Постановление Тринадцатого арбитражного апелляционного суда от 8 июля 2020 г. N 13АП-6011/20 по делу N А56-62474/2017

г. Санкт-Петербург

08 июля 2020 г.

Дело N А56-62474/2017/

Резолютивная часть постановления объявлена 17 июня 2020 года.

Постановление изготовлено в полном объеме 08 июля 2020 года.

Тринадцатый арбитражный апелляционный суд

в составе:

председательствующего Зайцевой Е.К.

судей Аносовой Н.В., Бурденкова Д.В.

при ведении протокола судебного заседания: Бойко К.Б.

при участии лиц согласно протоколу судебного заседания

рассмотрев в открытом судебном заседании апелляционную жалобу (регистрационный номер 13АП-6011/2020) конкурсного управляющего Дроздова Владимира Сергеевича на определение Арбитражного суда города Санкт-Петербурга и Ленинградской области от 15.01.2020 по делу N А56-62474/2017/ход.1 (судья Шевченко И.М.), принятое

по заявлению конкурсного управляющего Дроздова Владимира Сергеевича об истребовании документов у Валиева Артема Мулкадаровича в рамках дела несостоятельности (банкротстве) общества с ограниченной ответственностью "Промгазстрой"

УСТАНОВИЛ:

В рамках дела о несостоятельности (банкротстве) общества с ограниченной ответственностью "Промгазстрой" (далее - ООО "Промгазстрой", должник) конкурсный управляющий Дроздов В.С. обратился в Арбитражный суд с заявлением, уточненным в ходе судебного разбирательства в порядке статьи 49 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, об истребовании у бывшего руководителя должника Валиева Артема Мулкадаровича документов, согласно перечню.

Определением 15.01.2020 суд в удовлетворении заявления отказал.

На указанное определение конкурсным управляющим Дроздовым В.С. подана апелляционная жалоба, в которой ее податель просит определение суда от 15.01.2020 отменить, вынести новый судебный акт, требования конкурсного управляющего удовлетворить в полном объеме.

Податель жалобы полагает, что судом первой инстанции неверно определены обстоятельства, подлежащие доказыванию, неправильно установлены обстоятельства по делу, неправильно распределено бремя доказывания, применены нормы права, не подлежащие применению, не применены нормы права, подлежащие применению. В совокупности это вызвало принятие незаконного и необоснованного судебного акта. Основной массив истребованной Управляющим документации составляют либо документы бухгалтерского учета (первичные учетные документы, регистры учета), бухгалтерской и налоговой отчетности, либо документы, производные от данных бухгалтерского учета или первичных учетных документов. В составе отправленной ответчиком должнику посылки, отсутствуют в принципе регистры бухгалтерского учета, а равно первичные учетные документы, за исключением относящихся к оформлению трудовых отношений с личным составом (позиции 120 -129 по Протоколу осмотра, выполненному нотариусом). В отношении дебиторской задолженности и задолженности по договорам займа, отсутствие первичной документации (договоров, платежных документов) лишает должника возможности взыскать указанную задолженность. В отношении движимого имущества отсутствие документов, подтверждающих его приобретение и возможное отчуждение (либо передачу на хранение), лишают должника возможности по розыску имущества и доказыванию прав на него, либо получению стоимости данного имущества.

Конкурсный управляющий не может согласиться с выводом суда первой инстанции о том, что само по себе утверждение ответчика об отсутствии у него иной документации, кроме переданной, является основанием для отказа в иске об истребовании данной документации.

В судебном заседании конкурсный управляющий должником доводы, изложенные в апелляционной жалобе, поддержал.

Представитель Валиева А.М. возражал против удовлетворения апелляционной жалобы.

Законность и обоснованность обжалуемого определения проверены в апелляционном порядке.

Как следует из материалов дела, определением от 23.05.2018 Арбитражный суд города Санкт-Петербурга и Ленинградской области ввел в отношении ООО "Промгазстрой" процедуру наблюдения и утвердил в должности временного управляющего Трусова Вадима Николаевича. Сведения об этом опубликованы в газете "Коммерсантъ" от 02.06.2018 N 95.

Определением от 26.12.2018 суд прекратил производство по делу о банкротстве ООО "Промгазстрой".

Постановлением от 20.03.2019 Тринадцатый арбитражный апелляционный суд отменил определение от 26.12.2018.

Решением от 06.06.2019 суд признал ООО "Промгазстрой" несостоятельным

(банкротом), ввел в отношении него процедуру конкурсного производства и утвердил в должности конкурсного управляющего Дроздова Владимира Сергеевича. Сведения об этом опубликованы в газете "Коммерсантъ" от 22.06.2019 N 107.

Конкурсный управляющий Дроздов В.С. обратился в суд с заявлением, в котором просил обязать Валиева Артема Мулкадаровича передать конкурсному управляющему (с учетом уточнения, принятого судом в порядке статьи 49 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации):

1. Перечень предприятий-кредиторов и дебиторов ООО "Промгазстрой" по состоянию на последнюю отчетную дату с расшифровкой задолженности, датами и основаниями ее возникновения, адресами и ИНН кредиторов и дебиторов.

2. Документы, подтверждающие наличие задолженности ООО "Промгазстрой" перед третьими лицами (решения судов, договоры, акты выполненных работ, накладные, акты об исполнении обязательств по договору, акты сверки, претензии и письма в адрес должника, документы, подтверждающие совершение односторонних сделок, а также иные документы, подтверждающие факты совершения хозяйственных операций).

3. Документы, подтверждающие наличие задолженности третьих лиц перед ООО "Промгазстрой" (решения судов, договоры, акты выполненных работ, накладные, акты об исполнении обязательств по договору, акты сверки, претензии и письма в адрес дебитора, документы, подтверждающие совершение сделок, а также иные документы, подтверждающие факты совершения хозяйственных операций).

4. Сведения о том, имеются ли притязания третьих лиц на имущество (активы), судебные споры, решения судов, действия судебных исполнителей, органов полиции.

5. Сведения о суммах задолженности ООО "Промгазстрой" по уплате обязательных платежей в бюджет и во внебюджетные фонды (в том числе, решения и постановления налоговой инспекции о взыскании задолженности, сведения о наличии- отсутствии инкассовых поручений, выставленных налоговыми органами). Акты сверок с налоговой инспекцией.

6. Сведения о задолженности ООО "Промгазстрой" по заработной плате, выплате выходных пособий, выплате вознаграждений по авторским договорам, а также по возмещению вреда, причиненного жизни или здоровью, морального вреда.

7. Сведения о юридических лицах, в уставном капитале которых имеются вклады (доли, акции) ООО "Промгазстрой".

8. Сведения о движимом и недвижимом имуществе, которым предприятии владеет на праве собственности, праве аренды, праве доверительного управления и т.п. (правоустанавливающие и право удостоверяющие документы, сведения о начальной и остаточной стоимости имущества, сведения о наличии обременении и право притязаний на имущество третьих лиц, технические, кадастровые паспорта).

9. Сведения о залогах и поручительствах, полученных и выданных ООО "Промгазстрой".

10.Сведения о том, каким образом в настоящее время осуществляется охрана имущества ООО "Промгазстрой", материально ответственных лицах и лицах, ответственных за технику безопасности, пожарную безопасность, с предоставлением соответствующих приказов.

11.Сведения о векселях, полученных и выданных, индоссированных и авалированных, ООО "Промгазстрой" за период 2015-2018 гг.

12.Подробную расшифровку статей баланса на последнюю отчетную дату.

13.Акты инвентаризации имущества и финансовых обязательств, инвентаризационные ведомости (в том числе акций, облигаций, ценных бумаг) по установленным законодательством формам за 2015-2018 гг. Ежегодные отчеты ревизионной комиссии о результатах деятельности.

14.Приказы об утверждении учетных политик ООО "Промгазстрой" и сами учетные политики за период 2015-2018 гг.

15.Документы кадрового учета и учета по заработной плате: книги регистрации приказов, трудовые договоры, документы по начислению зарплаты (расчеты, приказы), карточки лицевых счетов сотрудников, ведомости начисления заработной платы, ведомости выплат заработной платы.

16.Список лиц, входящих в совет директоров (наблюдательный совет) ООО "Промгазстрой".

17.Список участников ООО "Промгазстрой", список бенефициарных владельцев и аффилированных лиц.

18.Историческая справка об ООО "Промгазстрой", сведения об основных направлениях деятельности (основных видах продукции, работ, услуг).

19.Учредительные документы предприятия (решение о создании, учредительный договор, Устав, иные документы), ОГРН, ИНН. Локальные документы, подтверждающие полномочия руководящих органов. Протоколы собраний руководящих органов за период с 01.01.2015 г. по настоящее время. Приказы и распоряжения директора за период с 01.01.2015 г. по настоящее время.

20.Сведения о наличии у ООО "Промгазстрой" лицензий на осуществление каких-либо видов деятельности, сертификатов.

21.Сведения об оценке рыночной стоимости имущества ООО "Промгазстрой" в 2015 - 2019 гг. (если имела место).

22.Сведения о проведении аудиторских проверок на ООО "Промгазстрой" в 2015 -2019 гг. (итоговые заключения).

23.Договоры, соглашения, контракты, иные сделки, заключенные со всеми юридическими и физическими лицами за весь период деятельности, но не менее чем за пять последних лет, а также документы, подтверждающие исполнение, изменение или расторжение указанных сделок (в частности, накладные, акты о выполнении работ, оказании услуг, платежные документы, акты зачета, и прочее).

24.Сведения о внутренней структуре ООО "Промгазстрой", перечень его структурных подразделений, филиалов и представительств.

25.Сведения о выданных доверенностях в форме копии журнала учёта выдачи доверенностей, сведения о нотариально удостоверенных доверенностях от лица ООО "Промгазстрой".

26.Бухгалтерскую и иную документацию ООО "Промгазстрой", базу данных бухгалтерского учета за период с 01.01.2015 по 06.06.2019, в электронном виде на магнитном носителе, а также регистры бухгалтерского учета на бумажном носителе, скрепленные подписью лица, ответственного за ведение бухгалтерского учета.

27.Печати, штампы, чековые книжки, бланки строгой отчетности.

28.Материальные и иные ценности.

Валиев А.М., возражая против удовлетворения заявления конкурсного управляющего, указал, что имеющиеся в его распоряжении документы были направлены в адрес конкурсного управляющего посылкой.

Исследовав представленные в материалы дела доказательства в их совокупности и взаимосвязи с соблюдением положений статьи 71 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, суд первой инстанции в удовлетворении заявления конкурсного управляющего отказал.

При этом суд первой инстанции указал, что в материалы дела не представлено доказательств того, что у Валиева А.М. имеется незаконно удерживаемое им имущество должника (статья 301 ГК).

Суд апелляционной инстанции не находит оснований для отмены судебного акта и удовлетворения апелляционной жалобы и считает, что суд первой инстанции при принятии решения обоснованно исходил из следующего

В соответствии со статьей 32 Федерального закона от 26.10.2002 N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" (далее - Закон о банкротстве) и частью 1 статьи 223 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации дела о несостоятельности (банкротстве) рассматриваются арбитражным судом по правилам, предусмотренным Арбитражным процессуальным кодексом Российской Федерации, с особенностями, установленными федеральными законами, регулирующими вопросы о несостоятельности (банкротстве).

В силу положений статьи 53 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее - ГК РФ) юридическое лицо приобретает гражданские права и принимает на себя гражданские обязанности через свои органы, действующие в соответствии с законом, иными правовыми актами и учредительным документом.

Лицо, которое в силу закона, иного правового акта или учредительного документа юридического лица уполномочено выступать от его имени, должно действовать в интересах представляемого им юридического лица добросовестно и разумно. Такую же обязанность несут члены коллегиальных органов юридического лица (наблюдательного или иного совета, правления и т.п.).

Положениями статей 6, 7, 9 и 10 Федерального закона от 06.12.2011 N 402-ФЗ "О бухгалтерском учете" определено, что экономический субъект обязан вести бухгалтерский учет в соответствии с настоящим Федеральным законом, если иное не установлено настоящим Федеральным законом. Ведение бухгалтерского учета и хранение документов бухгалтерского учета организуются руководителем экономического субъекта.

Каждый факт хозяйственной жизни подлежит оформлению первичным учетным документом. Первичный учетный документ должен быть составлен при совершении факта хозяйственной жизни, а если это не представляется возможным - непосредственно после его окончания. Лицо, ответственное за оформление факта хозяйственной жизни, обеспечивает своевременную передачу первичных учетных документов для регистрации содержащихся в них данных в регистрах бухгалтерского учета, а также достоверность этих данных. Лицо, на которое возложено ведение бухгалтерского учета, и лицо, с которым заключен договор об оказании услуг по ведению бухгалтерского учета, не несут ответственность за соответствие составленных другими лицами первичных учетных документов свершившимся фактам хозяйственной жизни. В случае, если в соответствии с законодательством Российской Федерации первичные учетные документы, в том числе в виде электронного документа, изымаются, копии изъятых документов, изготовленные в порядке, установленном законодательством Российской Федерации, включаются в документы бухгалтерского учета.

Данные, содержащиеся в первичных учетных документах, подлежат своевременной регистрации и накоплению в регистрах бухгалтерского учета.

В соответствии с нормами статьи 11 названного Закона активы и обязательства подлежат инвентаризации. При инвентаризации выявляется фактическое наличие соответствующих объектов, которое сопоставляется с данными регистров бухгалтерского учета.

В соответствии с пунктами 1.4 и 1.5 Приказа Минфина РФ от 13.06.1995 N 49 (в редакции от 08.11.2010 "Об утверждении методических указаний по инвентаризации имущества и финансовых обязательств" основными целями инвентаризации являются: выявление фактического наличия имущества; сопоставление фактического наличия имущества с данными бухгалтерского учета; проверка полноты отражения в учете обязательств.

В соответствии с Положением о бухгалтерском учете и отчетности в Российской Федерации проведение инвентаризаций обязательно:

при передаче имущества организации в аренду, выкупе, продаже, а также в случаях, предусмотренных законодательством при преобразовании государственного или муниципального унитарного предприятия;

при ликвидации (реорганизации) организации перед составлением ликвидационного (разделительного) баланса и в других случаях, предусматриваемых законодательством Российской Федерации или нормативными актами Министерства финансов Российской Федерации.

В силу части 1 статьи 29 Федерального закона от 06.12.2011 N 402-ФЗ "О бухгалтерском учете" первичные учетные документы, регистры бухгалтерского учета, бухгалтерская (финансовая) отчетность, аудиторские заключения о ней подлежат хранению экономическим субъектом в течение сроков, устанавливаемых в соответствии с правилами организации государственного архивного дела, но не менее пяти лет после отчетного года.

В соответствии с абзацем 2 пункта 2 статьи 126 Закона о банкротстве руководитель должника, а также временный управляющий, административный управляющий, внешний управляющий в течение трех дней с даты утверждения конкурсного управляющего обязаны обеспечить передачу бухгалтерской и иной документации должника, печатей, штампов, материальных и иных ценностей конкурсному управляющему. В случае уклонения от указанной обязанности руководитель должника, а также временный управляющий, административный управляющий, внешний управляющий несут ответственность в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Исходя из норм пункта 2 статьи 129 Закона о банкротстве и разъяснений абзаца второго пункта 47 постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 22.06.2012 N 35 "О некоторых процессуальных вопросах, связанных с рассмотрением дел о банкротстве" с даты принятия арбитражным судом решения о признании должника банкротом и об открытии конкурсного производства прекращаются полномочия руководителя должника; руководитель должника, а также временный управляющий, административный управляющий, внешний управляющий в течение трех дней с даты утверждения конкурсного управляющего обязаны обеспечить передачу бухгалтерской и иной документации должника, печатей, штампов, материальных и иных ценностей конкурсному управляющему.

То есть, Законом о банкротстве прямо предусмотрена обязанность руководителя должника передать конкурсному управляющему документацию, а также материальные и иные ценности должника.

Как усматривается из материалов дела, Валиев А.М. направил конкурсному управляющему Дроздову В.С. посылку, содержащую все имевшиеся у ответчика документы о финансово-хозяйственной деятельности ООО "Промгазстрой", что подтверждается квитанцией АО "Почта России" от 02.12.2019, а также описями вложения в почтовое отправление.

Конкурсный управляющий Дроздов В.С. факт получения указанных документов не отрицает. По инициативе конкурсного управляющего Дроздова В.С. нотариусом нотариального округа "Санкт- Петербург" Шеляковой Л.А. составлен протокол осмотра от 13.12.2019, из которого следует, что Валиев А.М. направил управляющему: налоговые расчеты, налоговые декларации, сведения о доходах физических лиц, расчеты страховых взносов, сведения о среднесписочной численности работников, выписки из ЕГРЮЛ, пояснительные записки к бухгалтерской отчетности, приказы по личному составу, должностные инструкции, трудовые книжки, штатные расписания, графики отпусков, личные карточки работников, приказы по личному составу, списки уволенных работников, списки уволенных сотрудников, заявления о предоставлении налоговых вычетов (всего 131 позиция).

В силу положений абзаца второго пункта 2 статьи 126 Закона о банкротстве обязанность по предоставлению руководителем должника, а также временным управляющим, административным управляющим, внешним управляющим необходимой документации носит безусловный характер.

В случае отказа или уклонения указанных лиц от передачи перечисленных документов и ценностей конкурсному управляющему он вправе обратиться в суд, рассматривающий дело о банкротстве, с ходатайством об их истребовании.

В пункте 24 постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 21.12.2017 N 53 "О некоторых вопросах, связанных с привлечением контролирующих должника лиц к ответственности при банкротстве" разъяснено, что в силу пункта 3.2 статьи 64, абзаца четвертого пункта 1 статьи 94, абзаца второго пункта 2 статьи 126 Закона о банкротстве на руководителе должника лежат обязанности по представлению арбитражному управляющему документации должника для ознакомления или по ее передаче управляющему.

Арбитражный управляющий вправе требовать от руководителя (а также от других лиц, у которых фактически находятся соответствующие документы) по суду исполнения данной обязанности в натуре применительно к правилам статьи 308.3 Гражданского кодекса Российской Федерации.

Бывшим руководителем должника Валиевым А.М. представлены надлежащие доказательства передачи конкурсному управляющему Дроздову В.С. документации должника, которая имелась у него в наличии.

При этом конкурсный управляющий Дроздов В.С. не доказал, что Валиев А.М. располагает иной первичной документацией общества, которая не была им передана конкурсному управляющему, а также то обстоятельство, что Валиев А.М. уклоняется от передачи документов, указанных в пунктах 1, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 17, 18, 20, 21, 23 перечня.

Доказательств наличия истребуемых документов у бывшего руководителя Валиева А.М. не представлено.

Поскольку имевшаяся в распоряжении бывшего руководителя должника Валиева А.М. документация должника была передана конкурсному управляющему Дроздову В.С., а также ввиду недоказанности факта нахождения у Валиева А.М. иной первичной документации ООО "Промгазстрой", суд первой инстанции не усмотрел оснований для удовлетворения заявления конкурсного управляющего Дроздова В.С., учитывая при этом, что принимаемый судебный акт должен быть исполнимым.

Суд апелляционной инстанции считает, что при рассмотрении заявления конкурсного управляющего фактические обстоятельства судом первой инстанций установлены правильно, проверены доводы и возражения сторон, полно и всесторонне исследованы представленные доказательства. Оснований для переоценки фактических обстоятельств дела и иного применения норм материального права у суда апелляционной инстанции не имеется.

Доводы апелляционной жалобы конкурсного управляющего не содержат фактов, которые не были бы проверены и не учтены судом первой инстанции при рассмотрении дела и имели бы юридическое значение для вынесения судебного акта по существу, влияли на обоснованность и законность определения, либо опровергали выводы суда первой инстанции, в связи с чем признаются судом апелляционной инстанции несостоятельными. Подателем жалобы не доказан факт существования и нахождения в распоряжении Валиева А.М. иной документации, помимо переданной посредством почтового отравления.

При изложенных выше обстоятельствах оспариваемое определение является законным и обоснованным, в силу чего отсутствуют основания для его отмены или изменения.

Нарушений при рассмотрении дела судом первой инстанции норм материального и процессуального права, которые в соответствии со статьей 270 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации являются основанием к отмене или изменению судебного акта, не установлено.

На основании изложенного и руководствуясь статьями 269-272 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Тринадцатый арбитражный апелляционный суд

ПОСТАНОВИЛ:

Определение Арбитражного суда города Санкт-Петербурга и Ленинградской области от 15.01.2020 по делу N А56-62474/2017 оставить без изменения, а апелляционную жалобу - без удовлетворения.

Постановление может быть обжаловано в Арбитражный суд Северо-Западного округа в срок, не превышающий одного месяца со дня его принятия.

Председательствующий

Е.К. Зайцева

Судьи

Н.В. Аносова Д.В. Бурденков