Постановление Первого арбитражного апелляционного суда от 2 ноября 2016 г. N 01АП-8136/15

ГАРАНТ:

Постановлением Арбитражного суда Волго-Вятского округа от 24 марта 2017 г. N Ф01-692/17 настоящее постановление оставлено без изменения

г. Владимир

02 ноября 2016 г.

Дело N А79-6596/2015

Резолютивная часть постановления объявлена 28 октября 2016 года.

Постановление изготовлено в полном объеме 02 ноября 2016 года.

Первый арбитражный апелляционный суд в составе председательствующего судьи Урлекова В.Н., судей Гущиной А.М., Москвичевой Т.В., при ведении протокола судебного заседания секретарем судебного заседания Рудяк Д.В., рассмотрел в открытом судебном заседании апелляционную жалобу общества с ограниченной ответственностью "Мир - Ломбардов" на решение Арбитражного суда Чувашской Республики - Чувашии от 22.08.2016 по делу N А79-6596/2015, принятое судьей Щетинкиным А.В., по заявлению общества с ограниченной ответственностью "Мир-Ломбардов" (Чувашская Республика, г.Чебоксары, ул.Н.Гастелло, д.11, кв.100, ИНН 2130135274, ОГРН 1142130004477) о признании незаконным и отмене постановления заместителя управляющего отделением - Национальным банком по Чувашской Республике Волго-Вятского главного управления Центрального банка Российской Федерации от 13.07.2015 N 97-15-Ю/0016/3110 о привлечении к административной ответственности.

В судебное заседание представители лиц, участвующих в деле, не явились.

Общество с ограниченной ответственностью "Мир-Ломбардов" надлежащим образом извещено о месте и времени рассмотрения апелляционной жалобы (конверты N N 42025, 42024), явку полномочного представителя в судебное заседание не обеспечило.

Отделение - Национальный банк по Чувашской Республике Волго-Вятского главного управления Центрального банка Российской Федерации надлежащим образом извещено о месте и времени рассмотрения апелляционной жалобы (уведомления N N 42086, 42023), явку полномочного представителя в судебное заседание не обеспечило.

Первый арбитражный апелляционный суд установил:

общество с ограниченной ответственностью "Мир-Ломбардов" (далее - ООО "Мир-Ломбардов", общество) обратилось в Арбитражный суд Чувашской Республики - Чувашии с заявлением о признании незаконным и отмене постановления заместителя управляющего отделением - Национальным банком по Чувашской Республике Волго-Вятского главного управления Центрального банка Российской Федерации (далее - Банк, административный орган) от 13.07.2015 N 97-15-Ю/0016/3110 о привлечении к административной ответственности, предусмотренной частью 9 статьи 19.5 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях в виде наложения штрафа в размере 500 000 руб.

Решением Арбитражного суда Чувашской Республики - Чувашии от 22.08.2016 в удовлетворение заявленных обществом требований отказано.

Не согласившись с принятым судебным актом, ООО "Мир-Ломбардов" обратилось в Первый арбитражный апелляционный суд с апелляционной жалобой, в которой просит отменить обжалуемое решение в связи с неправильным применением судом первой инстанции норм материального и процессуального права.

В обоснование своих доводов общество ссылается на неверную квалификацию административным органом совершенного обществом правонарушения, которое, по его мнению, подлежит квалификации по статье 19.7.3 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях (непредставление в Банк России отчетности в сроки, установленные законодательством Российской Федерации).

Заявитель апелляционной жалобы не согласился с выводом суда первой инстанции об отсутствии оснований для применения срока давности привлечения к административной ответственности.

Также заявитель жалобы сослался на незаконность и неисполнимость предписания Банка. Более того, общество оспаривает факт получения предписания именно 11.04.2015.

По мнению общества, в рассматриваемом случае возможно признание правонарушения малозначительным с учетом отсутствия негативных последствий его совершения.

Законность принятого Арбитражным судом Чувашской Республики - Чувашии решения проверена Первым арбитражным апелляционным судом в порядке, установленном в статьях 259, 266, 268 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

Как следует из материалов дела, сектором контроля и надзора за деятельностью микрофинансовых организаций, потребительских кооперативов и ломбардов Отделения - Национального банка по Чувашской Республике Волго-Вятского главного управления Центрального банка Российской Федерации в ходе работы выявлено невыполнение ООО "Мир-Ломбардов" в установленный срок законного предписания Банка России от 08.04.2015 N 21-12/3629.

Усмотрев в бездействии общества признаки состава административного правонарушения, ответственность за которое предусмотрена в части 9 статьи 19.5 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, и.о. заведующего сектором контроля и надзора за деятельностью микрофинансовых организаций, потребительских кооперативов и ломбардов Отделения - Национального банка по Чувашской Республике Волго-Вятского главного управления составил в отношении общества протокол об административном правонарушении от 09.06.2015 N 97-15-Ю/0016/1020.

По результатам рассмотрения протокола об административном правонарушении и иных материалов административного производства заместителем управляющего отделения - Национального банка по Чувашской Республике Волго-Вятского главного управления Центрального банка Российской Федерации вынесено постановление от 13.07.2015 N 97-15-Ю/0016/3110 о привлечении общества к административной ответственности по части 9 статьи 19.5 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях в виде наложения штрафа в размере 500 000 руб.

Посчитав данное постановление незаконным, общество обжаловало его в арбитражный суд.

Отказывая в удовлетворении заявленных требований Арбитражный суд Чувашской Республики-Чувашии пришел к выводу о наличии в бездействии общества состава вменяемого ему административного правонарушения, предусмотренного частью 9 статьи 19.5 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях. При этом суд первой инстанции исходил из того, что при производстве по делу об административном правонарушении административным органом не пропущен двухмесячный срок давности для привлечения ООО "Мир-Ломбардов" к административной ответственности, установленный статьей 4.5 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях.

Рассмотрев апелляционную жалобу, Первый арбитражный апелляционный суд не нашел оснований для отмены решения суда первой инстанции.

В соответствии с частью 6 статьи 210 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации при рассмотрении дела об оспаривании решения административного органа о привлечении к административной ответственности арбитражный суд в судебном заседании проверяет законность и обоснованность оспариваемого решения, устанавливает наличие соответствующих полномочий административного органа, принявшего оспариваемое решение, устанавливает, имелись ли законные основания для привлечения к административной ответственности, соблюден ли установленный порядок привлечения к ответственности, не истекли ли сроки давности привлечения к административной ответственности, а также иные обстоятельства, имеющие значение для дела.

Согласно части 9 статьи 19.5 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях невыполнение в установленный срок законного предписания Банка России - влечет наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от двадцати тысяч до тридцати тысяч рублей; на юридических лиц - от пятисот тысяч до семисот тысяч рублей.

Объективная сторона вменяемого обществу правонарушения заключается в неисполнении предписания Банка России об устранении нарушений законодательства Российской Федерации.

Статьей 2.4 Федерального закона от 19.07.2007 N 196-ФЗ "О ломбардах" установлено, что ломбарды обязаны представлять в Банк России документы, содержащие отчет о своей деятельности и персональном составе своих руководящих органов. Формы и сроки представления указанных документов определяются Банком России.

Согласно пункту 2 Указания Центрального банка Российской Федерации от 05.08.2014 N 3355-У "О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России документов, содержащих отчет о деятельности ломбарда и отчет о персональном составе руководящих органов ломбарда" (далее - Указание N 3355-У) отчет о деятельности ломбарда представляется за календарный год дважды: не позднее 30 календарных дней по окончании календарного года и не позднее 90 календарных дней по окончании календарного года.

При составлении отчета о деятельности ломбарда за календарный год, представляемого не позднее 90 календарных дней по окончании отчетного периода, заполняются разделы I - IV. К отчету о деятельности ломбарда за календарный год, представляемому не позднее 90 календарных дней по окончании календарного года, также прилагается электронный документ, содержащий годовую бухгалтерскую отчетность ломбарда, составленную в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации.

В соответствии с пунктами 4 и 5 Указания документы, содержащие отчет о деятельности ломбарда и (или) отчет о персональном составе руководящих органов ломбарда (далее при совместном упоминании - отчетность), представляются в Банк России в форме электронного документа с усиленной квалифицированной электронной подписью посредством телекоммуникационных каналов связи, в том числе через информационно-телекоммуникационную сеть "Интернет", в соответствии с Порядком организации электронного документооборота при представлении электронных документов с электронной подписью, утвержденным приказом ФСФР России от 25.03.2010 N 10-21/пз-н "Об утверждении Порядка организации электронного документооборота при представлении электронных документов с электронной подписью в Федеральную службу по финансовым рынкам" с учетом особенностей, установленных настоящим Указанием.

Электронный документ, содержащий отчетность, подготавливается с помощью программы-анкеты, размещенной в свободном доступе на официальном сайте Банка России в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" в разделе "Финансовые рынки / Участники финансовых рынков / Ломбарды".

Судом установлено и материалами дела подтверждается, что ООО "Мир-Ломбардов" в нарушение статьи 2.4 Федерального закона "О ломбардах" не представило в Банк России отчет о своей деятельности за 2014 год (по сроку представления 90 дней).

08.04.2015 отделением - НБ Чувашской Республики ООО "Мир-Ломбардов" выдано предписание N 21-12/3629 об устранении нарушений законодательства Российской Федерации в срок не позднее 30 календарных дней с даты получения настоящего предписания обществом.

ООО "Мир-Ломбардов" получило названное предписание 11.04.2015. При этом доказательства обратного вопреки доводам апелляционной жалобы обществом не представлены.

Неисполнение обществом выданного Банком предписания от 08.04.2015 N 21-12/3629, выразившееся в непредставлении в установленный срок отчета о своей деятельности за 2014 год (по сроку представления 90 дней), подтверждается материалами административного производства, которым Арбитражным судом Чувашской Республики-Чувашии дана надлежащая правовая оценка в их совокупности.

Согласно части 2 статьи 2.1 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях юридическое лицо признается виновным в совершении административного правонарушения, если будет установлено, что у него имелась возможность для соблюдения правил и норм, за нарушение которых Кодексом или законами субъекта Российской Федерации предусмотрена административная ответственность, но данным лицом не были приняты все зависящие от него меры по их соблюдению.

В данном случае общество имело возможность не допустить совершения административного правонарушения, предусмотренного часть 9 статьи 19.5 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, однако не приняло все зависящие от него меры по соблюдению требований действующего законодательства.

Порядок привлечения общества к административной ответственности Банком соблюден.

При таких данных Арбитражный суд Чувашской Республики-Чувашии сделал верный вывод о наличии в бездействии ООО "Мир-Ломбардов" состава вменяемого ему административного правонарушения и правомерности его привлечения к административной ответственности по части 9 статьи 19.5 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях.

Согласно статье 2.9 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях при малозначительности совершенного административного правонарушения суд может освободить лицо, совершившее административное правонарушение, от административной ответственности и ограничиться вынесением устного замечания.

Пленум Верховного Суда Российской Федерации в пункте 21 Постановления от 24.03.2005 N 5 "О некоторых вопросах, возникающих у судов при применении Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях" указал, что малозначительным административным правонарушением является действие или бездействие, хотя формально и содержащее признаки состава административного правонарушения, но с учетом характера совершенного правонарушения и роли правонарушителя, размера вреда и тяжести наступивших последствий не представляющее существенного нарушения охраняемых общественных правоотношений.

Арбитражный суд Чувашской Республики-Чувашии не признал совершенное обществом правонарушение малозначительным.

В данном случае существенная угроза охраняемым общественным отношениям заключается не в наступлении каких-либо вредных материальных последствий, а в пренебрежительном отношении общества к исполнению своих публично-правовых обязанностей.

Правовых оснований для переоценки степени общественной опасности совершенного обществом правонарушения, с учетом конкретных обстоятельств дела, апелляционный суд не усматривает.

Довод общества о наличии оснований для применения срока давности привлечения к административной ответственности не может быть признан состоятельным, поскольку основан на ошибочном толковании норм материального права.

Согласно уведомлению о вручении (N 42803287208284) предписание получено обществом 11.04.2015.

Согласно части 1 статьи 4.8 КоАП РФ сроки, предусмотренные настоящим Кодексом, исчисляются часами, сутками, днями, месяцами, годами. Течение срока, определенного периодом начинается на следующий день после календарной даты или наступления события, которыми определено начало течения срока.

В силу части 3 статьи 4.8 КоАП РФ срок, исчисляемый днями, истекает в последний день установленного срока. Если окончание срока, исчисляемого днями, приходится на нерабочий день, последним днем срока считается первый следующий за ним рабочий день.

Приведенные положения применяются при исчислении сроков давности привлечения к административной ответственности и, соответственно, подлежат применению при определении наступления события (дня совершения правонарушения), с которого начинает течь срок давности.

Как видно из материалов дела, тридцатидневный срок на исполнение обществом предписания истекал 11.05.2015. Этот день был нерабочим в связи с совпадением праздничного Дня Победы 9 мая 2015 года с выходным днем.

Таким образом, следующий за 11.05.2015 первый рабочий день 12.05.2015 являлся последним днем срока исполнения предписания, а 13.05.2015 - днем совершения обществом правонарушения. В силу изложенного срок давности привлечения общества к административной ответственности подлежит исчислению с 13.05.2015.

При таких обстоятельствах суд первой инстанции пришел к верному выводу о том, что в рассматриваемом случае срок привлечения общества к административной ответственности, установленный статьей 4.5 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, Банком не пропущен.

Ссылка общества на то, что совершенное им административное правонарушение подлежало квалификации по статье 19.7.3 КоАП РФ, также признается ошибочной.

В части 9 статьи 19.5 КоАП РФ установлено, что невыполнение в установленный срок законного предписания Банка России влечет наложение штрафа на юридических лиц от пятисот тысяч до семисот тысяч рублей.

Объектом данного правонарушения являются общественные отношения, складывающиеся в сфере осуществления Банком России в установленном законом порядке контрольных (надзорных) функций, в том числе права на предъявление обязательных для исполнения предписаний, выданных в целях устранения выявленных нарушений. Объективная сторона заключается в невыполнении в установленный срок законного предписания.

Статьей 19.7.3 КоАП РФ предусмотрено, в частности, что нарушение сроков представления в Банк России отчетов, уведомлений и иной информации, предусмотренной законодательством и (или) необходимой для осуществления этим органом (должностным лицом) его законной деятельности, либо представление информации не в полном объеме влечет наложение штрафа на юридических лиц от пятисот тысяч до семисот тысяч рублей.

Объектом указанного правонарушения являются общественные отношения, складывающиеся в сфере осуществления Банком России предусмотренной законом деятельности, в том числе права на предъявление требования о предоставлении информации, необходимой для реализации возложенных на него функций. Объективная сторона заключается в нарушении названного права, что может быть выражено, в частности, в представлении запрошенной информации с нарушением установленного срока.

Таким образом, рассматриваемые правонарушения различаются по объективным признакам, в том числе предусмотренное частью 9 статьи 19.5 КоАП РФ совершается в отношении законного предписания Банка России, предусмотренное статьей 19.7.3 КоАП РФ - в отношении информации, запрашиваемой Банком России в целях реализации возложенных на него функций.

В рассматриваемом случае Банком выдано конкретное предписание о предоставлении документов, а не запрос (требование) о предоставлении информации и определенных документов. Обществом данное предписание не исполнено к установленному сроку. В связи с этим имелись основания для привлечения к ответственности именно по части 9 статьи 19.5 КоАП РФ.

Также не могут быть признаны состоятельными доводы общества о незаконности и неисполнимости предписания Банка.

Для установления события вменяемого административного правонарушения необходимым условием является законность выданного административным органом предписания.

В соответствии с частью 1 статьи 198, частью 4 статьи 200, частью 2 статьи 201 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации для удовлетворения требований о признании недействительными ненормативных правовых актов, незаконными решений и действий (бездействия) органов, осуществляющих публичные полномочия, должностных лиц необходимо наличие двух условий: несоответствие их закону или иному нормативному правовому акту, а также нарушение прав и законных интересов заявителя.

Предписания Банка России являются обязательными для исполнения коммерческими и некоммерческими организациями и их должностными лицами, индивидуальными предпринимателями, физическими лицами на территории Российской Федерации (пункт 1 статьи 11 Федерального закона от 05.03.1999 N 46-ФЗ "О защите прав и законных интересов инвесторов на рынке ценных бумаг").

При проведении проверки структурным подразделением Банка России обществу, которое является ломбардом и осуществляет соответствующую деятельность, выдано предписание от 08.04.2015 N 21-12/3629 об устранении нарушений законодательства Российской Федерации. В предписании указаны ссылки на нормативно-правовые акты, на основании которых оно вынесено, а также причина его вынесения и сроки выполнения.

При таких данных оспариваемое предписание соответствует закону и не нарушает прав общества в сфере предпринимательской деятельности.

Нарушений норм процессуального права, являющихся в силу части 4 статьи 270 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации безусловными основаниями для отмены судебного акта, Арбитражным судом Нижегородской области не допущено.

Вопрос о взыскании расходов по государственной пошлине по апелляционной жалобе не рассматривался, так как в соответствии со статьей 30.2 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях и частью 4 статьи 208 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации заявление об оспаривании решения административного органа о привлечении к административной ответственности государственной пошлиной не облагается.

Руководствуясь статьями 269, 271 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Первый арбитражный апелляционный суд

ПОСТАНОВИЛ:

решение Арбитражного суда Чувашской Республики - Чувашии от 22.08.2016 по делу N А79-6596/2015 оставить без изменения, апелляционную жалобу общества с ограниченной ответственностью "Мир-Ломбардов" - без удовлетворения.

Постановление вступает в законную силу со дня его принятия.

Постановление может быть обжаловано в Арбитражный суд Волго-Вятского округа в двухмесячный срок со дня его принятия.

Председательствующий судья

В.Н. Урлеков

Судьи

А.М. Гущина Т.В. Москвичева