Постановление Девятого арбитражного апелляционного суда от 25 марта 2019 г. N 09АП-72882/18

ГАРАНТ:

Постановлением Арбитражного суда Московского округа от 5 августа 2019 г. N Ф05-4042/17 настоящее постановление оставлено без изменения

г. Москва

25 марта 2019 г.

Дело N А40-12417/16

Резолютивная часть постановления объявлена 28 февраля 2019 года.

Постановление изготовлено в полном объеме 25 марта 2019 года.

Девятый арбитражный апелляционный суд в составе:

председательствующего судьи С.А. Назаровой,

судей А.А. Комарова, Д.Г. Вигдорчика,

при ведении протокола секретарем судебного заседания Е.А. Алексеевой,

рассмотрев в открытом судебном заседании апелляционную жалобу ООО "Сервис-Партнер" на определение Арбитражного суда города Москвы от 10.12.2018 по делу N А40-12417/16, вынесенное судьей В.М. Марасановым, о признании недействительными сделками банковские операции от 23, 24 и 25 декабря 2015 года в общем размере 9 299 200,00 рублей по перечислению денежных средств с лицевого счета N 47418810000000013374, открытого в ООО КБ "Эргобанк", через корреспондентский счет ООО КБ "Эргобанк" в Банке России на расчетные счета в других банках, совершенные по поручению ООО "Сервис-Партнер" на перечисление денежных средств с расчетного счета ООО "Сервис-Партнер" N 40702810700000013374, открытого в ООО КБ "Эргобанк" и о применении последствий недействительности сделки по делу о признании несостоятельным (банкротом) КБ "ЭРГОБАНК" (Общество с ограниченной ответственностью) (ОГРН 1027739154497, ИНН 7744000334),

при участии в судебном заседании:

от ООО "Сервис-Партнер" - Демидова Л.Н. по дов. от 07.02.2019 г.

от ГК "АСВ" - Стрелкова А.Д. - по дов. от 04.04.2018 г.

УСТАНОВИЛ:

Решением Арбитражного суда города Москвы от 16.03.2016 КБ "ЭРГОБАНК" (ООО) признан несостоятельным (банкротом), в отношении него открыто конкурсное производство, функции конкурсного управляющего возложены на Государственную корпорацию "Агентство по страхованию вкладов".

Конкурсный управляющий должника на основании пункта 1, 2 статьи 61.3, пункта 1, 2 статьи 61.2, статьи 189.40 Федерального закона от 26 октября 2002 N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" (далее - Закон о банкротстве) и статей 10, 168 Гражданского кодекса РФ обратился в Арбитражный суд города Москвы с заявлением к ООО "Сервис-Партнер" (с учетом принятого судом в порядке ст. 49 АПК РФ заявления) о признании недействительными сделками банковские операции от 23, 24 и 25 декабря 2015 года в общем размере 9 299 200,00 рублей по перечислению денежных средств с лицевого счета N 47418810000000013374, открытого в ООО КБ "Эргобанк", через корреспондентский счет ООО КБ "Эргобанк" в Банке России на расчетные счета в других банках, совершенные по поручению ООО "Сервис-Партнер" на перечисление денежных средств с расчетного счета ООО "Сервис-Партнер" N 40702810700000013374, открытого в ООО КБ "Эргобанк".

Определением Арбитражного суда города Москвы от 07.09.2017 сделки, совершенные 23, 24, 25 декабря 2015 г. КБ "ЭРГОБАНК" (ООО) по поручению ООО "Сервис-Партнёр" по перечислению денежных средств в общем размере 9 299 200 рублей 00 копейки с расчётного счёта ООО "Сервис-Партнёр" N 40702810700000013374, открытый в Банке, с различной маршрутизацией на расчётные счета, открытые, в том числе, в АО "Альфа-Банк" и ПАО Сбербанк, признаны недействительными.

Постановлением Девятого арбитражного апелляционного суда от 22.01.2018 Определение Арбитражного суда г. Москвы от 07.09.2017 по делу N А40- 12417/16 отменено, в удовлетворении требования конкурсного управляющего Коммерческого банка "Эргобанк" (ООО) отказано.

Постановлением Арбитражного суда Московского округа от 17.05.2018 постановление Девятого арбитражного апелляционного суда от 22.01.2018 по делу N А40-12417/2016 отменено, обособленный спор направлен на новое рассмотрение в Арбитражный суд города Москвы.

Определением Арбитражного суда города Москвы от 10.12.2018 признаны недействительными сделками банковские операции от 23, 24 и 25 декабря 2015 года в общем размере 9 299 200,00 рублей по перечислению денежных средств с лицевого счета N 47418810000000013374, открытого в ООО КБ "Эргобанк", через корреспондентский счет ООО КБ "Эргобанк" в Банке России на расчетные счета в других банках, совершенные по поручению ООО "Сервис-Партнер" на перечисление денежных средств с расчетного счета ООО "Сервис-Партнер" N 40702810700000013374, открытого в ООО КБ "Эргобанк", а именно: банковскую операцию от 23.12.2015 в размере 1 500 000,00 руб. по перечислению денежных средств с лицевого счета N 47418810000000013374, открытого в ООО КБ "Эргобанк", через корреспондентский счет ООО КБ "Эргобанк" в Банке России, совершенную по поручению ООО "Сервис-Партнер" N 1679 от 22.12.2015 на перечисление денежных средств с расчетного счета ООО "Сервис-Партнер" N 40702810700000013374; банковскую операцию от 23.12.2015 в размере 500 000,00 руб. по перечислению денежных средств с лицевого счета N 47418810000000013374, открытого в ООО КБ "Эргобанк", через корреспондентский счет ООО КБ "Эргобанк" в Банке России, совершенную по поручению ООО "Сервис-Партнер" N 1701 от 22.12.2015 на перечисление денежных средств с расчетного счета ООО "Сервис-Партнер" N 40702810700000013374; банковскую операцию от 23.12.2015 в размере 300 000,00 руб. по перечислению денежных средств с лицевого счета N 47418810000000013374, открытого в ООО КБ "Эргобанк", через корреспондентский счет ООО КБ "Эргобанк" в Банке России, совершенную по поручению ООО "Сервис-Партнер" N 1702 от 22.12.2015 на перечисление денежных средств с расчетного счета ООО "Сервис-Партнер" N 40702810700000013374; банковскую операцию от 24 декабря 2015 года в размере 1 000 000,00 руб. по перечислению денежных средств с лицевого счета N 47418810000000013374, открытого в ООО КБ "Эргобанк", через корреспондентский счет ООО КБ "Эргобанк" в Банке России, совершенную по поручению ООО "Сервис-Партнер" N 1695 от 23.12.2015 на перечисление денежных средств с расчетного счета ООО "Сервис-Партнер" N 40702810700000013374; банковскую операцию от 24 декабря 2015 года в размере 250 000,00 руб. по перечислению денежных средств с лицевого счета N 47418810000000013374, открытого в ООО КБ "Эргобанк", через корреспондентский счет ООО КБ "Эргобанк" в Банке России, совершенную по поручению ООО "Сервис-Партнер" N 1690 от 23.12.2015 на перечисление денежных средств с расчетного счета ООО "Сервис-Партнер" N 40702810700000013374; банковскую операцию от 24 декабря 2015 года в размере 250 000,00 руб. по перечислению денежных средств с лицевого счета N 47418810000000013374, открытого в ООО КБ "Эргобанк", через корреспондентский счет ООО КБ "Эргобанк" в Банке России, совершенную по поручению ООО "Сервис-Партнер" N 1691 от 23.12.2015 на перечисление денежных средств с расчетного счета ООО "Сервис-Партнер" N 40702810700000013374; банковскую операцию от 24 декабря 2015 года в размере 300 000,00 руб. по перечислению денежных средств с лицевого счета N 47418810000000013374, открытого в ООО КБ "Эргобанк", через корреспондентский счет ООО КБ "Эргобанк" в Банке России, совершенную по поручению ООО "Сервис-Партнер" N 1720 от 23.12.2015 на перечисление денежных средств с расчетного счета ООО "Сервис-Партнер" N 40702810700000013374; банковскую операцию от 24 декабря 2015 года в размере 300 000,00 руб. по перечислению денежных средств с лицевого счета N 47418810000000013374, открытого в ООО КБ "Эргобанк", через корреспондентский счет ООО КБ "Эргобанк" в Банке России, совершенную по поручению ООО "Сервис-Партнер" N 1722 от 23.12.2015 на перечисление денежных средств с расчетного счета ООО "Сервис-Партнер" N 40702810700000013374; банковскую операцию от 24 декабря 2015 года в размере 250 000,00 руб. по перечислению денежных средств с лицевого счета N 47418810000000013374, открытого в ООО КБ "Эргобанк", через корреспондентский счет ООО КБ "Эргобанк" в Банке России, совершенную по поручению ООО "Сервис-Партнер" N 1712 от 23.12.2015 на перечисление денежных средств с расчетного счета ООО "Сервис-Партнер" N 40702810700000013374; банковскую операцию от 24 декабря 2015 года в размере 250 000,00 руб. по перечислению денежных средств с лицевого счета N 47418810000000013374, открытого в ООО КБ "Эргобанк", через корреспондентский счет ООО КБ "Эргобанк" в Банке России, совершенную по поручению ООО "Сервис-Партнер" N 1713 от 23.12.2015 на перечисление денежных средств с расчетного счета ООО "Сервис-Партнер" N 40702810700000013374; банковскую операцию от 24 декабря 2015 года в размере 250 000,00 руб. по перечислению денежных средств с лицевого счета N 47418810000000013374, открытого в ООО КБ "Эргобанк", через корреспондентский счет ООО КБ "Эргобанк" в Банке России, совершенную по поручению ООО "Сервис-Партнер" N 1714 от 23.12.2015 на перечисление денежных средств с расчетного счета ООО "Сервис-Партнер" N 40702810700000013374; банковскую операцию от 24 декабря 2015 года в размере 250 000,00 руб. по перечислению денежных средств с лицевого счета N 47418810000000013374, открытого в ООО КБ "Эргобанк", через корреспондентский счет ООО КБ "Эргобанк" в Банке России, совершенную по поручению ООО "Сервис-Партнер" N 1715 от 23.12.2015 на перечисление денежных средств с расчетного счета ООО "Сервис-Партнер" N 40702810700000013374; банковскую операцию от 24 декабря 2015 года в размере 313 200,00 руб. по перечислению денежных средств с лицевого счета N 47418810000000013374, открытого в ООО КБ "Эргобанк", через корреспондентский счет ООО КБ "Эргобанк" в Банке России, совершенную по поручению ООО "Сервис-Партнер" N 1716 от 23.12.2015 на перечисление денежных средств с расчетного счета ООО "Сервис-Партнер" N 40702810700000013374; банковскую операцию от 24 декабря 2015 года в размере 300 000,00 руб. по перечислению денежных средств с лицевого счета N 47418810000000013374, открытого в ООО КБ "Эргобанк", через корреспондентский счет ООО КБ "Эргобанк" в Банке России, совершенную по поручению ООО "Сервис-Партнер" N 1717 от 23.12.2015 на перечисление денежных средств с расчетного счета ООО "Сервис-Партнер" N 40702810700000013374; банковскую операцию от 24 декабря 2015 года в размере 300 000,00 руб. по перечислению денежных средств с лицевого счета N 47418810000000013374, открытого в ООО КБ "Эргобанк", через корреспондентский счет ООО КБ "Эргобанк" в Банке России, совершенную по поручению ООО "Сервис-Партнер" N 1719 от 23.12.2015 на перечисление денежных средств с расчетного счета ООО "Сервис-Партнер" N 40702810700000013374; банковскую операцию от 24 декабря 2015 года в размере 300 000,00 руб. по перечислению денежных средств с лицевого счета N 47418810000000013374, открытого в ООО КБ "Эргобанк", через корреспондентский счет ООО КБ "Эргобанк" в Банке России, совершенную по поручению ООО "Сервис-Партнер" N 1721 от 23.12.2015 на перечисление денежных средств с расчетного счета ООО "Сервис-Партнер" N 40702810700000013374; банковскую операцию от 24 декабря 2015 года в размере 250 000,00 руб. по перечислению денежных средств с лицевого счета N 47418810000000013374, открытого в ООО КБ "Эргобанк", через корреспондентский счет ООО КБ "Эргобанк" в Банке России, совершенную по поручению ООО "Сервис-Партнер" N 1725 от 23.12.2015 на перечисление денежных средств с расчетного счета ООО "Сервис-Партнер" N 40702810700000013374; банковскую операцию от 24 декабря 2015 года в размере 250 000,00 руб. по перечислению денежных средств с лицевого счета N 47418810000000013374, открытого в ООО КБ "Эргобанк", через корреспондентский счет ООО КБ "Эргобанк" в Банке России, совершенную по поручению ООО "Сервис- Партнер" N 1726 от 23.12.2015 на перечисление денежных средств с расчетного счета ООО "Сервис-Партнер" N 40702810700000013374; банковскую операцию от 24 декабря 2015 года в размере 130 000,00 руб. по перечислению денежных средств с лицевого счета N 47418810000000013374, открытого в ООО КБ "Эргобанк", через корреспондентский счет ООО КБ "Эргобанк" в Банке России, совершенную по поручению ООО "Сервис-Партнер" N 1727 от 23.12.2015 на перечисление денежных средств с расчетного счета ООО "Сервис-Партнер" N 40702810700000013374; банковскую операцию от 24 декабря 2015 года в размере 150 000,00 руб. по перечислению денежных средств с лицевого счета N 47418810000000013374, открытого в ООО КБ "Эргобанк", через корреспондентский счет ООО КБ "Эргобанк" в Банке России, совершенную по поручению ООО "Сервис-Партнер" N 1729 от 23.12.2015 на перечисление денежных средств с расчетного счета ООО "Сервис-Партнер" N 40702810700000013374; банковскую операцию от 24 декабря 2015 года в размере 150 000,00 руб. по перечислению денежных средств с лицевого счета N 47418810000000013374, открытого в ООО КБ "Эргобанк", через корреспондентский счет ООО КБ "Эргобанк" в Банке России, совершенную по поручению ООО "Сервис-Партнер" N 1730 от 23.12.2015 на перечисление денежных средств с расчетного счета ООО "Сервис-Партнер" N 40702810700000013374; банковскую операцию от 24 декабря 2015 года в размере 150 000,00 руб. по перечислению денежных средств с лицевого счета N 47418810000000013374, открытого в ООО КБ "Эргобанк", через корреспондентский счет ООО КБ "Эргобанк" в Банке России, совершенную по поручению ООО "Сервис-Партнер" N 1731 от 23.12.2015 на перечисление денежных средств с расчетного счета ООО "Сервис-Партнер" N 40702810700000013374; банковскую операцию от 24 декабря 2015 года в размере 150 000,00 руб. по перечислению денежных средств с лицевого счета N 47418810000000013374, открытого в ООО КБ "Эргобанк", через корреспондентский счет ООО КБ "Эргобанк" в Банке России, совершенную по поручению ООО "Сервис-Партнер" N 1732 от 23.12.2015 на перечисление денежных средств с расчетного счета ООО "Сервис-Партнер" N 40702810700000013374; банковскую операцию от 24 декабря 2015 года в размере 150 000,00 руб. по перечислению денежных средств с лицевого счета N 47418810000000013374, открытого в ООО КБ "Эргобанк", через корреспондентский счет ООО КБ "Эргобанк" в Банке России, совершенную по поручению ООО "Сервис-Партнер" N 1733 от 23.12.2015 на перечисление денежных средств с расчетного счета ООО "Сервис-Партнер" N 40702810700000013374; банковскую операцию от 24 декабря 2015 года в размере 150 000,00 руб. по перечислению денежных средств с лицевого счета N 47418810000000013374, открытого в ООО КБ "Эргобанк", через корреспондентский счет ООО КБ "Эргобанк" в Банке России, совершенную по поручению ООО "Сервис-Партнер" N 1734 от 23.12.2015 на перечисление денежных средств с расчетного счета ООО "Сервис-Партнер" N 40702810700000013374; банковскую операцию от 24 декабря 2015 года в размере 150 000,00 руб. по перечислению денежных средств с лицевого счета N 47418810000000013374, открытого в ООО КБ "Эргобанк", через корреспондентский счет ООО КБ "Эргобанк" в Банке России, совершенную по поручению ООО "Сервис-Партнер" N 1735 от 23.12.2015 на перечисление денежных средств с расчетного счета ООО "Сервис-Партнер" N 40702810700000013374; банковскую операцию от 24 декабря 2015 года в размере 150 000,00 руб. по перечислению денежных средств с лицевого счета N 47418810000000013374, открытого в ООО КБ "Эргобанк", через корреспондентский счет ООО КБ "Эргобанк" в Банке России, совершенную по поручению ООО "Сервис-Партнер" N 1736 от 23.12.2015 на перечисление денежных средств с расчетного счета ООО "Сервис-Партнер" N 40702810700000013374; банковскую операцию от 24 декабря 2015 года в размере 150 000,00 руб. по перечислению денежных средств с лицевого счета N 47418810000000013374, открытого в ООО КБ "Эргобанк", через корреспондентский счет ООО КБ "Эргобанк" в Банке России, совершенную по поручению ООО "Сервис-Партнер" N 1738 от 23.12.2015 на перечисление денежных средств с расчетного счета ООО "Сервис-Партнер" N 40702810700000013374; банковскую операцию от 24 декабря 2015 года в размере 150 000,00 руб. по перечислению денежных средств с лицевого счета N 47418810000000013374, открытого в ООО КБ "Эргобанк", через корреспондентский счет ООО КБ "Эргобанк" в Банке России, совершенную по поручению ООО "Сервис-Партнер" N 1739 от 23.12.2015 на перечисление денежных средств с расчетного счета ООО "Сервис-Партнер" N 40702810700000013374; банковскую операцию от 24 декабря 2015 года в размере 150 000,00 руб. по перечислению денежных средств с лицевого счета N 47418810000000013374, открытого в ООО КБ "Эргобанк", через корреспондентский счет ООО КБ "Эргобанк" в Банке России, совершенную по поручению ООО "Сервис-Партнер" N 1740 от 23.12.2015 на перечисление денежных средств с расчетного счета ООО "Сервис-Партнер" N 40702810700000013374; банковскую операцию от 24 декабря 2015 года в размере 150 000,00 руб. по перечислению денежных средств с лицевого счета N 47418810000000013374, открытого в ООО КБ "Эргобанк", через корреспондентский счет ООО КБ "Эргобанк" в Банке России, совершенную по поручению ООО "Сервис-Партнер" N 1741 от 23.12.2015 на перечисление денежных средств с расчетного счета ООО "Сервис-Партнер" N 40702810700000013374; банковскую операцию от 24 декабря 2015 года в размере 90 000,00 руб. по перечислению денежных средств с лицевого счета N 47418810000000013374, открытого в ООО КБ "Эргобанк", через корреспондентский счет ООО КБ "Эргобанк" в Банке России, совершенную по поручению ООО "Сервис-Партнер" N 1742 от 23.12.2015 на перечисление денежных средств с расчетного счета ООО "Сервис-Партнер" N 40702810700000013374; банковскую операцию от 25 декабря 2015 года в размере 160 000,00 руб. по перечислению денежных средств с лицевого счета N 47418810000000013374, открытого в ООО КБ "Эргобанк", через корреспондентский счет ООО КБ "Эргобанк" в Банке России, совершенную по поручению ООО "Сервис-Партнер" N 1747 от 24.12.2015 на перечисление денежных средств с расчетного счета ООО "Сервис-Партнер" N 40702810700000013374; банковскую операцию от 25 декабря 2015 года в размере 6 000,00 руб. по перечислению денежных средств с лицевого счета N 47418810000000013374, открытого в ООО КБ "Эргобанк", через корреспондентский счет ООО КБ "Эргобанк" в Банке России, совершенную по поручению ООО "Сервис-Партнер" N 1748 от 24.12.2015 на перечисление денежных средств с расчетного счета ООО "Сервис-Партнер" N 40702810700000013374. Применены последствия недействительности сделки: взысканы с ООО "Сервис-Партнер" в пользу ООО КБ "Эргобанк" денежные средства в размере 9 299 200,00 руб.; восстановлены обязательства ООО КБ "Эргобанк" перед ООО "Сервис-Партнер" по расчетному счету в размере 9 299 200,00 руб. Взысканы с ООО "Сервис-Партнер" в пользу ООО КБ "Эргобанк" расходы по уплате государственной пошлины в размере 3 000 рублей.

Не согласившись с вынесенным определением, ООО "Сервис-Партнер" обратилось в Девятый арбитражный апелляционный суд с апелляционной жалобой, в которой просит определение суда отменить, принять по делу новый судебный акт, в обоснование указывая на нарушение норм материального и процессуального права, неполное выяснение обстоятельств, имеющих значение для дела, недоказанность имеющих значение для дела обстоятельств, которые суд считал установленными, а также несоответствии выводов, изложенных в определении, обстоятельствам дела. По мнению апеллянта, суд неправильно применил нормы действующего законодательства при установлении даты наступления неплатежеспособности должника - ООО КБ "ЭРГОБАНК". Суд неправильно установил, что у Банка на дату совершения оспариваемых операций имелись неисполенные срочные обязательства, которые впоследствии были включены в реестр кредиторов Банка. По мнению апеллянта, в материалах дела отсутствуют доказательства о наличии неисполненных срочных платежей и обязательств по выдаче вкладов перед Клиентами Банка на даты совершения операции- 23, 24 и 25 декабря 2015 года, в отношении которых ООО "Сервис-партнер" было оказано предпочтение. Суд сделал неправильные выводы о невозможности банка осуществлять операции по поручениям клиентов ссылаясь на данные о входящем остатке на начало и на конец операционного дня по корреспондентскому счету Банка. Суд установил, что сделки были совершены с оказанием предпочтения Ответчику, с выходом сделок за пределы обычной хозяйственной деятельности банка с заинтересованностью и, что на момент совершения сделок в банке была сформирована картотека неоплаченных платежных документов из-за отсутствия средств на корреспондентском счете. В жалобе указано на то, что реестр требований кредиторов, подтверждающий, что неисполненные, начиная с 22 декабря 2015 года, платежные поручения иных клиентов банка, отражены в нем, а следовательно, имеется предпочтение удовлетворения требований Ответчика перед иными кредиторами третьей очереди, не представлен. Отсутствуют доказательства наличия картотеки по счету N 47418 открытой с 22 декабря 2015 года и на даты совершения оспариваемых сделок на 23, 24 и 25 декабря 2015 г., а также того, что имело место предпочтительное удовлетворение требований ответчика. Наличие предписаний Банка России N Т1-85-1-09/194180ДСП от 11.12.2015 г. и N Т1-85-1-09/202784ДСП от 25.12.2015 г. не могут быть основанием для удовлетворения иска, так как совершение оспариваемых сделок не нарушает требований предписаний. Заинтересованное лицо о существовании Предписаний не знало, умышленных действий для причинения вреда Должнику, его имуществу и Кредиторам не предпринимало. Апеллянт выражает несогласие с выводами суда о том, что ООО "Сервис- Партнер" являлось аффилированным лицом Председателя Совета директоров ООО КБ "Эргобанк", и не могло располагать информацией о делах кредитной организации и в момент совершения оспариваемого платежа не знало о вероятном принятии в ближайшем будущем Банком России решения об отзыве лицензии.

Определением от 14.01.2019 апелляционная жалоба принята к рассмотрению.

В судебном заседании представитель апеллянта доводы апелляционной жалобы поддержал по мотивам, изложенным в ней, настаивал на приобщении дополнительных доказательств.

В приобщении к материалам дела данных документов апеллянту было отказано, поскольку дополнительные доказательства подлежат представлению в суд апелляционной инстанции с соблюдением требований, установленных частью 2 статьи 268 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, и с учетом разъяснений, изложенных в пункте 26 Постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 28.05.2009 г. N 36 "О применении Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации при рассмотрении дел в арбитражном суде апелляционной инстанции", тогда как апелляционный суд не установил обстоятельств, свидетельствующих об отсутствии у заявителя в силу объективных причин возможности представить названные документы в суд первой инстанции. А заявленные апеллянтом обстоятельства, к таковым не могут быть отнесены.

Представитель конкурсного управляющего ООО КБ "Эргобанк" - ГК АСВ в судебном заседании возражал на доводы апелляционной жалобы, представил в материалы дела письменные объяснения.

Иные лица, участвующие в деле в судебное заседание не явились, о времени и месте судебного разбирательства извещены надлежаще.

Рассмотрев дело в порядке статей 156, 266 и 268 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации в отсутствие иных лиц, участвующих в деле, исследовав материалы дела, проверив законность и обоснованность определения, суд апелляционной инстанции приходит к следующему.

Согласно статье 32 Федерального закона от 26.10.2002 N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" (далее - Закона о банкротстве) и части 1 статьи 223 АПК РФ дела о несостоятельности (банкротстве) рассматриваются арбитражным судом по правилам, предусмотренным настоящим Кодексом, с особенностями, установленными федеральными законами, регулирующими вопросы о несостоятельности (банкротстве).

Согласно пункту 1 статьи 61.1 Закона о банкротстве сделки, совершенные должником или другими лицами за счет должника могут быть признаны недействительными в соответствии с Гражданским кодексом Российской Федерации (далее - ГК РФ), а также по основаниям и в порядке, которые указаны в Законе о банкротстве.

Сделками признаются действия граждан и юридических лиц, направленные на установление, изменение или прекращение гражданских прав и обязанностей (статья 153 ГК РФ).

В соответствии с пунктом 1 статьи 61.8 Закона о банкротстве заявление об оспаривании сделки должника подается в арбитражный суд, рассматривающий дело о банкротстве должника, и подлежит рассмотрению в деле о банкротстве должника.

В силу части 1 статьи 166 Гражданского кодекса Российской Федерации, сделка недействительна по основаниям, установленным настоящим Кодексом, в силу признания ее таковой судом (оспоримая сделка) либо независимо от такого признания (ничтожная сделка). Пунктом 1 статьи 167 Гражданского кодекса РФ предусмотрено, что недействительная сделка не влечет юридических последствий, за исключением тех, которые связаны с ее недействительностью, и недействительна с момента ее совершения.

Судом первой инстанции установлено, что ООО "Сервис-Партнер" в Банке открыт расчетный счет N 40702810700000013374.

22 декабря 2015 года Банк по поручениям ООО "Сервис-Партнер" N 1679 на сумму 1 500 000,00 руб., N 1701 на сумму 500 000,00 руб. и N 1702 на сумму 300 000,00 руб. произвел списание денежных средств с расчетного счета ООО "ЮранСиб" N 40702810700000013374 в целях последующего перечисления через корреспондентский счет Банка в Банке России.

В связи с отсутствием возможности исполнить распоряжения клиента расчетные документы были помещены Банком в картотеку по счету N 47418810000000013374, откуда 23 декабря 2015 года указанные суммы были списаны и перечислены через корреспондентский счет ООО КБ "Эргобанк" в Банке России.

23 декабря 2015 года Банк по поручениям ООО "Сервис-Партнер" N 1695 на сумму 1 000 000,00 руб., N 1690 на сумму 250 000,00 руб., N 1691 на сумму 250 000,00 руб., N 1720 на сумму 300 000,00 руб., N 1722 на сумму 300 000,00 руб., N 1712 на сумму 250 000,00 руб., N 1713 на сумму 250 000,00 руб., N 1714 на сумму 250 000,00 руб., N 1715 на сумму 250 000,00 руб., N 1716 на сумму 313 200,00 руб., N 1717 на сумму 300 000,00 руб., N 1719 на сумму 300 000,00 руб., N 1721 на сумму 300 000,00 руб., N 1725 на сумму 250 000,00 руб., N 1726 на сумму 250 000,00 руб., N 1727 на сумму 130 000,00 руб., N 1729 на сумму 150 000,00 руб., N 1730 на сумму 150 000,00 руб., N 1731 на сумму 150 000,00 руб., N 1732 на сумму 150 000,00 руб., N 1733 на сумму 150 000,00 руб., N 1734 на сумму 150 000,00 руб., N 1735 на сумму 150 000,00 руб., N 1736 на сумму 150 000,00 руб., N 1738 на сумму 150 000,00 руб., N 1739 на сумму 150 000,00 руб., N 1740 на сумму 150 000,00 руб., N 1741 на сумму 150 000,00 руб., N 1742 на сумму 90 000,00 руб. произвел списание денежных средств с расчетного счета ООО "ЮранСиб" N 40702810700000013374 в целях последующего перечисления через корреспондентский счет Банка в Банке России.

В связи с отсутствием возможности исполнить распоряжения клиента расчетные документы были помещены Банком в картотеку по счету N 47418810000000013374, откуда 24 декабря 2015 года указанные суммы списаны и перечислены через корреспондентский счет ООО КБ "Эргобанк" в Банке России.

24 декабря 2015 года Банк по поручениям ООО "Сервис-Партнер" N 1747 на сумму 160 000,00 руб. и N 1748 на сумму 6 000,00 руб. произвел списание денежных средств с расчетного счета ООО "ЮранСиб" N 40702810700000013374 в целях последующего перечисления через корреспондентский счет Банка в Банке России.

В связи с отсутствием возможности исполнить распоряжения клиента расчетные документы были помещены Банком в картотеку по счету N 47418810000000013374, откуда 25 декабря 2015 года указанные суммы были списаны и перечислены через корреспондентский счет ООО КБ "Эргобанк" в Банке России.

Судом первой инстанции установлено, что самые ранние из оспариваемых операций произведены на основании распоряжений клиента от 22.12.2015, а фактическое их перечисление через корреспондентский счет Банка произведено 23.12.2015.

В соответствии с п. 1 ст. 61.1 Закона о банкротстве сделки, совершенные должником или другими лицами за счет должника, могут быть признаны недействительными в соответствии с Гражданским кодексом РФ, а также по основаниям и в порядке, которые указаны в названном Законе.

Согласно п. 2 ст. 61.1 Закона о банкротстве положения главы III.1 данного Закона применяются и к оспариванию действий, направленных на исполнение обязательств и обязанностей, возникающих в соответствии с гражданским законодательством.

Из содержания пункта 1 постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 23.12.2010 N 63 "О некоторых вопросах, связанных с применением главы III.1 Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве)" (далее - Постановление Пленума ВАС РФ от 23.12.2010 N 63) по правилам главы III.1 Закона о банкротстве могут, в частности, оспариваться действия, являющиеся исполнением гражданско-правовых обязательств (в том числе наличный или безналичный платежей должником денежного долга кредитору, передача должником иного имущества в собственность кредитора), банковские операции, в том числе, списание банком денежных средств со счета клиента банка в счет погашения задолженности клиента перед банком или другими лицами (как безакцептное, так и на основании распоряжения клиента).

Согласно п. 1 ст. 61.2 Закона о банкротстве сделка, совершенная должником в течение одного года до принятия заявления о признании банкротом или после принятия указанного заявления, может быть признана арбитражным судом недействительной при неравноценном встречном исполнении обязательств другой стороной сделки, в том числе в случае, если цена этой сделки и (или) иные условия существенно в худшую для должника сторону отличаются от цены и (или) иных условий, при которых в сравнимых обстоятельствах совершаются аналогичные сделки (подозрительная сделка). Неравноценным встречным исполнением обязательств будет признаваться, в частности, любая передача имущества или иное исполнение обязательств, если рыночная стоимость переданного должником имущества или осуществленного им иного исполнения обязательств существенно превышает стоимость полученного встречного исполнения обязательств, определенную с учетом условий и обстоятельств такого встречного исполнения обязательств.

В силу положений п. 2 ст. 61.2 Закона о банкротстве сделка, совершенная должником в целях причинения вреда имущественным правам кредиторов, может быть признана арбитражным судом недействительной, если такая сделка была совершена в течение трех лет до принятия заявления о признании должника банкротом или после принятия указанного заявления и в результате ее совершения был причинен вред имущественным правам кредиторов и если другая сторона сделки знала об указанной цели должника к моменту совершения сделки (подозрительная сделка). Предполагается, что другая сторона знала об этом, если она признана заинтересованным лицом, либо если она знала или должна была знать об ущемлении интересов кредиторов должника, либо о признаках неплатежеспособности или недостаточности имущества должника.

В соответствии с п. 1 ст. 61.3 Закона о банкротстве сделка, совершенная должником в отношении отдельного кредитора или иного лица, может быть признана арбитражным судом недействительной, если такая сделка влечет или может повлечь за собой оказание предпочтения одному из кредиторов перед другими кредиторами в отношении удовлетворения требований, в частности при наличии одного из следующих условий: сделка направлена на обеспечение исполнения обязательства должника или третьего лица перед отдельным кредитором, возникшего до совершения оспариваемых сделок; сделка привела или может привести к изменению очередности удовлетворения требований кредитора по обязательствам, возникшим до совершения оспариваемых сделок; сделка привела или может привести к удовлетворению требований, срок исполнения которых к моменту совершения сделки не наступил, одних кредиторов при наличии не исполненных в установленный срок обязательств перед другими кредиторами; сделка привела к тому, что отдельному кредитору оказано или может быть оказано большее предпочтение в отношении удовлетворения требований, существовавших до совершения оспариваемых сделок, чем было бы оказано в случае расчетов с кредиторами в порядке очередности в соответствии с законодательством РФ о несостоятельности (банкротстве).

В соответствии с п. 2. ст. 61.3 Закона о банкротстве сделка, указанная в п. 1 ст. 61.3 Закона о банкротстве, может быть признана арбитражным судом недействительной, если она совершена после принятия арбитражным судом заявления о признании должника банкротом или в течение одного месяца до принятия арбитражным судом заявления о признании должника банкротом.

Согласно пункту 11 Постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 23.12.2010 N 63 "О некоторых вопросах, связанных с применением главы III.1 Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве)" (далее - Постановление Пленума ВАС РФ N 63), если сделка с предпочтением была совершена после принятия судом заявления о признании должника банкротом или в течение одного месяца до принятия судом заявления о признании должника банкротом, то в силу пункта 2 статьи 61.3 Закона о банкротстве для признания ее недействительной достаточно обстоятельств, указанных в пункте 1 статьи 61.3, в связи с чем, наличия иных обстоятельств, предусмотренных пунктом 3 данной статьи (в частности, недобросовестности контрагента), не требуется".

Согласно п. 1 ст. 189.90 Закона о банкротстве сделка, совершенная кредитной организацией или иным лицом за ее счет, может быть признана арбитражным судом, рассматривающим дело о банкротстве кредитной организации, недействительной по заявлению конкурсного управляющего в порядке и по основаниям, которые предусмотрены Федеральным законом "О несостоятельности (банкротстве)", Гражданским кодексом РФ и другими федеральными законами, с учетом особенностей, установленных настоящим параграфом.

К оспариванию таких сделок применяются правила, предусмотренные пунктами 1 - 10 ст. 189.40 настоящего Федерального закона.

В соответствии с п. 3 ст. 189.40 Закона о банкротстве периоды, в течение которых совершены сделки, которые могут быть признаны недействительными, или возникли обязательства кредитной организации, указанные в статьях 61.2, 61.3 и п. 4 ст. 61.6 Закона о банкротстве, исчисляются с даты назначения Банком России временной администрации по управлению кредитной организацией.

Приказом Банка России от 15.01.2016 N ОД-87 с 15.01.2016 у ООО КБ "Эргобанк" отозвана лицензия на осуществление банковских операций. Приказом Банка России от 15.01.2016 N ОД-88 с 15.01.2016 назначена временная администрация по управлению кредитной организацией.

Принимая во внимание время совершения оспариваемых операций, суд первой инстанции обоснованно отнес сделку к подозрительной.

Судом первой инстанции установлено, что на дату совершения оспариваемых банковских операций на общую сумму 9 299 200 рублей, у ООО КБ "Эргобанк" имелись обязательства перед юридическими и физическими лицами по заключенным с ними договорам банковского счета (вклада), которые являлись его кредиторами, и такие обязательства сохранились у Банка на дату отзыва лицензии, а в дальнейшем требования включены в реестр требований кредиторов.

В силу ст. 2 Закона о банкротстве для целей данного Федерального закона под денежным обязательством понимается обязанность должника уплатить кредитору определенную денежную сумму по гражданско-правовой сделке и (или) иному предусмотренному Гражданским кодексом РФ основанию.

В пунктах 6, 8 Информационного письма ВАС РФ от 14.04.2009 N 128 "Об обзоре практики рассмотрения арбитражными судами споров, связанных с оспариванием сделок по основаниям, предусмотренным Законом о банкротстве" разъяснено, что клиент является кредитором банка независимо от того, давал ли он банку какие-либо распоряжения о проведении операций по счету. Также разъяснено, что для признания сделки недействительной не требуется, чтобы срок исполнения обязательств перед другими кредиторами наступил к моменту совершения оспаривания сделки. То есть под кредиторами понимаются лица, имеющие по отношению к должнику права требования по денежным обязательствам и иным обязательствам, об уплате обязательных платежей, о выплате выходных пособий и об оплате труда лиц, работающих по трудовому договору. Соответственно, любое лицо, имеющее право требования к Банку, является его кредитором вне зависимости от срока наступления исполнения обязательств.

Таким образом, законодательство о банкротстве не требует для признания сделки (действий) недействительной по основаниям ст. 61.3 Закона о банкротстве, чтобы на момент совершения между должником и отдельным кредитором оспариваемой сделки (совершения действий, поступления платежного поручения) требования иных его кредиторов были не исполнены, достаточно наличия кредиторов.

Суд первой инстанции, давая оценку реестру требований кредиторов, исходил из того, что данный реестр является допустимым и надлежащим доказательством наличия у Банка иных кредиторов на дату сделки.

Для иной оценки, апелляционный суд не усматривает, поскольку требования физических и юридических лиц, включенных в Реестр, основаны на договорах банковского вклада и банковского счета, заключенных ранее совершения оспариваемых сделок. Так, размер установленных в реестр обязательств составляет 3 193 755,76 тыс. руб. перед 403 кредиторами, из которых обязательства перед 361 кредитором 1 очереди - 3 181 219,57 тыс. руб., обязательства перед 163 кредиторами 3 очереди - 12 536,19 тыс. руб.

Кроме того, наличие у Банка иных кредиторов на момент совершения оспариваемой сделки также подтверждается оборотной ведомостью по счетам бухгалтерского учета ООО КБ "Эргобанк" (форма ОКУД 0409101) на даты сделок, в которой на счетах N N 408, 423 и 426 отражены обязательства перед физическими лицами, на счетах NN 407, 421 и 438 - обязательства перед юридическими лицами). На 23 декабря 2015 года размер обязательств перед физическими лицами - 3 540 507 тыс.руб., перед юридическими лицами - 197 864 рублей. На 24 декабря 2015 года размер обязательств перед физическими лицами - 3 476 198 тыс.руб., перед юридическими лицами - 168 897 тыс.руб. На 25 декабря 2015 года размер обязательств перед физическими лицами - 3 366 571 тыс.руб., размер обязательств перед юридическими лицами - 122 389 тыс.руб.

Делая вывод о том, что ООО "Сервис-Партнер" оказано предпочтение при удовлетворении требований, суд первой инстанции правомерно исходил из того, что при несовершении оспариваемых сделок требования ответчика в размере остатка на расчетном счете подлежали включению в реестр требований кредиторов и пропорциональному погашению в соответствии с законодательством о несостоятельности в составе требований кредиторов третьей очереди, после погашения требований кредиторов первой и второй очередей. Тогда как, материалами дела подтверждено, что по состоянию на 22.12.2017 процент удовлетворения требований кредиторов первой очереди составил 8,58 % от суммы требований, включенных в реестр.

В соответствии с п. 2 ст. 61.4 Закона о банкротстве, сделки по передаче имущества и принятию обязательств или обязанностей, совершаемые в обычной хозяйственной деятельности, осуществляемой должником, не могут быть оспорены на основании п. 1 ст. 61.2 и ст. 61.3 Закона о банкротстве, если цена имущества, передаваемого по одной или нескольким взаимосвязанным сделкам, или размер принятых обязательств или обязанностей не превышает один процент стоимости активов должника, определяемой на основании бухгалтерской отчетности должника за последний отчетный период.

Как следует из Постановления Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 28 мая 2013 N 7372/12, само по себе появление у банка сложностей за месяц до назначения временной администрации не исключает возможность осуществления кредитной организацией обычной хозяйственной деятельности и, как следствие, не исключает возможность применения положений пункта 2 статьи 61.4 Закона о банкротстве к оспариванию действий кредитной организации по исполнению поручений ее клиентов.

Пунктом 35.3 постановления Пленума ВАС РФ N 63 предусмотрено, что поскольку указанные в пунктах 35.1 и 35.2 настоящего Постановления сделки в принципе относятся к обычной хозяйственной деятельности кредитной организации, то в силу пункта 2 статьи 61.4 Закона о банкротстве при их оспаривании на основании статьи 61.3 конкурсный управляющий кредитной организации обязан доказать, что соответствующие сделки выходят за пределы такой деятельности.

Судом первой инстанции установлено, что размер оспариваемых сделок не превышает 1 % балансовой стоимости активов банка на последнюю отчетную дату.

В соответствии с п. 5 ст. 189.40 Закона о банкротстве предполагается (пока не доказано иное), что сделка вышла за пределы обычной хозяйственной деятельности при наличии хотя бы одного из следующих условий: оспариваемый платеж был осуществлен кредитной организацией через корреспондентский счет (субсчет) с нарушением очередности, установленной Гражданским кодексом Российской Федерации, при наличии других распоряжений клиентов, номинированных в той же валюте и не исполненных в срок из-за недостаточности денежных средств на указанном корреспондентском счете (субсчете) этой кредитной организации, либо если доказано, что клиент, осуществивший оспариваемый платеж, или получатель платежа знал о наличии других таких неисполненных распоряжений по иному корреспондентскому счету (субсчету) этой кредитной организации; клиент или получатель платежа является заинтересованным либо контролирующим лицом по отношению к кредитной организации; назначение либо размер оспариваемого платежа существенно отличается от ранее осуществленных клиентом платежей с учетом его предшествующих отношений с кредитной организацией, и клиент не может представить разумные убедительные обоснования этого платежа, и размер платежа или совокупность платежей клиента, совершенных в течение одного операционного дня, превысили один миллион рублей, а для платежей, совершенных в иностранной валюте, превысили сумму, эквивалентную одному миллиону рублей по курсу Центрального банка Российской Федерации, установленному на дату платежа.

Вместе с тем, согласно позиции Верховного Суда РФ, изложенной в Определении от 23.11.2015 N 305-ЭС15-58158 по делу N А40-184548/2013, в п. 5 ст. 189.40 Закона о банкротстве не приведен исчерпывающий перечень всех случаев выхода сделки за пределы обычной хозяйственной деятельности, а установлены только соответствующие презумпции. Поэтому выход сделки за пределы обычной хозяйственной деятельности может быть доказан также и иными способами, в том числе, путем ссылки на обстоятельства, предусмотренные в пункте 35.3 постановления Пленума ВАС РФ N 63.

Согласно п. 35.3 постановления Пленума ВАС РФ N 63 в качестве доказательств выхода сделки за пределы обычной хозяйственной деятельности могут, в частности, с учетом всех обстоятельств дела рассматриваться сведения о том, что:

а) на момент совершения оспариваемой сделки в отношении кредитной организации регулятором был введен запрет на осуществление соответствующих банковских операций;

б) или на момент совершения оспариваемой сделки у кредитной организации имелась картотека неоплаченных платежных документов клиентов из-за отсутствия средств на корреспондентском счете;

в) или оспариваемый платеж был осуществлен кредитной организацией в обход других ожидающих исполнения распоряжений клиентов, которые в это время не могли получить доступ к своим средствам, в том числе перевести их в другие кредитные организации;

г) или клиент ввиду аффилированности с сотрудниками кредитной организации располагал недоступной другим информацией о делах кредитной организации и в момент совершения оспариваемого платежа знал о вероятном принятии в ближайшем будущем Банком России решения об отзыве (аннулировании) у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций;

д) или клиент перевел средства со вклада досрочно до истечения его срока с потерей значительной суммы процентов при отсутствии разумных экономических причин;

е) или оспариваемым платежом клиент исполнил договор поручительства, заключенный незадолго до платежа в обеспечение возникшего существенно ранее долга другого лица перед кредитной организацией.

Кроме того, при оспаривании платежей, указанных в пунктах 35.1 и 35.2 настоящего постановления, следует также учитывать, насколько обычными они были для клиента.

Согласно нормам ст.ст. 1, 5 Федерального закона от 02.12.1990 N 395-1 "О банках и банковской деятельности", осуществление переводов денежных средств по поручению физических и юридических лиц относятся к числу операций, выполняемых кредитными организациями в процессе обычной хозяйственной деятельности.

Суд первой инстанции, делая вывод о выходе оспариваемой конкурсным управляющим сделки за пределы обычной хозяйственной деятельности должника, исходил из следующего.

Как следует из письма Банка России от 22.12.2015 N Т1-85-1-09/200290ДСП, 22.12.2015 Банк предоставил в Банк России отчетность по форме 01328-у "Расчетные документы, не принятые к проводу из-за отсутствия средств на корреспондентском счете банка" по 246 платежным документам на общую сумму 46 699 773,50 рублей. В ходе анализа состава неоплаченных документов Банком России выявлено, что должником не исполнены платежи клиентов, в том числе, бюджетные, с датами от 15, 16, 17, 18 и 21 декабря 2015 года.

Также, в адрес Банк России поступили жалобы ООО "ХИМТБ" на неисполнение платежей, от Ванчурина В.И. на невыдачу с 20.12.2015 вклада. Полный перечень счетов клиентов, чьи распоряжения не были исполнены, раскрыт в приложении к письму Банка России от 06.02.2018 N Т1 -26-3-05/11089ДСП.

В тот же день, 22 декабря 2015 года, в Банке была открыта картотека по лицевому счету N 47418 и N 90904, о чем свидетельствуют выписки по соответствующим счетам, а также заявление Банка России о признании ООО КБ "Эргобанк" несостоятельным. Так, согласно оборотной ведомости по счетам бухгалтерского учета размер обязательств перед кредиторами, отраженных в картотеке по счету N 47418, уже составил в 31 009 тыс.руб.

В соответствии с Положением о правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации, утвержденному Банком России 16.07.2012 N 385-П счет N 90904 предназначается для отражения "не исполненных в срок распоряжений из-за недостаточности денежных средств на корреспондентском счете кредитной организации", счет N 47418 предназначается для отражения "средств, списанных со счетов клиентов, но не проведенных по корреспондентскому счету кредитной организации из-за недостаточности средств". По кредиту счета N 47418 отображаются суммы, списанные с банковских счетов клиентов на основании распоряжений клиентов и/или взыскателей денежных средств, при отсутствии или недостаточности средств на корреспондентском счете кредитной организации.

Согласно оборотной ведомости по счетам бухгалтерского учета размер обязательств перед кредиторами, отраженных в картотеке по счету N 47418, по состоянию на 23.12.2015 составлял 31 009 тыс. руб. на начало дня и 44 423 тыс. руб. на конец дня, по состоянию на 24.12.2015 составлял 44 423 тыс. руб. на начало дня и 67 349 тыс. руб. на конец дня, по состоянию на 25.12.2015 - 67 349 тыс. руб. на начало дня и 34 174 тыс. руб. на конец дня.

При этом, остаток по корреспондентскому счету Банка в Банке России N 30102 23.12.2015 составлял 131 тыс. руб. на начало дня и 3 761 тыс. руб. на конец дня, 24.12.2015 - 3 760 тыс. руб. на начало дня и 149 тыс.руб. на конец дня, 25.12.2015 - 150 тыс. руб. на начало дня и 520 тыс. руб. на конец дня.

Таким образом, на дату каждой из оспариваемых сделок у Банка имелись обязательства перед кредиторами, которые не исполнялись по причине недостаточности денежных средств.

Доводу ответчика (аналогичный заявлен в жалобе), относительно письма и предписания Банка России, судом первой инстанции дана правильная правовая оценка, поскольку позволяет установить факт наличия у должника с 15.12.2015 расчетных документов, не принятых к проводу из-за отсутствия средств на корреспондентском счете банка.

Требования ряда кредиторов, учет которых производился на счете N 47418, не были исполнены вплоть до отзыва у Банка лицензии, в том числе и не было исполнено платежное поручение ООО "ОТРИС" N 223 от 22.12.2015 на сумму 9 800 000 руб.

Также судом первой инстанции установлено, что с 22 декабря 2015 года у Банка имелись неисполненные обязательства перед физическими лицами по возврату последним вкладов, которые не отражались Банком по счетам картотеки и не учитывались в отчетных формах, предоставляемых в Банк России. Указанное обстоятельство подтверждается представленными в материалы дела заявлениями заемщиков Левкиной О.А. от 22.12.2015, Степкина Н.В. от 22.12.2015, Кузнецова С.Н. от 23.12.2015, Рогожкина А.М. и Рогожкиной Т.Я. от 24.12.2015, Зиновьевой Н.Г. от 25.12.2015, Вейц Н.И. от 25.12.2015, Виткова В.С. от 25.12.2015 и других с отметками Банка о принятии (учтены в журнале регистрации входящей корреспонденции Банка либо содержат подписи лиц, которые, согласно представленным справкам, являлись сотрудниками Банка; на некоторых заявлениях имеется отметка о последующем перенесении на счет N 47603 (неисполненные обязательства по депозитам и прочим привлеченным средствам физических лиц), жалобами в Банк России на неисполнение распоряжений и справками о последующей выплате данным лицам страхового возмещения. Размер неисполнения перед физическими лицами на 23.12.2015 превысил 2,4 млн. руб., на 24.12.2015 - 4,3 млн. руб.

Доводы апеллянта о неисполнении платежного поручения ООО "ОТРИС" по причине отсутствия средств на счете самого ООО "ОТРИС", а не на счете Банка, отклонятся апелляционным судом, поскольку в случае недостаточности средств на счете самого клиента не оплаченные суммы учитываются кредитной организацией на счете N 90902 (согласно Положению о Правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации, утвержденному Банком России 26.03.2007 N 302-П на счете N 90902 учитываются "Расчетные документы, не оплаченные в срок". Назначение счета: учет сумм расчетных документов, не оплаченных своевременно при отсутствии или недостаточности денежных средств на счете плательщика), в то время как в настоящем случае учет на данном счете не производился.

Кроме того, из оборотных ведомостей по счетам бухгалтерского учета ООО КБ "Эргобанк" (форма ОКУД 0409101) следует, что по состоянию на дату каждой из оспариваемых сделок размер обязательств перед физическими лицами превышал 3 млрд. руб. (счета бухгалтерского учета N N 408, 423 и 426), перед юридическими лицами - 122 млн. руб. (счета бухгалтерского учета NN 407, 421, 438).

С учетом остатка по корреспондентскому счету Банка в Банке России N 30201, суд первой инстанции пришел к выводу о том, что оспариваемые сделки совершены в условиях наличия у Банка неоплаченных платежных документов клиентов по причине недостаточности средств на корреспондентском счете, в обход других ожидающих исполнения распоряжений клиентов, чьи требования поступили в Банк ранее и должны были исполняться в соответствии с положениями п. 1 ст. 855 Гражданского кодекса РФ, и выходят за пределы обычной хозяйственной деятельности кредитной организации.

Также, из материалов дела следует, что на момент совершения сделок от 23 и 24 декабря 2015 в отношении Банка действовало предписание Банка России от 11.12.2015 Т1-85-1-09/194180ДСП, которым введен запрет на осуществление ряда банковских операций, в том числе, на привлечение денежных средств физических лиц и индивидуальных предпринимателей, указано на необходимость доформирования РВПС в размере 198 325 тыс. руб.

А на момент совершения сделок от 25 декабря 2015 в отношении Банка также действовало Предписание Банка России от 25.12.2015 N Т1-85-1-09/202784ДСП, в котором указано на необходимость доформирования РВПС дополнительно в размере 499 564 тыс. руб.

Доводы апеллянта об отсутствии аффилированности, апелляционным судом отклоняется, поскольку как следует их материалов дела и установлено судом первой инстанции, на момент оспариваемых сделок (с ноября 2010) участником ООО "Сервис-Партнер" с долей участия 34 % являлся Саушкин В.В., который в свою очередь являлся Председателем Совета директоров ООО КБ "Эргобанк" (согласно ответу Банка России от 28.02.2018 N Т1-27-2-02/19460ДСП) и участником ООО КБ "Эргобанк" с долей участия в уставном капитале 20,48 % голосов.

Отклоняя довод ответчика о совершении сделки в рамках обычной хозяйственной деятельности, суд первой инстанции учел, что платежи с назначением "перечисление заработной платы", общий размер которых среди оспариваемых платежей составляет 1 513 200 руб., ранее ООО "Сервис-Партнер" с расчетного счета в ООО КБ "Эргобанк" не производились - денежные средства перечислялись в ПАО "Сбербанк России" в целях последующей выплаты заработной платы, перечисление осуществлялось в меньшем размере и в иные сроки.

С учетом необычности сделок по выплате заработной платы суд первой инстанции не усмотрел оснований для квалификации сделок, как совершенных в обычной хозяйственной деятельности, по перечислению страховых взносов на ОМС (в общем размере 500 000 руб.) и выплате страховой части трудовой пенсии (в общем размере 500 000 руб.), НДФЛ с заработной платы за декабрь 2015, поскольку размер последних напрямую зависим от сумм выплаченной заработной платы.

Банковские операции, являющиеся платежами в бюджет ("налог на прибыль аванс по сроку до 28.12.2015" в общем размере 2 056 000 руб.) судом первой инстанции не отнесены к совершенным в рамках обычной хозяйственной деятельности Банка, поскольку, вопреки п. 1 ст. 286 Налогового кодекса Российской Федерации от 05.08.2000 N 117-ФЗ, не идентичны по сумме ни одному из ранее произведенных платежей как за 4 кв. 2015 года, так и за 1 кв. 2016 года и значительно превышают суммы ранее уплаченных платежей. Кроме того, на момент совершения оспариваемых сделок ООО "Сервис-Партнер" уже были произведены авансовые платежи как за все месяцы 4 кв. 2015 года в размере 5 162,00 руб., так и за все месяцы 1 кв. 2016 года в размере 31 726,00 руб.

Принимая во внимание изложенное, суд первой инстанции пришел к правильному выводу о доказанности конкурсный управляющий совокупности обстоятельств, необходимых для признания оспариваемых сделок недействительными на основании пунктов 1 и 2 ст. 61.3 Закона о банкротстве, при наличии в Банке картотеки неисполненных платежных поручений клиентов, с нарушением календарной очередности поступления платежных документов клиентов Банка, т.е. в обход платежных поручений клиентов, ожидающих исполнения.

Не усматривает апелляционный суд и нарушений судом первой инстанции пункта 2 статьи 167 ГК РФ, пункта 1 статьи 61.6 Закона о банкротстве, и Постановления Пленума Высшего Арбитражного суда Российской Федерации от 23.12.2010 N 63, при применении последствий недействительности сделки.

При рассмотрении дела и принятии обжалуемого судебного акта судом первой инстанции были установлены все существенные для спора обстоятельства и дана надлежащая правовая оценка с учетом указаний суда кассационной инстанции. Выводы основаны на всестороннем и полном исследовании доказательств по делу, нормы материального права применены правильно.

Нарушений норм процессуального права, которые могли бы явиться безусловным основанием для отмены обжалуемого судебного акта, судом апелляционной инстанции не установлено.

Руководствуясь ст. ст. 176, 266 - 269, 271 Арбитражного процессуального Кодекса Российской Федерации

ПОСТАНОВИЛ:

Определение Арбитражного суда г. Москвы от 10.12.2018 по делу N А40-12417/16 оставить без изменения, а апелляционную жалобу ООО "Сервис-Партнер" - без удовлетворения.

Постановление вступает в законную силу со дня принятия и может быть обжаловано в течение одного месяца со дня изготовления в полном объеме в Арбитражный суд Московского округа.

Председательствующий судья

С.А. Назарова

Судьи

А.А. Комаров Д.Г. Вигдорчик