Постановление Девятого арбитражного апелляционного суда от 25 апреля 2016 г. N 09АП-12360/16

г. Москва

25 апреля 2016 г.

Дело N А40-172542/13

Резолютивная часть постановления объявлена 18 апреля 2016 года.

Постановление изготовлено в полном объеме 25 апреля 2016 года.

Девятый арбитражный апелляционный суд в составе:

председательствующего судьи В.Я. Голобородько

судей Е.А. Солоповой, С.А. Назаровой

при ведении протокола судебного заседания секретарем К.В. Дюдюшевой,

рассмотрев в открытом судебном заседании апелляционные жалобы Зятькова Н.И., конкурсного управляющего ООО "Брокерский дом Гленик"

на определение Арбитражного суда г. Москвы от 25.01.2016

по делу N А40-172542/13, вынесенное судьей И.В. Романченко

по заявлению конкурсного управляющего должника об устранении разногласий между ФНС России (ИФНС России N 3 по г. Москве) и конкурсным управляющим должника

по делу о несостоятельности (банкротстве) ООО "Брокерский дом Гленик";

при участии в судебном заседании:

от Зятькова Н.И. - Москаленко А.В. по дов. от 28.01.2014 N 77 АБ 2560055,

от конкурсного управляющего ООО "Брокерский дом Гленик" - Павлов А.В. по дов. от 01.08.2015 N 9,

от УФНС России по г.Москве - Яшкулов М. З. по дов. от 01.12.2015 N 22-13/402, Шкунова Д.А. по дов. от 17.11.2015 N 22-13/141.

УСТАНОВИЛ:

Решением Арбитражного суда города Москвы от 19.12.2014 г. должник ООО "Брокерский дом ГЛЕНИК" признан несостоятельным (банкротом), в отношении должника открыто конкурсное производство, конкурсным управляющим должника утвержден Волков Виталий Александрович.

Сообщение об открытии в отношении должника конкурсного производства опубликовано в газете "Коммерсантъ" N 5 от 17.01.2015 г.

Определением Арбитражного суда г.Москвы от 25.01.2016 разрешены возникшие разногласия между ФНС России (ИФНС N 3 по г. Москве) и конкурсным управляющим ООО "Брокерский дом "ГЛЕНИК" Волковым В.А. об очередности удовлетворения требований кредиторов.

Определены, что денежные средства, находящиеся на специальном брокерском счете ООО "Брокерский дом "ГЛЕНИК" N 3040180900200000992 (N 40701810200001000992 согласно новому плану счетов кредитной организации) в ЗАО НКО НРД следует направить в пользу Российской Федерации в лице ИФНС России N 3 по г. Москве.

Не согласившись с принятым судебным актом, Зятьков Н.И., конкурсный управляющий ООО "Брокерский дом Гленик" подали апелляционные жалобы, в которых просят отменить определение суда, ссылаясь на доводы, изложенные в апелляционных жалобах.

Иные лица, участвующие в деле, в судебное заседание суда апелляционной инстанции не явились, извещены надлежащим образом о времени и месте судебного разбирательства в порядке ст. ст. 123, 156 АПК РФ.

Законность и обоснованность принятого определения проверены в соответствии со статьями 266, 268 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

Суд апелляционной инстанции, изучив материалы дела, исследовав и оценив имеющиеся в материалах дела доказательства, проверив доводы апелляционных жалоб, заслушав представителей лиц, явившихся в судебное заседание, считает, что оснований для отмены или изменения определения Арбитражного суда города Москвы от 25.01.2016 не имеется.

Инспекцией ФНС России N 3 по г. Москве проведена выездная налоговая проверка ОАО "ИФГ "Гленик М". По результатам проверки вынесено Решение N 13-28/55 от 26.08.2010 года о привлечении налогоплательщика к налоговой ответственности за совершение налогового правонарушения, которым установлена неуплата налога на прибыль за 2006-2007 гг. в размере 32л397"042"891 (тридцать два миллиарда триста девяносто семь миллионов сорок две тысячи восемьсот девяносто один) рубль, а также начислены пени в сумме 15 539 973 764 рубля.

На основании постановления о возбуждении уголовного дела от 02.08.2011 Следователем по особо важным делам отдела по расследованию особо важных дел Следственного управления по ЦАО ГСУ Следственного комитета РФ Будаевым Н.В. возбуждено уголовное дело N 690069 (впоследствии уголовное дело N 288006) по признакам преступления, предусмотренного п. "б" ч.2 ст. 199 УК РФ в отношении неустановленных руководителей ОАО "ИФГ Гленик-М".

23.03.2012 в отношении бывшего руководи геля ОАО "ИФГ Глепик-М" Шмакова А.В. вынесено постановление о привлечении его в качестве обвиняемого по данному уголовному делу.

Постановлением старшего следователя второго управления по расследованию особо важных дел (о преступлениях против государственной власти и в сфере экономики) Главного следственного управления Следственного комитета Российской Федерации по городу Москве подполковника юстиции Будаева II.В. от 30.05.2012 года. Инспекция ФНС России N 3 по г.Москве признана гражданским истцом но уголовному делу N 288006. Обвиняемым по уголовному делу признан руководитель и участник ОАО "ИФГ "Гленик-М" - Шмаков Андрей Вячеславович.

19.06.2012 Следователем подано ходатайство о принятии обеспечительных мер по гражданскому иску в виде наложения ареста на денежные средства в размере 97 745 000 рублей, находящиеся на брокерском счете ООО "Брокерский дом Глсник".

Ходатайство Следователя удовлетворено Постановлением Пресненского районного суда г.Москвы от 22.06.2012, - наложен арест па денежные средства, находящиеся на брокерском счете ООО "Брокерский дом Глсник".

Анализируя материалы уголовного дела в совокупности, суд пришел к выводу, что денежные средства в размере 97 745 000 (девяносто семь миллионов семьсот сорок пять тысяч) рублей, перечисленные со счета ООО "ИФГ Ротокс Инвест" N 407028 10400020000048, открытого в ОАО "Банк ВТБ" на счет компании ООО "Брокерский дом ГЛЕНИК" N 30401810900200000992 открытый в небанковской кредитной организации ЗАО "Национальный расчетный депозитарий" платежным поручением N 480 от 11.03.2010 года также как и иные денежные средства находящиеся на счете ООО "Брокерский дом ГЛЕНИК" N 30401810900200000992, принадлежат обвиняемому Шмакову А.В., которые в целях обеспечения исполнения приговора в части гражданского иска и других имущественных взысканий подлежат аресту.

Впоследствии уголовное дело N 288006 передано в Пресненский районный суд г.Москвы для рассмотрения.

Приговором Пресненского районного суда г.Москвы от 26.07.2013 Шмаков А.В. признан виновным в совершении преступления, предусмотренного п.б ч.2 ст. 199 УК РФ, ему назначено наказание в виде 2 лет и 6 месяцев лишения свободы с отбыванием наказания в исправительной колонии общего режима. Приговор вступил в законную силу.

Этим же приговором признано право Инспекции ФНС России N 3 по г.Москве на удовлетворение гражданского иска.

Решением Пресненского районного суда г.Москвы от 14.02.2014 по гражданскому делу N 2-421/14 Инспекции отказано в удовлетворении гражданских исковых требований.

Апелляционным определением Московского городского суда от 28.07.2014 Решение Пресненского районного суда г. Москвы от 14.02.2014 г. отменено, по делу принято новое решение, согласно которому суд постановил: взыскать со Шмакова А.В. сумму налога на прибыль за 2006-2007 гг. в размере 32 397 042 891 рубль, пени в сумме 15 539 973 764 рубль, обратить в пользу Российской Федерации денежные средства, арестованные в рамках уголовного дела на счете ООО "Брокерский дом "Гленик" в НКО ЗАО "Национальный расчетный депозитарий" N 30401810900200000992 в размере 97 745 000 руб. на счете ООО "Наноэлсктроиика" в АКБ "Авангард" (ОАО) N 40702810200000007286 в размере 14 800 716 руб. 76 коп.

Шмаков А.В., ООО "Торговый дом "Стройпоставка", ООО "ИФГ "Ротокс Инвест" обратились в Московский городской суд с кассационной жалобой на Апелляционное определение от 28.07.2014. Определением от 25.12.2014 Московский городской суд определил отказать заявителям по кассационным жалобам в передаче кассационных жалоб для рассмотрения в судебном заседании Президиума Московского городского суда.

В Определении от 25.12.2014 судом указано: "Доводы кассационной жалобы ООО "ИФГ "Ротокс Инвест" о том, что денежные средства в размере 97 745 000 руб., на которые апелляционным определением судебной коллегии по гражданским делам Московского городского суда от 28.07.2014 г. обращено взыскание, принадлежат третьему лицу ООО "ИФГ "Ротокс Инвест", а также доводы 3-го лица ООО "Стройпоставка" о том, что в материалах дела отсутствуют доказательства того, что денежные средства, находящиеся на брокерском счете, являются собственностью Шмакова А.В., не могут повлечь отмену обжалуемых судебных постановлений, так как направлены на переоценку доказательств, исследованных судом в соответствии с требованиями гражданско-процессуального законодательства. При рассмотрении дела на основании имеющихся в деле доказательств судом было установлено, что данные денежные средства принадлежат Шмакову А.В.".

В соответствии с пунктом 3 ст.69 АПК РФ вступившее в законную силу решение суда общей юрисдикции но ранее рассмотренному гражданскому делу обязательно для арбитражного суда, рассматривающего дело, по вопросам об обстоятельствах, установленных решением суда общей юрисдикции и имеющих отношение к лицам, участвующим в деле.

Таким образом, факт принадлежности денежных средств Шмакову А.В., а также факт необходимости обращения арестованных денежных средств в пользу Российской Федерации, не подлежит доказыванию и имеет преюдициальное значение.

Московский городской суд, вынося Апелляционное постановление от 28.07.2014, фактически разрешил разногласия относительно денежных средств, находящихся на специальном брокерском счете N 3040180900200000992 (N 40701810200001000992 согласно новому Плану счетов кредитной организации) в ЗАО НКО "Национальный расчетный депозитарий", определив обратить денежные средства в размере 97 745 000 руб. в пользу Российской Федерации.

Довод конкурсного управляющего об отсутствии требований Шмакова А.В. в реестре требований кредиторов и, как следствие, отсутствии оснований для удовлетворения требований Российской Федерации к Шмакову А.В. за счет средств, находящихся на специальном брокерском счете ООО "Брокерский дом "Гленик" несостоятелен, поскольку отсутствие требований Шмакова А.В. в реестре требований кредиторов не влечет отмену, либо изменение Апелляционного определения Московского городского суда от 28.07.2014, которым денежные средства обращены в пользу Российской Федерации.

Обращение взыскания денежных средств в пользу Российской Федерации не повлечет оказание предпочтения в удовлетворении требований, поскольку как уголовным, так и гражданским судами установлена принадлежность денежных средств Шмакову А.В. В рамках рассмотрения обоснованности требований ООО "ИФГ Ротокс Инвест" в деле о банкротстве ООО "Брокерский дом "Гленик", суд первой инстанции также пришел к выводу о принадлежности денежных средств Шмакову А.В.

Кроме того, следует учитывать, что денежные средства 19.06.2012 арестованы в рамках уголовного дела в целях обеспечения гражданских исковых требований Инспекции, то есть задолго до возбуждения дела о несостоятельности (банкротстве) ООО "Брокерский дом "Гленик" (06.12.2013).

Определением Московского городского суда от 16.03.2016 Зятькову Н.И. отказано в удовлетворении заявления о пересмотре Апелляционного определения Московского городского суда от 28.07.2014, поскольку не установил каких-либо вновь открывшихся обстоятельств, имеющих значение для пересмотра судебного акта.

Апелляционные жалобы как конкурсного управляющего ООО "Брокерский дом "Гленик" Волкова В.А., так и Зятькова Н.И. фактически направлены на пересмотр обстоятельств, установленных вступившим в законную силу судебным актом Московского городского суда.

Доводы апелляционной жалобы не опровергают правильность выводов суда первой инстанции по настоящему делу.

Нарушений норм материального и процессуального права, которые могли бы рассматриваться в качестве основания для отмены оспариваемого судебного акта, судом апелляционной инстанции не установлено.

При таких обстоятельствах, суд апелляционной инстанции не находит оснований для отмены определения суда от 25.01.2016, в связи с чем апелляционная жалоба удовлетворению не подлежит.

На основании изложенного и руководствуясь статьями 266-269, 271, 272 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Девятый арбитражный апелляционный суд

ПОСТАНОВИЛ:

Определение Арбитражного суда г. Москвы от 25.01.2016 по делу N А40-172542/13 оставить без изменения, а апелляционные жалобы Зятькова Н.И., конкурсного управляющего ООО "Брокерский дом Гленик" - без удовлетворения.

Постановление вступает в законную силу со дня принятия и может быть обжаловано в течение одного месяца со дня изготовления в полном объеме в Арбитражный суд Московского округа.

Председательствующий судья

В.Я. Голобородько

Судьи

Е.А. Солопова С.А. Назарова