Постановление Пятого арбитражного апелляционного суда от 16 апреля 2013 г. N 05АП-1783/13

г. Владивосток

16 апреля 2013 г.

Дело N А24-3787/2012

Резолютивная часть постановления оглашена 09 апреля 2013 года.

Постановление в полном объеме изготовлено 16 апреля 2013 года.

Пятый арбитражный апелляционный суд в составе:

председательствующего Н.А. Скрипки,

судей: С.М. Синицыной, С.Б. Култышева,

при ведении протокола секретарем судебного заседания Е.C. Лисовской,

рассмотрев в судебном заседании апелляционную жалобу индивидуального предпринимателя Слугина Александра Александровича

апелляционное производство N 05АП-1783/2013

на определение от 25.12.2012

по делу N А24-3787/2012 Арбитражного суда Камчатского края

по заявлению кредитора - физического лица Слугина Александра Александровича (ИНН 410101144912) о включении в первую очередь реестра требований кредиторов должника долга в размере 852039 руб. 04 коп.

в рамках дела N А24-3787/2012 по заявлению Центрального банка Российской Федерации (Главное управление по Камчатскому краю) о признании несостоятельным (банкротом) общества с ограниченной ответственностью Коммерческий Банк "КАМЧАТКА" (ИНН 4101025538, ОГРН 1024100000011),

при участии:

от государственной корпорации "Агентство по страхованию вкладов": Тарадымова Т.В. - начальник отдела по доверенности N 1002 от 13.12.2012 со специальными полномочиями, срок действия до 31.12.2013;

от Слугина А.А.: Маркина Т.В. по доверенности от 24.10.2012 со специальными полномочиями, срок действия до 31.05.2013.

УСТАНОВИЛ:

Решением Арбитражного суда Камчатского края от 20.09.2012 общество с ограниченной ответственностью Коммерческий банк "КАМЧАТКА" (далее - должник, банк) признано несостоятельным (банкротом), открыта процедура конкурсного производства сроком на один год. Конкурсным управляющим ООО КБ "КАМЧАТКА" утверждена государственная корпорация "Агентство по страхованию вкладов", представителем конкурсного управляющего в Камчатском крае является Королёв Г.Е.

Слугин Александр Александрович (как физическое лицо) 03.03.2010 заключил с банком договор N 10726/МС об открытии карточного счета N 40817810922000009003 с выдачей карты Master Card.

Между ООО КБ "КАМЧАТКА" (банк) и индивидуальным предпринимателем Слугиным А.А. (клиент) 08.07.2002 заключён договор банковского счета N 108/02. В соответствии с условиями договора клиенту (предпринимателю) открыт расчетный счет N 40802810600000000290.

Платежным поручением от 25.07.2012 N 23 индивидуальный предприниматель Слугин А.А. перечислил со своего счета N 40802810600000000290 на счет N 40817810922000009003 физического лица Слугина А.А. денежные средства в размере 934000 руб. После частичного снятия остаток денежных средств на счету физического лица составил 852039,04 руб.

Слугин Александр Александрович 02.10.2012 выставил в адрес конкурсного управляющего требование о внесении в первую очередь реестра требований кредиторов.

Уведомлением от 24.10.2012 N 001-1/475 конкурсный управляющий известил гражданина Слугина А.А. о том, что предъявленное им требование, основанное на договоре N10726/МС от 03.03.2010, является необоснованным ввиду того, что остаток денежных средств в размере 852039,04 руб. сформирован за счет остатка, отраженного на счете ИП Слугина А.А. как индивидуального предпринимателя, в период действия Предписания Банка России от 24.07.2012 N 03-01-05/6377ДСП, которым с 25.07.2012 введен запрет на привлечение денежных средств физических и юридических лиц. В связи с изложенным, конкурсный управляющий включил требования Слугина А.А. в состав третьей очереди требований кредиторов.

Полагая, что конкурсный управляющий нарушил очередность удовлетворения требований, заявитель обратился с заявлением в суд о включении его требований в размере 852039,04 руб. в первую очередь реестра требований кредиторов.

Определением Арбитражного суда Камчатского края от 25.12.2012 в удовлетворении заявления Слугина Александра Александровича о включении в первую очередь реестра требований кредиторов общества с ограниченной ответственностью Коммерческий Банк "КАМЧАТКА" отказано.

Не согласившись с определением суда от 25.12.2012, индивидуальный предприниматель Слугин Александр Александрович обратился с апелляционной жалобой, в которой просил обжалуемый судебный акт отменить в связи с нарушением норм материального права, неполным выяснением обстоятельств, имеющих значение для дела. В обоснование своих доводов заявитель сослался на пункт 3 статьи 50.30 Федерального закона от 25.02.1999 N 40-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций", согласно которому требования кредиторов первой и второй очереди могут быть включены конкурсным управляющим в реестр требований кредиторов без письменного заявления кредитора на основании сведений, имеющихся в кредитной организации. В случае включения в реестр требований кредиторов требования кредитора первой или второй очереди без письменного заявления такого кредитора на основании сведений, имеющихся в кредитной организации, конкурсный управляющий направляет уведомление указанному кредитору. Не направление конкурсным управляющим ООО КБ "КАМЧАТКА" уведомления кредитору послужило основанием для обращения предпринимателя в суд.

Кроме того, по мнению заявителя жалобы суд первой инстанции сделал неправильный вывод о том, что банк не имел возможности исполнить платежное поручение N 22 от 24.07.2012 из-за отсутствия денежных средств на корреспондентском счету, поскольку из выписки налогового органа следует, что платежное поручение было банком исполнено, денежные средства в сумме 36615 рублей перечислены в доход федерального бюджета, что свидетельствует о недобросовестном отношении банка к рассматриваемому делу.

Представитель конкурсного управляющего представил отзыв на апелляционную жалобу, по тексту которого указал, что судом первой инстанции установлен факт неплатежеспособности банка на момент совершения технических действий по перечислению денежных средств с расчетного счета заявителя на его социальный счет; отражение в бухгалтерском учете банка операции по взиманию комиссии за пополнение СКС безналичным способом в размере 14010 рублей не является доказательством реального поступления денежных средств на специальный карточный счет заявителя.

Конкурсный управляющий также счёл ошибочной ссылку предпринимателя на пункт 3 статьи 50.30 Федерального закона от 25.02.1999 N 40-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций", поскольку данная норма права предусматривает лишь право конкурсного управляющего на совершение указанных действий.

В связи с изложенным, конкурсный управляющий указал, что считает определение Арбитражного суда Камчатского края от 25.12.2012 законным и обоснованным, просил оставить его без изменения, апелляционную жалобу - без удовлетворения.

Исследовав материалы дела, изучив доводы апелляционной жалобы, проверив в порядке статей 268, 271, 271, 272 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации правильность применения судом норм материального и процессуального права, апелляционный суд не нашел оснований для отмены судебного акта в силу следующих обстоятельств.

Из материалов дела следует, что на основании договора банковского счета N 108/02 от 08.07.2002 предпринимателю в ООО КБ "КАМЧАТКА" открыт расчетный счет N 40802810600000000290.

Платежным поручением от 25.07.2012 N 23 индивидуальный предприниматель Слугин А.А. перечислил на счет физического лица Слугина А.А. денежные средства в размере 934000 руб. После частичного снятия остаток денежных средств на счету физического лица составил 852039 руб. 04 коп.

Приказом Центрального банка Российской Федерации от 09.08.2012 N ОД-545 у кредитной организации ООО КБ "КАМЧАТКА" отозвана лицензия на осуществление банковских операций.

Приказом Банка России от 09.08.2012 N ОД-546 назначена временная администрация по управлению кредитной организацией. На дату отзыва лицензии у ООО КБ "КАМЧАТКА" в течение 14 дней не удовлетворялись требования кредиторов по денежным обязательствам. Картотека неоплаченных расчетных документов образовалась в банке с 20.07.2012. Сумма неоплаченных документов в количестве 203 единицы с 20.07.2012 по 08.09.2012 включительно составила 40114 тыс. руб.

Заявление о признании банка банкротом поступило в суд 20.08.2012, принято к производству 24.08.2012. Решением суда от 20.09.2012 банк признано несостоятельным (банкротом), открыта процедура конкурсного производства сроком на один год.

Уведомлением от 24.10.2012 N 001-1/475 конкурсный управляющий известил Слугина А.А. о том, что его требования в размере 852039 руб. 04 коп. включены в состав третьей очереди требований кредиторов.

В силу части 1 статьи 223 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации дела о несостоятельности (банкротстве) рассматриваются арбитражным судом по правилам, предусмотренным названным Кодексом, с особенностями, установленными федеральными законами, регулирующими вопросы несостоятельности (банкротства).

Согласно пункту 4 статьи 50.28 Федерального закона от 25.02.1999 N 40-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций" (далее - Закон о банкротстве кредитных организаций) конкурсный управляющий рассматривает предъявленное в ходе конкурсного производства требование кредитора и по результатам его рассмотрения не позднее 30 рабочих дней со дня получения такого требования вносит его в реестр требований кредиторов в случае обоснованности предъявленного требования. В тот же срок конкурсный управляющий уведомляет соответствующего кредитора о включении его требования в реестр требований кредиторов, либо об отказе в таком включении в указанный реестр, либо о включении в этот реестр требования в неполном объеме.

В соответствии с пунктом 5 статьи 50.28 Закона о банкротстве кредитных организаций возражения по результатам рассмотрения конкурсным управляющим требования кредитора могут быть заявлены в арбитражный суд кредитором не позднее 15 календарных дней со дня получения кредитором уведомления конкурсного управляющего о результатах рассмотрения этого требования.

Пункт 7 статьи 50.28 Закона о банкротстве кредитных организаций устанавливает, что требования кредиторов, по которым заявлены возражения, рассматриваются арбитражным судом в порядке, предусмотренном статьей 60 Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве)".

Как следует из материалов дела, 24.07.2012 предприниматель предъявил в банк платежное поручение N 22 о перечислении со своего счета денежных средств в размере 36615 руб. в бюджетную систему Российской Федерации (оплата налога, уплачиваемомого в связи с применением упрощенной системы налогообложения), однако указанное поручение исполнено Банком не было ввиду отсутствия денежных средств на корреспондентском счете.

Денежные средства в сумме 36615 руб. списаны с расчетного счета ИП Слугина А.А. и зачислены на счет банка N 47418, который согласно Положению Банка России от 26.03.2007 302-П "О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации" предназначен для учета средств, списанных со счетов клиентов, но не проведенных по корреспондентскому счету кредитной организации из-за недостаточности на нем денежных средств.

Предписанием Банка России от 24.07.2012 N 03-01-05/6377ДСП запрет на привлечение денежных средств физических и юридических лиц введен с 25.07.2012.

Статьей 8 Федерального закона от 23.12.2003 N 177-ФЗ "О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации" предусмотрено, что страховым случаем признается одно из следующих обстоятельств: (1) отзыв (аннулирование) у банка лицензии Банка России на осуществление банковских операций (далее - лицензия Банка России) в соответствии с Федеральным законом "О банках и банковской деятельности"; (2) введение Банком России в соответствии с законодательством Российской Федерации моратория на удовлетворение требований кредиторов банка. Страховой случай считается наступившим со дня отзыва (аннулирования) у банка лицензии Банка России либо со дня введения моратория на удовлетворение требований кредиторов банка (п. 2 ст. 8).

Из анализа положений статей 8-11 Федерального закона от 23.12.2003 N 177-ФЗ "О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации" следует, что отзыв у кредитной организации, входящей в систему страхования вкладов, лицензии на осуществление банковских операций влечет возникновение права вкладчиков - физических лиц на получение страхового возмещения по вкладам, исходя из суммы обязательств банка по вкладам, но не более 700000 руб.

По состоянию на 21.07.2012 у банка имелась картотека неоплаченных расчетных документов из-за отсутствия средств на корреспондентском счете в сумме 40080243 руб., что подтверждается Предписанием Банка России от 24.07.2012 N 03-01-05/6377 ДСП.

Согласно Предписанию Банка России от 25.07.2012 N 03-01-05/6419ДСП по состоянию на 25.07.2012 ООО КБ "КАМЧАТКА" не обеспечено выполнение 116 платежных документов кредиторов на общую сумму 68797427 руб., при этом, как следует из данного предписания, среди неисполненных банком платежных документов числится и платежное поручение предпринимателя на сумму 36615 руб.

По состоянию на 25.07.2012 банк не исполнял свои денежные обязательства в связи с недостаточностью денежных средств, что в силу статьи 2 Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве)" свидетельствует о его неплатежеспособности в момент отражения расходной операции по расчетному счету Заявителя.

Клиенты банка, в том числе и заявитель, 25.07.2012 не могли свободно распоряжаться денежными средствами, находящимися на их счетах в банке. Указанные денежные средства не могли быть ими свободно перечислены на счета в иные кредитные организации.

Суд первой инстанции пришел к правильному выводу о том, что в связи с отсутствием на корреспондентских счетах достаточных средств для исполнения своих обязательств перед кредиторами банк не мог обеспечивать оборотоспособность денежных средств, отражавшихся на счетах клиентов в банке, включая расчетный счет заявителя.

При этом, в кредитной организации технически могут совершаться любые операции, однако они не влекут ни экономических, ни правовых последствий. Отношения банка и его клиента, вытекающие из договора банковского счета и основанные на принципе разумности и добросовестности действий его участников, являются гражданскими правоотношениями, в рамках которых исполнение банком обязательств по зачислению поступающих на счет клиента денежных средств и их перечислению со счета, а также распоряжение клиентом находящимися на его счете денежными средствами, зачисленными банком, в том числе при исполнении собственных обязательств перед клиентом, могут осуществляться лишь при наличии на корреспондентском счете банка необходимых денежных средств.

При недостаточности денежных средств на корреспондентском счете банка реализация прав и обязанностей по договору банковского счета невозможна, а действия по перечислению заявителем средств со счета, открытого ему для целей предпринимательской деятельности, на его специальный карточный счет не могут быть признаны действиями по исполнению договора банковского счета в смысле статьи 845 ГК РФ и не порождают правовых последствий, характерных для данного вида договоров.

При таких обстоятельствах, суд апелляционной инстанции пришел к выводу о том, что на дату перечисления денежных средств со счета предпринимателя на счет физического лица (25.07.2012) должник утратил платежеспособность, в связи с чем, кредитор ООО КБ "КАМЧАТКА" Слугин А.А. как физическое лицом не мог свободно реализовать свои права по счету и не мог рассчитывать на получение денежных средств в полном объеме.

В связи с изложенным, суд апелляционной инстанции пришел к выводу о том, что о том, что совершение указанных действий по переводу денежных средств со счета ИП Слугина А.А. на счет заявителя-физического лица, имело целью обойти установленный законодательством о страховании вкладов и о банкротстве порядок удовлетворения требования кредиторов.

Представленные заявителем запросы баланса по кредитной карте от 26.07.2012 и от 27.07.2012, а также чек расходного лимита от 22.08.2012 подтверждают проведение банком технических операций, но не могут служить доказательством, подтверждающим право заявителя на включение его требований в первую очередь реестра требований кредиторов, поскольку фактически такая операция не могла быть совершена банком в связи с отсутствием достаточного количества денежных средств на корреспондентском счете банка.

При этом коллегия согласилась с выводом суда первой инстанции о том, что у заявителя жалобы сохраняется право требования по счету, открытому ему банком для осуществления предпринимательской деятельности.

Кроме того, отражение в бухгалтерском учете банка операции по взиманию комиссии за пополнение СКС безналичным способом в сумме 14010 рублей не является доказательством поступления денежных средств на специальный карточный счет заявителя. Требование о включении в реестр требований кредиторов предъявлено заявителем жалобы на 852039 руб. 04 коп., при этом, в размер данных требований сумма комиссии за пополнение СКС не входила, в связи с чем вопрос о правомерности отражения банком операции по взиманию данной суммы конкурсным управляющим не рассматривался. Таким образом, коллегия отклоняет данный довод апелляционной жалобы.

Оплата заявителем 26.07.2012 ряда услуг пластиковой картой на сумму 68000 рублей не подтверждает возможность заявителя свободно распоряжаться денежными средствами, находящимися на счетах в банке. Поскольку техническое отражение названных операций по пластиковой карте не свидетельствует о реальности поступления денежных средств на счета контрагентов Слугина А.А. Доказательства суду не представлены.

Материалами дела подтверждено отсутствие достаточного объема денежных средств на корреспондентском счете банка по состоянию на 25.07.2012.

Как уже указывалось выше, перевод денежных средств со счета ИП Слугина А.А. на счет заявителя-физического лица носило номинальный характер, и следовательно оплата Слугиным А.А. 26.07.2012 услуг пластиковой картой могла быть осуществлена лишь средствами, принадлежащими ему как индивидуальному предпринимателю.

На основании вышеизложенного коллегия пришла к выводу о том, что суд первой инстанции правомерно отказал в удовлетворении заявления Слугина А.А. о включении его требований в первую очередь реестра требований кредиторов, поскольку материалами дела подтверждено, что его требования в размере 852039,04 руб. обоснованно включены в третью очередь реестра требований кредиторов должника.

Представленная и приобщенная апелляционным судом к материалам дела информация ИФНС России по г.Петропавловскому-Камчатскому относительно налога, взимаемого с налогоплательщика Слугина А.А., не может быть принята как доказательство, подтверждающее совершение надлежащей банковской операции о перечислении денежных средств, включая операцию по корсчету банка. Данная информация подтверждает факт уплаты апеллянтом налога на основании правил подпункта 1 пункта 3 статьи 45 Налогового кодекса Российской Федерации, предусматривающих, что обязанность по уплате налога считается исполненной налогоплательщиком с момента предъявления в банк поручения на перечисление в бюджетную систему Российской Федерации на соответствующий счет Федерального казначейства денежных средств со счета налогоплательщика в банке при наличии на нем достаточного денежного остатка на день платежа. Таким образом для уплаты налога в бюджет достаточно наличие денежных средств на расчетном (лицевом) счете налогоплательщика, и исполнение данной обязанности не связано с состоянием корреспондентского счета банка.

Учитывая изложенное, арбитражный суд апелляционной инстанции счёл, что выводы суда первой инстанции сделаны в соответствии со статьей 71 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации на основе полного и всестороннего исследования всех доказательств по делу с правильным применением норм материального права.

Нарушений норм процессуального права, в том числе являющихся безусловным основанием для отмены судебного акта, апелляционной инстанцией не установлено.

Руководствуясь статьями 258, 266-272 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Пятый арбитражный апелляционный суд

ПОСТАНОВИЛ:

Определение Арбитражного суда Камчатского края от 25.12.2012 по делу N А24-3787/2012 оставить без изменения, апелляционную жалобу - без удовлетворения.

Постановление может быть обжаловано в Федеральный арбитражный суд Дальневосточного округа через Арбитражный суд Камчатского края в течение одного месяца.

Председательствующий

Н.А. Скрипка

Судьи

С.М. Синицына С.Б. Култышев