Письмо ГУ ЦБР по г. Москве от 4 декабря 1997 г. N 14-1-19/2562 О вопросах по отчетности депозитария

Письмо ГУ ЦБР по г. Москве от 4 декабря 1997 г. N 14-1-19/2562


Главное управление ЦБ РФ по г. Москве доводит до сведения кредитных организаций г. Москвы четвертую часть сборника вопросов и ответов по применению Инструкции от 25.07.96 г. N 44. Материал подготовлен Департаментом контроля за деятельностью кредитных организаций на финансовых рынках совместно с Управлением ценных бумаг ГУ по С.-Петербургу.

ГАРАНТ:

О применении Инструкции ЦБР от 25 июля 1996 г. N 44 см. также письмо ГУ ЦБР по г. Москве от 2 июля 1997 г. N 14-1-19/1321


Подготовленные ответы не являются официальным документом Банка России, однако выражают точку зрения сотрудников подразделений ЦБ РФ, отвечающих за депозитарную деятельность. Данные ответы могут быть использованы специалистами кредитных учреждений в процессе текущей работы.

Приложение: на 9 листах.


Заместитель начальника

В.П.Колбаев


4. Вопросы по отчетности депозитария


4.1. В.: Если депозитарий открыл счет депо в другом депозитарии для учета собственных ценных бумаг, то должен ли он в посылаемом в Банке России отчете указывать этот счет в качестве корреспондентского счета депо?

О.: Принято разделять счета, открываемые в другом депозитарии для учета собственных ценных бумаг, и счета типа ЛОРО, открываемые для учета в совокупности ценных бумаг депонентов. Счета типа ЛОРО и называются корреспондентскими.

Таким образом, счета, открываемые депозитарием в другом депозитарии для учета собственных ценных бумаг, не считаются корреспондентскими и не должны фигурировать во втором разделе статистического отчета (Отчет-167) и ведомости остатков по корреспондентским счетам (Отчет-44), отправляемых банками-депозитариями в территориальные учреждения Банка России.

4.2. В.: Как поступить, если депозитарий-корреспондент не хочет предоставлять информацию об открытых депозитарию корреспондентских счетах депо?

О.: Если между депозитариями установлены корреспондентские отношения и депозитарию у депозитария-корреспондента открыт счет ЛОРО, то соответствующая отчетность должна предоставляться в порядке, предусмотренном в договоре о корреспондентских отношениях. В противном случае, следует пересмотреть условия договора о корреспондентских отношениях, касающиеся предоставления необходимой информации.

Если, тем не менее, на момент предоставления отчетности в учреждение Банка России депозитарий не имеет информации, об открытых ему в другом депозитарии корреспондентских счетах, то в ведомости остатков на корреспондентских счетах в соответствующих графах ставятся прочерки, а в комментариях указываются причины отсутствия информации.

В частности, согласно п. 24 письма Банка России N 34-3-3-9/1071 от 12.05.97 до приведения ММВБ своего регламента в соответствие с Инструкцией 44 порядок взаимоотношений на ОРЦБ остается прежним. В случае, если номер корреспондентского счета (лицевого счета) на ММВБ банку не известен, то в ведомости корреспондентских счетов его можно не указывать.

4.3. В.: В каких случаях можно не указывать тип и код корреспондирующего счета депо (пп. 5, 6 части 1-й Ведомости остатков на корреспондентских счетах депо), а также код корреспондирующего лицевого счета и номер синтетического счета, ему соответствующего (пп. 6, 7 части 2-й Ведомости остатков на корреспондентских счетах депо)?

О.: Согласно разделу 4 Приложения 2 письма Банка России N 34-3-3-9/1071 от 12.05.97 г. допускается представление информации о счетах депо НОСТРО, являющихся отражением счетов номинальных держателей у реестродержателей, в виде отдельной таблицы, в которой сведения об одном счете занимают одну строку. В эту таблицу не следует включать пункты 2, 3, 5, 6 из 1-й части и пункты 4, 6, 7 из 2-й части. Ведомости остатков на корреспондентских счетах депо.

Указанные в вопросе пункты могут быть также не заполнены, если депозитарий-корреспондент не является кредитной организацией и не выполняет требования Инструкции Банка России N 44.

В остальных случаях сведения о корреспондирующих счетах должны быть отражены в Ведомости остатков, а если, тем не менее, эти данные не могут быть приведены, то в комментариях указываются причины отсутствия информации.

4.4. В.: Если банк является дилером по ГКО-ОФЗ, надо ли включать в ведомость остатков на корреспондентских счетах и другие формы депозитарной отчетности сведения об остатках на счетах депо его инвесторов?

О.: Коммерческий банк, являющийся дилером, выполняет функции субдепозитария по ГКО-ОФЗ. Субдепозитарию в соответствии с договором открыт на бирже корреспондентский счет, на котором в совокупности учитываются облигации его инвесторов. Поэтому, при предоставлении информации об остатках ценных бумаг на корреспондентском счете, в ведомость включаются сведения только об общем количестве ценных бумаг на лицевых счетах этого счета без разбивки по инвесторам.

Информация об остатках на лицевых счетах инвесторов хранится в соответствии с договорами в субдепозитарии дилера на счетах депо инвесторов и не относятся к корреспондентскому счету. Несмотря на то, что технически эти счета ведутся в компьютерной системе ММВБ, с юридической точки зрения они принадлежат субдепозитарию дилера.

Другие формы депозитарной отчетности также не требуют от дилера предоставления информации о счетах депо его инвесторов.

4.5. В.: Следует ли включать в Ведомость остатков на корреспондентских счетах депо данные по ГКО и ОФЗ банку-владельцу, не являющемуся субдепозитарием (дилером) на рынке ГКО-ОФЗ?

О.: Нет, не следует. Согласно п. 2.2 - 2.4 и п. 3.4 "Положения о порядке депозитарного учета на организованном рынке ценных бумаг" (Инструкция Банка России N 35) корреспондентский счет открывается только Субдепозитариям (Дилерам) на рынке ГКО-ОФЗ. Этот счет предназначен для учета в совокупности ценных бумаг владельцев, которым в Субдепозитарии открыты счета депо.

Счета депо, открытые у владельца для учета ценных бумаг, принадлежащих ему на праве собственности, не являются корреспондентскими счетами (несмотря на то, что в настоящее время такие счета отражаются на синтетическом счете 98010). Поэтому, информация об остатках на счетах владельцев не должна входить в ведомость остатков на корреспондентских счетах депо.

4.6. В.: Какие именно материалы синтетического учета из перечисленных в п. 5.3. Инструкции N 44 представляются в Главное управление ЦБ РФ?

О.: В соответствии с п. 5.12 Инструкции Банка России N 44 кредитные организации, осуществляющие депозитарную деятельность, ежеквартально обязаны предоставлять в территориальные учреждения Банка России суммарную оборотную ведомость и ведомость остатков на корреспондентских счетах.

4.7. В.: Какие материалы депозитарного учета кроме суммарной оборотной ведомости и ведомости остатков на корреспондентских счетах депо необходимо предоставлять банкам-депозитариям? Какова частота подачи отчетов?

О.: Для банков, получивших свидетельство о регистрации в качестве депозитария, помимо этих документов, сохраняется отчетность согласно письма Банка России N 167 (статистический отчет по депозитарной деятельности).

В соответствии с п. 5.15 Инструкции Банка России N 44, решением территориального учреждения Банка России в отчетность конкретной кредитной организации могут быть включены другие материалы синтетического депозитарного учета, перечисленные в п. 5.3 Инструкции N 44 (сводные карточки выпусков, балансы депо и оборотные ведомости), а частота подачи отчетов увеличена до ежемесячной.

Отчетность депозитария перед его клиентами, реестродержателями и депозитариями-корреспондентами определяется на основании двусторонних договоров.

4.8. В.: У банка возникли трудности с определением номера государственной регистрации выпуска ценной бумаги, который требуется вводить практически во все формы депозитарной отчетности. В каких нормативных документах можно узнать правила формирования кода государственной регистрации ценных бумаг?

О.: Порядок присвоения кодов государственной регистрации корпоративным ценным бумагам был описан в пункте 13 Инструкции Министерства финансов N 2 от 03.03.92 г. Этот порядок действовал до вступления в силу распоряжения ФКЦБ N 60-р от 26.02.97 г. "О государственной регистрации выпусков ценных бумаг".

В настоящее время список выпусков корпоративных ценных бумаг, зарегистрированных Министерством финансов, передан в ФКЦБ. С ним можно ознакомиться на электронном сервере ФКЦБ в Internet.

Порядок присвоения государственных регистрационных кодов государственным ценным бумагам описан в Приказе Министерства финансов РФ N 57 от 21.06.96 г. "О присвоении государственных регистрационных кодов государственных ценных бумаг" (с изменениями и дополнениями от 17.03.97 и 2.06.97).

Для кредитных организаций в соответствии с распоряжением ФКЦБ N 268-р от 28.05.97 "Об утверждении Перечня регистрирующих органов, осуществляющих государственную регистрацию выпусков ценных бумаг" регистрация выпусков ценных бумаг осуществляется Банком России. Порядок присвоения номера государственной регистрации выпуска ценных бумаг кредитной организации описан в Приложении N 6 к Инструкции Банка России N 8.

4.9. В.: Кто должен подписывать отчеты, представляемые в ГУ ЦБ из депозитария, руководитель депозитария или главный бухгалтер и нужна ли печать на отчете?

О.: Согласно п. 2.4 Приложения 1 Письма Банка России N 34-3-3-9/1071 от 12.05.97 кредитные организации предоставляют отчеты в бумажной форме в 2-х экземплярах (оригинал и копия) вместе с сопроводительным письмом на бланке кредитной организации, подписанным руководителем кредитной организации в порядке и в сроки, предусмотренные Письмом Банка России N 167 от 10.05.95.

4.10. В.: Кто может направлять специальные запросы на представление материалов синтетического депозитарного учета в кредитные организации, учитывающие в своем депозитарии только собственные ценные бумаги?

О.: Указанные запросы могут направлять территориальные учреждения Банка России (Главное управление, Национальный банк, ОПЕРУ-2) по месту регистрации кредитной организации, а также Департамент контроля за деятельностью кредитных организаций на финансовых рынках Банка России.

4.11. В.: Необходимо ли включать в статистический отчет о депозитарных операциях, в суммарную оборотную ведомость и в ведомость остатков на корреспондентских счетах депо информацию о счетах депо, на которых числятся неэмиссионные ценные бумаги?

О.: Действующие нормативные документы не запрещают вести аналитический депозитарный учет неэмиссионных ценных бумаг. Однако, Инструкция Банка России N 44 регламентирует депозитарный учет и отчетность депозитария только по эмиссионным ценным бумагам.

Таким образом, при ведении депозитарного учета неэмиссионных ценных бумаг, лицевые счета, на которых учитываются такие бумаги, не должны отражаться на синтетических счетах депо в главе В Плана счетов и, поэтому, не должны включаться в оборотные ведомости по синтетическим счетам депо. Неэмиссионные ценные бумаги, учитываемые на аналитических счетах депо, должны быть учтены во внебалансовом учете кредитной организации в соответствии с действующими правилами внебалансового учета неэмиссионных ценных бумаг.

Информация о счетах депо и корреспондентских счетах депо (разделы 1 и 2 Отчета-167) содержит данные о счетах, вне зависимости от того, какие типы ценных бумаг (неэмиссионные или эмиссионные) на них учитываются. Мы считаем целесообразным включать информацию о неэмиссионных ценных бумагах в раздел 3 Отчета-167 "Список выпусков ценных бумаг, учитываемых на счетах депо" в следующем обобщенном виде:

- номер гос. регистрации и наименование эмитента (колонки 1 и 2) не заполняются;

- в качестве наименования ценной бумаги (колонка 3) следует указывать тип неэмиссионной ценной бумаги (вексель, депозитарный или сберегательный сертификат и т.д.);

- общее количество ценных бумаг (колонка 4) - все ценные бумаги данного типа, учитываемые на счетах депо.

В ведомости остатков на корреспондентских счетах (Отчет-44) информацию о неэмиссионных ценных бумагах пока включать не следует.

4.12. В.: Следует ли кредитной организации предоставлять Ведомость остатков на корреспондентских счетах депо, если на открытых ею корреспондентских счетах нет ни одной ценной бумаги?

О.: Да, следует. При отсутствии ценных бумаг на открытых корреспондентских счетах депо, в Ведомости остатков на корреспондентских счетах депо следует вносить данные, касающиеся реквизитов корреспондентских счетов депо отчитывающегося банка и реквизитов корреспондирующих счетов депо банка-корреспондента, а информацию о лицевых счетах с нулевыми остатками можно не предоставлять.

4.13. В.: Пункт 5.7. Инструкции N 44 не соответствует Приложению 16 той же инструкции:

- по тексту инструкции "... остатки на начало года, обороты с начала года и остатки на конец отчетного периода...?;

- по Приложению "Остаток на начало отчетного периода, Оборот по дебету (кредиту) с начала отчетного периода, Остаток на конец отчетного периода".

Какие данные следует помещать в оборотную ведомость?

О.: В оборотных ведомостях следует в соответствии с Приложением 16 к Инструкции 44 показывать остатки на начало и конец отчетного периода и обороты в течение отчетного периода. Согласно п. 14 Письма Банка России N 34-3-3-9/1071 от 12.05.97, наложенное в п. 5.7 Инструкции N 44 требование показывать остатки на начало года и обороты с начала года является ошибочным.

При составлении квартальной оборотной ведомости отчетным периодом следует считать квартал.

4.14. В.: Если кредитная организация ведет депозитарный учет только по собственным ценным бумагам, надо ли направлять в Департамент контроля за деятельностью кредитных организаций на финансовых рынках материалы синтетического депозитарного учета, запрошенные Главным управлением?

О.: Нет не надо. Материалы, специально запрошенные территориальным учреждением Банка России, не подлежат пересылке в Департамент контроля за деятельностью кредитных организаций на финансовых рынках.

4.15. В.: Должны ли предоставлять отчеты в ГУ ЦБ РФ по Инструкции Банка России N 44 банки, не хранящиеся и не учитывающие ценные бумаги?

О.: В соответствии с п. 5.10 Инструкции N 44, кредитные организации, которые не хранят и не учитывают ценные бумаги, не должны предоставлять материалы синтетического депозитарного учета. Кредитные организации, учитывающие в своем депозитарии только принадлежащие им самим ценные бумаги, представляют материалы синтетического депозитарного учета по специальным запросам Банка России, в том числе его территориальных учреждений.

При этом, все кредитные организации включают сведения о состоянии синтетических счетов депо в состав ежемесячного балансового отчета по 700-702 форме.

4.16. В.: Банк зарегистрирован в Банке России в качестве депозитария, но не хранит и не учитывает в своем депозитарии ценные бумаги. Обязан ли такой банк предоставлять отчет о депозитарных операциях (Отчет-167) согласно Письму Банка России N 167 от 10.05.97?

О.: Банки, зарегистрированные в качестве депозитария в Банке России, обязаны предоставлять отчетность согласно "Временному положению о депозитарных операциях банков РФ" независимо от того, учитывают они ценные бумаги или нет. В случае отсутствия ценных бумаг в депозитарии следует предоставлять отчетность с нулевыми показателями.

4.17. В.: Банк хранит и учитывает только собственные ценные бумаги. Какую информацию должен отразить этот банк в отчете о депозитарных операциях (Отчет-167), предоставляемому согласно Письму Банка России N 167 от 10.05.97 г.?

О.: Если банк учитывает только ценные бумаги, принадлежащие ему на праве собственности, то сведения о счетах депо не следует включать в разделы 1 и 2 Отчета-167, поскольку в раздел 1 включаются сведения о счетах депо клиентов, а раздел 2 содержит сведения о корреспондентских счетах, которых не может быть у банка, не работающего с клиентами. В этом случае в разделах 1 и 2 Отчета во всех графах проставляются нули.

В разделе 3 Отчета-167 "Список выпусков ценных бумаг, учитываемых на счетах депо" следует указывать все ценные бумаги, учитываемые в депозитарии, в том числе и собственные.

4.18. В.: Является ли ошибкой то, что в 1-м и 2-м разделах Отчета-167 есть данные об открытых счетах депо, а в разделе 3 (Списке выпусков ценных бумаг, учитываемых на счетах депо) не указано ни одной ценной бумаги?

О.: Нет, не является. Наличие данных об открытых счетах депо (в 1-м и/или 2-м разделах) при отсутствии данных в Списке выпусков (3-м разделе Отчета-167) может быть, в частности, из-за того, что на счетах депо клиентов в течение отчетного квартала не было ценных бумаг. Пункт 4.8 Инструкции Банка России N 44 допускает наличие таких счетов депо.

4.19. В.: В депозитарном учете филиала банка отражаются только ценные бумаги, находящиеся на балансе этого филиала. Должен ли филиал представлять в головной банк отчетность по Инструкции N 44?

О.: Да, должен. В соответствии с п. 5.11 Инструкции Банка России N 44 и п.1.1 Приложения 2 к Письму Банка России N 34-3-3-9/1071 от 12.05.97, кредитные организации, осуществляющие депозитарную деятельность, подают по месту нахождения головной организации Отчет-44, состоящий из материалов синтетического учета головного подразделения, всех филиалов, ведущих депозитарную деятельность и консолидированного отчета. Поэтому, в целях составления консолидированного отчета филиал, ведущий депозитарный учет только ценных бумаг, находящихся на его балансе, должен предоставлять данные к Отчету-44 в головное подразделение. В этом случае форма предоставления данных определяется банком самостоятельно.

Указанные филиалы, предоставляют информацию в территориальные учреждения Банка России только по специальным запросам.

4.20. В.: Должна ли головная организация банка включать в Отчет-44 отдельный отчет по филиалу, который ведет депозитарный учет только ценных бумаг, находящихся на его балансе?

О.: Нет, не должна. В соответствии с п. 1.1 Приложения 2 к Письму Банка России N 34-3-3-9/1071 от 12.05.97 Отчет-44 подается в территориальное учреждение Банка России по месту нахождения головного подразделения и состоит из отчетов головного подразделения отчетов всех филиалов, осуществляющих депозитарную деятельность (то есть ведущих счета депо клиентов), и консолидированного отчета. Сведения от филиалов, которые ведут депозитарный учет только ценных бумаг, находящихся на их балансе, представляются в составе консолидированного отчета банка.

4.21. В.: Наш банк имеет на территории, подведомственной одному ГУ ЦБ РФ, несколько филиалов. Можно ли в этом случае в составе Отчета-44 не предоставлять отчетность по каждому филиалу?

О.: Да, можно. В соответствии с п.1.1. Приложения 2 к Письму Банка России N 34-3-3-9/1071 от 12.05.97 кредитная организация вправе самостоятельно по согласованию с соответствующим территориальным учреждением Банка России определить порядок составления отчета (отчетов) по территории, относящейся к одному учреждению Банка России. Рекомендуется предоставлять в головное подразделение (справочно - в территориальное учреждение Банка России) консолидированный отчет всех филиалов, действующих на данной территории.

4.22. В.: Следует ли в ведомости остатков на корреспондентских счетах депо указывать ценные бумаги, отражаемые на корреспондентских счетах депо типа НОСТРО межфилиальный, ЛОРО межфилиальный?

О.: Нет не надо, поскольку межфилиальные корреспондентские счета открываются в целях ведения внутрибанковского учета и не подлежат включению в ведомость остатков.

4.23. В.: Будут ли изменены требования к отчетам, представляемым в территориальные управления ЦБ в рамках ежемесячной балансовой и общей финансовой отчетности в связи с вводом нового плана счетов?

О.: В настоящее время действует следующий порядок передачи ежемесячной балансовой отчетности по счетам депо: информация о состоянии синтетических счетов депо (глава В Плана счетов бухгалтерского учета), включается отдельной главой в состав подаваемого ежемесячно баланса в форме оборотно-сальдовой ведомости (Формы 700 - 702) с указанием входящих остатков на начало отчетного месяца, оборотов по счетам за месяц и остатков на конец отчетного месяца. Порядок и сроки предоставления указанной информации такие же, как для балансовых и внебалансовых счетов глав А и Б.

Согласно п. 2 Письма Банка России N 17-Т от 17.11.97 план счетов депо и порядок ведения счетов депо соответствуют новому плану счетов бухгалтерского учета и не подлежат изменения при переходе на новый план счетов. Поэтому, в ближайшее время не предполагается пересматривать требования к ежемесячной балансовой депозитарной отчетности банков, за исключением некоторых несущественных деталей, например, в новом плане счетов глава В обозначена как глава Д.

4.24. В.: Освобождаются ли кредитные организации от заполнения пункта 4 Приложения N 8 к "Временному положению о депозитарных операциях банков РФ" (письмо N 167), в связи с обязанностью ежеквартального представления в ГУ ЦБ ведомости остатков на корреспондентских счетах депо (Приложение N 17 к Правилам N 44)?

О.: В соответствии с п. 28.7 Письма Банка России N 34-3-3-9/1071 от 12.05.97, начиная со II квартала 1997 года, раздел 4 "Схема корреспондентских отношений" исключен из Отчета-167.

4.25. В.: Следует ли в ведомости остатков на корреспондентских счетах депо указывать ценные бумаги, отражаемые на активных синтетических счетах депо 98010 "Ценные бумаги на хранении в головном депозитарии" и 98015 "Ценные бумаги на хранении в других депозитариях", если владельцем этих ценных бумаг является сам депозитарий?

О.: Нет не следует. На корреспондентских счетах депо учитываются ценные бумаги клиентов депозитария. Активные счета депо, открытые у владельца для учета ценных бумаг, принадлежащих ему на праве собственности, не являются корреспондентскими счетами.

Необходимо отметить, что указанный в вопросе синтетический счет 98015 не может использоваться для учета ценных бумаг, принадлежащих банку. Ценные бумаги, принадлежащие банку на праве собственности и переданные в другой депозитарий, должны отражаться на счете 98010.

4.26 В.: Тип какого счета депо активного или пассивного следует указывать в п.3 (тип счета депо кредитной организации) и п.5 (тип корреспондирующего счета депо) части 1 Ведомости остатков на корреспондентских счетах депо?

О.: В ведомости остатков на корреспондентских счетах депо приводятся как активные, так и пассивные счета, если счета таких типов открыты в кредитной организации, составляющей отчет.

Если в Ведомость помещена информация о пассивном корреспондентском счете типа ЛОРО, то в п.3 Ведомости следует указать его тип (ЛОРО базовый или ЛОРО расчетный), а в п.5 - тип корреспондирующего счета, открытого в другом депозитарии (соответственно, НОСТРО базовый или НОСТРО расчетный).

Если в Ведомость помещена информация об активном корреспондентском счете типа НОСТРО, то в п. 3 Ведомости следует указать его тип (НОСТРО базовый, НОСТРО расчетный, НОСТРО номинального держателя), а в п. 5 - тип корреспондирующего счета, открытого в другом депозитарии или у реестродержателя (соответственно, ЛОРО базовый, ЛОРО расчетный. Счет номинального держателя).

Например, банк-дилер на ОРЦБ в ведомости остатков на корреспондентских счетах показывает активный счет типа НОСТРО базовый, которому соответствует счет типа ЛОРО базовый, открытый на ММВБ.

4.27. В.: Какие лицевые счета депо (и соответствующие им синтетические счета) активные или пассивные следует указывать в пунктах 3, 4, 6, 7 части 2 Ведомости остатков на корреспондентских счетах депо?

О.: Каждому лицевому счету корреспондентского счета депо, открытом в депозитарии составителе отчета, должен соответствовать лицевой счет на корреспондирующем счете в депозитарии-корреспонденте.

Лицевые счета, перечисленные в п. 3 части 2 Ведомости остатков на корреспондентских счетах депо, являются лицевыми счетами корреспондентского счета, открытого в отчитывающемся депозитарии. Если счет является активным, то это лицевые счета активного счета и они отражаются на соответствующих синтетических счетах, номера которых должны быть приведены в п. 4. Если корреспондентский счет, открытый отчитывающимся депозитарием, является пассивным, то и все его лицевые счета, приведенные в п. 3 - тоже пассивные.

Соответственно, в пп. 6 и 7 части 2 Ведомости остатков на корреспондентских счетах депо требуется привести сведения о лицевых счетах корреспондирующего счета, открытого в другом депозитарии. Тип этих лицевых счетов (активный или пассивный) определяется типом корреспондирующего счета депо.

4.28. В.: Что подразумевается под понятием "код лицевого счета в кодировке депозитария" и "код корреспондирующего лицевого счета в кодировке депозитария-корреспондента" в форме отчетности по Инструкции N 44 "Ведомость остатков на корреспондентских счетах"?

О.: В соответствии с п. 4.21 Инструкции Банка России N 44 каждому лицевому счету, в том числе и лицевым счетам корреспондентских счетов депо должен присваиваться код (номер). Именно эти номера (коды) лицевых счетов должны быть приведены в п. 3 "Код лицевого счета в кодировке депозитария" и п. 6 "Код корреспондирующего лицевого счета в кодировке депозитария-корреспондента" части 2 Ведомости остатков на корреспондентских счетах Отчета-44.

4.29. В.: Что такое регистрационный номер депозитария-корреспондента в Ведомости остатков на корреспондентских счетах депо банка (Инструкция N 44 Банка России)?

О.: Под регистрационным номером депозитария-корреспондента подразумевается номер свидетельства о регистрации кредитной организации в качестве депозитария ценных бумаг, которое выдается Банком России согласно "Временному положению о депозитарных операциях банков в РФ" (письмо Банка России N 167 от 10.05.97 г.).

В случаях, когда депозитарием-корреспондентом является организация, не имеющая свидетельства о регистрации в качестве депозитария, регистрационный номер не ставится.

В ближайшем будущем, после получения всеми организациями, ведущими депозитарную деятельность, лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг на право осуществления депозитарной деятельности, в качестве регистрационного номера депозитария-корреспондента необходимо будет указывать номер лицензии профессионального участника.



Письмо ГУ ЦБР по г. Москве от 4 декабря 1997 г. N 14-1-19/2562



Текст письма официально опубликован не был


Откройте актуальную версию документа прямо сейчас или получите полный доступ к системе ГАРАНТ на 3 дня бесплатно!

Получить доступ к системе ГАРАНТ

Если вы являетесь пользователем интернет-версии системы ГАРАНТ, вы можете открыть этот документ прямо сейчас или запросить по Горячей линии в системе.