Постановление Девятого арбитражного апелляционного суда от 18 ноября 2015 г. N 09АП-40734/15

г. Москва

18 ноября 2015 г.

Дело N А40-171516/14

Резолютивная часть постановления объявлена 05 ноября 2015 года.

Постановление изготовлено в полном объеме 18 ноября 2015 года.

Девятый арбитражный апелляционный суд в составе

председательствующего судьи П.А. Порывкина,

судей А.С. Маслова, О.Г. Мишакова

при ведении протокола судебного заседания секретарем К.В. Дюдюшевой,

рассмотрев в открытом судебном заседании апелляционную жалобу ОАО "Томская нефтегазовая компания" на определение Арбитражного суда г. Москвы от 04 августа 2015 по делу N А40-171516/14, вынесенное судьёй Е.Н. Кондрат о признании недействительными банковских операций по списанию 03.10.2014 денежных средств с расчётного счёта ОАО АКБ "Универсальнфый кредит" N 40702810900000002216 в деле о признании ОАО АКБ "Универсальнфый кредит" (ИНН 7736009502, ОГРН 1027700040477) несостоятельным (банкротом)

при участии в судебном заседании:

от ОАО АКБ "Универсальнфый кредит" - Кушхов Р.А. по дов. от 08.12.2014 N 77 АБ 5839563.

УСТАНОВИЛ:

Решением Арбитражного суда города Москвы от 26.11.2014 признан несостоятельным (банкротом) Акционерный Коммерческий Банк "Универсальный кредит" (открытое акционерное общество).

В отношении АКБ "Универсальный кредит" (ОАО) открыто конкурсное производство сроком на один год. Функции конкурсного управляющего АКБ "Универсальный кредит" (ОАО) возложены судом на Государственную корпорацию "Агентство по страхованию вкладов".

Сообщение об открытии в отношении должника процедуры конкурсного производства опубликовано в газете "Коммерсантъ" N 217 от 29.11.2014.

В Арбитражный суд города Москвы 26.05.2015 поступило заявление конкурсного управляющего АКБ "Универсальный кредит" (ОАО), в котором конкурсный управляющий просил признать недействительными банковские операции 03.10.2014 по списанию денежных средств с расчетного счета ОАО "Томская нефтегазовая компания" N 40702810900000002216 в размере: - 37 972 647 рублей 38 копеек в счет погашения задолженности по договору о предоставлении возобновляемой кредитной линии N 455 от 04.07.2011 г.;

- 1 677 965 руб. 00 копеек в счет погашение задолженности по договору о предоставлении возобновляемой кредитной линии N 455 от 04.07.2011 г., а также применить последствия недействительности указанных сделок.

Определением Арбитражного суда г. Москвы от 04.08.2015 г. требование конкурсного управляющего должника удовлетворены.

Не согласившись с вынесенным определением ОАО "Томская нефтегазовая компания" обратился в Девятый арбитражный апелляционный суд с апелляционной жалобой, в которой просит отменить определение суда первой инстанции, разрешить вопрос по существу. В качестве основания для отмены решения заявитель жалобы ссылается на отсутствие в материалах дела доказательств осведомленности заявителя жалобы о наличии признаков неплатежеспособности ОАО АКБ "Универсальный кредит". Считает, что судом первой инстанции необоснованно сделан вывод о неплатежеспособности банка на дату совершения оспариваемых платежей. Указывает, что сам по себе факт досрочного исполнения обязательств по кредитному договору не является безусловным доказательством получения преимущественного удовлетворения требования перед иными кредиторами Банка.

Представитель ОАО АКБ "Универсальнфый кредит" в судебное заседание явился, возражал против удовлетворения доводов апелляционной жалобы, изложил свою позицию в отзыве, приобщенному к материалам дела в порядке ст. 262 Арбитражного процессуального Кодекса Российской Федерации.

Остальные лица, участвующие в деле в судебное заседание не явились, о месте и времени его проведения извещены надлежащим образом, в связи с чем, апелляционная жалоба рассматривается в их отсутствие, исходя из норм ст. 121, 123, 156 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

Рассмотрев дело в порядке статей 266, 267, 268 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, изучив материалы дела, выслушав представителя ОАО АКБ "Универсальнфый кредит", апелляционный суд не находит оснований к удовлетворению апелляционной жалобы и отмене определения Арбитражного суда города Москвы, вынесенного в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации и обстоятельствами дела.

Как следует из материалов дела, 04.07.2011 г. между АКБ "Универсальный кредит" (ОАО) (Банк) и ОАО "ТНГК" (Заемщик) заключен Договор о предоставлении возобновляемой кредитной линии N 455, по условиям которого Банк открывает Заемщику возобновляемую кредитную линию с лимитом выдачи 72 000 000 руб. со сроком возврата до 02.07.2012 г. под 11% годовых.

По условиям п. 3.2 Договора выплата процентов за пользование денежными средствами производится заемщиком ежемесячно не позднее последнего рабочего дня месяца в валюте предоставленного кредита, а при досрочном и (или) окончательном возврате кредита - одновременно с его возвратом.

Как следует из пояснений конкурсного управляющего и ОАО "ТНГК" кредитные отношения по Договору от 04.07.2011 г. N 455 длились с 2011 г., в течение всего периода действия Договора N 455 Банк выдавал ОАО "ТНГК" кредиты, а ОАО "ТНГК" осуществляло частичное погашение кредитов и оплату процентов за пользование кредитом.

Условия о лимите задолженности и сроке возврата кредита с 2011 г. неоднократно изменялись дополнительными соглашениями N 1 от 29.07.2011 г., N 2 от 11.08.2011 г., N 3 от 06.09.2011 г., N 4 от 29.12.2011 г., N 5 от 31.01.2012 г., N 6 от 24.02.2012 г., N 7 от 21.03.2012 г., N 8 от 30.03.2012 г., N 9 от 16.05.2012 г., N 10 от 29.05.2012 г., N 11 от 31.05.2012 г., N 12 от 09.06.2012 г., N 13 от 29.06.2012 г., N 14 от 02.07.2012 г., N 15 от 16.07.2012 г., N 16 от 31.07.2012 г., N 17 от 02.08.2012 г., N 18 от 28.09.2012 г., N 19 от 03.10.2012 г., N 20 от 31.10.2012 г., N 21 от 30.11.2012 г., N 22 от 29.12.2012 г., N 23 от 26.03.2013 г., N 24 от 28.03.2013 г., N 25 от 10.06.2013 г., N 26 от 13.06.2013 г., N 27 от 24.06.2013 г., N 28 от 28.06.2013 г., N 29 от 02.072013г., N 30 от 04.07.2013 г., N 31 от 11.07.2013 г., N 32 от 19.07.2013 г., N 33 от 31.07.2013 г., N 34 от 20.09.2013 г., N 35 от 07.10.2013 г., N 36 от 21.10.2013 г., N 37 от 30.12.2013 г., N 38 от 31.01.2014 г., N 39 от 31.03.2014 г., N 40 от 30.06.2014 г., N 41 от 03.07.2014 г., N 42 от 23.07.2014 г., N 44 от 28.08.2014 г. Согласно Договору от 04.07.2011 г. N 455 в редакции дополнительного соглашения N 44 от 28.08.2014 г. лимит задолженности составлял 70 095 297, 29 руб., срок возврата - до 03.07.2015 г.

Из платежных поручений N 83 от 03.10.2014 г., N 84 от 03.10.2014 г. следует, что ОАО "ТНГК" со своего расчетного счета N 40702810900000002216 в АКБ "Универсальный кредит" (ОАО) двумя платежами в размере 1 677 965,00 рублей и в размере 37 972 647,38 рублей произвело в течение одного дня полное погашение кредита по Договору от 04.07.2011 г. N 455.

Конкурсный управляющий должника обратился с заявлением о признании указанный сделок недействительными ссылаясь на положения п.п. 1, 2 ст. 61.3 и п.п. 1, 3 ст. 189.40 Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве)".

Отказывая в удовлетворении заявления конкурсного управляющего ОАО АКБ "Универсальнфый кредит", суд первой инстанции исходил из доказанности конкурсным управляющим должника наличия совокупности обстоятельств, необходимых для признания сделки должника недействительной по заявленным основаниям.

Суд апелляционной инстанции согласен с позицией суда первой инстанции на основании следующего.

Согласно положениям статьи 153 Гражданского кодекса Российской Федерации сделками признаются действия граждан и юридических лиц, направленные на установление, изменение или прекращение гражданских прав и обязанностей.

В соответствии со статьями 61.1, 61.9 ФЗ "О несостоятельности (банкротстве) (Закона о банкротстве) конкурсный управляющий должника вправе предъявлять иски о признании недействительными сделок, совершенных должником, как по общим основаниям, установленным Гражданским кодексом Российской Федерации, так и по специальным основаниям, предусмотренным главой III.1 настоящего Федерального закона.

Согласно п. 1, 2,3 статьи 189.40 Закона о банкротстве сделка, совершенная кредитной организацией (или иными лицами за счет кредитной организации) до даты назначения временной администрации по управлению кредитной организацией, либо после такой даты, может быть признана недействительной по заявлению руководителя такой администрации в порядке и по основаниям, которые предусмотрены настоящим Федеральным законом, а также Гражданским кодексом Российской Федерации и другими федеральными законами, с учетом особенностей, установленных настоящим параграфом.

Заявление о признании сделки кредитной организации недействительной может быть подано в арбитражный суд временной администрацией по управлению кредитной организацией, а также Конкурсным управляющим - Государственной корпорацией "Агентство по страхованию вкладов" от имени кредитной организации.

Суд первой инстанции обоснованно пришел к выводу о наличии иных кредиторов, перед которыми не были исполнены обязательства со стороны должника в связи с чем, оспариваемые операции совершены с предпочтением на основании следующего.

Согласно п. 1 ст. 61.3 Закона о банкротстве сделка, совершенная должником в отношении отдельного кредитора или иного лица, может быть признана арбитражным судом недействительной, если такая сделка влечет или может повлечь за собой оказание предпочтения одному из кредиторов перед другими кредиторами в отношении удовлетворения требований, в частности при наличии следующих условий: - сделка направлена на обеспечение исполнения обязательств должника перед отдельным кредитором, возникшим до совершения оспариваемой сделки;

- сделка привела к тому, что отдельному кредитору оказано большее предпочтение в отношении удовлетворения требований, существовавших до совершения оспариваемой сделки, чем было бы оказано в случае расчетов с кредиторами в порядке очередности в соответствии с законодательством РФ о банкротстве.

В соответствии с п. 2 ст. 61.3 Закона о банкротстве, п. 61.3 Постановления Пленума ВАС РФ N 63 если сделка с предпочтением была совершена в течение одного месяца до принятия заявления о признании должника банкротом, то для признания ее недействительной достаточно обстоятельств, указанных в пункте 1 статьи 61.3, в связи с чем, наличия иных обстоятельств, предусмотренных пунктом 3 данной статьи (в частности, недобросовестности контрагента), не требуется.

Приказом Центрального Банка Российской Федерации от 09.10.2014 N ОД-2776 у АКБ "Универсальный кредит" (ОАО) отозвана лицензия на осуществление банковских операций.

Приказом Центрального Банка Российской Федерации от 09.10.2014 N ОД- 2777 назначена временная администрация по управлению кредитной организацией АКБ "Универсальный кредит" (ОАО) в связи с отзывом лицензии на осуществление банковских операций.

Отсюда следует, что оспариваемые сделки совершены в пределах месяца до даты отзыва у ОАО АКБ "Универсальный кредит" лицензии на осуществление банковских операций и назначения временной администрации.

Как следует из решения Арбитражного суда города Москвы от 26.11.2014 г. в отчетности Банка по форме 0409101 "Оборотно-сальдовая ведомость по счетам кредитной организации по состоянию на 09.10.2014" на дату отзыва лицензии на осуществление банковских операций в картотеке было учтено 85 платежных поручений. Всего на дату отзыва у Банка лицензии на осуществление банковских операций сумма требований отдельных кредиторов, неисполненных кредитной организацией в срок, из-за отсутствия средств на корреспондентском счете кредитной организации, составила 128 736 тыс.руб., из них не исполнены более 14 дней на сумму 123 829 000 руб. (платежные поручения от 12.09.2014 N 858 на сумму 103 129 000,00 руб., от 08.09.2014 N 9 на сумму 10 000 000,00 руб., от 28.08.2014 N 232 на сумму 10 000 000,00 руб., от 17.09.2014 N 413 на сумму 700 000,00 рублей). На основании Определения Басманного районного суда города Москвы от 21.07.2014 на денежные средства ОАО АКБ "Универсальный кредит", находящиеся на корреспондентском счете N 30101810000000000576 в Отделении 2 Москва, наложен арест в размере 6 933 376 руб. 73 коп.

Из выписок по лицевому счету N 47418-810-2-0000-0000001 за период с 01.09.14г. по 09.10.14г. картотека неоплаченных платежных поручений клиентов из-за недостаточности средств на корреспондентском счете кредитной организации сформирована в Банке с 30.09.2014. Платежные поручения ФГУП "Государственный научно-исследовательский институт Гражданской авиации" N 9 от 08.09.2014 г., N 858 от 12.09.2014 г., платежные поручения ГУП "Комитет по драгоценным металлам и драгоценным камням Республики Саха (Якутия)"N 228 от 25.06.2014 г., N 232 от 28.08.2014 г., платежные поручения ООО "СпецМонтаж-В" N 47 от 25.09.2014 г., N 46 от 25.09.2014 г., платежные поручения ООО "АВА Глобал Групп" N 90 от 17.09.2014 г., N 80 от 29.08.2014 г., N 81 от 29.08.2014 г., N 82 от 29.08.2014 г., N 83 от 29.08.2014 г., N 84 от 29.08.2014 г., N 86 от 29.08.2014 г., N 87 от 29.08.2014 г., платежные поручения ООО "ЛДМ-Групп" N 3 от 09.09.2014 г., N 4 от 09.09.2014 г. внесены в картотеку неоплаченных платежных поручений клиентов из-за недостаточности средств.

Частью 1 ст. 855 ГК РФ установлена очередность списания денежных средств со счета, в соответствии с которой при наличии на счете денежных средств, сумма которых достаточна для удовлетворения всех требований, предъявленных к счету, списание этих средств со счета осуществляется в порядке поступления распоряжений клиента и других документов на списание (календарная очередность), если иное не предусмотрено законом.

Согласно ч. 2 ст. 855 ГК РФ при недостаточности денежных средств на счете списание средств со счета по требованиям, относящимся к одной очереди, производится в порядке календарной очередности поступления документов.

В силу ст. 860 ГК РФ, настоящие правила распространяются на корреспондентские счета, корреспондентские субсчета, другие счета банков, если иное не предусмотрено законом, иными правовыми актами или установленными в соответствии с ними банковскими правилами.

В силу указанных положений ОАО АКБ "Универсальный кредит" обязано исполнять поступившие требования в порядке их календарной очередности.

Согласно уведомлениям конкурсного управляющего должника, выписке из реестра требований кредиторов должника, выпискам по корреспондентскому счету Банка, по корреспондентским счетам НОСТРО по состоянию на 03.10.2014 г. и за октябрь 2014 г., требования ФГУП "Государственный научно-исследовательский институт Гражданской авиации", ГУП "Комитет по драгоценным металлам и драгоценным камням Республики Саха (Якутия)", ООО "СпецМонтаж-В", ООО "АВА Глобал Групп", ООО "ЛДМ-Групп" не исполнены и включены в реестр требований кредиторов должника.

Суд первой инстанции обоснованно пришел к выводу о совершении оспариваемых сделок в период неплатёжеспособности Банка.

В соответствии со ст. 187.8 Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве)" кредитная организация считается неспособной удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей, если соответствующие обязанности не исполнены ею в течение четырнадцати дней после наступления даты их исполнения и (или) стоимость имущества (активов) кредитной организации недостаточна для исполнения ее обязательств перед кредиторами и (или) обязанности по уплате обязательных платежей.

Из представленной выписки по корреспондентскому счету Банка по состоянию на 03.10.2014 г., остаток денежных средств по состоянию на начало периода составил 7 477 418, 06 руб., остаток денежных средств по состоянию на конец периода - 7 436 396, 25 руб. Из выписок по корреспондентскому счету Банка, по корреспондентским счетам НОСТРО по состоянию на 03.10.2014 г. и за октябрь 2014 г. следует, что на корреспондентских счетах Банка отсутствовали денежные средства в количестве, достаточном для исполнения ранее предъявленных, но не исполненных требований, а также для исполнения оспариваемых платежей.

Следовательно, по состоянию на 03.10.2014 г. года ОАО АКБ "Универсальный кредит" отвечало признакам неплатежеспособности.

В материалах дела отсутствуют доказательства привлечения должником денежных средств для досрочного погашения кредита.

Из выписок по лицевому счету и платежных поручений N 83 от 03.10.2014 г., N 84 от 03.10.2014 г. следует, что в день поступления платежных поручений в течение одного дня с расчетного счета ОАО "ТНГК" N 40702810900000002216 в АКБ "Универсальный кредит" (ОАО) двумя платежами в счет исполнения обязательств по Договору от 04.07.2011 г. N 455 перечислены денежные средства в размере 1 677 965,00 рублей и 37 972 647,38 рублей. В условиях, когда банк является фактически неплатежеспособным, не исполняет обязательства перед своими клиентами, в том числе в связи с недостаточностью денежных средств на корреспондентском счете, остатки на счетах в самом банке перестают быть реальными деньгами, а становятся лишь записями на счетах, обозначающими размер обязательств банка, возникших из договора банковского вклада (счета). Данные сделки были осуществлены без проведения через корреспондентский счет, следовательно, не сопровождались реальным движением денежных средств, осуществлялись формальными внутрибанковскими безденежными проводками.

Вместе с тем, согласно пункту 2 статьи 61.4 Закона о банкротстве сделки по передаче имущества и принятию обязательств или обязанностей, совершаемые в обычной хозяйственной деятельности, осуществляемой должником, не могут быть оспорены на основании статьи 61.3 Закона о банкротстве, если цена передаваемого по ним имущества или размер принятых обязательств или обязанностей не превышает один процент стоимости активов должника.

Согласно пункту 5 статьи 189.40 Закона о банкротстве, предполагается (пока не доказано иное), что сделка вышла за пределы обычной хозяйственной деятельности при наличии хотя бы одного из следующих условий:

1) оспариваемый платеж был осуществлен кредитной организацией через корреспондентский счет (субсчет) с нарушением очередности, установленной Гражданским кодексом Российской Федерации, при наличии других распоряжений клиентов, номинированных в той же валюте и не исполненных в срок из-за недостаточности денежных средств на указанном корреспондентском счете (субсчете) этой кредитной организации, либо если доказано, что клиент, осуществивший оспариваемый платеж, или получатель платежа знал о наличии других таких неисполненных распоряжений по иному корреспондентскому счету (субсчету) этой кредитной организации;

2) клиент или получатель платежа является заинтересованным либо контролирующим лицом по отношению к кредитной организации;

3) назначение либо размер оспариваемого платежа существенно отличается от ранее осуществленных клиентом платежей с учетом его предшествующих отношений с кредитной организацией, и клиент не может представить разумные убедительные обоснования этого платежа, и размер платежа или совокупность платежей клиента, совершенных в течение одного операционного дня, превысили один миллион рублей, а для платежей, совершенных в иностранной валюте, превысили сумму, эквивалентную одному миллиону рублей по курсу Центрального банка Российской Федерации, установленному на дату платежа.

Согласно бухгалтерской отчетности Банка по форме N 0409806 "Бухгалтерский баланс (публикуемая форма)" по состоянию на последнюю отчетную дату 01.07.2014 г активы Банка составляли 2 340 185 000 рублей, один процент от которых составляет 23 401 850 руб.

Вместе с тем, введенные Законом N 432-ФЗ с 23.12.2014 положения статьи 189.40 Закона о банкротстве предусматривают иные критерии определения обычной хозяйственной деятельности, согласно которым (подпункт 3 пункта 5), назначение либо размер оспариваемого платежа существенно отличается от ранее осуществленных клиентом платежей с учетом его предшествующих отношений с кредитной организацией, и клиент не может представить разумные убедительные обоснования этого платежа, и размер платежа или совокупность платежей клиента, совершенных в течение одного операционного дня, превысили один миллион рублей, а для платежей, совершенных в иностранной валюте, превысили сумму, эквивалентную одному миллиону рублей по курсу Центрального банка Российской Федерации, установленному на дату платежа. Согласно п. 6. статьи 189.40 Закона о банкротстве Правило пункта 2 статьи 61.4 настоящего Федерального закона о возможности признания недействительными сделок, совершенных в обычной хозяйственной деятельности, если их цена либо размер превышает один процент стоимости активов, не применяется при оспаривании платежей, направленных на исполнение денежных обязательств кредитной организации по заключенным с другими кредитными организациями кредитным договорам, договорам банковского счета либо договорам вклада (депозита).

Такие платежи могут быть признаны недействительными на основании пункта 1 статьи 61.2 или статьи 61.3 настоящего Федерального закона только в соответствии с пунктом 5 настоящей статьи.

Из анализа представленных сведений о платежах ОАО "ТНГК", пояснений следует ОАО "ТНГК" следует, что размер оспариваемых платежей значительно отличается от ранее осуществленных клиентом платежей, с учетом его предшествующих отношений с кредитной организацией и клиент не может представить разумные убедительные обоснования этого платежа. При этом размер платежа значительно превысил миллион рублей.

Таким образом, все имеются условия, указанные в подпункте 3 пункта 5 статьи 189.40 Закона о банкротстве, в силу которых полное погашение кредита по Договору N 455 является сделкой, вышедшей за пределы обычной хозяйственной деятельности с учетом сложившихся предшествующих отношений между сторонами.

В силу пункта 2 статьи 167 Гражданского кодекса Российской Федерации при недействительности сделки каждая из сторон обязана возвратить другой все полученное по сделке, а в случае невозможности возвратить полученное в натуре (в том числе тогда, когда полученное выражается в пользовании имуществом, выполненной работе или предоставленной услуге) возместить его стоимость в деньгах - если иные последствия недействительности сделки не предусмотрены законом.

Согласно пункту 1 статьи 61.6 Закона о банкротстве все, что было передано должником или иным лицом за счет должника или в счет исполнения обязательств перед должником, а также изъято у должника по сделке, признанной недействительной в соответствии с главой III. 1 "Оспаривание сделок должника" Федерального закона от 26.10.2002 N 127-ФЗ, подлежит возврату в конкурсную массу.

Как следует из разъяснений, изложенных в п. 25-27 Постановления N 63 в случае признания на основании статей 61.2 или 61.3 Закона о банкротстве недействительными действий должника по уплате денег, передаче вещей или иному исполнению обязательства, а также иной сделки должника, направленной на прекращение обязательства (путем зачета встречного однородного требования, предоставления отступного или иным способом), обязательство должника перед соответствующим кредитором считается восстановленным с момента совершения недействительной сделки, а право требования кредитора по этому обязательству к должнику (далее - восстановленное требование) считается существовавшим независимо от совершения этой сделки (абзац первый пункта 4 статьи 61.6 Закона о банкротстве).

В силу пунктов 2, 3 статьи 61.6 Закона о банкротстве предъявить восстановленное требование к должнику кредитор может только после возврата в конкурсную массу (должнику) этого имущества или его стоимости.

Оценив с позиции ст. 71 АПК РФ представленные в материалы дела доказательства, суд апелляционной инстанции приходит к выводу, что судом первой инстанции вынесено законное и обоснованное определение.

Ссылка заявителя жалобы на п.6 ст. 189.40 Закона о банкротстве является несостоятельной, поскольку регулирует оспаривание сделок, совершенных между двумя кредитными организациями. ОАО "ТНГК" кредитной организацией не является.

Принимая во внимание вышеизложенное, а также, учитывая конкретные обстоятельства по делу, арбитражный апелляционный суд полагает, что судом первой инстанции установлены все фактические обстоятельства по делу, правильно применены подлежащие применению нормы материального и процессуального права, и у суда апелляционной инстанции отсутствуют основания для отмены определения.

На основании изложенного и руководствуясь статьями 266 - 269, 271, 272 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Девятый арбитражный апелляционный суд

ПОСТАНОВИЛ:

Определение Арбитражного суда г. Москвы от 04.08.2015 по делу N А40-171516/14 оставить без изменения, а апелляционную жалобу ОАО "Томская нефтегазовая компания" - без удовлетворения.

Постановление вступает в законную силу со дня принятия и может быть обжаловано в течение одного месяца со дня изготовления в полном объеме в Арбитражный суд Московского округа.

Председательствующий судья

П.А. Порывкин

Судьи

А.С. Маслов О.Г. Мишаков