Проект Указания Банка России "О внесении изменений в Положение Банка России от 3 декабря 2015 года N 509-П "О расчете величины собственных средств (капитала), обязательных нормативов и размеров (лимитов) открытых валютных позиций банковских групп" (подготовлен Банком России 15.11.2017)

Проект Указания Банка России "О внесении изменений в Положение Банка России от 3 декабря 2015 года N 509-П "О расчете величины собственных средств (капитала), обязательных нормативов и размеров (лимитов) открытых валютных позиций банковских групп"
(подготовлен Банком России 15.11.2017 г.)

Досье на проект

1. На основании статей 62, 67, 68 и 72 Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 28, ст. 2790; 2003, N 2, ст. 157; N 52, ст. 5032; 2004, N 27, ст. 2711; N 31, ст. 3233; 2005, N 25, ст. 2426; N 30, ст. 3101; 2006, N 19, ст. 2061; N 25, ст. 2648; 2007, N 1, ст. 9, ст. 10; N 10, ст. 1151; N 18, ст. 2117; 2008, N 42, ст. 4696, ст. 4699; N 44, ст. 4982; N 52, ст. 6229, ст. 6231; 2009, N 1, ст. 25; N 29, ст. 3629; N 48, ст. 5731; 2010, N 45, ст. 5756; 2011, N 7, ст. 907; N 27, ст. 3873; N 43, ст. 5973; N 48, ст. 6728; 2012, N 50, ст. 6954; N 53, ст. 7591, ст. 7607; 2013, N 11, ст. 1076; N 14, ст. 1649; N 19, ст. 2329; N 27, ст. 3438, ст. 3476, ст. 3477; N 30, ст. 4084; N 49, ст. 6336; N 51, ст. 6695, ст. 6699; N 52, ст. 6975; 2014, N 19, ст. 2311, ст. 2317; N 27, ст. 3634; N 30, ст. 4219; N 40, ст. 5318; N 45, ст. 6154; N 52, ст. 7543; 2015, N 1, ст. 4, ст. 37; N 27, ст. 3958, ст. 4001; N 29, ст. 4348, ст. 4357; N 41, ст. 5639; N 48, ст. 6699; 2016, N 1, ст. 23, ст. 46, ст. 50; N 26, ст. 3891; N 27, ст. 4225, ст. 4273, ст. 4295; 2017, N1, ст. 46; N 14, ст. 1997; N 18, ст. 2661, ст. 2669; N 30, ст. 4456), статьи 24 Федерального закона "О банках и банковской деятельности" (в редакции Федерального закона от 3 февраля 1996 года N 17-ФЗ) (Ведомости Съезда народных депутатов РСФСР и Верховного Совета РСФСР, 1990, N 27, ст. 357; Собрание законодательства Российской Федерации, 1996, N 6, ст. 492; 1998, N 31, ст. 3829; 1999, N 28, ст. 3459, ст. 3469; 2001, N 26, ст. 2586; N 33, ст. 3424; 2002, N 12, ст. 1093; 2003, N 27, ст. 2700; N 50, ст. 4855; N 52, ст. 5033, ст. 5037; 2004, N 27, ст. 2711; N 31, ст. 3233; 2005, N 1, ст. 18, ст. 45; N 30, ст. 3117; 2006, N 6, ст. 636; N 19, ст. 2061; N 31, ст. 3439; N 52, ст. 5497; 2007, N 1, ст. 9; N 22, ст. 2563; N 31, ст. 4011; N 41, ст. 4845; N 45, ст. 5425; N 50, ст. 6238; 2008, N 10, ст. 895; 2009, N 1, ст. 23; N 9, ст. 1043; N 18, ст. 2153; N 23, ст. 2776; N 30, ст. 3739; N 48, ст. 5731; N 52, ст. 6428; 2010, N 8, ст. 775; N 27, ст. 3432; N 30, ст. 4012; N 31, ст. 4193; N 47, ст. 6028; 2011, N 7, ст. 905; N 27, ст. 3873, ст. 3880; N 29, ст. 4291; N 48, ст. 6730; N 49, ст. 7069; N 50, ст. 7351; 2012, N 27, ст. 3588; N 31, ст. 4333; N 50, ст. 6954; N 53, ст. 7605, ст. 7607; 2013, N 11, ст. 1076; N 19, ст. 2317, ст. 2329; N 26, ст. 3207; N 27, ст. 3438, ст. 3477; N 30, ст. 4084; N 40, ст. 5036; N 49, ст. 6336; N 51, ст. 6683, ст. 6699; 2014, N 6, ст. 563; N 19, ст. 2311; N 26, ст. 3379, ст. 3395; N 30, ст. 4219; N 40, ст. 5317, ст. 5320; N 45, ст. 6144, ст. 6154; N 49, ст. 6912; N 52, ст. 7543; 2015, N 1, ст. 37; N 17, ст. 2473; N 27, ст. 3947, ст. 3950; N 29, ст. 4355, ст. 4357, ст. 4385; N 51, ст. 7243; 2016, N 1, ст. 23; N 15, ст. 2050; N 26, ст. 3860; N 27, ст. 4294, ст. 4295; 2017, N 14, ст. 2000; N 18, ст. 2661, ст. 2669; N 25, ст. 3596; N 30, ст. 4456; N 31, ст. 4754) и в соответствии с решением Совета директоров Банка России (протокол заседания Совета директоров Банка России от ________ 2017 года N _____) внести в Положение Банка России от 3 декабря 2015 года N 509-П "О расчете величины собственных средств (капитала), обязательных нормативов и размеров (лимитов) открытых валютных позиций банковских групп", зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 28 декабря 2015 года N 40318, следующие изменения.

1.1. В пункте 1.2:

в абзаце первом слово "предприятиями" заменить словом "организациями";

абзац второй изложить в следующей редакции:

"Понятие "структурированные организации" используется в значении, определенном Международным стандартом финансовой отчетности (далее - МСФО) (IFRS) 12 "Раскрытие информации об участии в других организациях", введенным в действие на территории Российской Федерации приказом Министерства финансов Российской Федерации от 28 декабря 2015 года N 217н "О введении Международных стандартов финансовой отчетности и Разъяснений Международных стандартов финансовой отчетности в действие на территории Российской Федерации и о признании утратившими силу некоторых приказов (отдельных положений приказов) Министерства финансов Российской Федерации", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 2 февраля 2016 года N 40940 (далее - приказ Минфина России N 217н), с поправками, введенными в действие на территории Российской Федерации приказом Министерства финансов Российской Федерации от 27 июня 2016 года N 98н "О введении документов Международных стандартов финансовой отчетности в действие на территории Российской Федерации и о признании утратившими силу некоторых приказов Министерства финансов Российской Федерации", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 15 июля 2016 года N 42869) (далее - приказ Минфина России N 98н), приказом Министерства финансов Российской Федерации от 11 июля 2016 года N 111н "О введении в действие и прекращении действия документов Международных стандартов финансовой отчетности на территории Российской Федерации", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 1 августа 2016 года N 43044 (далее - приказ Минфина России N 111н), и приказом Министерства финансов Российской Федерации от 20 июля 2017 года N 117н "О введении документов международных стандартов финансовой отчетности в действие на территории Российской Федерации", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 4 августа 2017 года N 47669.".

1.2. В абзаце третьем пункта 1.3 после слов "элементов расчета" дополнить словами "до проведения консолидационных корректировок", дополнить предложением следующего содержания: "Отчетные данные участников банковской группы, используемые при оценке влияния невключения отчетных данных участника банковской группы в расчет величины собственных средств (капитала), обязательных нормативов и размеров (лимитов) открытых валютных позиций банковской группы, не подлежат корректировке на величину операций и сделок, проводимых между головной кредитной организацией банковской группы и участниками банковской группы или между участниками банковской группы, а также на величину доходов и расходов от таких операций и сделок.".

1.3. В пункте 1.4:

абзацы второй и третий изложить в следующей редакции:

"кредитными организациями - в соответствии с требованиями Указания Банка России от 24 ноября 2016 года N 4212-У "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации", зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 14 декабря 2016 года N 44718, 29 марта 2017 года N 46155 (далее - Указание Банка России N 4212-У);

некредитными организациями (за исключением страховых организаций, негосударственных пенсионных фондов) - в соответствии с требованиями приказа Министерства финансов Российской Федерации от 2 июля 2010 года N 66н "О формах бухгалтерской отчетности организаций", зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 2 августа 2010 года N 18023, 13 декабря 2011 года N 22599, 4 октября 2012 года N 25592, 29 декабря 2012 года N 26501, 30 апреля 2015 года N 37103, и Положения Банка России от 3 февраля 2016 года N 532-П "Отраслевой стандарт бухгалтерского учета "Порядок составления бухгалтерской (финансовой) отчетности профессиональных участников рынка ценных бумаг, акционерных инвестиционных фондов, организаторов торговли, центральных контрагентов, клиринговых организаций, специализированных депозитариев инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда и негосударственного пенсионного фонда, управляющих компаний инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда и негосударственного пенсионного фонда, бюро кредитных историй, кредитных рейтинговых агентств, страховых брокеров", зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 2 марта 2016 года N 41299, 15 декабря 2016 года N 44749, некредитными организациями, являющимися страховыми организациями, - в соответствии с требованиями Положения Банка России от 28 декабря 2015 года N 526-П "Отраслевой стандарт бухгалтерского учета "Порядок составления бухгалтерской (финансовой) отчетности страховых организаций и обществ взаимного страхования", зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 28 января 2016 года N 40869, 15 декабря 2016 года N 44748, некредитными организациями, являющимися негосударственными пенсионными фондами, - в соответствии с требованиями Положения Банка России от 28 декабря 2015 года N 527-П "Отраслевой стандарт бухгалтерского учета "Порядок составления бухгалтерской (финансовой) отчетности негосударственных пенсионных фондов", зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 27 января 2016 года N 40832, 15 декабря 2016 года N 44747;";

второе предложение абзаца шестого после слова "Существенность" дополнить словом "операций";

второе предложение абзаца седьмого изложить в следующей редакции: "Информация об указанных случаях представляется головной кредитной организацией банковской группы в структурное подразделение Банка России, осуществляющее надзор за ее деятельностью, или в структурное подразделение Банка России, уполномоченное осуществлять сбор и обработку ее отчетности и иной информации, в составе пояснительных примечаний к консолидированной отчетности (к форме 0409805 "Расчет собственных средств (капитала) и значений обязательных нормативов банковской группы", установленной Указанием Банка России N 4212-У (далее - форма 0409805).".

1.4. В пункте 1.5:

абзац первый после слов "обязательных нормативов" дополнить словами ", в том числе надбавок к нормативам достаточности капитала,", дополнить словами "(в том числе порядком включения инструментов капитала в состав источников капитала данных участников банковской группы и требованиями по соблюдению ими минимально допустимых числовых значений нормативов достаточности капитала)", дополнить предложением следующего содержания: "В этом случае головная кредитная организация банковской группы информирует Банк России о применении при расчете фактических значений надбавок к нормативам достаточности капитала банковской группы правил пруденциального регулирования, установленных органами надзора стран, в которых зарегистрированы дочерние организации, в составе пояснительных примечаний к консолидированной отчетности (к форме 0409805).";

в абзаце втором слова "от 3 декабря 2012 года N 139-И "Об обязательных нормативах банков", зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 13 декабря 2012 года N 26104, 29 ноября 2013 года N 30498, 18 июня 2014 года N 32735, 20 октября 2014 года N 34362, 11 декабря 2014 года N 35134, 24 декабря 2014 года N 35372, 29 декабря 2014 года N 35453, 20 февраля 2015 года N 36180, 16 июля 2015 года N 38029, 23 сентября 2015 года N 38976, 28 декабря 2015 года N 40324 ("Вестник Банка России" от 21 декабря 2012 года N 74, от 30 ноября 2013 года N 69, от 9 июля 2014 года N 63, от 23 октября 2014 года N 99, от 22 декабря 2014 года N 112, от 31 декабря 2014 года N 117 - 118, от 4 марта 2015 года N 17, от 22 июля 2015 года N 60, от 12 октября 2015 года N 86, от 31 декабря 2015 года N 122) (далее - Инструкция Банка России N 139-И)" заменить словами "от 28 июня 2017 года N 180-И "Об обязательных нормативах банков", зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 12 июля 2017 года N 47383 (далее - Инструкция Банка России N 180-И)";

в абзаце четвертом после слов "обязательных нормативов" дополнить словами ", в том числе надбавок к нормативам достаточности капитала,", слова "Инструкцией Банка России N 139-И" заменить словами "Инструкцией Банка России N 180-И", слова "Инструкцией Банка России от 15 июля 2005 года N 124-И "Об установлении размеров (лимитов) открытых валютных позиций, методике их расчета и особенностях осуществления надзора за их соблюдением кредитными организациями", зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 5 августа 2005 года N 6889, 26 июня 2007 года N 9703, 6 декабря 2007 года N 10636, 18 мая 2012 года N 24222, 29 сентября 2015 года N 39058 ("Вестник Банка России" от 19 августа 2005 года N 44, от 4 июля 2007 года N 38, от 17 декабря 2007 года N 69, от 25 мая 2012 года N 27, от 12 октября 2015 года N 86) (далее - Инструкция Банка России N 124-И)" заменить словами "Инструкцией Банка России от 28 декабря 2016 года N 178-И "Об установлении размеров (лимитов) открытых валютных позиций, методике их расчета и особенностях осуществления надзора за их соблюдением кредитными организациями", зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 17 марта 2017 года N 46007 (далее - Инструкция Банка России N 178-И)".

1.5. В пункте 1.7:

в абзаце втором слово "предприятий" заменить словом "организаций";

абзац третий изложить в следующей редакции:

"пропорционально доле участия банковской группы в деятельности участника банковской группы, на деятельность которого головная кредитная организация банковской группы оказывает значительное влияние (далее - зависимая организация) и совместно контролируемых предприятий, а также структурированных организаций, классифицированных в качестве зависимых организаций или совместно контролируемых предприятий. Доля участия банковской группы в деятельности участника банковской группы определяется в соответствии с пунктом 2.2 Положения Банка России N 462-П. Понятие "совместно контролируемое предприятие" используется в значении, определенном МСФО (IFRS) 11 "Совместное предпринимательство", введенным в действие на территории Российской Федерации приказом Минфина России N 217н, с поправками, введенными в действие на территории Российской Федерации приказом Минфина России N 98н и приказом Минфина России N 111н.";

дополнить абзацем следующего содержания:

"В случае если доля участия банковской группы в деятельности участника банковской группы составляет менее двадцати процентов, головная кредитная организация банковской группы может принять решение использовать для включения в расчет величины собственных средств (капитала), обязательных нормативов и размеров (лимитов) открытых валютных позиций банковской группы отчетные данные таких участников банковской группы с использованием метода долевого участия, определенного МСФО (IAS) 28 "Инвестиции в ассоциированные организации и совместные предприятия", введенным в действие на территории Российской Федерации приказом Минфина России N 217н, с поправками, введенными в действие на территории Российской Федерации приказом Минфина России N 98н и приказом Минфина России N 111н. Информация об использовании метода долевого участия для включения отчетных данных участников банковской группы в расчет величины собственных средств (капитала), обязательных нормативов и размеров (лимитов) открытых валютных позиций банковской группы представляется головной кредитной организацией банковской группы в структурное подразделение Банка России, осуществляющее надзор за ее деятельностью, или в структурное подразделение Банка России, уполномоченное осуществлять сбор и обработку ее отчетности и иной информации, в составе формы 0409801 "Отчет о составе участников банковской группы и вложениях кредитной организации в паи паевых инвестиционных фондов", установленной Указанием Банка России N 4212-У.".

1.6. В абзаце первом пункта 1.9 слова "Департамента надзора за системно значимыми кредитными организациями Банка России или территориального учреждения Банка России, осуществляющего надзор за деятельностью банковской группы (далее - структурное подразделение Банка России, осуществляющее надзор за деятельностью банковской группы)" заменить словами "структурного подразделения Банка России, осуществляющего надзор за деятельностью банковской группы".

1.7. В абзаце втором подпункта 2.3.2 пункта 2.3 слово "приложение" заменить словами "приложение 1";

1.8. В пункте 2.4:

первое предложение подпункта 2.4.1 после слов "стоимость актива)" дополнить словами "и деловую репутацию";

абзац второй подпункта 2.4.2 изложить в следующей редакции:

"Понятия "гудвил" и "идентифицируемые активы и обязательства" используются в значении и определяются в соответствии с МСФО (IFRS) 3 "Объединения бизнесов" (далее - МСФО (IFRS) 3), введенным в действие на территории Российской Федерации приказом Минфина России N 217н, с поправками, введенными в действие на территории Российской Федерации приказом Минфина России N 98н и приказом Минфина России N 111н.";

в подпункте 2.4.3:

в абзаце первом слова "Доход от выгодной покупки, возникший" заменить словами "Прибыль от выгодной покупки, возникшая", слова "доход от выгодной покупки, возникший" заменить словами "прибыль от выгодной покупки, возникшую";

в абзаце втором слово "доход" заменить словом "прибыль";

подпункт 2.4.4 после слов "других участников банковской группы" дополнить словами ", в том числе вложения, являющиеся частью мероприятий, проводимых в рамках реализации утвержденного Банком России плана мер по финансовому оздоровлению кредитной организации в соответствии с Федеральным законом от 26 октября 2002 года N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 43, ст. 4190; 2005, N 44, ст. 4471; 2006, N 30, ст. 3292; N 52, ст. 5497; 2009, N 1, ст. 4, 14; N 29, ст. 3632; N 51, ст. 6160; 2010, N 31, ст. 4188; 2011, N 1, ст. 41; N 19, ст. 2708; N 49, ст. 7015; 2012, N 31, ст. 4333; 2013, N 27, ст. 3477, 3481; N 51, ст. 6699; 2014, N 11, ст. 1098; N 49, ст. 6914; N 52, ст. 7543; 2015, N 1, ст. 29, 35; N 27, ст. 3945; N 29, ст. 4350; 2016, N 1, ст. 11; N 23, ст. 3296; N 26, ст. 3891; N 27, ст. 4225, ст. 4237; ст. 4293, ст. 4305, 2017, N 1, ст. 29; N 18, ст. 2661; N 25, ст. 3596; N 31, ст. 4815), балансовая стоимость вложений головной кредитной организации банковской группы и (или) участников банковской группы, в том числе через третьих лиц, в обыкновенные акции (доли) и другие инструменты базового капитала участников банковской группы, определенных абзацем четвертым пункта 1.7 настоящего Положения, увеличенная или уменьшенная в результате признания доли такого инвестора в прибыли или убытке объекта инвестиций после даты приобретения";

в подпункте 2.4.6 слова "частью первой Налогового кодекса" заменить словами "Налоговым кодексом", после цифр "3824" дополнить словами "; 2000, N 32, ст. 3340";

абзац второй подпункта 2.4.7 изложить в следующей редакции:

"Понятие "активы пенсионного плана с установленными выплатами" используется в значении, определенном МСФО (IAS) 26 "Учет и отчетность по пенсионным программам", введенным в действие на территории Российской Федерации приказом Минфина России N 217н, с поправками, введенными в действие на территории Российской Федерации приказом Минфина России N 111н.";

абзац второй подпункта 2.4.8 изложить в следующей редакции:

"Справедливая стоимость обязательств (в том числе производных финансовых инструментов) определяется в соответствии с МСФО (IFRS) 13 "Оценка справедливой стоимости" (далее - МСФО (IFRS) 13), введенным в действие на территории Российской Федерации приказом Минфина России N 217н, с поправками, введенными в действие на территории Российской Федерации приказом Минфина России N 111н.".

1.9. В пункте 2.5:

в подпункте 2.5.1:

в абзаце втором слова "(приложение к настоящему Положению)" заменить словами "(приложение 1 к настоящему Положению), при условии наличия источников добавочного капитала";

в подпункте 2.5.2:

в абзаце первом слова "структурированное предприятие" в соответствующем числе и падеже заменить словами "структурированная организация" в соответствующем числе и падеже;

в абзаце втором слова "структурированным предприятием" заменить словами "структурированной организацией", слово "приложение" заменить словами "приложение 1".

1.10. В пункте 2.7:

в абзаце втором подпункта 2.7.2 слова "(приложение к настоящему Положению" заменить словами "(приложение 1 к настоящему Положению), при условии наличия источников дополнительного капитала";

в подпункте 2.7.3:

1.11. В пункте 2.8:

в абзаце третьем подпункта 2.8.1 слово "приложение" заменить словами "приложение 1";

дополнить подпунктом 2.8.4 следующего содержания:

"2.8.4. Прибыли от выгодной покупки, возникшей в результате сделок по приобретению акций (долей) участников банковской группы (в том числе зависимых организаций) и включенной в величину прибыли текущего года и предшествующих лет, не подтвержденной аудиторской организацией, в том числе прибыли от выгодной покупки, возникшей при приобретении акций (долей) и (или) иного имущества неконсолидируемых участников банковской группы, указанных в пункте 1.2 настоящего Положения.".

1.12. Абзац второй пункта 3.1 дополнить словами ", норматив достаточности собственных средств (капитала) банковской группы с учетом взвешивания активов по уровню риска 100 процентов (норматив финансового рычага) (Н20.4)".

1.13. В абзаце первом пункта 3.3 слова "Инструкцией Банка России N 139-И" заменить словами "Инструкцией Банка России N 180-И".

1.14. В пункте 3.5:

в абзаце первом после слов "достаточности капитала банковской группы" дополнить словами ", за исключением норматива финансового рычага (Н20.4)", слова "Инструкции Банка России N 139-И" заменить словами "Инструкции Банка России N 180-И";

в абзацах втором, третьем, пятом и двенадцатом слова "Инструкция Банка России N 139-И" в соответствующем падеже заменить словами "Инструкция Банка России N 180-И" в соответствующем падеже;

в абзаце шестом слова "Инструкция Банка России N 139-И" в соответствующем падеже заменить словами "Инструкция Банка России N 180-И", после цифр "8809," дополнить цифрами "8811";

в абзаце седьмом слова "Указанием Банка России N 2332-У" заменить словами "Указанием Банка России N 4212-У";

в абзаце тринадцатом:

в первом предложении слова "Инструкции Банка России N 139-И" заменить словами "Инструкции Банка России N 180-И", во втором предложении слова "в форме 0409805" заменить словами "в составе пояснительных примечаний к консолидированной отчетности (к форме 0409805)".

дополнить подпунктом 3.5.1 следующего содержания:

"3.5.1. Норматив финансового рычага (Н20.4) рассчитывается как отношение величины основного капитала банковской группы, определенного в соответствии с требованиями главы 2 настоящего Положения, к сумме активов банковской группы, определенных в порядке, установленном подпунктом 2.1.2 пункта 2.1 Инструкции Банка России N 180-И, по формуле, установленной указанным подпунктом пункта 2.1 Инструкции Банка России N 180-И. При этом вложения головной кредитной организации банковской группы и (или) участников банковской группы в акции (доли) неконсолидируемых участников банковской группы включаются в расчет норматива финансового рычага (Н20.4) с учетом требований подпунктов 2.4.4 - 2.4.6 пункта 2.4 настоящего Положения.

Минимально допустимое числовое значение норматива Н20.4 устанавливается в размере 3 процента.".

1.15. В пункте 3.6:

в абзаце втором слова "пунктом 4.1 Инструкции Банка России N 139-И" заменить словами "пунктом 5.1 Инструкции Банка России N 180-И";

в подпункте 3.6.2 слова "пунктов 4.2 - 4.8 и 4.10 Инструкции Банка России N 139-И" заменить словами "пунктов 5.2 - 5.5, абзацев первого - пятого пункта 5.6, пунктов 5.8 и 5.10 Инструкции Банка России N 180-И".

1.16. В абзаце втором пункта 3.7 слова "пунктом 5.1 Инструкции Банка России N 139-И" заменить словами "пунктом 6.1 Инструкции Банка России N 180-И".

1.17. В абзаце втором пункта 3.8 слова "пунктом 8.1 Инструкции Банка России N 139-И" заменить словами "пунктом 10.1 Инструкции Банка России N 180-И".

1.18. В пункте 3.9 слова "структурное подразделение Банка России, осуществляющее надзор за деятельностью банковской группы," заменить словами "Банк России".

1.19. Пункт 3.10 изложить в следующей редакции:

"3.10. Головная кредитная организация банковской группы рассчитывает в соответствии с Инструкцией Банка России N 180-И с учетом особенностей, установленных настоящим Положением, следующие надбавки к нормативам достаточности капитала банковской группы (далее - надбавки):

поддержания достаточности капитала;

антициклическая;

за системную значимость.

Головные кредитные организации банковских групп обязаны соблюдать установленные настоящим Положением надбавки ежеквартально по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным кварталом. Соблюдение фактических числовых значений надбавок обеспечивается за счет источников базового капитала в размере, превышающем величину, требуемую для соблюдения норматива достаточности базового капитала банковской группы, последовательно начиная с соблюдения надбавки поддержания достаточности капитала.

3.10.1. Минимально допустимое числовое значение надбавки поддержания достаточности капитала устанавливается в размере 1,25 процента от взвешенных по риску активов, с 1 января 2018 года - 1,875 процента, с 1 января 2019 года - 2,5 процента.

Головная кредитная организация банковской группы рассчитывает величину фактического числового значения надбавки поддержания достаточности капитала в соответствии с приложением 2 к настоящему Положению.

3.10.2. Минимально допустимое числовое значение антициклической надбавки устанавливается в размере 50 процентов от значения, рассчитанного в соответствии с положениями настоящего подпункта, с 1 января 2018 года - 75 процентов, с 1 января 2019 года - 100 процентов.

Головная кредитная организация банковской группы рассчитывает величины минимально допустимого и фактического числовых значений антициклической надбавки в соответствии с приложением 2 к настоящему Положению.

3.10.3. Минимально допустимое числовое значение надбавки за системную значимость устанавливается в размере 0,35 процента от взвешенных по риску активов, с 1 января 2018 года - 0,65 процента, с 1 января 2019 года - 1,0 процента.

Головная кредитная организация банковской группы, признанная в соответствии с Указанием Банка России от 22 июля 2015 года N 3737-У "О методике определения системно значимых кредитных организаций", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 11 августа 2015 года N 38444, системно значимой кредитной организацией, должна соблюдать надбавку за системную значимость на консолидированной основе.

Головная кредитная организация банковской группы рассчитывает величину фактического числового значения надбавки за системную значимость в соответствии с приложением 2 к настоящему Положению.

3.10.4. В случае если законодательством страны регистрации участника банковской группы - нерезидента предусмотрена величина надбавки к нормативам достаточности капитала, отличная от установленной Банком России на дату ее расчета, или к участнику банковской группы - нерезиденту в соответствии с законодательством страны его регистрации применяется иная надбавка к нормативам достаточности капитала (специальная надбавка), в расчет надбавки банковской группы такая надбавка принимается в размере:

величины надбавки, установленной уполномоченным национальным органом страны регистрации участника банковской группы - нерезидента - для участников банковской группы, определенных абзацем первым пункта 1.5 настоящего Положения;

величины надбавки, установленной Банком России - для остальных участников банковской группы.

3.10.5. Распределение прибыли (части прибыли) головной кредитной организации банковской группы и (или) кредитных организаций - участников банковской группы осуществляется с учетом требований приложения 8 к Инструкции Банка России N 180-И исходя из фактического значения суммы всех установленных надбавок, определенного как минимальное из следующих трех значений:

разность значения норматива Н20.1, рассчитанного головной кредитной организацией банковской группы в соответствии с требованиями главы 3 настоящего Положения, и минимально допустимого значения норматива Н20.1, установленного в пункте 3.5 настоящего Положения;

разность значения норматива Н20.2, рассчитанного головной кредитной организацией банковской группы в соответствии с требованиями главы 3 настоящего Положения, и минимально допустимого значения норматива Н20.2, установленного в пункте 3.5 настоящего Положения;

разность значения норматива Н20.0, рассчитанного головной кредитной организацией банковской группы в соответствии с требованиями главы 3 настоящего Положения, и минимально допустимого значения норматива Н20.0, установленного в пункте 3.5 настоящего Положения.".

1.20. В абзаце первом пункта 4.2 слова "Инструкцией Банка России N 124-И" заменить словами "Инструкцией Банка России N 178-И".

1.21. В приложении:

в отметке к приложению слово "Приложение" заменить словами "Приложение 1";

в пункте 1 слова "собственные средства (капитал)" заменить словами "источники собственных средств (капитала)", дополнить предложением следующего содержания: "В случае если доля, принадлежащая малым акционерам (участникам) участника банковской группы, составляет менее 10 процентов уставного капитала и (или) других элементов собственных средств (капитала) участника банковской группы, расчет доли собственных средств (капитала) участника банковской группы, принадлежащей его малым акционерам (участникам), не производится.".

в пункте 2:

в подпункте 2.1 после слова "элементы" дополнить словом "источников";

в подпункте 2.2 после слова "произведение" дополнить словом "источников", слово "рассчитанного" заменить словом "рассчитанных";

в подпункте 2.4 после слова "величины" дополнить словом "источников", слово "рассчитанного" заменить словом "рассчитанных", слова "с подпунктом 2.2" заменить словами "с подпунктом 2.1";

в пункте 3:

в подпункте 3.1 после слова "величина" дополнить словом "источников", слово "рассчитанная" заменить словом "рассчитанных";

в подпункте 3.4 после слова "элементы" дополнить словом "источников", слово "принадлежащие" заменить словом "принадлежащих";

в пункте 4:

в подпункте 4.1 после слова "величина" дополнить словом "источников", слово "рассчитанная" заменить словом "рассчитанных";

в абзаце втором подпункта 4.3 после слова "элементы" дополнить словом "источников", слово "принадлежащие" заменить словом "принадлежащих".

1.22. Дополнить приложением 2 в редакции приложения к настоящему Указанию.

2. Настоящее Указание вступает в силу по истечении 10 дней после дня его официального опубликования.

Председатель Центрального банка Российской Федерации

Э.С. Набиуллина

Приложение
к Указанию Банка России
от _____________ 2017 года N _______
"О внесении изменений в Положение Банка России от 3 декабря 2015 года N 509-П
"О расчете величины собственных средств (капитала), обязательных
нормативов и размеров (лимитов) открытых валютных позиций банковских групп"

"Приложение 2
к Положению Банка России
от 3 декабря 2015 года N 509-П
"О расчете величины собственных средств (капитала), обязательных
нормативов и размеров (лимитов) открытых валютных позиций банковских групп"

РАСЧЕТ ЧИСЛОВЫХ ЗНАЧЕНИЙ НАДБАВОК К НОРМАТИВАМ ДОСТАТОЧНОСТИ КАПИТАЛА БАНКОВСКОЙ ГРУППЫ

1. Фактическое числовое значение надбавки поддержания достаточности капитала рассчитывается головной кредитной организацией банковской группы с учетом требований Банка России и уполномоченного национального органа страны регистрации участников банковской группы по формуле:

где:

Аr - рассчитанные в соответствии с пунктом 3.5 настоящего Положения активы головной кредитной организации банковской группы и участников банковской группы, зарегистрированных в Российской Федерации, взвешенные с учетом риска, (после консолидационных корректировок);

Нr - минимально допустимое числовое значение надбавки поддержания достаточности капитала банковской группы, установленное подпунктом 3.10.1 пункта 3.10 настоящего Положения;

Аi - рассчитанные в соответствии с пунктом 3.5 или пунктом 1.5 настоящего Положения активы участника банковской группы, зарегистрированного на территории иностранного государства, взвешенные с учетом риска, (после консолидационных корректировок);

Нi - минимально допустимое числовое значение надбавки поддержания достаточности капитала, установленное уполномоченным национальным органом страны регистрации участника банковской группы;

А - рассчитанные в соответствии с пунктом 3.5 настоящего Положения активы банковской группы, взвешенные с учетом риска, (после консолидационных корректировок).

2. Величина антициклической надбавки банковской группы рассчитывается как средневзвешенная величина национальных антициклических надбавок, установленных во всех государствах (включая антициклическую надбавку Российской Федерации), с резидентами которых головная кредитная организация банковской группы и (или) участники банковской группы заключили сделки (предоставили обеспечение по сделкам, в том числе заключенным с третьими лицами), по которым рассчитывается кредитный и рыночный риск, с учетом положений пункта 3.3 Инструкции Банка России N 180-И.

Минимально допустимое числовое значение антициклической надбавки рассчитывается головной кредитной организацией банковской группы с учетом требований Банка России и уполномоченного национального органа страны регистрации участников банковской группы по формуле:

где:

К - коэффициент поэтапного введения антициклической надбавки, установленный подпунктом 3.10.1 пункта 3.10 настоящего Положения;

Акр - - тый актив (после консолидационных корректировок), взвешенный с учетом риска, по которому рассчитывается кредитный риск (за вычетом сформированных резервов на возможные потери и резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности) или рыночный риск, по сделкам, заключенным с резидентами иностранных государств или Российской Федерации;

Акр - совокупные активы банковской группы (после консолидационных корректировок), взвешенные с учетом риска, по которым рассчитывается кредитный и рыночный риск, по сделкам с резидентами иностранных государств и Российской Федерации;

Ан - - тая национальная антициклическая надбавка (специальная секторальная надбавка), установленная уполномоченным национальным органом страны регистрации участников банковской группы или Банком России.

Фактическое числовое значение антициклической надбавки рассчитывается головной кредитной организацией банковской группы по формуле, установленной настоящим пунктом, без применения коэффициента поэтапного введения антициклической надбавки, установленного подпунктом 3.10.1 пункта 3.10 настоящего Положения, в отношении участников банковской группы, зарегистрированных на территории стран, в которых не предусмотрено поэтапное приведение значения антициклической надбавки к установленному Базельским комитетом по банковскому надзору уровню.

3. Фактическое числовое значение надбавки за системную значимость рассчитывается головной кредитной организацией банковской группы с учетом требований Банка России и уполномоченного национального органа страны регистрации участников банковской группы по формуле:

где:

Нr - минимально допустимое числовое значение надбавки за системную значимость банковской группы, установленное подпунктом 3.10.1 пункта 3.10 настоящего Положения;

Нi - минимально допустимое числовое значение надбавки за системную значимость, установленное уполномоченным национальным органом страны регистрации участника банковской группы;

Откройте актуальную версию документа прямо сейчас

Получить бесплатный доступ

Если вы являетесь пользователем интернет-версии системы ГАРАНТ, вы можете открыть этот документ прямо сейчас или запросить по Горячей линии в системе.