Постановление Тринадцатого арбитражного апелляционного суда от 6 июля 2020 г. N 13АП-12973/20 по делу N А21-7287/2015

ГАРАНТ:

Постановлением Арбитражного суда Северо-Западного округа от 19 октября 2020 г. N Ф07-10291/20 настоящее постановление оставлено без изменения

г. Санкт-Петербург

06 июля 2020 г.

Дело N А21-7287/2015/42

Резолютивная часть постановления объявлена 30 июня 2020 года.

Постановление изготовлено в полном объеме 06 июля 2020 года.

Тринадцатый арбитражный апелляционный суд

в составе:

председательствующего Тойвонена И.Ю.

судей Барминой И.Н., Герасимовой Е.А.

при ведении протокола судебного заседания: Шамилиной А.Н.

при неявке лиц, участвующих в деле

рассмотрев в открытом судебном заседании апелляционную жалобу (регистрационный номер 13АП-12973/2020) Денисова Игоря Владимировича

на определение Арбитражного суда Калининградской области от 03.02.2020 по делу N А21-7287/2015/42 (судья Ковалев Е.В.), принятое по заявлению конкурсного управляющего ООО "Инвестспецстрой" Кузнецова Д.Е.

об обязании Денисова Игоря Владимировича о передаче всей документации должника, печатей, штампов и иного имущества

в рамках дела о банкротстве ООО "Инвестспецстрой"

УСТАНОВИЛ:

Определением Арбитражного суда Калининградской области от 18.02.2016 в отношении общества с ограниченной ответственностью "Инвестспецстрой" (ОГРН 1063906141375, ИНН 3906160295, далее - ООО "Инвестспецстрой") введена процедура наблюдение, временным управляющим утвержден Стрекалов Александр Викторович.

Решением от 29.01.2018 ООО "Инвестспецстрой" признано несостоятельным (банкротом), в отношении должника введено конкурсное производство. Исполняющим обязанности конкурсного управляющего должника утвержден Стрекалов Александр Викторович.

Определением суда от 22.01.2019 (резолютивная часть) конкурсным управляющим ООО "Инвестспецстрой" утвержден Кузнецов Дмитрий Евгеньевич - член Ассоциации МСРО "Содействие".

От конкурсного управляющего ООО "Инвестспецстрой" Кузнецова Д.Е. поступило заявление об обязании Денисова Игоря Владимировича о передаче всей документации должника, печатей, штампов и иного имущества.

Определением Арбитражного суда Калининградской области от 03.02.2020 ходатайство конкурсного управляющего ООО "Инвестспецстрой" Кузнецова Д.Е. удовлетворено. Суд обязал Денисова Игоря Владимировича передать конкурсному управляющему ООО "Инвестспецстрой" Кузнецову Д.Е. всю имеющуюся документацию должника, печати, штампы и иное имущество.

В апелляционной жалобе Денисов И.В. просит определение суда первой инстанции от 03.02.2020 отменить, ссылаясь на нарушение судом норм материального и процессуального права, несоответствие выводов суда фактическим обстоятельствам по делу.

В возражениях на апелляционную жалобу АО "БКС Банк" просит определение суда первой инстанции от 03.02.2020 оставить без изменения, считая судебный акт законным и обоснованным.

Информация о времени и месте рассмотрения апелляционной жалобы опубликована на официальном сайте Тринадцатого арбитражного апелляционного суда. Надлежащим образом извещенные о времени и месте судебного разбирательства лица, участвующие в деле, своих представителей в судебное заседание не направили, в связи с чем, в порядке ст.156 АПК РФ дело рассмотрено в их отсутствие.

Законность и обоснованность судебного акта проверены в апелляционном порядке.

Из материалов дела следует, что в обоснование заявленного ходатайства конкурсный управляющий указывал, что в процедуре конкурсного производства и.о. конкурсного управляющего Стрекаловым А.В. подано ходатайство в суд об истребовании документации у Денисова Юрия Владимировича.

Судом ходатайство удовлетворено, выдан исполнительный лист. Однако в период с 06.06.2016 до 17.05.2017 и с 29.09.2017 по 24.01.2018 руководителем должника являлся Денисов Игорь Владимирович. Исходя из того, что исполнявший обязанности конкурсного управляющего Стрекалов А.В. обратился 15.05.2018 в суд с заявлением об истребовании документации, следует, что документация управляющему от Денисова Игоря Владимировича передана не была.

Конкурсный управляющий полагал, что документацию и имущество должника необходимо было истребовать у Денисова Игоря Владимировича, а не у Денисова Юрия Владимировича.

В суде первой инстанции управляющий Стрекалов А.В. пояснил, что документация и имущество должника истребовалась им в судебном порядке у Денисова Игоря Владимировича в процедуре внешнего управления. Выдан исполнительный лист N ФС N 014146095 на основании определения Арбитражного суда Калининградской области от 11.07.2017 по делу А21-7287/2015. В последующем в связи с отменой процедуры внешнего управления Денисовым Игорем Владимировичем было подано заявление об отзыве исполнительного листа N ФС N 014146095.

Определением от 03.11.2017 исполнительного листа N ФС N 014146095 отозван. 26.01.2018 ОСП Ленинградского района исполнительный лист возвращен в суд.

Таким образом, службой судебных приставов исполнительный лист фактически не исполнялся, следовательно, Денисов Игорь Владимирович документацию и имущество должника не передал, при отсутствии сведений о добровольной передаче.

Пунктом 3 статьи 129 Закона о банкротстве установлено право конкурсного управляющего на получение любой информации и документов, касающихся деятельности должника.

В свою очередь, в связи с введением конкурсного производства на контролирующих должника лиц, прежде всего, на его органы управления в лице бывшего генерального директора (и ликвидатора), Законом о банкротстве (ст. 126 Закона) возложена императивная обязанность по передаче всей имеющейся документации должника, наряду с передачей имущества, в ведение конкурсного управляющего.

В силу положений пункта 1 статьи 20.3 Федерального закона от 26.10.2002 N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" арбитражный управляющий вправе запрашивать необходимые сведения о должнике, принадлежащем ему имуществе, в том числе об имущественных правах, и об обязательствах должника у физических лиц, юридических лиц, государственных органов и органов местного самоуправления, включая сведения, составляющие служебную, коммерческую и банковскую тайну.

В определении об их истребовании суд указывает, что они должны быть переданы арбитражному управляющему. В случае неисполнения соответствующего судебного акта суд вправе выдать исполнительный лист, а также наложить на нарушивших свои обязанности лиц штраф (часть 9 статьи 66 АПК РФ).

В случае необходимости суд вправе также истребовать их и у бывших руководителей должника, а также у других лиц, у которых имеются соответствующие документы.

В силу пункта 2 статьи 126 Закона о банкротстве именно бывший руководитель должника (и ликвидатор) обязан передать конкурсному управляющему документацию должника, в связи с чем, апелляционный суд считает, что для обоснования ходатайства конкурсному управляющему достаточно привести доводы о неисполнении бывшим руководителем (ликвидатором) данной обязанности. Соответствующая обязанность по передаче всей документации должника законом возложена и на правопредшественника действующего конкурсного управляющего (освобожденного либо отстраненного управляющего), при наличии сведений об исполнении таким лицом соответствующих полномочий в деле о банкротстве.

Согласно временным правилам проверки арбитражным управляющим наличия признаков фиктивного и преднамеренного банкротства, утвержденным Постановлением Правительства РФ от 27 декабря 2004 г. N 855 при проведении арбитражным управляющим проверки за период не менее 2 лет, предшествующих возбуждению производства по делу о банкротстве, а также за период проведения процедур банкротства (далее - исследуемый период) исследуются: а) учредительные документы должника; б) бухгалтерская отчетность должника; в) договоры, на основании которых производилось отчуждение или приобретение имущества должника, изменение структуры активов, увеличение или уменьшение кредиторской задолженности, и иные документы о финансово- хозяйственной деятельности должника; г) документы, содержащие сведения о составе органов управления должника, а также о лицах, имеющих право давать обязательные для должника указания либо возможность иным образом определять его действия; д) перечень имущества должника на дату подачи заявления о признании должника несостоятельным (банкротом), а также перечень имущества должника, приобретенного или отчужденного в исследуемый период; е) список дебиторов (за исключением организаций, размер долга которых составляет менее 5 процентов дебиторской задолженности) с указанием размера дебиторской задолженности по каждому дебитору на дату подачи заявления о признании должника несостоятельным (банкротом); ж) справка о задолженности перед бюджетами всех уровней и внебюджетными фондами с указанием раздельно размеров основной задолженности, штрафов, пеней и иных финансовых (экономических) санкций на дату подачи заявления о признании должника несостоятельным (банкротом) и на последнюю отчетную дату, предшествующую дате проведения проверки; з) перечень кредиторов должника (за исключением кредиторов, размер долга которым составляет менее 5 процентов кредиторской задолженности) с указанием размера основной задолженности, штрафов, пеней и иных финансовых (экономических) санкций за ненадлежащее выполнение обязательств по каждому кредитору и срока наступления их исполнения на дату подачи заявления о признании должника несостоятельным (банкротом), а также за период продолжительностью не менее 2 лет до даты подачи заявления о признании должника несостоятельным (банкротом); и) отчеты по оценке бизнеса, имущества должника, аудиторские заключения, протоколы, заключения и отчеты ревизионной комиссии, протоколы органов управления должника; к) сведения об аффилированных лицах должника; л) материалы судебных процессов должника; м) материалы налоговых проверок должника; н) иные учетные документы, нормативные правовые акты, регулирующие деятельность должника.

Согласно положениям Федерального закона "Об обществах с ограниченной ответственностью" и "Об акционерных обществах" общество обязано хранить документы, предусмотренные федеральными законами и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации, уставом общества, внутренними документами общества, решениями общего собрания участников (акционеров) общества, совета директоров (наблюдательного совета) общества и исполнительных органов общества.

Согласно пункту 1 статьи 29 ФЗ "О бухгалтерском учете" первичные учетные документы, регистры бухгалтерского учета, бухгалтерская (финансовая) отчетность, аудиторские заключения о ней подлежат хранению экономическим субъектом в течение сроков, устанавливаемых в соответствии с правилами организации государственного архивного дела, не менее пяти лет после отчетного года.

В соответствии с пунктом 2 статьи 29 ФЗ "О бухгалтерском учете" документы учетной политики, стандарты экономического субъекта, другие документы, связанные с организацией и ведением бухгалтерского учета, в том числе средства, обеспечивающие воспроизведение электронных документов, а также проверку подлинности электронной подписи, подлежат хранению экономическим субъектом не менее пяти лет после года, в котором они использовались для составления бухгалтерской отчетности.

Все хозяйственные операции, проводимые организацией, должны оформляться оправдательными документами. Эти документы служат первичными учетными документами, на основании которых ведется бухгалтерский учет.

Ответственность за организацию бухгалтерского учета в организациях, соблюдение законодательства при выполнении хозяйственных операций несут руководители организаций.

П. 4 ст. 29 ФЗ "О бухгалтерском учете" закрепляет обязанность по передаче документов бухгалтерского учета организации при смене руководителя. Порядок передачи документов бухгалтерского учета определяется организацией самостоятельно.

В силу пункта 1 названных "Правил", при проведении финансового анализа арбитражный управляющий анализирует финансовое состояние должника на дату проведения анализа, его финансовую, хозяйственную и инвестиционную деятельность, положение на товарных и иных рынках.

В соответствии с пунктами 4, 5 "Правил", при проведении финансового анализа арбитражный управляющий должен руководствоваться принципами полноты и достоверности, что достигается за счет всестороннего анализа информации, полученной как из внешних, так и из внутренних источников информации.

В абзаце 2 пункта 24 Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 21.12.2017 N53 "О некоторых вопросах, связанных с привлечением контролирующих должника лиц к ответственности при банкротстве" указано, что, арбитражный управляющий вправе требовать от руководителя (а также от других лиц, у которых фактически находятся соответствующие документы) по суду исполнения данной обязанности в натуре применительно к правилам статьи 308.3 ГК РФ. По результатам рассмотрения соответствующего обособленного спора выносится судебный акт, который может быть обжалован в порядке, предусмотренном частью 3 статьи 223 АПК РФ.

Указанное свидетельствует о том, что обязанность по анализу хозяйственной деятельности должника возложена законодателем на арбитражного управляющего, в связи с чем, последний в целях реализации возложенных на него обязанностей обратился к бывшим руководителям должника (в том числе к ликвидатору и лицу, ранее исполнявшему обязанности конкурсного управляющего должника) об истребовании документов, что само по себе не является перекладыванием исполнения обязанности управляющего на указанных лиц.

Довод подателя жалобы о том, что доказательство исполнения им обязанности по передаче документации и имущества служит отказ суда в удовлетворении заявления арбитражного управляющего Кузнецова Д.Е. об истребовании документации у предыдущего управляющего Стрекалова А.В., судом апелляционной инстанции отклоняется.

Так согласно актов приема-передачи документов Стрекаловым А.В были переданы Кузнецову Д.Е. копии учредительных документов, запросы Стрекалова А.В. в регистрирующие органы, ответы Стрекалову А.В. из регистрирующих органов, выписки кредитных организаций, заявления, жалобы и иные документы, поступавшие в адрес Стрекалова А.В. от конкурсных кредиторов, судебные акты по обособленным спорам в рамках дела о банкротстве должника, документация по проведенным Стрекаловым А.В. собраниям кредиторов, выписки из ЕГРН, полученные Стрекаловым А.В., копии технических условий и копия разрешения на строительство.

Из анализа переданных Стрекаловым А.В. Кузнецову Д.Е. документов следует, что Денисов И.В. оригиналы договоров, разрешительной, технической, строительной документации и оригиналы проектов по строительству на земельном участке должника производственного здания не передавал.

На земельном участке, принадлежащем должнику, построено производственное здание. Разрешение на строительство выдано ООО "Инвестспецстрой" 19.08.2010. Строительство производственного здания осуществлялось в 2014 году на средства, предоставленные Банком по договору невозобновляемой кредитной линии N НКЛ-3/13 от 28.02.2014.

Строительство производственного здания должно было осуществляться на основании проектной и разрешительной документации, которую Денисов Игорь Владимирович должен был принять у предыдущего руководителя и обеспечить надлежащее ее хранение.

По настоящее время техническая документация на строительство производственных и складских зданий конкурсному управляющему не передана, доказательств обратного в материалы дела не представлено.

Для осуществления строительства производственного здания заключалось множество договоров подряда, в отсутствие финансово - хозяйственной документации невозможно установить надлежащим ли образом осуществлены работы подрядчиками и в полном ли объеме и имеется ли дебиторская задолженность у последних.

В отсутствие финансово - хозяйственной документации ООО "Инвестспецстрой" невозможно также проанализировать правомерность выбытия активов должника.

Таким образом, не исполнение обязанности Денисовым И.В. по передаче конкурсному управляющему финансово-экономической и технической документации должника привело к существенным затруднениям проведения процедуры банкротства: к невозможности определения активов должника и их идентификации; существенно затруднено проведение процедур, применяемых в деле о банкротстве, в том числе формирование и реализация конкурсной массы; к невозможности выявления совершенных в период подозрительности всех сделок и их условий для рассмотрения вопроса о необходимости их оспаривания в целях пополнения конкурсной массы.

Ни в суд первой инстанции, ни в суд апелляционной инстанции не представлены доказательства того, что Денисовым И.В. исполнена обязанность по передаче документации конкурсному управляющему, равно как и не представлено доказательств того, что конкурсный управляющий Кузнецов Д.Е. уклонился от получения документации должника.

Таким образом, суд апелляционной инстанции полагает, что действуя разумно и добросовестно, Денисов И.В. (как бывший генеральный директор) должника должен был оказать содействие действующему конкурсному управляющему в получении запрашиваемой документации, а также должен был принять комплекс мер, направленных на надлежащее раскрытие информации о местонахождении вышеуказанной документации должника.

Неисполнение обязанности по передаче документов, об истребовании которых заявлено конкурсным управляющим и которые необходимы для осуществления мероприятий в процедуре конкурсного производства, препятствует выполнению арбитражным управляющим своих обязанностей, установленных Законом о банкротстве, и приводит к затягиванию сроков проведения процедуры банкротства в отношении должника.

Вместе с тем, следует отметить, что, в том случае, если запрашиваемых документов у указанного лица объективно не имеется (при надлежащем документальном подтверждении) и их представление невозможно по объективным причинам, то указанные лица вправе довести соответствующую информацию как до действующего конкурсного управляющего, так и, при необходимости, до судебного пристава-исполнителя, с приведением мотивированных обоснований.

С учетом изложенного, оснований, предусмотренных статьей 270 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации для отмены (изменения) судебного акта, судом апелляционной инстанции не установлено, апелляционная жалоба удовлетворению не подлежит.

Руководствуясь статьями 268-271 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Тринадцатый арбитражный апелляционный суд

ПОСТАНОВИЛ:

Определение Арбитражного суда Калининградской области от 03.02.2020 по делу N А21-7287/2015/42 оставить без изменения, апелляционную жалобу без удовлетворения.

Постановление может быть обжаловано в Арбитражный суд Северо-Западного округа в срок, не превышающий одного месяца со дня его принятия.

Председательствующий

И.Ю. Тойвонен

Судьи

И.Н. Бармина Е.А. Герасимова