2 3 4 5 6
В разделе 1
1А9. Участие (акции,
паи) в капитале
нерезидентов
120,0 180,0 0,0 0,0 300,0 0,0
В разделе 3
3А1. Требования к банкам-нерезидентам
3А1.1. Участие в
капитале
0,0 180,0 0,0 120,0 300,0 0,0

 

Аналогичным образом отражается рост (снижение) прямых инвестиций в результате изменения доли прав голосования, которое имело место без участия отчитывающегося банка.

 

Пример. На начало отчетного периода отчитывающийся банк владел 10 процентами голосующих акций банка-нерезидента стоимостью 100 тыс. долларов США, в течение отчетного периода в результате дополнительной эмиссии акции этого банка-нерезидента были приобретены третьей стороной. В итоге к концу периода доля акций отчитывающегося банка снизилась до 9 процентов.

 

                                                                               (тыс. долларов США)
Наименование
показателя
Остаток на
начало
периода
Изменение
активов в
результате
операций
Изменение
активов в
результате
переоценки
(гр. 5 -
гр. 1 -
гр. 2 -
гр. 4)
Прочие
изменения
активов
Остаток на
конец
периода
Проценты
(доходы по
участию в
капитале),
начисленные
в отчетном
периоде
  1 2 3 4 5 6
В разделе 1
1А9. Участие (акции,
паи) в капитале
нерезидентов
100,0 0,0 0,0 0,0 100,0 0,0
В разделе 3
3А1. Требования к банкам-нерезидентам
3А1.1. Участие в
капитале
100,0 0,0 0,0 -100,0 0,0 0,0

 

IV.6. Строки раздела 3 для учета долговых финансовых инструментов

 

В строках подраздела 3А раздела 3 для учета долговых финансовых инструментов (строки 3А1.2, 3А2.2, 3А2.3, 3А2.4, 3А2.5, 3А2.10, 3А2.11) отражаются требования к нерезидентам, в капитале которых по состоянию на начало и (или) конец отчетного периода отчитывающийся банк обладал участием в капитале, обеспечивающим ему не менее 10 процентов голосов в управлении. Примером являются ссуды дочерней небанковской организации - нерезиденту и другие требования к нему, а также субординированные кредиты (бессрочные ссуды) дочернему банку - нерезиденту.

В строках подраздела 3П раздела 3 для учета долговых финансовых инструментов (строки 3П1.2, 3П2.2) отражаются обязательства перед нерезидентами, каждый из которых по состоянию на начало и (или) конец отчетного периода обладал участием в капитале отчитывающегося банка, обеспечивающим ему не менее 10 процентов голосов в управлении. Примером являются субординированные кредиты (бессрочные ссуды), привлеченные от головного банка-нерезидента или материнской иностранной организации.

В графах 1, 5, 6 указанных строк для учета долговых финансовых инструментов в разделе 3 ненулевое значение может быть отражено только в том случае, если участие нерезидентов в капитале существует (то есть нерезидентам принадлежит часть уставного капитала), в том числе если его стоимостная оценка в соответствии с порядком, изложенным в подпункте II.9.12 настоящего Порядка, равна нулю.

Некоторые показатели, используемые в разделе 3

Ниже приведены показатели, которые отражаются только в данном разделе. Учет остальных показателей производится в соответствии подпунктами II.9.8, II.9.10, II.9.11, II.9.11.1, II.9.11.2, II.9.12, II.9.14, II.9.15 настоящего Порядка.

 

IV.7. Субординированные кредиты

 

Бессрочные ссуды (то есть ссуды, которые могут быть погашены по желанию дебитора, но не кредитора), предоставленные банку или иностранной организации, в которых кредитор обладал участием в капитале. Как правило, выплаты начисленных процентов по субординированным кредитам осуществляются также по желанию дебитора, но эти выплаты становятся твердым обязательством дебитора при принятии им решения о выплате дивидендов. В разделе 1 они отражаются по строкам для долгосрочных ссуд (1А6.2 и 1П5.2).

 

IV.8. Часть начисленного в отчетном периоде чистого дохода (до его распределения или выплаты дивидендов) нерезидентов, соответствующая доле участия отчитывающегося банка в их капитале

 

Часть начисленного в отчетном периоде чистого дохода (до его распределения или выплаты дивидендов, но после выплаты налогов и других обязательных платежей) нерезидентов, соответствующая доле участия в их капитале отчитывающегося банка, обладающего по состоянию на начало и (или) конец отчетного периода не менее чем 10 процентами голосов в управлении.

Чистым доходом является разница между доходами и расходами нерезидентов, которые были начислены в отчетном периоде. В расходы включаются налоговые платежи, но не включаются выплаты дивидендов, распределение прибыли и создание фондов из прибыли. Если имеются данные о расходах и доходах нерезидентов, представляющих собой курсовые разницы, другие виды переоценки активов и обязательств, а также списание активов на убытки, то они в расчет чистого дохода не включаются.

Если в отчетном периоде у одного из нерезидентов, в капитале которого отчитывающийся банк обладал участием, обеспечивавшим ему не менее 10 процентов голосов, разница между доходами и расходами отрицательная (то есть образовался чистый убыток по текущим операциям), то при расчете строки 3А3 используется нулевая оценка чистого дохода данного нерезидента.

В случае отсутствия данных о чистом доходе нерезидентов за отчетный период они включаются в расчет строки 3А3 за тот период, в который эти данные были получены от нерезидента.

 

Пример. За отчетный период доходы иностранного отделения отчитывающегося банка (самостоятельного юридического лица со стопроцентным участием) в долларовом эквиваленте составили 100 тыс. долларов США, расходы - 50 тыс. долларов США. Значение данного показателя должно быть равно 50,0 тыс. долларов США (100-50).

 

IV.9. Часть начисленного в отчетном периоде чистого дохода (до его распределения или выплаты дивидендов) отчитывающегося банка, соответствующая доле участия нерезидентов в его капитале

 

Часть начисленного в отчетном периоде чистого дохода (до его распределения или выплаты дивидендов, но после выплаты налогов и других обязательных платежей) отчитывающегося банка, соответствующая доле участия в его капитале нерезидентов, каждый из которых обладал по состоянию на начало и (или) конец отчетного периода не менее чем 10 процентами голосов в управлении.

Чистым доходом является разница между доходами и расходами отчитывающегося банка, которые были начислены в отчетном периоде, но не остатки или движение по бухгалтерскому счету 703 "Прибыль". В расходы включаются налоговые платежи, но не включаются выплаты дивидендов, распределение прибыли и создание фондов отчитывающегося банка из прибыли. Расходы и доходы, представляющие собой курсовые разницы, другие виды переоценки активов и обязательств, а также списание активов на убытки, в расчет чистого дохода не включаются.

Если в отчетном периоде разница между доходами и расходами отчитывающегося банка отрицательная (то есть образовался убыток по текущим операциям), то по строке 3П3 показывается нулевое значение.

 

Пример. Доходы отчитывающегося банка, начисленные за отчетный период в долларовом эквиваленте, составили 100 тыс. долларов США, расходы - 50 тыс. долларов США. Участием в капитале отчитывающегося банка обладали 3 нерезидента. Один из нерезидентов обладал участием в капитале отчитывающегося банка, обеспечивающим 11 процентов голосов и составившим 13 процентов в общей величине капитала (разница между долей участия и процентом голосов может происходить за счет привилегированных акций). Второй нерезидент обладал соответственно 10 процентами голосов и 9 процентами участия, а третий - 9 и 8 процентами соответственно. Значение данного показателя должно быть равно 11,0 тыс. долларов США ([100 - 50] х [0,13 + 0,09]).

 

V. Взаимосвязь показателей разделов 1 и 3 Отчета и данных бухгалтерского учета

 

Ниже указаны соответствия между показателями Отчета и балансовыми счетами, указанными в Положении Банка России от 5 декабря 2002 года N 205-П "О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 20 декабря 2002 года N 4061; 25 июня 2003 года N 4827; 26 ноября 2003 года N 5267; 19 февраля 2004 года N 5571; 1 апреля 2004 года N 5703; 11 июня 2004 года N 5840; 17 июня 2004 года N 5851; 28 июня 2004 года N 5878; 24 августа 2004 года N 5992; 30 ноября 2004 года N 6150; 21 декабря 2004 года N 6214; 20 апреля 2005 года N 6522 ("Вестник Банка России" от 25 декабря 2002 года N 70-71; от 27 июня 2003 года N 36; от 3 декабря 2003 года N 65; от 27 февраля 2004 года N 16; от 7 апреля 2004 года N 21; от 16 июня 2004 года N 34; от 18 июня 2004 года N 36; от 30 июня 2004 года N 38; от 8 сентября 2004 года N 53; от 8 декабря 2004 года N 70; от 23 декабря 2004 года N 73; от 31 декабря 2004 года N 74; от 27 апреля 2005 года N 21).

 

V.1.

Соответствия указываются между строками Отчета и несколькими группами счетов второго порядка. Группы счетов отделены друг от друга точкой с запятой и обозначены буквами. Внутри каждой группы номера отдельных счетов отделены друг от друга с помощью запятых или тире. В скобках после каждой группы счетов указаны обозначения дополнительных критериев, по которым необходимо отбирать данные, учтенные по всем счетам данной группы.

Например, запись "а) 32102-32107, 32302-32307 (срочные и сберегательные депозиты)" означает, что из полных оборотов и остатков по счетам 32102-32107, 32302-32307 необходимо отобрать обороты и остатки, соответствующие оборотам и остаткам срочных и сберегательных депозитов в соответствии с настоящим Порядком.

Ниже приводится расшифровка основных таких обозначений:

 

(иностранная валюта) активы (обязательства), выраженные (по данным
аналитического учета) в иностранной валюте
(нерезиденты) активы (обязательства) только по отношению к
нерезидентам
(краткосрочные) активы (обязательства) с первоначальным сроком
погашения до 1 года включительно
(долгосрочные) активы (обязательства) с первоначальным сроком
погашения более 1 года
(участие, обеспечивающее
10 и более процентов
голосов в управлении)
участие в капитале, обеспечивающее не менее 10
процентов голосов в управлении
(по отношению к
нерезидентам с 10 и
более процентами голосов
в управлении в их
капитале)
активы по отношению к нерезидентам, в капитале
которых отчитывающийся банк обладал участием,
обеспечивающим не менее 10 процентов голосов в
управлении
(срочные и
сберегательные депозиты)
срочные и сберегательные депозиты в
соответствии с настоящим Порядком
(ссуды) ссуды в соответствии с настоящим Порядком
(залоговые депозиты) залоговые депозиты в соответствии с настоящим
Порядком
(РЕПО с нерезидентами) прямые (обратные) РЕПО с
контрагентами-нерезидентами

 

V.2.

Номера счетов служат общим ориентиром для составления разделов 1-3. Для точного заполнения Отчета в соответствии с настоящим Порядком необходимо выяснить детали конкретных операций (например, для разграничения межбанковских депозитов и кредитов), исходя из их группировок по лицевым счетам.

 

V.3.

Отбор данных со счетов ведется по отдельным странам, чтобы обеспечить правильное отнесение данных к отчетам по отдельным странам или группам стран (дальнее зарубежье, страны СНГ).

В приведенных таблицах при отнесении данных по счетам, на которых активы и обязательства группируются по срокам погашения, необходимо исходить из первоначального срока погашения.

 

/--------------------------------------------------------------------------------------------------\
|  Номер  |    Строки подраздела 1А    |            Счета баланса отчитывающегося банка            |
| строки  |                            |                                                           |
|---------+----------------------------+-----------------------------------------------------------|
|1А1      |Наличная иностранная валюта |а) 20202, 20206, 20207, 20208, 20209 (иностранная валюта); |
|---------+----------------------------+-----------------------------------------------------------|
|1А2      |Платежные         документы,|а) 20203, 20210 (выпущенные нерезидентами)                 |
|         |выпущенные нерезидентами    |                                                           |
|---------+----------------------------+-----------------------------------------------------------|
|1А3      |Остатки на корреспондентских|а) 30114, 30115, 30119;                                    |
|         |счетах   и       депозиты до|б) 32301;                                                  |
|         |востребования              в|в) 20316 (остатки на корреспондентских счетах и депозиты до|
|         |банках-нерезидентах         |востребования в банках-нерезидентах)                       |
|---------+----------------------------+-----------------------------------------------------------|
|1А4      |Залоговые         депозиты и|а) 47410 (нерезиденты);                                    |
|         |покрытия по  аккредитивам  в|б) 30602 (нерезиденты);                                    |
|         |банках-нерезидентах         |в) 32301-32309 (залоговые депозиты)                        |
|---------+----------------------------------------------------------------------------------------|
|1А5      |        Срочные и сберегательные депозиты в банках-нерезидентах (непросроченные)        |
|---------+----------------------------------------------------------------------------------------|
|1А5.1    |Краткосрочные         (кроме|а)   32302-32307,    32102-32107,    20316    (срочные    и|
|         |депозитов до востребования) |сберегательные депозиты)                                   |
|---------+----------------------------+-----------------------------------------------------------|
|1А5.2    |Долгосрочные                |а)   32308-32309,    32108-32109,    20316    (срочные    и|
|         |                            |сберегательные депозиты)                                   |
|---------+----------------------------------------------------------------------------------------|
|1А6      |                  Ссуды (непросроченные), предоставленные нерезидентам                  |
|---------+----------------------------------------------------------------------------------------|
|1А6.1    |Краткосрочные               |а) 32101, 32110;                                           |
|         |                            |б) 20312, 32102-32107, 32302-32307 (ссуды, краткосрочные); |
|         |                            |в) 45601-45604, 45607, 45608, 45701-45704, 45707, 45708;   |
|         |                            |г) 47301-47305;                                            |
|         |                            |д) 40308 (краткосрочные)                                   |
|---------+----------------------------+-----------------------------------------------------------|
|1А6.2    |Долгосрочные                |а) 20312, 32108-32109, 32308-32309 (ссуды, долгосрочные);  |
|         |                            |б) 45605-45606, 45705-45706;                               |
|         |                            |в)   60312   (требования   к   нерезидентам     по арендным|
|         |                            |обязательствам);                                           |
|         |                            |г) 47306-47307;                                            |
|         |                            |д) 40308 (долгосрочные)                                    |
|---------+----------------------------------------------------------------------------------------|
|1А7      |                             Обратные РЕПО с нерезидентами                              |
|---------+----------------------------------------------------------------------------------------|
|1А7.4    |С      ценными      бумагами|а) 50113 (по  ценным  бумагам,  эмитированным  резидентами,|
|         |резидентов   (кроме    ОВГВЗ|кроме ОВГВЗ Минфина России и ОГВЗ 1999 года, по договорам с|
|         |Минфина России и  ОГВЗ  1999|обратной продажей с нерезидентами);                        |
|         |года)                       |б) 50611 (по ценным бумагам, эмитированным резидентами,  по|
|         |                            |договорам с обратной продажей с нерезидентами);            |
|         |                            |в) 50205, 50206, 50207, 50208, 50305, 50306,  50307,  50308|
|         |                            |(по ценным бумагам, кроме ОВГВЗ Минфина России и ОГВЗ  1999|
|         |                            |года, по договорам с обратной продажей с нерезидентами);   |
|         |                            |г)  50705,  50706,  50805,  50806  (по  ценным   бумагам по|
|         |                            |договорам с обратной продажей с нерезидентами);            |
|         |                            |д) 512-515 (по  ценным  бумагам  по  договорам  с  обратной|
|         |                            |продажей с нерезидентами);                                 |
|         |                            |е) 50406 (по ценным бумагам, учтенным в  подпунктах   "а" и|
|         |                            |"в")                                                       |
|---------+----------------------------+-----------------------------------------------------------|
|1А7.2    |С  ОВГВЗ  Минфина   России и|а)  50113  (ОВГВЗ  Минфина  России  и  ОГВЗ  1999  года  по|
|         |ОГВЗ 1999 года              |договорам с обратной продажей с нерезидентами);            |
|         |                            |б)  50305  (ОВГВЗ  Минфина  России  и  ОГВЗ  1999  года  по|
|         |                            |договорам с обратной продажей с нерезидентами);            |
|         |                            |в) 50406 (по ценным бумагам, учтенным в  подпунктах   "а" и|
|         |                            |"б")                                                       |
|---------+----------------------------+-----------------------------------------------------------|
|1А7.5    |С      ценными      бумагами|а) 50113 (по ценным бумагам,  эмитированным  нерезидентами,|
|         |нерезидентов                |по договорам с обратной продажей с нерезидентами);         |
|         |                            |б) 50611 (по ценным бумагам,  эмитированным  нерезидентами,|
|         |                            |по договорам с обратной продажей с нерезидентами);         |
|         |                            |в) 50209, 50210, 50211,  50309,  50310,  50311  (по  ценным|
|         |                            |бумагам по договорам с обратной продажей с нерезидентами); |
|         |                            |г)  50707,  50708,  50807,  50808  (по  ценным   бумагам по|
|         |                            |договорам с обратной продажей с нерезидентами);            |
|         |                            |д) 516-519 (по  ценным  бумагам  по  договорам  с  обратной|
|         |                            |продажей с нерезидентами);                                 |
|         |                            |е) 50406 (по ценным бумагам, учтенным в  подпунктах   "а" и|
|         |                            |"в")                                                       |
|---------+----------------------------------------------------------------------------------------|
|1А8      |          Долговые ценные бумаги (непросроченные), эмитированные нерезидентами          |
|---------+----------------------------------------------------------------------------------------|
|1А8.1    |Краткосрочные               |а) 50108, 50109, 50110 (краткосрочные);                    |
|         |                            |б)  краткосрочные  долговые  ценные  бумаги,  эмитированные|
|         |                            |нерезидентами и учитываемые на счете 50115;                |
|         |                            |в) краткосрочные долговые  ценные  бумаги,   учитываемые на|
|         |                            |счетах 50209, 50210,  50211,  50309,  50310,  50311  (кроме|
|         |                            |ценных  бумаг  по   договорам   с   обратной     продажей с|
|         |                            |нерезидентами);                                            |
|         |                            |г)  долговые   ценные   бумаги,   учитываемые     на счетах|
|         |                            |51601-51605, 51701-51705, 51801-51805, 51901-51905;        |
|         |                            |д) краткосрочные ценные бумаги, выпущенные нерезидентами  и|
|         |                            |проданные нерезидентам по договорам с обратной  продажей  -|
|         |                            |прямым операциям РЕПО (отсутствуют на балансовых счетах);  |
|         |                            |е) 50406 (по ценным бумагам, учтенным в подпунктах "а", "б"|
|         |                            |и "в")                                                     |
|---------+----------------------------+-----------------------------------------------------------|
|1А8.2    |Долгосрочные                |а) 50108, 50109, 50110 (долгосрочные);                     |
|         |                            |б)  долгосрочные  долговые  ценные  бумаги,   эмитированные|
|         |                            |нерезидентами и учитываемые на счете 50115;                |
|         |                            |в) долгосрочные  долговые  ценные  бумаги,   учитываемые на|
|         |                            |счетах 50209, 50210,  50211,  50309,  50310,  50311  (кроме|
|         |                            |ценных  бумаг  по   договорам   с   обратной     продажей с|
|         |                            |нерезидентами);                                            |
|         |                            |г)  долговые   ценные   бумаги,   учитываемые     на счетах|
|         |                            |51606-51607, 51706-51707, 51806-51807, 51906-51907;        |
|         |                            |д) долгосрочные ценные бумаги, выпущенные  нерезидентами  и|
|         |                            |проданные нерезидентам по договорам с обратной  продажей  -|
|         |                            |прямым операциям РЕПО (отсутствуют на балансовых счетах);  |
|         |                            |е) 50406 (по ценным бумагам, учтенным в подпунктах "а", "б"|
|         |                            |и "в")                                                     |
|---------+----------------------------+-----------------------------------------------------------|
|1А9      |Участие   (акции,     паи) в|а) 50607, 50608;                                           |
|         |капитале нерезидентов       |б) акции,  эмитированные  нерезидентами  и   учитываемые на|
|         |                            |счете 50613;                                               |
|         |                            |в) акции, учитываемые на счетах 50707, 50708, 50807,  50808|
|         |                            |(кроме ценных бумаг по  договорам  с  обратной   продажей с|
|         |                            |нерезидентами);                                            |
|         |                            |г) 60103, 60104, 60203, 60204                              |
|---------+----------------------------+-----------------------------------------------------------|
|1А10     |Недвижимое         имущество|а) 60205;                                                  |
|         |заграничных       филиалов и|б) 60401, 60404, 60804, 607      за     вычетом    60601  и|
|         |представительств банка      |60805  (все  счета  в  части   недвижимого     имущества на|
|         |                            |территории других государств)                              |
|---------+----------------------------------------------------------------------------------------/
|1А11     |         Просроченная задолженность нерезидентов (активы отчитывающегося банка)
|---------+----------------------------------------------------------------------------------------\
|1А11.1   |Не   погашенный       в срок|а) 32402;                                                  |
|         |основной долг               |б) 45816;                                                  |
|         |                            |в) 45817;                                                  |
|         |                            |г) 20318;                                                  |
|         |                            |д) 51608, 51609, 51708, 51709, 51808, 51809,  51908,  51909|
|         |                            |(основной долг);                                           |
|         |                            |е) 40310;                                                  |
|         |                            |ж) 47406, 47408 (нерезиденты, просроченные требования);    |
|         |                            |з) 50505 (по ценным бумагам,  эмитированным  нерезидентами,|
|         |                            |основной долг  за вычетом затрат по оплате услуг, связанных|
|         |                            |с приобретением)                                           |
|---------+----------------------------+-----------------------------------------------------------|
|1А11.2   |Не   погашенные       в срок|а) 32502;                                                  |
|         |проценты                    |б) 45916;                                                  |
|         |                            |в) 45917;                                                  |
|         |                            |г) 20320;                                                  |
|         |                            |д) 51608, 51609, 51708, 51709, 51808, 51809,  51908,  51909|
|         |                            |(проценты);                                                |
|         |                            |е) 40311;                                                  |
|         |                            |ж) 50505 (по ценным бумагам,  эмитированным  нерезидентами,|
|         |                            |проценты  за вычетом затрат по оплате  услуг,   связанных с|
|         |                            |приобретением)                                             |
|---------+----------------------------------------------------------------------------------------|
|1А50     |                            Прочие требования к нерезидентам                            |
|---------+----------------------------------------------------------------------------------------|
|1А50.1   |Краткосрочные               |а) 47402, 47406,  47408  (нерезиденты,  кроме  просроченных|
|         |                            |требований);                                               |
|         |                            |б) 60314 (краткосрочные);                                  |
|         |                            |в) 47427 (нерезиденты, краткосрочные);                     |
|         |                            |г) 47423 (нерезиденты, краткосрочные);                     |
|         |                            |д) 47802, 47803 (нерезиденты, краткосрочные);              |
|         |                            |е) 30221, 30233 (нерезиденты);                             |
|         |                            |ж) 91603 (нерезиденты, краткосрочные);                     |
|         |                            |з) 91604 (нерезиденты, краткосрочные)                      |
|---------+----------------------------+-----------------------------------------------------------|
|1А50.2   |Долгосрочные                |а) 60314 (долгосрочные);                                   |
|         |                            |б) 47427 (нерезиденты, долгосрочные);                      |
|         |                            |в) 47423 (нерезиденты, долгосрочные);                      |
|         |                            |г) 47802, 47803 (нерезиденты, долгосрочные);               |
|         |                            |д) 91603 (нерезиденты, долгосрочные);                      |
|         |                            |е) 91604 (нерезиденты, долгосрочные)                       |
\--------------------------------------------------------------------------------------------------/

 

Номер
строки
Строки подраздела 1П Счета баланса отчитывающегося банка
1П1 Остатки на корреспондентских
счетах и депозиты до
востребования
банков-нерезидентов
а) 20314 (остатки на корреспондентских счетах и депозиты до
востребования банков-нерезидентов);
б) 30111, 30112, 30113, 30117, 30122, 30123, 30230, 30231;
в) 31601;
г) 40804 - 40806, 40809, 40818 (банки)
1П2 Остатки на текущих счетах и
депозиты до востребования
нерезидентов, кроме банков
а) 40803, 40807, 40813, 40814, 40815;
б) 40804 - 40806, 40809, 40812, 40818 (кроме банков),
40820;
в) 42501, 42601;
г) 40910;
д) 20310
1П3 Залоговые депозиты
нерезидентов и покрытия по
аккредитивам, перечисленные
нерезидентами
а) 47409, 40902 (нерезиденты);
б) 44001-44007 (залоговые депозиты);
в) 30227 (нерезиденты)
1П4 Срочные и сберегательные депозиты, привлеченные от нерезидентов (непросроченные)
1П4.1 Краткосрочные (кроме
депозитов до востребования)
а) 31602-31607 (срочные и сберегательные депозиты);
б) 42602-42605, 42502-42505
в) 20314 (срочные и сберегательные депозиты, краткосрочные)
1П4.2 Долгосрочные а) 31608-31609 (срочные и сберегательные депозиты);
б) 42606-42607, 42506-42507
в) 20314 (срочные и сберегательные депозиты, долгосрочные)
1П5 Ссуды, привлеченные от нерезидентов (непросроченные)
1П5.1 Краткосрочные а) 31401-31407, 31410;
б) 31602-31607 (ссуды);
в) 44002-44005 (ссуды);
г) 40307 (краткосрочные, непросроченные)
1П5.2 Долгосрочные а) 31408-31409;
б) 31608-31609 (ссуды);
в) 44006-44007 (ссуды);
г) 60806 (нерезиденты);
д) 40307 (долгосрочные, непросроченные)
1П6 Прямые РЕПО с нерезидентами
1П6.4 С ценными бумагами
резидентов (кроме ОВГВЗ
Минфина России и ОГВЗ 1999
года)
для заполнения этой строки следует использовать данные
бухгалтерского учета о стоимости продаж нерезидентам ценных
бумаг по сделкам прямых РЕПО, при этом не следует
использовать данные об обязательствах по прямым РЕПО,
учтенных на внебалансовых счетах, поскольку на этих счетах
они оцениваются по стоимости выкупа ценных бумаг, в то
время как по данной строке обязательства по прямым РЕПО
оцениваются по стоимости продажи ценных бумаг
1П6.2 С ОВГВЗ Минфина России и
ОГВЗ 1999 года
то же, что и по строке 1П6.4
1П6.5 С ценными бумагами
нерезидентов
то же, что и по строке 1П6.4
1П7 Долговые ценные бумаги, выпущенные отчитывающимся банком (непросроченные) и
приобретенные нерезидентами
1П7.1 Краткосрочные а) 520-523 (нерезиденты, краткосрочные) плюс суммы премий,
полученных при выпуске ценных бумаг отчитывающегося банка и
учтенных по кредиту счета 70102 на дату выпуска ценных
бумаг, минус регулирующие проводки (к проводкам по счетам
520-523) по счету 52502 в части дисконта по ценным бумагам
отчитывающегося банка;
б) 52501 (нерезиденты, по краткосрочным обязательствам)
1П7.2 Долгосрочные а) 520-523 (нерезиденты, долгосрочные), плюс суммы премий,
полученных при выпуске ценных бумаг отчитывающегося банка и
учтенных по кредиту счета 70102 на дату выпуска ценных
бумаг, минус регулирующие проводки (к проводкам по счетам
520-523) по счету 52502 в части дисконта по ценным бумагам
отчитывающегося банка;
б) 52501 (нерезиденты, по долгосрочным обязательствам)
1П8 Участие (акции, паи)
нерезидентов в капитале
отчитывающегося банка
(10206 + 10306 + 10406)/(102 + 103 + 104 - 105) х
собственные средства отчитывающегося банка, которые
рассчитываются по формуле оценки накопленного участия
нерезидентов в отчитывающемся банке, приведенной в
п. II.9.12, либо количество акций отчитывающегося банка,
принадлежащих нерезидентам, умноженное на рыночную цену
1П9 Просроченная задолженность перед нерезидентами (обязательства отчитывающегося банка)
1П9.1 Не погашенный в срок
основной долг
а) 31703, 47602, 47605;
б) 40307 (просроченный основной долг);
в) 47401, 47405, 47407 (просроченная задолженность перед
нерезидентами);
г) 47418 (нерезиденты);
д) 52401, 52403, 52404, 52406 (нерезиденты, просроченная
задолженность);
е) прочие счета в части просроченного основного долга перед
нерезидентами
1П9.2 Не погашенные в срок
проценты
а) 31803, 47607, 47609;
б) 52402, 52405, 52407 (нерезиденты, просроченная
задолженность);
в) прочие счета в части просроченных процентов по
задолженности перед нерезидентами
1П50 Прочие обязательства перед нерезидентами
1П50.1 Краткосрочные а) 40903 (нерезиденты);
б) 47401, 47405, 47407 (нерезиденты, непросроченная
задолженность);
в) 60313 (краткосрочные);
г) 47426, 47411 (нерезиденты, краткосрочные);
д) 47422 (нерезиденты, краткосрочные);
е) 30606, 42609 - 42613, 40913;
ж) 30220, 30222, 30223, 30232 (нерезиденты);
з) 524 (нерезиденты, непросроченные обязательства)
1П50.2 Долгосрочные а) 42614-42615;
б) 60313 (долгосрочные);
в) 47426, 47411 (нерезиденты, долгосрочные)
г) 47422 (нерезиденты, долгосрочные)

 

Номер
строки
Строки подраздела 3А Счета баланса отчитывающегося банка
3А1 Требования к банкам-нерезидентам
3А1.1 Участие в капитале а) 50607, 50707, 50807, 60103, 60203, 60205 (участие 10 и
более процентов голосов в управлении)
3А1.2 Субординированные
(бессрочные) кредиты
а) 32109, 32309 (бессрочные ссуды, по отношению к
нерезидентам с 10 и более процентами голосов в управлении)
3А2 Требования к прочим юридическим лицам-нерезидентам
3А2.1 Участие в капитале а) 50608, 50708, 50808, 60104, 60204 (участие,
обеспечивающее 10 и более процентов голосующих акций)
3А2.2 Ссуды предоставленные
краткосрочные
а) 20312 (по отношению к нерезидентам с 10 и более
процентов голосов в управлении);
б) 45601-45604 (по отношению к нерезидентам с 10 и более
процентами голосов в управлении)
3А2.3 Ссуды предоставленные
долгосрочные
а) 20312 (по отношению к нерезидентам с 10 и более
процентами голосов в управлении);
б) 45605-45606 (по отношению к нерезидентам с 10 и более
процентами голосов в управлении);
в) 60312 (нерезиденты, по отношению к нерезидентам с 10 и
более процентами голосов в управлении)
3А2.4 Долговые ценные бумаги
краткосрочные
а) 50110, 50211, 50311 (краткосрочные);
б) 51901-51905;
в) 50115 (по прочим долговым обязательствам нерезидентов,
долгосрочные);
г) 50406 (по ценным бумагам, учтенным в подпунктах "а" и
"в");
подпункты "а" - "г" - по отношению к нерезидентам с 10 и
более процентами голосов в управлении
3А2.5 Долговые ценные бумаги
долгосрочные
а) 50110, 50211, 50311 (долгосрочные);
б) 51906-51907;
в) 50406 (по ценным бумагам, учтенным в подпунктах "а" и
"б");
г) 50115 (по прочим долговым обязательствам нерезидентов,
краткосрочные);
подпункты "а" - "г" - по отношению к нерезидентам с 10 и
более процентами голосов в управлении
3А2.10 Прочие краткосрочные
требования
а) 60314 (краткосрочные, по отношению к нерезидентам с 10 и
более процентами голосов в управлении)
3А2.11 Прочие долгосрочные
требования
а) 60314 (долгосрочные, по отношению к нерезидентам с 10 и
более процентами голосов в управлении)
3А3 Часть начисленного в
отчетном периоде чистого
дохода (до его распределения
или выплаты дивидендов)
нерезидентов,
соответствующая доле участия
отчитывающегося банка в их
капитале
не отражается на балансовых счетах отчитывающегося банка

 

Номер
строки
Строки подраздела 3П Счета баланса отчитывающегося банка
3П1 Обязательства перед банками-нерезидентами
3П1.1 Участие в капитале соответствие то же, что и для строки 1П8, в части вложений
банков-нерезидентов, каждый из которых по состоянию на
начало и (или) конец периода обладал участием в капитале
отчитывающегося банка, обеспечивавшим не менее 10 процентов
голосов в управлении
3П1.2 Субординированные
(бессрочные) кредиты
а) 31609 (субординированные кредиты)
3П2 Обязательства перед прочими нерезидентами
3П2.1 Участие в капитале соответствие то же, что и для строки 1П8, в части вложений
банков-нерезидентов, относящиеся к нерезидентам (кроме
банков), каждый из которых по состоянию на начало и(или)
конец периода обладал участием в капитале отчитывающегося
банка, обеспечивавшим не менее 10 процентов голосов в
управлении
3П2.2 Субординированные
(бессрочные) кредиты
а) 44007 (субординированные кредиты)
3П3 Часть начисленного в
отчетном периоде чистого
дохода (до его распределения
или выплаты дивидендов)
отчитывающегося банка,
соответствующая доле участия
нерезидентов в его капитале
сумма оборотов по счету 701 за данный отчетный период минус
сумма оборотов по счету 702 и счету 705 (в части дивидендов
и налоговых начислений) за тот же период. Результат
вычитания, пересчитанный в долларовый эквивалент,
умножается на долю в капитале отчитывающегося банка,
которую в нем составляет участие нерезидентов, каждый из
которых обладал не менее 10 процентами голосов в управлении

 

V.4.

В случае внесения изменений в Положение Банка России от 5 декабря 2002 года N 205-П "О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации" в части счетов, касающихся операций с нерезидентами, при подготовке Отчета указанные счета следует учитывать в соответствии с общими принципами заполнения данного Отчета.

 

VI. Раздел 4 "Движение иностранных активов и обязательств отчитывающегося банка по операциям РЕПО с нерезидентами"

 

VI.1. Общая характеристика раздела 4

 

Собираемая информация используется Банком России для расчета показателей денежно-кредитной статистики.

В разделе отражаются составляющие иностранных активов и обязательств, сформировавшиеся в результате операций РЕПО с нерезидентами, по состоянию на начало и конец отчетного периода и их движение в течение периода без странового разреза. Соответствие между данными разделов 1 и 4 приведено в пункте VIII.5 настоящего Порядка.

 

VII. Раздел 5 "Требования и обязательства отчитывающегося банка по состоянию на конец отчетного периода в разбивке по видам валют"

 

VII.1. Общая характеристика раздела 5

В разделе 5 отражаются:

все иностранные активы и обязательства (кроме участия нерезидентов в капитале отчитывающегося банка), учтенные по графе 5 раздела 1 в разбивке по видам валют;

балансовые требования и обязательства отчитывающегося банка в иностранной валюте по отношению к резидентам Российской Федерации по состоянию на конец отчетного периода в разбивке по видам валют и секторам дебиторов (кредиторов);

выпущенные резидентами ценные бумаги в иностранной валюте, проданные по прямым РЕПО нерезидентам по состоянию на конец отчетного периода в разбивке по видам валют и секторам дебиторов;

начисленные проценты по не списанным с баланса кредитам, депозитам и иным размещенным средствам в иностранной валюте, предоставленным резидентам.

 

VII.2. Графы раздела 5

Графа 1. В графе 1 отражаются все без исключения иностранные активы, учтенные по графе 5 в подразделе 1А раздела 1.

Графа 2. В графе 2 отражаются балансовые требования к кредитным организациям-резидентам в иностранной валюте, начисленные на них проценты, а также ценные бумаги, выпущенные кредитными организациями-резидентами и проданные по прямым РЕПО нерезидентам по состоянию на конец отчетного периода.

Графа 3. В графе 3 отражаются балансовые требования в иностранной валюте к резидентам, не являющимся кредитными организациями (например, Банку России, федеральным и местным органам государственного управления, предприятиям, общественным организациям, физическим лицам), начисленные на них проценты, а также ценные бумаги, выпущенные этими резидентами и проданные отчитывающимся банком по прямым РЕПО нерезидентам по состоянию на конец отчетного периода.

Графа 4. В графе 4 отражаются все без исключения иностранные обязательства, учтенные по графе 5 в подразделе 1П раздела 1.

Графа 5. В графе 5 отражаются балансовые обязательства перед кредитными организациями-резидентами в иностранной валюте.

Графа 6. В графе 6 отражаются балансовые обязательства в иностранной валюте перед физическими лицами-резидентами, кроме индивидуальных предпринимателей.

Графа 7. В графе 7 отражаются балансовые обязательства в иностранной валюте перед резидентами, являющимися физическими лицами - индивидуальными предпринимателями, а также не являющимися кредитными организациями - юридическими лицами, в том числе перед Банком России.

 

VII.3. Отражение остатков по счетам в иностранной валюте, не являющихся требованиями и обязательствами

В разделе 5 не учитываются остатки в иностранной валюте по счетам межфилиальных расчетов, учтенные в одинаковой сумме по кредиту этих счетов в головном офисе отчитывающегося банка или одном из филиалов (подразделений) отчитывающегося банка и по дебету этих счетов в другом подразделении отчитывающегося банка или головном офисе отчитывающегося банка (указанные остатки не учитываются в данном разделе, поскольку они не являются требованиями и обязательствами банка).

Требования и обязательства в иностранной валюте по отношению к клиентам-резидентам, учитываемые на счетах незавершенных расчетов, отражаются в разделе 5 наравне с обычными видами требований и обязательств. Если получение данных о секторе дебитора (кредитора) по таким требованиям и обязательствам затруднительно, то отчитывающийся банк относит их в графы 3, 7. Требования и обязательства в иностранной валюте по отношению к клиентам-нерезидентам, учитываемые на счетах незавершенных расчетов, отражаются в разделе 5 в графах 1 и 4 (а также в разделах 1, 2, 3).

Остатки в иностранной валюте по счетам невыясненных сумм отражаются в графах 3, 7 раздела 5.

В разделе 5 не учитываются остатки на счетах доходов (расходов) будущих периодов в иностранной валюте, не являющиеся требованиями и обязательствами отчитывающегося банка. В то же время в данном разделе учитываются уплаченный (полученный) авансом накопленный процентный (купонный) доход по долговым обязательствам по ценным бумагам, а также требования и обязательства отчитывающегося банка по начисленным процентам.

 

VII.4. Правила заполнения отдельных строк раздела 5

По строке 5.6 отражаются остатки по текущим, депозитным, ссудным и другим обезличенным металлическим счетам. Драгоценные металлы в физической форме по данной строке не отражаются.

По строке 5.8 отражаются активы и обязательства, номинированные в евро, а также в денежных знаках стран - участниц Экономического и валютного союза, утративших статус законного платежного средства (список стран содержится в Положении Банка России от 18 декабря 2001 года N 168-П "О порядке совершения уполномоченными банками (филиалами уполномоченных банков) операций с денежными знаками стран - участниц Экономического и валютного союза и банкнотами и монетой, номинированной в евро", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 20 декабря 2001 года N 3095; 3 апреля 2003 года N 4371; 17 июня 2004 года N 5860 ("Вестник Банка России" от 21 декабря 2001 года N 77; от 9 апреля 2003 года N 19; от 18 июня 2004 года N 36). Пересчет в доллары США производится с использованием коэффициентов пересчета национальных валют стран - участниц Экономического и валютного союза, определенных соответствующими решениями Совета Европейского союза.

По строке 5.49 отражаются активы и обязательства в следующих свободно конвертируемых валютах (СКВ):

 

     австралийские доллары             норвежские кроны
     датские кроны                     турецкие лиры
     исландские кроны                  шведские кроны
     канадские доллары                 сингапурские доллары.

 

Данные валюты отнесены к свободно конвертируемым валютам только для целей составления Отчета.

По строке 5.50 отражаются активы и обязательства в валютах, которые не указаны по строкам 5.1-5.49.

По строке 5.51 в каждой графе показывается сумма строк 5.1-5.50.

Если вследствие округления сумма строк 5.1-5.50 расходится с итоговым значением, отчитывающийся банк должен таким образом округлить значения в данном разделе, чтобы указанное расхождение не имело места.

В случае если валюта заимствования отличается от валюты, в которой в соответствии с договором будет происходить его погашение, то активы и обязательства отчитывающегося банка должны отражаться в валюте погашения.

 

Пример. По состоянию на конец отчетного периода отчитывающийся банк располагает следующими видами активов и обязательств в иностранной валюте.

 

Активы

 

Финансовый
инструмент
Дебитор Валюта Сумма Кросс-курс
Банка России к
доллару США*
Эквивалент в
тыс. долларов
США
Ссуда банк-резидент гривна 125 тыс. 5,3 23,6
Облигации
внутреннего
валютного займа
Минфина России
Минфин России доллар США 200 тыс. 1 200,0
Ссуда физическое
лицо-резидент
швейцарский
франк
25 тыс. 1,7 14,7
Еврооблигации банк-нерезидент иена 1,5 млн. 135 11,1
Ссуда предприятие-рези-
дент
тенге 1 млн. 152 6,6
Наличная валюта банк-нерезидент евро 50 тыс. 1,1 45,5
Ссуда инвестиционная
компания-резидент
шведская крона 19 тыс. 10,5 1,8
Остаток по
корреспондентско-
му счету в
драгоценных
металлах
банк-нерезидент золото 1кг 10,3 долл./гр. 10,3
Акции
банка-резидента
Венгрии
банк-нерезидент форинт 3 млн. 278 10,8

 

Обязательства

 

Финансовый
инструмент
Кредитор Валюта Сумма Кросс-курс
Банка России к
доллару США*
Эквивалент в
тыс. долларов
США
Ссуда банк-резидент гривна 100 тыс. 5,3 18,9
Ссуда банк-нерезидент датская крона 130 тыс. 8,5 15,3
Остаток по
валютному
расчетному счету
федеральный орган
власти
доллар США 50 тыс. 1 50,0
Остаток по
валютному
расчетному счету
предприятие-рези-
дент
тенге 850 тыс. 152 5,6
Остаток по
валютному
транзитному счету
предприятие-рези-
дент
швейцарский
франк
15 тыс. 1,7 8,8
Остаток по
валютному
расчетному счету
физическое
лицо-резидент
доллар США 120 тыс. 1 120,0
Остаток по счету
типа "И"
предприятие-нере-
зидент
российский
рубль
100 тыс. 30,6 3,3

 

* По состоянию на конец отчетного периода.

 

                                                                              (в тыс. долларов США)
Номер
строки
Валюта Активы Обязательства (кроме участия в
капитале)
нерези-
денты
резиденты нерези-
денты
резиденты
кредитные
организа-
ции
прочие кредит-
ные
органи-
зации
физические
лица, кроме
индивидуальных
предпринимате-
лей
прочие
    1 2 3 4 5 6 7
5.1 Доллары США 0,0 0,0 200,0 0,0 0,0 120,0 50,0
5.2 Швейцарские франки 0,0 0,0 14,7 0,0 0,0 0,0 8,8
5.3 Иены 11,1 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0
5.4 Гривны 0,0 23,6 0,0 0,0 18,9 0,0 0,0
5.5 Фунты стерлингов 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0
5.6 Драгоценные металлы 10,3 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0
5.7 Российские рубли 0,0 X X 3,3 X X X
5.8 Евро 45,5 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0
5.48 Валюты стран СНГ, кроме
российских рублей и
гривен
0,0 0,0 6,6 0,0 0,0 0,0 5,6
5.49 СКВ, кроме указанных по
строкам 5.1, 5.2, 5.3,
5.5, 5.8
0,0 0,0 1,8 15,3 0,0 0,0 0,0
5.50 Прочие валюты 10,8 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0
5.51 Итого 77,7 23,6 223,1 18,6 18,9 120,0 64,4

 

VII.5. Метод оценки выпущенных резидентами ценных бумаг в иностранной валюте в разделе 5

Для оценки выпущенных резидентами ценных бумаг в разделе 5 используются те же методы, что и для оценки ценных бумаг, составляющих иностранные активы и обязательства, учет которых определен подпунктами II.9.11, II.9.11.1, II.9.11.2 настоящего Порядка. В частности, приобретенные отчитывающимся банком ценные бумаги резидентов (отражающиеся в графах 2 и 3) оцениваются с учетом уплаченного накопленного купонного дохода, а выпущенные ценные бумаги отчитывающегося банка и приобретенные резидентами (отражающиеся в графах 5, 6, 7) оцениваются по стоимости выпуска (продажи) с учетом полученного купонного дохода.

 

VII.6. Взаимосвязь показателей раздела 5 и раздела 1

Сумма активов по графе 1 раздела 5 должна быть равна итоговой сумме иностранных активов в отчетах по дальнему зарубежью и странам СНГ по графе 5 раздела 1. Сумма обязательств по графе 4 раздела 5 должна быть равна итоговой сумме иностранных обязательств в отчетах по дальнему зарубежью и странам СНГ по графе 5 раздела 1 за вычетом значений в графе 5 по строке 1П8 в этих отчетах.

 

VIII. Взаимосвязь между показателями Отчета

 

VIII.1. Взаимосвязь между показателями раздела 1

По каждой строке в разделе 1 Отчета должно выполняться соотношение:

графа 1 + графа 2 + графа 3 + графа 4 = графа 5.

По каждой графе в разделе 1 Отчета в подразделе для иностранных активов должно выполняться соотношение:

сумма значений по строкам 1А1, 1А2, 1А3, 1А4, 1А5.1, 1А5.2, 1А6.1, 1А6.2, 1А7.4, 1А7.2, 1А7.5, 1А8.1, 1А8.2, 1А9, 1А10, 1А11.1, 1А11.2, 1А50.1, 1А50.2 должна быть равна значению по строке 1А51.

По каждой графе в разделе 1 Отчета в подразделе для иностранных пассивов должно выполняться соотношение:

сумма значений по строкам 1П1, 1П2, 1П3, 1П4.1, 1П4.2, 1П5.1, 1П5.2, 1П6.4, 1П6.2, 1П6.5, 1П7.1, 1П7.2, 1П8, 1П9.1, 1П9.2, 1П50.1, 1П50.2 должна быть равна значению по строке 1П51.

Если вследствие округления указанные соотношения нарушаются, отчитывающийся банк должен восстановить их, округлив соответствующим образом значения в разделе 1.

Значения по графам 1, 5, 6 каждой строки раздела 1 в отчете по Германии не должны превосходить значения по графам 1, 5, 6 той же строки в отчете по дальнему зарубежью.

Значения по графам 1, 5, 6 каждой строки раздела 1 в отчете по Украине в сумме со значениями по графам 1, 5, 6 соответствующей строки в отчете по Казахстану не должны превосходить значения по графам 1, 5, 6 той же строки в отчете по странам СНГ.

 

VIII.2. Взаимосвязь между показателями разделов 1 и 2

Ниже приводится полное описание соответствий между показателями разделов 1 и 2:

 

Сумма строк раздела 2 по графе 1 (2) Сумма строк раздела 1
по графе 1 (5)
Строки для учета активов
Краткосрочные ссуды (непросроченные),
предоставленные банкам-нерезидентам (2А1.1) +
Краткосрочные ссуды (непросроченные),
предоставленные прочим нерезидентам (2А1.2)
1А6.1
Долгосрочные ссуды (непросроченные),
предоставленные банкам-нерезидентам (2А2.1) +
Долгосрочные ссуды (непросроченные),
предоставленные прочим нерезидентам (2А2.2)
1А6.2
Долговые ценные бумаги (непросроченные),
эмитированные банками-нерезидентами (2А3.1) +
Долговые ценные бумаги (непросроченные),
эмитированные органами государственной власти и
местными органами власти других стран (2А3.2)+
Долговые ценные бумаги (непросроченные),
эмитированные прочими нерезидентами (2А3.3)
1А8.1 + 1А8.2
Участие (акции, паи) в капитале
банков-нерезидентов (2А4.1) + Участие (акции,
паи) в капитале прочих нерезидентов (2А4.2)
1А9
Требования к банкам-нерезидентам, учтенные по
строкам 1А7.4, 1А7.2, 1А7.5, 1А11.1, 1А11.2,
1А50.1, 1А50.2 (2А10.1) + Требования к прочим
нерезидентам, учтенные по строкам 1А7.4, 1А7.2,
1А7.5, 1А11.1, 1А11.2, 1А50.1, 1А50.2 (2А10.2)
1А7.4 + 1А7.2 + 1А7.5
+ 1А11.1 + 1А11.2 +
1А50.1 + 1А50.2
Строки для учета обязательств
Краткосрочные депозиты (непросроченные),
привлеченные от банков-нерезидентов (2П1.1) +
Краткосрочные депозиты (непросроченные),
привлеченные от прочих нерезидентов (2П1.2)
1П4.1
Долгосрочные депозиты (непросроченные),
привлеченные от банков-нерезидентов (2П2.1) +
Долгосрочные депозиты (непросроченные),
привлеченные от прочих нерезидентов (2П2.2)
1П4.2
Краткосрочные ссуды (непросроченные),
привлеченные от банков-нерезидентов (2П3.1) +
Краткосрочные ссуды (непросроченные),
привлеченные от прочих нерезидентов (2П3.2)
1П5.1
Долгосрочные ссуды (непросроченные), привлеченные
от банков-нерезидентов (2П4.1) + Долгосрочные
ссуды (непросроченные), привлеченные от прочих
нерезидентов (2П4.2)
1П5.2
Участие (акции, паи) банков-нерезидентов в
капитале отчитывающегося банка (2П5.1) + Участие
(акции, паи) прочих нерезидентов в капитале
отчитывающегося банка (2П5.2)
1П8
Обязательства перед банками-нерезидентами,
учтенные по строкам 1П6.4, 1П6.2, 1П6.5, 1П7.1,
1П7.2, 1П9.1, 1П9.2, 1П50.1, 1П50.2 (2П10.1) +
Обязательства перед прочими нерезидентами,
учтенные по строкам 1П6.4, 1П6.2, 1П6.5, 1П7.1,
1П7.2, 1П9.1, 1П9.2, 1П50.1, 1П50.2 (2П10.2)
1П6.4 + 1П6.2 + 1П6.5
+ 1П7.1 + 1П7.2 +
1П9.1 + 1П9.2 +
1П50.1 + 1П50.2

 

VIII.3. Взаимосвязь между показателями раздела 3

По каждой строке в разделе 3 Отчета должно выполняться соотношение:

графа 1 + графа 2 + графа 3 + графа 4 = графа 5.

Если по одной из граф 1 или 5 значение по строке 3А1.1 равно нулю, то в той же графе строки 3А1.2 значение также должно быть равно нулю.

Если по одной из граф 1 или 5 значение по строке 3А2.1 равно нулю, то в той же графе сумма значений по строкам 3А2.2, 3А2.3, 3А2.4, 3А2.5, 3А2.10, 3А2.11 также должна быть равна нулю.

Значения по графам 1, 5, 6 каждой строки раздела 3 в отчете по Германии не должны превосходить значения по графам 1, 5, 6 той же строки в отчете по дальнему зарубежью. Аналогичное соотношение должно выполняться между показателями 3А3 и 3П3 в этих отчетах.

Значения по графам 1, 5, 6 каждой строки раздела 3 в отчете по Украине в сумме со значениями по графам 1, 5, 6 соответствующей строки в отчете по Казахстану не должны превосходить значения по графам 1, 5, 6 той же строки в отчете по странам СНГ. Аналогичное соотношение должно выполняться между показателями 3А3 и 3П3 в этих отчетах.

 

VIII.4. Взаимосвязь между показателями разделов 1 и 3

Все активы и обязательства, которые были отражены в разделе 3, должны быть также отражены по соответствующим строкам раздела 1, что показано в следующей таблице:

 

Строки раздела 3 по графам 1,
5, 6
Характер
соответствия
Соответствующие строки раздела 1 по графам 1, 5,
6, данные в которых охватывают данные строк
раздела 3 по графам 1, 5, 6
3А1.1 + 3А2.1 меньше (равно) 1А9
3А1.2 + 3А2.3 меньше (равно) 1А6.2
3А2.2 меньше (равно) 1А6.1
3А2.4 меньше (равно) 1А8.1
3А2.5 меньше (равно) 1А8.2
3А2.10 меньше (равно) 1А50.1 + 1А11.1 + 1А11.2
3А2.11 меньше (равно) 1А50.2
3П1.1 + 3П2.1 меньше (равно) 1П8
3П1.2 + 3П2.2 меньше (равно) 1П5.2

 

VIII.5. Взаимосвязь между показателями разделов 1 и 4

Ниже приводится полное описание соответствий между показателями разделов 1 и 4:

 

Строки раздела 1 (дальнее
зарубежье и страны СНГ)
Строки раздела 4
Строки для учета активов
1А7.4 + 1А7.2 4А1.1 + 4А1.2 + 4А1.3 + 4А1.4 + 4А1.5 +
4А1.6 + 4А1.7 + 4А1.8
1А7.5 4А2.1 + 4А2.2
Строки для учета обязательств
1П6.4 + 1П6.2 4П1.1 + 4П1.2 + 4П1.3 + 4П1.4 + 4П1.5 +
4П1.6 + 4П1.7 + 4П1.8
1П6.5 4П2.1 + 4П2.2

 

VIII.6. Взаимосвязь между показателями раздела 5

Сумма строк 5.1-5.50 каждой графы должна равняться значению по строке 5.51 той же графы.

Если вследствие округления сумма строк 5.1-5.50 расходится с итоговым значением, отчитывающийся банк должен таким образом округлить значения в данном разделе, чтобы устранить указанное расхождение.

 

VIII.7. Взаимосвязь между показателями разделов 1 и 5

Сумма активов по графе 1 раздела 5 должна быть равна итоговой сумме иностранных активов в отчетах по дальнему зарубежью и странам СНГ по графе 5 раздела 1. Сумма обязательств по графе 4 раздела 5 должна быть равна итоговой сумме иностранных обязательств в отчетах по дальнему зарубежью и странам СНГ по графе 5 раздела 1 за вычетом значений в графе 5 по строке 1П8 в этих отчетах, таким образом, должны выполняться следующие равенства:

значение по строке 5.51 по графе 1 в разделе 5 = (значение по строке 1А51 по графе 5 в отчете по дальнему зарубежью + значение по строке 1А51 по графе 5 в отчете по странам СНГ) в разделе 1;

значение по строке 5.51 по графе 4 в разделе 5 = [(значение по строке 1П51 по графе 5 - значение по строке 1П8 по графе 5) в отчете по дальнему зарубежью + (значение по строке 1П51 по графе 5 - значение по строке 1П8 по графе 5) в отчете по странам СНГ] в разделе 1.

 

Банковская отчетность

 

                                  /-----------------------------------------------------------------\
                                  |    Код     |        Код кредитной организации (филиала)         |
                                  | территории |----------------------------------------------------|
                                  |  по ОКАТО  |  по ОКПО  |    основной     |регистрацион-|  БИК   |
                                  |            |