Инструкция ЦБР от 16 июля 1993 г. N 16 "О порядке открытия и ведения уполномоченными банками счетов нерезидентов в валюте Российской Федерации"

С изменениями и дополнениями от:

3 августа 1993 г., 13 апреля, 27 мая, 5 сентября, 28 ноября 1994 г., 28 мая, 8 июля, 30 августа 1996 г.

ГАРАНТ:

О применении настоящей Инструкции см. Обобщение практики применения нормативных актов ЦБР по вопросам валютного регулирования

Настоящая Инструкция издана на основании пункта 2 статьи 2, статьи 7, статьи 9 Закона Российской Федерации "О валютном регулировании и валютном контроле", статьи 1 Закона РСФСР "Об иностранных инвестициях в РСФСР", статьи 9 Закона РСФСР "О приватизации государственных и муниципальных предприятий в РСФСР", раздела 8 Государственной программы приватизации государственных и муниципальных предприятий в Российской Федерации на 1992 год, утвержденной постановлением Верховного Совета Российской Федерации от 11 июня 1992 г.N 2980-1, действие которой продлено с 1 января 1993 г. до принятия Государственной программы приватизации государственных и муниципальных предприятий в Российской Федерации на 1993 год пунктом 3 Постановления Верховного Совета Российской Федерации "О выполнении Государственной программы приватизации государственных и муниципальных предприятий в Российской Федерации на 1992 год", постановления Совета Министров - Правительства Российской Федерации от 6 марта 1993 г. N 205 "Об усилении валютного и экспортного контроля и о развитии валютного рынка", Заявления об экономической политике Совета Министров - Правительства Российской Федерации и Центрального банка Российской Федерации и постановления Совета Министров - Правительства Российской Федерации от 3 июня 1993 г. N 527 "Об утверждении Заявления об экономической политике Совета Министров - Правительства Российской Федерации и Центрального банка Российской Федерации и мерах по реализации положений Заявления".

I. Общие положения

1. Лица, признанные нерезидентами в соответствии с законодательством Российской Федерации, открывают в уполномоченных банках Российской Федерации счета в рублях в случаях и порядке, устанавливаемых Банком России. Вид счета, который может быть открыт в каждом конкретном случае нерезиденту, определяется в соответствии с разделом II настоящей Инструкции в зависимости от категории, к которой относится этот нерезидент, и специфики его деятельности на территории Российской Федерации.

2. Банк России устанавливает единые на территории Российской Федерации правила открытия, а также режимы рублевых счетов нерезидентов. Указанные правила и режимы могут изменяться и дополняться только Банком России.

Рублевые счета нерезидентов открываются уполномоченными банками в порядке, установленном разделом III, и ведутся ими в соответствии с режимами, установленными разделами IV, V и VI настоящей Инструкции.

Информация об изменениях:

Письмом ЦБР от 5 сентября 1994 г. N 109 в пункт 3 раздела I настоящей Инструкции внесены изменения

См. текст пункта в предыдущей редакции

3. Запрещается списание средств с рублевых корреспондентских счетов банков-нерезидентов за счет и по поручению резидентов Российской Федерации.

Не допускается открытие находящимися на территории Российской Федерации филиалами банков-нерезидентов рублевых счетов на имя резидентов Российской Федерации. Резиденты Российской Федерации не могут открывать рублевые счета в банках-нерезидентах.

Информация об изменениях:

Письмом ЦБР от 5 сентября 1994 г. N 109 пункт 4 раздела I настоящей Инструкции изложен в новой редакции

См. текст пункта в предыдущей редакции

4. Представительства иностранных государств в Российской Федерации - иностранные дипломатические представительства в Российской Федерации (посольства, миссии, отделы посольств и миссий, учреждения, входящие в состав дипломатического представительства), консульские учреждения в Российской Федерации (генеральные консульства, консульства, вицеконсульства, консульские агентства) - в целях настоящей инструкции именуются "официальные представительства".

Официальные представительства заключают договоры банковского счета с уполномоченными банками Российской Федерации от своего имени.

Филиалы нерезидентов, а также представительства нерезидентов, не относящиеся к официальным представительствам, заключают договор банковского счета от имени своих учредителей. При этом права и обязанности по договору банковского счета возникают у нерезидентов - учредителей представительств и филиалов.

Информация об изменениях:

Письмом ЦБР от 5 сентября 1994 г. N 109 в пункт 5 раздела I настоящей Инструкции внесены изменения

См. текст пункта в предыдущей редакции

5. Нерезиденты имеют право без специальных разрешений Банка России продавать иностранную валюту на внутреннем валютном рынке Российской Федерации через уполномоченные банки при условии зачисления в полном объеме рублей, полученных в результате продажи иностранной валюты, на свои рублевые счета, открытые в порядке, установленном настоящей инструкцией.

Нерезиденты имеют право без специальных разрешений Банка России покупать иностранную валюту на внутреннем валютном рынке Российской Федерации через уполномоченные банки за счет средств на своих рублевых счетах в случаях, установленных пунктом 2.1 раздела V и пунктом 2 раздела VI настоящей инструкции, а также в случаях осуществления физическими лицами-нерезидентами валютно-обменных операций в обменных пунктах уполномоченных банков в порядке, установленных Банком России. В иных случаях покупка нерезидентами иностранной валюты за рубли на внутреннем валютном рынке Российской Федерации не допускается.

"Иностранной валютой" в целях настоящей инструкции следует считать иностранные валюты, курс рубля к которым официально устанавливается Банком России.

Указанные в настоящем пункте сделки купли-продажи иностранной валюты совершаются по курсу рубля, устанавливаемому по согласованию между нерезидентом и уполномоченным банком.

6. Расчеты по рублевым счетам нерезидентов осуществляются в соответствии с действующими правилами безналичных расчетов в Российской Федерации в пределах остатков средств на счете.

II. Виды рублевых счетов нерезидентов

1. Рублевые счета типа "Т" ("текущие")

Информация об изменениях:

Письмом ЦБР от 5 сентября 1994 г. N 109 в пункт 1.1 раздела II настоящей Инструкции внесены изменения

См. текст пункта в предыдущей редакции

1.1. Рублевые счета типа "Т" открываются нерезидентам, указанным в пункте 12. настоящего раздела, для обслуживания их экспортно-импортных операций (кроме операций, связанных с осуществлением экспорта из Российской Федерации товаров, в отношении которых применяются нетарифные меры внешнеэкономического регулирования), а также для целей содержания в Российской Федерации их представительств, филиалов.

Расчеты по экспортно-импортным операциям могут осуществляться только со счетов типа "Т" нерезидентов, имеющих право осуществлять предпринимательскую деятельность (деятельность, направленную на извлечение прибыли) в соответствии с их учредительными документами, документами об их регистрации, разрешениями, выданными российскими уполномоченными органами и другими документами, определяющими их правоспособность.

Информация об изменениях:

Письмом ЦБР от 5 сентября 1994 г. N 109 в пункт 1.2 раздела II настоящей Инструкции внесены изменения

См. текст пункта в предыдущей редакции

1.2. Рублевые счета типа "Т" могут открываться на основании договора банковского счета, заключенного с уполномоченным банком Российской Федерации, на имя нерезидентов следующих категорий:

предприятий, учреждений, организаций, имеющих на территории Российской Федерации представительства, филиалы;

банков и иных кредитных учреждений, имеющих представительства на территории Российской Федерации, исключительно для целей содержания этих представительств;

международных межправительственных организаций, имеющих на территории Российской Федерации представительства, филиалы;

официальных представительств.

Указанные в настоящем пункте счета открываются нерезидентами не более чем по одному счету типа "Т" для обслуживания каждого представительства или филиала предприятия, учреждения, организации-нерезидента, представительства банка-нерезидента, официального представительства, находящихся на территории Российской Федерации.

ГАРАНТ:

О порядке применения пунктов 1.2 и 1.3 раздела II настоящей Инструкции см. письмо ЦБР от 5 сентября 1994 г. N 109

Информация об изменениях:

Письмом ЦБР от 5 сентября 1994 г. N 109 в пункт 1.3 раздела II настоящей Инструкции внесены изменения

См. текст пункта в предыдущей редакции

1.3. Расчеты в рублях по операциям, указанным в пункте 1.1 настоящего раздела, могут осуществляться через корреспондентские счета банков-нерезидентов в уполномоченных банках Российской Федерации нерезидентами - предприятиями, учреждениями, организациями, международными межправительственными организациями, а также физическими лицами-нерезидентами, зарегистрированными для ведения хозяйственной деятельности в стране их гражданства или постоянного места жительства.

Банки-нерезиденты могут открывать на свое имя в уполномоченных банках Российской Федерации только такие рублевые корреспондентские счета, через которые осуществляются расчеты, предусмотренные режимом рублевых счетов типа "Т".

2. Специальные рублевые счета типа "И" ("инвестиционные")

Информация об изменениях:

Письмом ЦБР от 8 июля 1996 г. N 295 в пункт 2.1 раздела II настоящей Инструкции внесены изменения, вступающие в силу с 8 июля 1996 г.

См. текст пункта в предыдущей редакции

2.1. Нерезиденты для осуществления инвестиционной деятельности в Российской Федерации (в том числе сделок приватизации) открывают специальные рублевые счета типа "И" в уполномоченных банках Российской Федерации.

Все инвестиции и реинвестиции на территории Российской Федерации в рублях, а также покупка иностранной валюты за рубли в связи с репатриацией доходов, полученных в результате инвестиционной деятельности на территории Российской Федерации, должны осуществляться нерезидентами с рублевых счетов типа "И" за исключением покупки иностранной валюты банками-нерезидентами, осуществляемой в соответствии с п. 3 раздела IV настоящей Инструкции, с использованием рублевых средств со своего рублевого корреспондентского счета.

Информация об изменениях:

Письмом ЦБР от 5 сентября 1994 г. N 109 в пункт 2.2 раздела II настоящей Инструкции внесены изменения

См. текст пункта в предыдущей редакции

2.2. Рублевые счета типа "И" могут открываться на имя нерезидентов - предприятий, учреждений, организаций; банков и иных кредитных учреждений; международных межправительственных организаций; физических лиц.

Расчеты по счетам типа "И" по сделкам приватизации могут осуществляться всеми нерезидентами, кроме юридических лиц-нерезидентов с российским участием, в уставном капитале которых доля Российской Федерации, местных органов государственной власти Российской Федерации, общественных организаций (объединений)-резидентов, благотворительных и иных общественных фондов-резидентов превышает 25 процентов.

Расчеты по счетам типа "И" по сделкам, не связанным с приватизацией, могут осуществляться всеми нерезидентами, кроме физических лиц-нерезидентов, не зарегистрированных для ведения хозяйственной деятельности в стране их гражданства или постоянного места жительства.

ГАРАНТ:

О порядке применения пункта 2.2 раздела II настоящей Инструкции см. письмо ЦБР от 5 сентября 1994 г. N 109

2.3. На имя одного нерезидента может быть открыт только один рублевый счет типа "И" в Российской Федерации в одном из уполномоченных банков.

2.4. Рублевые счета типа "И" нерезидентов могут открываться и вестись только на основании договора банковского счета, заключенного нерезидентом с уполномоченным банком Российской Федерации.

Банки-нерезиденты не могут осуществлять расчеты в рублях по операциям, связанным с иностранными инвестициями в Российскую Федерацию (в том числе связанным с приватизацией), через свои рублевые корреспондентские счета в уполномоченных банках Российской Федерации как за счет и по поручению их клиентов-нерезидентов, так и за счет собственных средств.

3. Счета физических лиц-нерезидентов

3.1. Рублевые счета физическим лицам-нерезидентам открываются уполномоченными банками для зачисления их личных доходов в рублях и оплаты текущих рублевых расходов во время проживания на территории Российской Федерации.

3.2. С указанных счетов не могут оплачиваться расходы, связанные с инвестиционными операциями (в том числе со сделками приватизации).

3.3. Рублевые счета физических лиц-нерезидентов могут открываться и вестись только непосредственно в уполномоченных банках Российской Федерации.

Банки-нерезиденты не могут осуществлять операции в рублях за счет и по поручению физических лиц-нерезидентов через свои рублевые корреспондентские счета в уполномоченных банках Российской Федерации.

3.4. Открытие физическими лицами-нерезидентами совместных счетов в рублях, а также рублевых счетов на имя другого лица запрещается.

III. Порядок открытия уполномоченными банками рублевых счетов нерезидентов

ГАРАНТ:

О порядке применения раздела III настоящей Инструкции см. письмо ЦБР от 5 сентября 1994 . N 109

Информация об изменениях:

Письмом ЦБР от 5 сентября 1994 г. N 109 в пункт 1 раздела III настоящей Инструкции внесены изменения

См. текст пункта в предыдущей редакции

1. Перечень документов, необходимых для открытия рублевых счетов на имя нерезидентов, не являющихся физическими лицами (кроме официальных представительств), устанавливается по договоренности между уполномоченным банком и нерезидентом, на имя которого открывается счет. При этом уполномоченный банк должен обеспечить наличие у него документов, предоставление которых необходимо в соответствии с законодательством Российской Федерации при открытии счетов в банках, а также документов, содержащих следующую информацию: сведения, позволяющие однозначно установить, что лицо, на имя которого открывался счет, является нерезидентом; сведения о полном наименовании и месте нахождения нерезидента, на имя которого открывается счет.

При открытии на имя нерезидента рублевых счетов типа "Т" кроме вышеуказанных сведений уполномоченный банк должен обеспечить наличие у него документов, содержащих информацию о полном наименовании и месте нахождения в Российской Федерации филиала, представительства, для обслуживания которого открывается этот счет, а также сведения о том, что размещение и деятельность в Российской Федерации этого филиала, представительства одобрены уполномоченными на то российскими учреждениями и организациями в порядке, установленном законодательством Российской Федерации.

С учетом вышеизложенного Банк России рекомендует запрашивать при открытии рублевых счетов нерезидентов следующие документы:

1.1. Легализованные в посольстве (консульстве) Российской Федерации за границей (с заверенным переводом на русский язык): копии учредительных документов; выписку (копию выписки) из торгового реестра, для банка - выписку (копию выписки) из банковского реестра либо иной документ, подтверждающий наличие разрешения на занятие банковской деятельностью; другие документы, определяющие юридический статус нерезидента в соответствии с законодательством страны его местонахождения.

1.2. Для представительств и филиалов нерезидентов - нотариально заверенную копию документа, свидетельствующего о согласовании вопроса о размещении представительства, филиала нерезидента с соответствующими местными органами государственной власти, а также - для представительств нерезидентов - нотариально заверенные копии разрешений на открытие представительства нерезидента либо иных документов, свидетельствующих об аккредитации представительства нерезидента в Российской Федерации, выписку (нотариально удостоверенную копию выписки) из сводного государственного реестра аккредитованных на территории Российской Федерации представительств иностранных компаний.

1.3. Нотариально заверенную карточку с образцами подписей лиц, уполномоченных распоряжаться счетом, а также оттиска печати нерезидента (представительства, филиала), если таковая имеется. В случае дополнения количества лиц, уполномоченных распоряжаться счетом, в банк представляется новая карточка с образцами подписей, заверенная нотариально. При замене лиц, уполномоченных распоряжаться счетом, прекращение полномочий лиц, утративших право распоряжения счетом, должно быть документально подтверждено.

1.4. Документы, представление в банк которых необходимо при открытии счетов в банках в соответствии с требованиями нормативных актов, регулирующих вопросы налогообложения и налогового учета, а также вопросы регистрации плательщиков взносов в Пенсионный фонд Российской Федерации.

1.5. Легализованная в посольстве (консульстве) Российской Федерации за границей либо в посольстве (консульстве) иностранного государства в Российской Федерации копию разрешения национального (центрального) банка иностранного государства, если наличие такого разрешения требуется для открытия рублевого счета нерезидента в Российской Федерации в соответствии с международными договорами с участием Российской Федерации (с заверенным переводом на русский язык, если разрешение составлено на иностранном языке).

Информация об изменениях:

Письмом ЦБР от 5 сентября 1994 г. N 109 пункт 2 раздела III настоящей Инструкции изложен в новой редакции

См. текст пункта в предыдущей редакции

2. Перечень документов, необходимых для открытия рублевых счетов на имя физических лиц-нерезидентов, устанавливается по договоренности между уполномоченным банком и физическим лицом-нерезидентом. При этом уполномоченный банк должен обеспечить наличие у него информации, указанной в пункте 6 настоящего раздела.

Информация об изменениях:

Письмом ЦБР от 5 сентября 1994 г. N 109 пункт 3 раздела III настоящей Инструкции изложен в новой редакции

См. текст пункта в предыдущей редакции

3. Обо всех изменениях сведений, наличие которых уполномоченный банк должен обеспечить при открытии и ведении рублевых счетов нерезидентов, уполномоченному банку должны быть представлены соответствующие документы.

Информация об изменениях:

Письмом ЦБР от 5 сентября 1994 г. N 109 в в пункт 4 раздела III настоящей Инструкции внесены изменения

См. текст пункта в предыдущей редакции

4. Отношения между уполномоченными банками и клиентами носят договорный характер и оформляются договором банковского счета (в случае открытия рублевого корреспондентского счета - межбанковским соглашением), который может быть прекращен по заявлению владельца после израсходования остатков средств на нем в соответствии с режимами счетов, а также в случае расторжения договора банковского счета (межбанковского соглашения) - в соответствии с условиями этого договора и законодательством Российской Федерации с использованием неизрасходованных остатков по счетам в соответствии с установленными режимами счетов.

После проверки представленных документов уполномоченный банк может заключить с соответствующим нерезидентом на согласованных с ним условиях договор банковского счета (межбанковское соглашение) с соответствующим режимом счета, установленным настоящей Инструкцией.

Нерезидент вправе открыть счет на свое имя и распоряжаться им как лично, так и через доверенное лицо (распорядителя).

Информация об изменениях:

Письмом ЦБР от 5 сентября 1994 г. N 109 в пункт 5 раздела III настоящей Инструкции внесены изменения

См. текст пункта в предыдущей редакции

5. Доверенное лицо (распорядитель) действует на основании доверенности, оформленной в следующем порядке.

Доверенность на открытие счета (распоряжение счетом) должна быть удостоверена нотариально либо посольством (консульством) иностранного государства в Российской Федерации либо посольством (консульством) Российской Федерации за границей и представлена в банк с заверенным переводом на русский язык.

Доверенность, присланная (ввезенная) из-за границы, должна быть легализована либо удостоверена в посольстве (консульстве) Российской Федерации за границей и представлена в уполномоченный банк вместе с заверенным переводом на русский язык.

6. При открытии физическому лицу-нерезиденту рублевого счета любого вида клиент при личной явке в банк предъявляет паспорт или въездную визу.

По представленным документам работник уполномоченного банка составляет хранящуюся в деле клиента информационную справку, в которой отражаются имена (распорядителя), даты их рождения, гражданство (подданство), другие (дополнительные) данные, способствующие установлению личности заявителя (распорядителя). Сведения о месте жительства указанных лиц и дополнительные сведения, в случае отсутствия подтверждающих документов, отражаются в справке со слов владельца счета или доверенного лица, которые обязаны сообщать обо всех изменениях уполномоченному банку. Указанная справка заверяется подписью руководителя уполномоченного банка и скрепляется печатью банка.

Информация об изменениях:

Письмом ЦБР от 5 сентября 1994 г. N 109 в пункт 7 раздела III настоящей Инструкции внесены изменения

См. текст пункта в предыдущей редакции

7. Указанные в настоящем разделе переводы документов на русский язык должны быть удостоверены нотариально либо посольством (консульством) иностранного государства в Российской Федерации либо посольством (консульством) Российской Федерации за границей и представлена в банк с заверенным переводом на русский язык.

Информация об изменениях:

Телеграммой ЦБР от 3 августа 1993 г. N 49 в пункт 8 раздела III настоящей Инструкции внесены изменения

См. текст пункта в предыдущей редакции

8. Указанные в настоящем разделе документы, в том числе оригинал договора банковского счета, хранятся в уполномоченном банке в течение всего срока действия этого договора, а также не менее пяти лет по истечении срока действия договора.

Информация об изменениях:

Письмом ЦБР от 5 сентября 1994 г. N 109 в пункт 9 раздела III настоящей Инструкции внесены изменения

См. текст пункта в предыдущей редакции

9. Уполномоченный банк, открывший нерезиденту рублевый счет, обязан в пятидневный срок сообщить об этом соответствующему налоговому органу в Российской Федерации.

Кроме того, уполномоченный банк, открывший рублевый корреспондентский счет банку-нерезиденту, должен в пятидневный срок сообщить в письменной форме в адрес Главного управления валютного регулирования и валютного контроля, а также соответствующего Главного территориального управления Банка России по месту нахождения уполномоченного банка сведения о банке-корреспонденте с указанием его юридического адреса (включая наименование государства, в котором банк-нерезидент учрежден), номера открытого на его имя рублевого корреспондентского счета.

Информация об изменениях:

Письмом ЦБР от 5 сентября 1994 г. N 109 раздел III настоящей Инструкции дополнен пунктом 10

10. Для открытия счетов на имя официальных представительств в уполномоченный банк вправе запросить заявление об открытии счета, а также карточку (список) с образцами подписей лиц, уполномоченных распоряжаться счетом.

Заявления подписываются, а подлинность подписей на карточках (в списках) удостоверяются главами (руководителями) соответствующих официальных представительств, либо лицами, временно исполняющими их функции. Указанные заявления и карточки (списки) скрепляются печатью соответствующего официального представительства или посольства, если официальное представительство входит в состав посольства.

Иных документов для открытия счета на имя официального представительства не требуется.

IV. Режим рублевых счетов типа "Т"

ГАРАНТ:

О порядке применения пункта 1 раздела IV настоящей Инструкции см. письмо ЦБР от 5 сентября 1994 . N 109

1. На рублевые счета типа "Т", а также на рублевые корреспондентские счета банков-нерезидентов могут зачисляться:

1.1. Поступления от резидентов за поставляемые в Российскую Федерацию товары, а также за производимые нерезидентом-владельцем счета работы (оказываемые услуги).

1.2. Выручка в рублях от продажи иностранной валюты на внутреннем валютном рынке Российской Федерации в порядке, устанавливаемом Банком России.

Информация об изменениях:

Письмом ЦБР от 5 сентября 1994 г. N 109 в пункт 1.3 раздела IV настоящей Инструкции внесены изменения

См. текст пункта в предыдущей редакции

1.3. Суммы привлекаемых от банков (резидентов и нерезидентов) кредитов в рублях, а также суммы поступающие в погашение ранее предоставленных кредитов в рублях.

1.4. Суммы штрафных санкций, взыскиваемых с резидентов по договорам (контрактам), заключенным с нерезидентом-владельцем счета.

Информация об изменениях:

Письмом ЦБР от 5 сентября 1994 г. N 109 в пункт 1.5 раздела IV настоящей Инструкции внесены изменения

См. текст пункта в предыдущей редакции

1.5. Поступления от резидентов в виде переводов неторгового характера; суммы, поступающие в качестве арендной платы.

1.6. Суммы страховых выплат по обязательным и добровольным видам страхования.

1.7. Суммы возврата от резидентов средств в рублях в случае расторжения (изменения условий) договоров (контрактов).

1.8. Суммы возврата на соответствующие счета остатка кассы представительствами (филиалами) нерезидентов, превышающего установленный лимит.

Информация об изменениях:

Письмом ЦБР от 8 июля 1996 г. N 295 в пункт 1.9 раздела IV настоящей Инструкции внесены изменения, вступающие в силу с 8 июля 1996 г.

См. текст пункта в предыдущей редакции

1.9. Суммы возврата средств, ранее размещенных в банковские депозиты, а также средства, получаемые от реализации депозитных сертификатов банков, облигаций (кроме государственных облигаций, должником по которым является Российская Федерация) и иных долговых обязательств.

Информация об изменениях:

Письмом ЦБР от 8 июля 1996 г. N 295 в пункт 1.10 раздела IV настоящей Инструкции внесены изменения, вступающие в силу с 8 июля 1996 г.

См. текст пункта в предыдущей редакции

1.10. Суммы начисленных процентов по остаткам на счете и по средствам, размещенным в банковские депозиты, депозитные сертификаты банков, облигации (кроме государственных облигаций, должником по которым является Российская Федерация) и иные виды долговых обязательств.

1.11. Суммы консульских сборов дипломатических представительств иностранных государств.

1.12. Поступления сумм, вырученных от реализации товарно-материальных ценностей, принадлежащих нерезиденту владельцу счета.

1.13. Переводы со счетов того же типа, в том числе открытых на имя иных владельцев-нерезидентов.

1.14. Переводы со счета типа "И", открытого на имя того же владельца-нерезидента при предъявлении последним договора с уполномоченным банком, в соответствии с которым этому нерезиденту открыт рублевый счет типа "И".

2. Средства с рублевых счетов типа "Т", а также с рублевых корреспондентских счетов банков-нерезидентов по распоряжению владельцев (распорядителей) счетов могут быть использованы для:

2.1. Платежей в пользу резидентов в оплату поставляемых из Российской Федерации товаров (кроме товаров, в отношении которых применяются нетарифные меры внешнеэкономического регулирования, по перечню, устанавливаемому Правительством Российской Федерации), а также платежей в пользу резидентов за производимые ими работы (оказываемые услуги) нерезидентам.

Информация об изменениях:

Письмом ЦБР от 8 июля 1996 г. N 295 в пункт 2.2 раздела IV настоящей Инструкции внесены изменения, вступающие в силу с 8 июля 1996 г.

См. текст пункта в предыдущей редакции

2.2. Платежей, связанных с размещением средств по договорам банковского вклада (депозита) с последующим возвратом размещенных в банковские вклады (депозиты) средств и процентов, начисленных по этим средствам на рублевый счет типа "Т" владельца счета, а также платежей по сделкам купли-продажи ценных бумаг с номиналом в рублях, за исключением акций и государственных облигаций, должником по которым является Российская Федерация.

2.3. Выплаты штрафных санкций по договорам (контрактам), заключенным с резидентами.

2.4. Платежей в пользу резидентов в виде переводов неторгового характера.

2.5. Уплаты налогов, пошлин, сборов и других обязательных платежей подобного характера, а также взносов на социальное страхование.

2.6. Осуществления переводов суммы страховых взносов (премий) по обязательным и добровольным видам страхования.

2.7. Оплаты текущих расходов на содержание на территории Российской Федерации представительств, филиалов нерезидента (включая арендные платежи; платежи за коммунальные и другие подобные услуги; приобретение товарно-материальных ценностей для обеспечения текущей деятельности представительств, филиалов; оплату аренды каналов связи; оплату пересылки и доставки грузов, почтовых отправлений и периодических изданий; выплаты заработной платы и других вознаграждений работникам по трудовым и гражданско-правовым договорам; командировочные расходы работников; переводы страховых взносов по обязательным и добровольным видам страхования; оплату лечения работников при несчастных случаях и заболеваниях и т.п.).

Информация об изменениях:

Письмом ЦБР от 5 сентября 1994 г. N 109 в пункт 2.8 раздела IV настоящей Инструкции внесены изменения

См. текст пункта в предыдущей редакции

2.8. Выплаты комиссионного вознаграждения банку, осуществляющему обслуживание по счету, а также сумм в погашение основного долга и процентов по привлеченным кредитам в рублях, суммы, предоставляемые в кредит.

2.9. Осуществления переводов на рублевые счета типа "Т" (рублевые корреспондентские счета банков-нерезидентов), в том числе в пользу иных нерезидентов.

Информация об изменениях:

Письмом ЦБР от 30 августа 1996 г. N 320 в пункт 3 раздела IV настоящей Инструкции внесены изменения

См. текст пункта в предыдущей редакции

3. Средства в рублях, находящиеся на счетах типа "Т", могут быть использованы для покупки иностранной валюты на внутреннем валютном рынке, а также для осуществления инвестиционной деятельности на территории Российской Федерации только после перевода средств, находящихся на указанных счетах, на счета типа "И", открытых на имя того же нерезидента.

Указанный в настоящем пункте перевод средств на рублевые счета типа "И" с рублевых счетов типа "Т" может быть осуществлен, если указанные счета открыты на имя одного и того же владельца, поступили на счет типа "Т" после 1 июня 1996 г. и являются:

а) поступлениями от резидентов за поставляемые в Российскую Федерацию товары, а также за производимые нерезидентом - владельцем счета работы (оказываемые услуги);

б) выручкой в рублях от продажи иностранной валюты на внутреннем валютном рынке Российской Федерации;

в) выручкой от реализации на территории Российской Федерации товаров, работ, услуг;

г) суммами штрафных санкций на неисполнение заключенных с нерезидентом - владельцем счета договоров (контрактов) при осуществлении последним экспорта/импорта товаров, работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности и/или реализации на территории Российской Федерации товаров, работ, услуг;

д) поступлениями от резидентов в виде платежей неторгового характера, в том числе арендной платой, переводами в оплату причитающихся физическим лицам-нерезидентам сумм заработной платы, пособий, пенсий, алиментов, наследственных сумм, сумм, полученных от реализации наследственного имущества, сумм, выплачиваемых на основании приговоров, решений, определений судов и решений иных правомочных государственных органов, а также причитающихся нерезиденту - владельцу счета либо физическим лицам-нерезидентам сумм возврата уплаченных налогов, сборов, пошлин и других обязательных платежей;

е) выручкой за участие в организуемых нерезидентом - владельцем счета, в том числе за пределами Российской Федерации, международных симпозиумах, конференциях, встречах, выставках, ярмарках, спортивных соревнованиях и иных культурных мероприятиях, за исключением затрат, учитываемых как капитальные вложения;

ж) выручкой от реализации имущества, заложенного в качестве обеспечения исполнения обязательств по возврату кредитов, займов в иностранной валюте, предоставленным нерезидентом - владельцем счета;

з) суммами страхового возмещения по договорам страхования, заключенным с российскими страховщиками;

и) процентами по кредитам, вкладам (депозитам), размещенным нерезидентами - владельцами счета типа "Т" в рублях в уполномоченных банках.

Перевод средств со счета типа "Т" на счета типа "И" в иных случаях не допускается.

Перевод средств с рублевого счета типа "Т" на иные типы счетов нерезидентов в валюте Российской Федерации допускается только в случаях и в порядке, установленном Банком России.

Банком-нерезидентом за счет средств, поступивших на рублевые корреспондентские счета в уполномоченных банках Российской Федерации с 1 июня 1996 г., может быть куплена его национальная валюта либо та иностранная валюта, в которой открыт соответствующий корреспондентский счет уполномоченному банку Российской Федерации. При этом использование купленной иностранной валюты должно осуществляться банком-нерезидентом с учетом требований приказа Банка России от 24 апреля 1996 г. N 02-94.

Использование рублевых средств с корреспондентских счетов банков-нерезидентов, а также со счетов нерезидентов типа "Т" для покупки государственных облигаций, должником по которым является Российская Федерация, перечисление рублевых средств, полученных от продажи, погашения указанных ценных бумаг, а также в виде процентов по ним, на корреспондентские счета банков-нерезидентов, а также на счета нерезидентов типа "Т" допускается только в случаях и в порядке, установленном Банком России.

На счета типа "Т" (рублевые корреспондентские счета банков-нерезидентов) средства зачисляются в безналичном порядке, кроме случаев, предусмотренных пунктами 1.8 и 1.11 настоящего раздела.

Консульские сборы в рублях, зачисленные на рублевые счета типа "Т" официальных представительств иностранных государств, могут быть использованы ими для покупки иностранной валюты со счетов типа "Т". Купленная иностранная валюта подлежит зачислению в полном объеме на текущий валютный счет официального представительства, открытый в уполномоченном банке Российской Федерации.

Информация об изменениях:

Письмом ЦБР от 5 сентября 1994 г. N 109 в пункт 4 раздела IV настоящей Инструкции внесены изменения

См. текст пункта в предыдущей редакции

4. Наличные средства с рублевого счета типа "Т" могут быть получены представительством, филиалом нерезидента (филиалом банка-нерезидента - с рублевого корреспондентского счета банка-нерезидента) в пределах, необходимых для выплаты заработной платы и других вознаграждений работникам по трудовым и гражданско-правовым договорам, оплаты командировочных расходов работников, а также для срочных мелких текущих расходов в порядке, установленном для резидентов-предприятий, учреждений, организаций. Лимит рублевой кассы представительства, филиала нерезидента устанавливается обслуживающим представительство, филиал нерезидента уполномоченным банком по согласованию с владельцем (распорядителем) рублевого счета. Уполномоченный банк осуществляет контроль за соблюдением представительством, филиалом нерезидента установленного ему лимита рублевой кассы и целевого использования наличных денег из кассы.

Представительства и филиалы нерезидентов обязаны соблюдать установленный для резидентов Российской Федерации порядок ведения кассовых операций.

Для официальных представительств лимит рублевой кассы не устанавливается.

Информация об изменениях:

Телеграммой ЦБР от 3 августа 1993 г. N 49 раздел IV настоящей Инструкции дополнен пунктом 5

5. Банки-нерезиденты за счет средств на своих рублевых корреспондентских счетах, открытых в уполномоченных банках Российской Федерации, могут кредитовать резидентов и нерезидентов на договорных условиях в соответствии с принятой банковской практикой.

Информация об изменениях:

Телеграммой ЦБР от 3 августа 1993 г. N 49 раздел IV настоящей Инструкции дополнен пунктом 6

6. Находящиеся в Российской Федерации физические лица-нерезиденты могут снимать с рублевых корреспондентских счетов банков-нерезидентов по договоренности с этими банками наличные деньги для оплаты своих командировочных и иных расходов, связанных с пребыванием в Российской Федерации.

Физическое лицо-нерезидент может зачислить неиспользованный остаток вышеуказанных средств на рублевые корреспондентские счета банков-нерезидентов только в том уполномоченном банке Российской Федерации (по согласованию с ним), в которм этот нерезидент получил указанные средства.

Суммы наличных денег, которые могут быть сняты с рублевых корреспондентских счетов банков-нерезидентов и зачислены на них, определяются по договоренности между соответствующими банками-корреспондентами.

Информация об изменениях:

Письмом ЦБР от 5 сентября 1994 г. N 109 раздел IV настоящей Инструкции дополнен пунктом 7

7. На рублевые корреспондентские счета банков-нерезидентов могут зачисляться наличные рубли, ввозимые в Российскую Федерацию уполномоченными банками в порядке, устанавливаемом Банком России совместно с Министерством финансов Российской Федерации и Государственным таможенным комитетом Российской Федерации.

Информация об изменениях:

Письмом ЦБР от 5 сентября 1994 г. N 109 раздел IV настоящей Инструкции дополнен пунктом 8

8. С рублевых корреспондентских счетов банков-нерезидентов могут сниматься наличные рубли для вывоза из Российской Федерации уполномоченными банками в порядке, устанавливаемом Банком России совместно с Министерством финансов Российской Федерации и Государственным таможенным комитетом Российской Федерации.

V. Режим рублевых счетов типа "И"

1. На рублевые счета типа "И" могут зачисляться:

1.1. Выручка в рублях от продажи иностранной валюты на внутреннем валютном рынке Российской Федерации в порядке, устанавливаемом Банком России.

1.2. Поступления в виде дивидендов по акциям, процентов по паевым и долевым вкладам, а также иных доходов, полученных в результате распределения прибыли (дохода) резидента - предприятия, учреждения, организации.

1.3. Суммы возврата средств из федерального и местных бюджетов, а также от резидентов-продавцов объектов приватизации и иных объектов иностранных инвестиций средств по расчетам по сделкам купли-продажи вышеуказанных объектов, а также средств, ранее перечисленных в качестве задатка по этим сделкам.

1.4. Суммы штрафных санкций, взыскиваемых по сделкам купли-продажи объектов приватизации и иных объектов иностранных инвестиций.

1.5. Поступления сумм, оставшихся от реализации активов ликвидированных предприятий после удовлетворения требований кредиторов.

1.6. Поступления сумм компенсаций стоимости объектов, принадлежащих нерезиденту-владельцу счета и национализированных либо реквизированных в случаях и порядке, предусмотренных законодательными актами Российской Федерации, а также убытков, причиненных нерезиденту-владельцу счета в результате принятия законодательных актов Российской Федерации или в результате действия органов государственной власти, прекращающих право собственности на принадлежащие ему объекты иностранных инвестиций или препятствующих осуществлению этого права.

1.7. Суммы от реализации акций, паевых и долевых вкладов, являющихся объектами иностранных инвестиций на территории Российской Федерации.

2. Средства с рублевых счетов типа "И" по распоряжению владельцев (распорядителей) счетов могут быть использованы для:

Информация об изменениях:

Письмом ЦБР от 5 сентября 1994 г. N 109 пункт 2.1 раздела V настоящей Инструкции изложен в новой редакции

См. текст пункта в предыдущей редакции

2.1. Покупки иностранной валюты на внутреннем валютном рынке Российской Федерации через уполномоченные банки.

Информация об изменениях:

Письмом ЦБР от 5 сентября 1994 г. N 109 в пункт 2.2 раздела V настоящей Инструкции внесены изменения

См. текст пункта в предыдущей редакции

2.2. Платежей по сделкам купли-продажи объектов иностранных инвестиций (в том числе объектов приватизации), кроме платежей по сделкам купли-продажи ценных бумаг, не указанных в пункте 2.3 настоящего раздела.

Информация об изменениях:

Письмом ЦБР от 5 сентября 1994 г. N 109 пункт 2.3 раздела V настоящей Инструкции изложен в новой редакции

См. текст пункта в предыдущей редакции

2.3. Платежей по сделкам купли-продажи ценных бумаг с номиналом в иностранной валюте; акций с номиналом в рублях; ценных бумаг с номиналом в рублях (кроме акций с номиналом в рублях), выданных (выпущенных) резидентами со сроком до погашения от даты заключения соответствующей сделки более одного года; государственных ценных бумаг с номиналом в рублях со сроком до погашения от даты заключения соответствующей сделки более одного года.

2.4. Переводов сумм задатка на счет продавца (в том числе на счет соответствующего фонда имущества для участия в конкурсе (аукционе) по приобретению объектов приватизации) в связи со сделками купли-продажи объектов иностранных инвестиций.

2.5. Уплаты штрафных санкций, предусмотренных договорами купли-продажи объектов иностранных инвестиций и законодательством Российской Федерации.

2.6. Выплаты комиссионного вознаграждения уполномоченному банку, осуществляющему обслуживание по счету типа "И".

2.7. Переводов на рублевый счет типа "Т", открытый на имя того же владельца-нерезидента.

3. Запрещаются зачисление на рублевые счета типа "И" средств, полученных в кредит в рублях, начисление и выплата процентов по остаткам на счетах типа "И", переводы с рублевых счетов типа "И" на рублевые счета типа "И", а также на рублевые корреспондентские счета банков-нерезидентов и счета типа "Т", открытые на имя других владельцев-нерезидентов.

На рублевые счета типа "И" средства зачисляются только в безналичном порядке. Не допускается снятие наличных денег с рублевых счетов типа "И".

Информация об изменениях:

Письмом ЦБР от 5 сентября 1994 г. N 109 в пункт 4 раздела V настоящей Инструкции внесены изменения

См. текст пункта в предыдущей редакции

4. Не допускается предоставление в кредит средств с рублевых счетов типа "И", зачисление на счета типа "И" средств с рублевых счетов типа "Т" и рублевых корреспондентских счетов банков-нерезидентов, а также размещение средств со счетов типа "И" в банковские депозиты, депозитные сертификаты банков, облигации (в том числе государственные) и иные виды долговых обязательств, кроме ценных бумаг, указанных в пункте 2.3. настоящего раздела.

Информация об изменениях:

Приказом ЦБР от 28 мая 1996 г. N 02-196 пункт 5 раздела V настоящей Инструкции изложен в новой редакции

См. текст пункта в предыдущей редакции

5. Перевод нерезидентами - владельцами рублевых счетов типа "И" купленной на внутреннем рынке Российской Федерации через уполномоченные банки иностранной валюты осуществляется без ограничений в соответствии с законодательством Российской Федерации.

VI. Режим рублевых счетов физических лиц-нерезидентов

1. Уполномоченные банки могут открывать физическим лицам-нерезидентам рублевые счета для зачисления личных доходов этих физических лиц и оплаты текущих рублевых расходов во время проживания в Российской Федерации.

2. С рублевых счетов физических лиц-нерезидентов не могут оплачиваться расходы, связанные с инвестиционными операциями (в том числе со сделками приватизации). В остальном режим рублевых счетов физических лиц-нерезидентов аналогичен режиму рублевых счетов физических лиц-резидентов Российской Федерации.

Информация об изменениях:

Приказом ЦБР от 28 мая 1996 г. N 02-196 пункт 3 раздела VI настоящей Инструкции изложен в новой редакции

См. текст пункта в предыдущей редакции

3. Перевод физическими лицами-нерезидентами купленной на внутреннем валютном рынке Российской Федерации через уполномоченные банки иностранной валюты осуществляется без ограничений в соответствии с законодательством Российской Федерации.

VII. Учет в уполномоченных банках операций по рублевым счетам нерезидентов

Информация об изменениях:

Телеграммой ЦБР от 28 ноября 1994 г. N 204-94 пункт 1 раздела VII настоящей Инструкции утратил силу в части использования балансового счета N 603 для отражения операций по счетам банков-нерезидентов, а также физических лиц-нерезидентов

1. Рублевые счета типа "Т", рублевые корреспондентские счета банков-нерезидентов и счета типа "И" нерезидентов, а также рублевые счета физических лиц-нерезидентов открываются и ведутся уполномоченными банками на пассивном балансовом счете N 603 "Счета инофирм в рублях".

По кредиту указанных рублевых счетов отражаются операции по зачислению сумм в рублях, по дебету - операции по списанию платежей в соответствии с установленным настоящей Инструкцией режимом ведения соответствующих счетов.

2. Аналитический учет ведется по каждому виду рублевых счетов нерезидентов с выделением рублевых корреспондентских счетов банков-нерезидентов и по каждому нерезиденту-владельцу рублевого счета соответствующего вида.

В аналитическом и синтетическом учете операции по вышеуказанным счетам ведутся в рублях.

VIII. Отчетность и контроль за открытием и ведением счетов нерезидентов в рублях

1. Уполномоченные банки представляют в Банк России отчет о движении средств по рублевым счетам типа "Т", рублевым корреспондентским счетам банков-нерезидентов и счетам типа "И" нерезидентов, а также рублевым счетам физических лиц-нерезидентов в порядке и сроки, устанавливаемые Банком России.

Копии документов, на основании которых нерезиденту был открыт рублевый счет, а также информация об источниках поступления на эти счета и направлениях (целях) их использования представляются уполномоченными банками Банку России в течение трех рабочих дней с даты получения требования о представлении указанных документов и информации, направленного Банком России в адрес уполномоченного банка письмом, телефонограммой, телексом либо факсимильной связью.

В случае непредставления либо несвоевременного представления в Банк России указанного отчета, а также дополнительно запрошенных документов и информации, указанных в настоящем пункте, уполномоченный банк несет ответственность, установленную законодательством Российской Федерации.

2. Уполномоченные банки как агенты валютного контроля осуществляют контроль за обоснованностью зачисления на рублевые счета средств нерезидентов и за их целевым использованием в соответствии с установленными настоящей Инструкцией режимами этих счетов.

3. Уполномоченные банки несут ответственность, в том числе перед их клиентами, за соблюдение установленных настоящей Инструкцией правил открытия и режимов рублевых счетов нерезидентов.

4. Органы валютного контроля и уполномоченные банки как агенты валютного контроля могут требовать от владельца (распорядителя) счета любые документы и информацию, необходимые для проверки соответствия проводимых по счету операций нормам законодательства Российской Федерации, а также для обеспечения соблюдения действующего законодательства самим уполномоченным банком. Указанные документы и информация должны быть представлены органу валютного контроля или уполномоченному банку в течение пяти рабочих дней с даты получения требования о представлении документов и информации, направленного органом валютного контроля либо уполномоченным банком в адрес владельца (распорядителя) счета письмом, телексом либо факсимильной связью.

В случае непредставления либо несвоевременного представления запрошенных органами и агентами валютного контроля документов и информации нерезиденты-владельцы счетов несут ответственность, установленную законодательством Российской Федерации.

-------------------------------

Настоящая Инструкция вступает в силу с момента подписания, за исключением пункта 2.1 раздела V, который вступает в силу 1 сентября 1993 г.

Председатель Центрального банка Российской Федерации

В.В. Геращенко