Рекомендации по оформлению акта проверки уполномоченного банка

Глава 6. Рекомендации по оформлению акта проверки уполномоченного банка

 

В соответствующих разделах (подразделах) аналитической части акта проверки рекомендуется отражать:

ссылки на основные документы (информацию), предоставленные уполномоченным банком в течение срока проверки;

сведения об оценке соответствия внутренних документов уполномоченного банка требованиям валютного законодательства Российской Федерации, нормативных правовых актов Правительства Российской Федерации и нормативных актов Банка России об открытии и использовании специальных банковских счетов резидентов и нерезидентов, а также о порядке резервирования и возврата сумм резервирования при осуществлении валютных операций и операций по списанию (зачислению) денежных средств со специального банковского счета (на специальный банковский счет) резидента или нерезидента;

сведения о фактах (событиях) выявленных нарушений и недостатков в деятельности уполномоченного банка;

ссылки на пункты законодательных и нормативных актов, требования которых были нарушены;

сведения о достоверности учета (отчетности) уполномоченного банка по вопросам, указанным в задании на проведение проверки;

сведения об устранении уполномоченным банком на дату завершения проверки фактов (событий) выявленных в его деятельности нарушений и недостатков, а также недостоверности учета (отчетности) уполномоченного банка, подтвержденных документами уполномоченного банка либо их копиями, заверенными в порядке, определенном подпунктом 3.4.1 Инструкции Банка России N 105-И;

сведения об устранении (неустранении) нарушений, выявленных в ходе предыдущих проверок по данным вопросам;

сведения об организации внутреннего контроля по проверенным направлениям деятельности уполномоченного банка;

информацию о том, выявлялись ли службой внутреннего контроля уполномоченного банка нарушения, аналогичные установленным в ходе проверки;

сведения об исполнении (неисполнении, несвоевременном исполнении) уполномоченным банком предписаний Банка России.

Откройте актуальную версию документа прямо сейчас или получите полный доступ к системе ГАРАНТ на 3 дня бесплатно!

Получить доступ к системе ГАРАНТ

Если вы являетесь пользователем интернет-версии системы ГАРАНТ, вы можете открыть этот документ прямо сейчас или запросить по Горячей линии в системе.