Постановление Тринадцатого арбитражного апелляционного суда от 8 декабря 2020 г. N 13АП-21771/20 по делу N А56-50023/2019

г. Санкт-Петербург

08 декабря 2020 г.

Дело N А56-50023/2019/

Резолютивная часть постановления объявлена 01 декабря 2020 года.

Постановление изготовлено в полном объеме 08 декабря 2020 года.

Тринадцатый арбитражный апелляционный суд

в составе:

председательствующего Ракчеевой М.А.,

судей Изотовой С.В., Герасимовой Е.А.,

при ведении протокола судебного заседания помощником Нетрусовой Е.А.,

при участии

Войченко В.Н. (паспорт),

от конкурсного управляющего ООО "Меркурий-Агро" представителя Паршонкова В.В. (доверенность от 01.10.2020),

рассмотрев 01.12.2020 в открытом судебном заседании апелляционные жалобы конкурсного управляющего ООО "Меркурий-Агро" Шестаковой О.А. и Никитина Александра Николаевича на определение Арбитражного суда города Санкт-Петербурга и Ленинградской области от 09.07.2020 по делу N А56-50023/2019/з.1,

УСТАНОВИЛ:

общество с ограниченной ответственностью (далее - ООО) "НЭКСА", адрес: 196084, Санкт-Петербург, Заозерная ул., д. 10, лит. Л, пом. 3, оф. 1, ОГРН 1137847337870, ИНН 7804514866, обратилось в Арбитражный суд города Санкт-Петербурга и Ленинградской области с заявлением о признании ООО "Меркурий-Агро", адрес: 194292, Санкт-Петербург, 1-й Верхний пер., д. 2, лит. А, пом. 26-Н (ч.п. 18), ОГРН 1137847176730, ИНН 7805621155, несостоятельным (банкротом).

Определением от 16.05.2019 указанное заявление принято к рассмотрению, возбуждено производство по настоящему делу о несостоятельности (банкротстве) должника.

Определением от 14.06.2019 в отношении ООО "Меркурий-Агро" введена процедура наблюдения, временным управляющим утверждена Шестакова О.А.

В октябре 2019 года Шестакова О.А. обратилась с заявлением (обособленный спор з.1) об истребовании у генерального директора ООО "Меркурий-Агро" Войченко Владимира Николаевича следующих документов:

1. бухгалтерской, статистической и налоговой отчетности за последний отчетный период, предшествующий дате подачи заявления в арбитражный суд о признании должника несостоятельным (банкротом) и дате проведения экспертизы, а также поквартальной отчетности за период не менее 4 лет, предшествующий дате подачи заявления о признании должника несостоятельным (банкротом) (с 2015 по 2019 гг.), с аналитической расшифровкой активов;

2. положения об учетной политике, в том числе для целей налогообложения, рабочего плана счетов бухгалтерского учета, схемы документооборота, организационной и производственной структур;

3. перечня структурных подразделений и схемы структуры управления предприятием;

4. документов, содержащих сведения о составе руководства должника за весь период проверки, а также лицах, имеющих право давать обязательные для него указания либо имеющих возможность иным образом определять действия должника (сведения об аффилированных лицах) за тот же четырехлетний период;

5. сведений о наличии дочерних и зависимых хозяйственные общества с указанием доли участия должника в их уставном капитале и краткая характеристика их деятельности.

6. договоров и иных документов, на основании которых должником производилось отчуждение или приобретение имущества, осуществлялось изменение в структуре его активов, увеличение или уменьшение кредиторской задолженности, а также других документов по сделкам или действиям, повлекшим изменения в финансово-хозяйственном положении должника за период не менее 4 лет (с 2015 по 2019 гг.);

7. списка дебиторов, за исключением организаций с суммой долга менее 1% от величины дебиторской задолженности, с указанием величины дебиторской задолженности по каждой из организаций на дату подачи заявления о признании должника несостоятельным (банкротом), а также по состоянию на все кварталы упомянутого четырехлетнего периода вместе с документами, подтверждающими осуществление мер по истребованию указанной задолженности;

8. документов, содержащих сведения о сумме дебиторской задолженности, которая не может быть взыскана;

9. расшифровки прочих оборотных активов;

10. данных о поквартальных изменениях в структуре активов (приобретении, выбытии, списании, создании) за последний отчетный период, предшествующий дате подачи заявления в арбитражный суд о признании должника несостоятельным (банкротом) и дате проведения экспертизы, а также за упомянутый четырехлетний период.

11. поквартального перечня и балансовой стоимости нематериальных активов и незавершенного строительства за последний отчетный период, предшествующий дате подачи заявления в арбитражный суд о признании должника несостоятельным (банкротом) и дате проведения экспертизы, а также за упомянутый четырехлетний период;

12. справки о задолженности перед бюджетом и внебюджетными фондами с раздельным указанием сумм основной задолженности, штрафов, пеней и иных финансовых (экономических) санкций на дату подачи заявления о признании должника несостоятельным (банкротом) и на последнюю отчетную дату, предшествующую дате проведения анализа;

13. перечня кредиторов, за исключением организаций с суммой долга менее 1% от величины кредиторской задолженности, с указанием основной суммы задолженности, штрафов, пеней или иных финансовых (экономических) санкций за ненадлежащее выполнение обязательств по каждому из кредиторов и сроков наступления их исполнения относительно даты подачи заявления о признании должника несостоятельным (банкротом), а также по состоянию на все кварталы упомянутого четырехлетнего периода;

14. расшифровки займов и кредитов (краткосрочных и долгосрочных);

15. отчетов об оценке бизнеса и имущества должника, составленных в соответствии с требованиями Федерального закона от 29.07.1998 N 135-ФЗ "Об оценочной деятельности в Российской Федерации";

16. материалов аудиторских проверок;

17. перечня имущества должника на момент подачи заявления о признании его несостоятельным (банкротом), а также по состоянию на все кварталы в течение предыдущих 5 лет (с 2014 по 2019 гг.);

18. документов, содержащих такие сведения о запасах, как: степень готовности незавершенного производства, время и величина средств, необходимых для доведения его до готовой продукции; размер запаса сырья и материалов, ниже которого производственный процесс останавливается; размер запаса сырья и материалов, который может быть реализован без ущерба для производственного процесса; обоснованность цен, по которым приобретались сырье и материалы; причины задержки реализации готовой продукции; обоснованность отражения в балансе расходов будущих периодов; возможность получения денежных средств за отгруженные товары; запасы, реализация которых по балансовой стоимости затруднительна;

19. документов, содержащих такие сведения об основных средствах организации, как: их перечень и балансовая стоимость; наличие и краткая характеристика мобилизационных и законсервированных основных средств; степень износа; наличие и краткая характеристика полностью изношенных, обремененных основных средств;

20. документов, содержащих такие сведения о краткосрочных и долгосрочных обязательствах, как: сумма и перечень обязательств, возникновение которых может быть оспорено; обязательства, исполнение которых возможно осуществить в рассрочку; сведения об обязательствах, срок исполнения которых наступил, а также обязательствах, срок исполнения которых наступит в ближайший месяц, 2 месяца, квартал, полугодие и год;

21. документов, содержащих такие сведения о краткосрочных финансовых вложениях за последний отчетный период, предшествующий дате подачи заявления в арбитражный суд о признании должника несостоятельным (банкротом) и дате проведения экспертизы, а также за предшествующий этому двухлетний период, как: доход, полученный от названных вложений; перечень и стоимость имущества, внесенного в качестве вложений;

22. расшифровки остатков на счетах прочих внеоборотных и оборотных активов;

23. данных о производственной деятельности за последний отчетный период, предшествующий дате подачи заявления в арбитражный суд о признании должника несостоятельным (банкротом) и дате проведения экспертизы, а также за упомянутый четырехлетний период, содержащих: все направления (виды) деятельности, осуществляемые должником в течение указанного периода (данные в поквартальном разрезе), их финансовый результат; данные по срокам и формам расчетов за поставленную продукцию;

24. перечня основных потребителей, объемов их покупок в натуральном и/или денежном выражении;

25. балансовой стоимости имущества используемого и не используемого в производственном процессе.

Решением от 14.11.2019 должник признан несостоятельным (банкротом), в отношении его открыто конкурсное производство, конкурсным управляющим назначено то же лицо (определением от 30.04.2020 срок конкурсного производства продлен до 14.11.2020).

В связи с утверждением Шестаковой О.А. в качестве конкурсного управляющего должника в феврале 2020 года ею было подано аналогичное ранее поданному заявление (обособленный спор з.5) об истребовании документов, в котором она просила возложить эту обязанность не только на выше упомянутое лицо - Войченко В.Н., но также и на единственного участника должника Никитина А.Н.

Определением от 14.05.2020 поданные Шестаковой О.А. заявления объединены с присвоением указанным обособленным спорам номера А56-50023/2019/з1.

Определением от 09.07.2020 заявление конкурсного управляющего удовлетворено частично, на Никитина А.Н. возложена обязанность передать Шестаковой О.А. вышеперечисленные документы и сведения, в удовлетворении требований к Войченко В.Н. отказано.

Не согласившись с данным судебным актом, конкурсный управляющий и Никитин А.Н. обратились в апелляционный суд с жалобами на указанное определение.

Как указывает конкурсный управляющий, обжалуемое определение подлежит отмене в части отказа в обязании Войченко В.Н. передать ей испрашиваемую документацию, поскольку именно данное лицо фактически осуществляло управление ООО "Меркурий-Агро" до введения конкурсного производства; судом первой инстанции не учтено, что запись N 6197848890222 о недостоверности сведений в едином государственном реестре юридических лиц (далее - ЕГРЮЛ) относительно сведений о лице, имеющем право без доверенности действовать от имени должника, была внесена по заявлению Войченко В.Н. уже после возбуждения производства по настоящему делу; при этом данное заявление было подано спустя более одного года с момента, как утверждает сам Войченко В.Н., его увольнения с должности генерального директора должника в мае 2018 года, а именно - в сентябре 2019 года, что также не может свидетельствовать о добросовестности в действиях "бывшего" генерального директора; в абзаце втором пункта 2 статьи 51 ГК РФ установлено, что лицо, добросовестно полагающееся на данные ЕГРЮЛ, вправе исходить из того, что они соответствуют действительным обстоятельствам; таким образом, приведенные положения устанавливают презумпцию достоверности сведений, включенных в упомянутый реестр, которую Войченко В.Н. не опроверг посредством представления достаточных доказательств факта своего увольнения; в материалы настоящего дела не представлены доказательства передачи всей недостающей документации по поводу деятельности должника Никитину А.Н., который в действительности является лишь номинальным участником ООО "Меркурий-Агро", за исключением акта приема-передачи от 18.08.2018 ключа в виде запоминающего устройства (флешки) для дистанционного банковского обслуживания (системы Банк-клиент); по мнению подателя жалобы, реальная передача документов, относящихся к деятельности должника, Никитину А.Н. не производилась, что подтверждается тем, что новый генеральный директор с момента увольнения Войченко В.Н. так и не был назначен.

В свою очередь, Никитин А.Н. в поданной им апелляционной жалобе просил отменить определение в полном объеме и отказать в удовлетворении заявления конкурсного управляющего ввиду следующего. По мнению подателя жалобы, обжалуемый судебный акт является неисполнимым, так как все документы, касающиеся финансовой и хозяйственной деятельности должника, были переданы конкурсному управляющему в полном объеме еще в ноябре 2019 года, что было установлено судом первой инстанции в ходе судебного разбирательства и отражено в определении; также податель жалобы отметил, что 100% долей в уставном капитале были приобретен Никитиным А.Н. 15.05.2018, когда предпринимательская деятельность должником не велась уже около трех лет, в связи с чем какая-либо документация ему как новому участнику не передавалась, а осталась на хранении у бывшего генерального директора - Войченко В.Н.; целесообразность в приобретении 100% долей в уставном капитале ООО "Меркурий-Агро" Никитин А.Н. на тот момент усматривал в положительной истории, которой обладал должник; также податель жалобы указывает на то, что перечень документов, содержащийся в заявлении конкурсного управляющего, никак не конкретизирован; из переданных Шестаковой О.А. бухгалтерских балансов видно, что у должника отсутствовали какие-либо основные средства, активы и финансовые вложения; кроме того, в своих запросах в адрес Войченко В.Н. конкурсный управляющий истребовал документацию за иной период деятельности - с 2016 по 2018 годы, тогда как при обращении в суд указал в заявлении более длительный период - с 2015 по 2019 годы несмотря на неоднократные ссылки Войченко В.Н. на то, что с 2015 года предпринимательская деятельность должником не велась.

В отзыве на жалобу конкурсного управляющего Войченко В.Н. просил оставить определение от 09.07.2020 в обжалуемой части без изменения, считая его законным и обоснованным, а также указал, что Шестакова О.А. искажает факты относительно исполнения им обязанности по передаче ей всех испрашиваемых документов; трудовой договор и подписанное единственным участником должника Никитиным А.Н. заявление об увольнении были направлены в адрес конкурсного управляющего в октябре 2019 года, а значит, Шестакова О.А. была уведомлена о факте прекращения Войченко В.Н. исполнения обязанностей генерального директора ООО "Меркурий-Агро"; при таких обстоятельствах заявление конкурсного управляющего об обратном не соответствует действительности; также Войченко В.Н. отметил, что обязанность по внесению актуальных сведений в отношении юридического лица возлагается действующим гражданским законодательством на действующих учредителей организации или лиц, осуществляющих функции единоличного исполнительного органа; заявление Шестаковой О.А. о номинальной роли Никитина А.Н. является безосновательным, продажа 100% долей в уставном капитале произведена на основании договора от 14.05.2018, увольнение Войченко В.Н. также надлежащим образом оформлено в соответствии с требованиями трудового законодательства.

В судебном заседании суда апелляционной инстанции 29.10.2020 представитель конкурсного управляющего пояснил, что не может назвать, какие конкретно платежи продолжали осуществляться должником с мая 2018 года. Невыполнение Войченко В.Н. своей обязанности по передаче документов управляющий усматривает и в том, что ему были предоставлены незаверенные копии запрашиваемых документов, а бухгалтерские балансы за 2017, 2016 и 2015 годы не представлены вовсе, расшифровка по ним за все эти периоды также отсутствует. На вопрос суда управляющий пояснил, что анализ выписки со счета относительно заключенных договоров не проводил.

В свою очередь, Войченко Н.В. указал, что заявление о недостоверности сведений в ЕГРЮЛ было подано им спустя значительный период времени после увольнения, поскольку он не считал это своей обязанностью и только при устройстве на новую работу узнал о том, что данная запись о нем как о генеральном директоре до сих пор не погашена в реестре. Относительно бухгалтерских балансов за 2015, 2016, 2017 годы указал, что обязуется проверить к следующему заседанию, передавались ли они управляющему, точной информации по данному вопросу предоставить в этом заседании не может.

Апелляционный суд с учетом данных сторонами пояснений отложил судебное разбирательство, предложив управляющему к следующему заседанию представить переданную ему Войченко В.Н. выписку со счета за период с 2015 по 2018 годы, предварительно проанализировав ее по платежам, а также проанализировать переданные Войченко В.Н. налоговые декларации и бухгалтерские балансы с точки зрения наличия у должника каких-либо активов.

В свою очередь, Войченко В.Н. апелляционный суд предложил в определении от 29.10.2020 представить бухгалтерские балансы за 2015-2017 годы, а в случае если он полагает, что они направлялись управляющему, представить соответствующие доказательства такой передачи.

До начала очередного судебного заседания, отложенного апелляционным судом на 01.12.2020, от Войченко В.Н. с учетом определения от 29.10.2020 поступило заявление, в котором он указал, что вопреки доводам конкурсного управляющего из выписки операций по лицевому счету должника за 2016 год видны все реквизиты списания и основания производившихся платежей, чего, по его мнению, вполне достаточно для анализа деятельности должника относительно отношений с другими контрагентами; высланный в адрес Шестаковой О.А. бухгалтерский баланс за I квартал 2018 года содержал в себе отчетные данные и по состоянию на два предыдущих года - 2017 и 2016 годы, не будучи специалистом в ведении бухгалтерской отчетности данная информация по ошибке не была прямо отражена в ответном письме от 23.07.2019; в дополнение к ранее переданным конкурсному управляющему должника документам Войченко В.Н. представил опись об отправке в его адрес 7 договоров займа от 12.11.2015, 14.01.2016, 29.06.2016, 23.12.2016, 21.06.2017, 21.11.2017, 25.12.2017, которые заключались между ним (займодавцем) и должником (заемщиком) в целях поддержания жизнедеятельности последнего (оплаты бухгалтерского и банковского обслуживания, уплаты налогов).

В свою очередь, от конкурсного управляющего также поступили объяснения во исполнение определения от 29.10.2020, согласно которым в августе прошлого года Войченко В.Н. по запросу Шестаковой О.А. передал ей в соответствии с описью вложения в ценное письмо ряд документов в копиях (налоговые декларации, бухгалтерский баланс, карточку счета, выписку по нему, акты сверок и т.д.); из представленных выписок следует, что за период с 2015 по 2018 годы ООО "Меркурий-Агро" совершало следующие операции по расчетному счету: обслуживание банковского счета, выплата заработной платы генеральному директору, оплата бухгалтерского обслуживания, расчеты в рамках договоров поставки от 16.09.2013 и 26.09.2013, возврат займов по договорам от 12.11.2015, 14.01.2016, 29.06.2016, 23.12.2016, 21.06.2017, 21.11.2017, 25.12.2017, расчеты с налоговыми органами; с учетом этого конкурсный управляющий полагает, что ему не были переданы оригиналы следующих документов: всех договоров поставки и займа, договоров на бухгалтерское и банковское обслуживание, а также на использование программного обеспечения "ПК Агрос-налогоплательщик".

Кроме того, как указывает конкурсный управляющий в своих объяснениях, из представленной Войченко В.Н. досудебной претензии в адрес ООО "Лунаса" в рамках одного из договоров поставки к нему были заключены дополнительные соглашения и спецификации, а стоимость отгруженного по нему товара подтверждалась многочисленными счетами-фактурами; отсутствие у конкурсного управляющего первичных документов, подтверждающих факт хозяйственной деятельности, препятствует ему во взыскании дебиторской задолженности с контрагентов; также управляющему не были переданы учредительные документы должника, штатное расписание, должностные инструкции, протоколы общего собрания участников ООО "Меркурий-Агро", документы учетной политики, инвентаризационные ведомости, расшифровки бухгалтерских балансов.

В связи с этим управляющий конкретизировал точный перечень истребуемых у Войченко В.Н. документов с учетом ранее переданных.

В судебном заседании представленные к 01.12.2020 документы в виде дополнений к ранее выраженным позициям были приобщены апелляционным судом. Стороны дали свои пояснения относительно представленных документов.

Законность и обоснованность обжалуемого судебного акта проверена в апелляционном порядке.

Как следует из материалов дела, а именно из выписки из ЕГРЮЛ по состоянию на 09.10.2019, в качестве лица, имеющего право без доверенности действовать от имени ООО "Меркурий-Агро", с 26.04.2013 (даты государственной регистрации названной организации) указан Войченко В.Н.

Шестакова О.А., будучи на тот момент временным управляющим должника, единственным участником которого с 21.05.2018 является Никитин А.Н., 21.06.2019 направила в адрес генерального директора со ссылкой на пункт 3.2 статьи 64 Федерального закона от 26.10.2002 N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" (далее - Закон N 127-ФЗ) запрос о предоставлении ей в кратчайший срок перечисленных выше документов, что подтверждается почтовой квитанцией (номер регистрируемого почтового отправления 19006835005621).

Поскольку ответ на данный запрос так и не был получен, временный управляющий повторно 10.07.2019 направила Войченко В.Н. аналогичное письмо от 08.07.2019, приложив к нему копию определения от 14.06.2019, которым в отношении должника введена процедура наблюдения, о чем свидетельствует опись вложения в ценное письмо.

В ответ на последний запрос Войченко В.Н. в письме от 23.07.2019 сообщил следующее:

- за указанный в письмах временного управляющего период с 2016 по 2019 годы ООО "Меркурий-Агро" какую-либо деятельность не осуществляло по причине экономической нецелесообразности того бизнес-проекта, под который создавалась организация, ввиду изменения внешних экономических условий, бухгалтерская, статистическая и налоговая отчетность велась только до I квартала 2018 года, положение об учетной политике отсутствовало ввиду неосуществления деятельности названной организацией с 2015 года, оборотных активов за 2016-2018 годы не имелось;

- договоры, на основании которых производилось бы отчуждение или наоборот приобретение имущества, должником не заключались, за исключением договора на абонентское бухгалтерское обслуживание, единственным лицом, от которого в спорный период продолжали поступать платежи (представляющие собой дебиторскую задолженность должника), впоследствии направляемые на погашение кредиторской задолженности перед ООО "НЭКСА", являлось ООО "Лунаса" по договору от 26.09.2013;

- в штате должника имелось лишь одно лицо - генеральный директор, должность которого занимал сам Войченко В.Н. и средняя заработная плата которого составляла 10 000 руб./мес. (с ноября 2017 года заработная плата не выплачивалась в связи с отсутствием финансов у организации), до 2018 года доли в уставном капитале ООО "Меркурий-Агро" принадлежали (каждая в размере 50%) двум его участникам - Войченко В.Н. и Дрозду Павлу Ивановичу, а с мая 2018 года организация была продана новому лицу в целях финансового оздоровления;

- задолженность перед бюджетом и внебюджетными фондами составляет 12 097 руб. 21 коп. по требованиям Межрайонной налоговой инспекции N 19 по Санкт-Петербургу от 25.10.2017 N 91345, от 07.02.2018 N 6170, от 15.08.2018 N 25660, при этом единственный расчетный счет должника, открытый ему в публичном акционерном обществе "Сбербанк России", с I квартала 2018 года (с ноября 2017 года согласно процессуальному документу, представленному Войченко В.Н. в суд первой инстанции 14.05.2020) был заблокирован ввиду невнесения ООО "Меркурий-Агро" платежей банковской организации за абонентское обслуживание данного счета;

- кредиторами должника являются ООО "НЭКСА" на основании договора от 16.09.2013 (сумма долга в размере 128 815 долларов США) и сам Войченко В.Н. на основании договоров займа (сумма долга в размере 67 043 руб.);

- дочерних и зависимых хозяйственных обществ у должника не имелось.

В отношении остальных запрошенных документов Войченко В.Н. в своем письме указал, что их у него нет либо по причине того, что их никогда не существовало, либо по причине того, что предпринимательская деятельность в спорный период не осуществлялась. При этом помимо представленных пояснений Войченко В.Н. согласно описи вложения в ценное письмо направил в адрес Шестаковой О.А., являвшейся на тот момент временным управляющим должника, следующие документы (всего 121 л.): налоговые декларации за 2015, 2016, 2017 годы и за I квартал 2018 года, в том числе по НДС, бухгалтерский баланс за I квартал 2018 года, карточку счета за 2016 год, выписки по лицевому счету за 2017 год, акты сверок с ООО "Лунаса", "НЭКСА" и самим Войченко В.Н., а также досудебную претензию в адрес первой из указанных организаций.

В ноябре 2019 года после назначения Шестаковой О.А. в качестве конкурсного управляющего должника она повторно направила запрос о предоставлении в порядке пункта 2 статьи 126 Закона о банкротстве указанной выше документации в адрес Войченко В.Н.

В ответ на данное письмо Войченко В.Н. в письме от 03.12.2019 сообщил, что с июля 2018 года не является руководителем должника, а потому не обладает всей истребуемой управляющим документацией и материальными ценностями в отсутствие доступа к ним, печати и штампы были переданы новому и единственному участнику ООО "Меркурий-Агро" - Никитину А.Н. вместе с ключом в виде запоминающего устройства (флэшки) для дистанционного банковского обслуживания (системы Банк-клиент Сбербанка России) и ключом доступа в программу 1С по акту приема-передачи, предоставлявшиеся организации займы шли на уплату налогов и оплату услуг по обслуживанию ее деятельности и погашались после поступления денежных средств на расчетный счет ООО "Меркурий-Агро", а также сослался на то, что все запрошенные и имевшиеся у него документы были переданы Шестаковой О.А. ранее в летний период.

В декабре 2019 года Шестакова О.А. обратилась с аналогичным запросом документов от 10.12.2019 в адрес Никитина А.Н., а также направила Войченко В.Н. уведомление от 05.12.2019 N 2 о прекращении трудового договора в связи с тем, что решением от 14.11.2019 должник был признан несостоятельным (банкротом).

С учетом того, что затребованные Шестаковой О.А. документы так и не были представлены, она обратилась в арбитражный суд с настоящими заявлениями (сначала как временный управляющий к Войченко В.Н. - з.1, а затем как конкурсный управляющий к этому же лицу и Никитину А.Н. - з.5), указав на непредставление ответчиками документов в полном объеме и недоказанность отсутствия у них запрашиваемой информации о должнике.

Возражая против заявленных требований в ходе судебного разбирательства, Войченко В.Н. повторно указал, что с мая 2018 года не является руководителем ООО "Меркурий-Агро" на основании собственного заявления от 18.05.2018 об увольнении, которое 22.05.2018 было подписано единственным участником должника Никитиным А.Н., выкупившим 100% долей участия в уставном капитале организации на основании договора от 14.05.2018, и копия которого направлялась в адрес временного управляющего заказным письмом от 23.10.2019, что подтверждается описью вложения в него, при этом приказ на увольнение работника составляется всегда работодателем, а потому его отсутствие в материалах дела никак не должно влиять на факт прекращения трудовых отношений по совместительству в ООО "Меркурий-Агро".

Также Войченко В.Н. в своих пояснениях в суде первой инстанции сообщил, что кроме документов, направленных в адрес Шестаковой О.А. в соответствии с описью вложения в ценное письмо 23.07.2019, в дополнение к этому письмом от 26.07.2019 он направил управляющему еще две выписки по лицевому счету за 2015 и 2016 годы в общей сложности на 110 л.

Помимо прочего Войченко В.Н. пояснил, что бухгалтерское обслуживание в организации в период, когда он осуществлял полномочия ее руководителя, осуществлялось внештатным бухгалтером, который хранил всю указанную документацию у себя, включая ежегодно обновляемое положение об учетной политике, составленное в организации в 2013 году; аудиторские проверки в спорный период не проводилось; с 2019 года Шестакова О.А. как конкурсный управляющий должника получила доступ к его банковскому счету, а потому в настоящий момент она имеет возможность сделать запрос в налоговую инспекцию для получения всей недостающей ей информации.

В ходе рассмотрения настоящего обособленного спора судом первой инстанции было установлено, что смена состава участников должника произошла в 2019 году, о чем в ЕГРЮЛ 31.07.2019 сделана соответствующая запись, спустя полтора месяца в этот же реестр была внесена еще одна запись о недостоверности содержащихся в нем сведений относительно Войченко В.Н. как о генеральном директоре ООО "Меркурий-Агро".

Проанализировав материалы дела, суд первой инстанции пришел к выводу о том, что в них имеется достаточная совокупность доказательств исполнения Войченко В.Н. обязанности по передаче как новому участнику должника, так и впоследствии его временному управляющему всей имевшейся у него документации, касающейся деятельности ООО "Меркурий-Агро", в связи с чем не усмотрел оснований для удовлетворения требований к данному ответчику.

Одновременно с этим суд первой инстанции, посчитав, что номинальный характер осуществления обязанностей генерального директора, а также отсутствие ведения организацией хозяйственной деятельности не освобождает лицо, выполняющее обязанности единоличного исполнительного органа, от организации ведения документации названного юридического лица и ее хранения, а также придя к выводу о том, что представление Войченко В.Н. отдельных документов из указанных Шестаковой О.А. не исключает возможности удовлетворения заявленных требований в полном объеме, обязал Никитина А.Н., имевшего обязанность обеспечения сохранности документации должника, представить истребуемые документы конкурсному управляющему.

Апелляционный суд, изучив материалы дела, полагает, что обжалуемый судебный акт подлежит отмене, а заявление Шестаковой О.А. - частичному удовлетворению ввиду следующего.

Согласно пункту 4 статьи 32 и статье 40 Федерального закона от 08.02.1998 N 14-ФЗ "Об обществах с ограниченной ответственностью" руководство текущей деятельностью общества осуществляется единоличным исполнительным органом общества. В целях осуществления своих полномочий директор имеет доступ ко всей документации, связанной с деятельностью общества, и как его исполнительный орган отвечает за сохранность документов.

В соответствии с пунктом 3.2 статьи 64 Закона N 127-ФЗ не позднее пятнадцати дней с даты утверждения временного управляющего руководитель должника обязан предоставить временному управляющему и направить в арбитражный суд перечень имущества должника, в том числе имущественных прав, а также бухгалтерские и иные документы, отражающие экономическую деятельность должника за три года до введения наблюдения. Ежемесячно руководитель должника обязан информировать временного управляющего об изменениях в составе имущества должника.

С момента принятия арбитражным судом решения о признании должника банкротом и об открытии конкурсного производства, в силу пункта 2 статьи 126 Закона N 127-ФЗ, прекращаются полномочия руководителя должника, иных органов управления должника и собственника имущества должника - унитарного предприятия (за исключением полномочий общего собрания участников должника, собственника имущества должника принимать решения о заключении соглашений об условиях предоставления денежных средств третьим лицом или третьими лицами для исполнения обязательств должника). В связи с этим руководитель должника в течение трех дней с даты утверждения конкурсного управляющего обязан обеспечить передачу бухгалтерской и иной документации должника, печатей, штампов, материальных и иных ценностей конкурсному управляющему.

Суд первой инстанции, придя к выводу о том, что Войченко В.Н. представил надлежащие доказательства исполнения возложенной на него как на бывшего генерального директора должника обязанности по передаче документов, удовлетворил требования только к Никитину А.Н.

Между тем данный вывод не соответствует материалам дела и следующим из них обстоятельствам. Так, из буквального содержания акта приема-передачи от мая 2018 года следует, что Никитину А.Н. были переданы лишь ключи от банка-клиент и программы 1С, использовавшейся для ведения бухгалтерии в организации. Таким образом, по мнению апелляционного суда, суд первой инстанции ошибочно возложил обязанность по представлению истребуемых документов на второго ответчика, не являвшегося генеральным директором должника, необоснованно освободив от ее выполнения Войченко В.Н., не доказавшего, в свою очередь, что он более не имеет доступа к испрашиваемой документации ввиду прекращения полномочий генерального директора должника с учетом передачи в адрес нового единственного участника лишь двух упомянутых ключей, что им самим в ходе судебного разбирательства не отрицалось.

Как следует из материалов дела, именно Войченко В.Н. направлял ряд документов временному управляющему, в связи с чем суд апелляционной инстанции критически относится к его доводам об отсутствии у него трудовых отношений с Обществом с мая 2018 года.

Предметно анализируя заявленные конкурсным управляющим требования, апелляционный суд приходит также к следующим выводам.

Из представленной в суд апелляционной инстанции выписки операций по лицевому счету за январь-август 2016 года, которую Войченко В.Н. направлял в дополнение к пакету документов, направленному Шестаковой О.А. в июле 2019 года, видно, что несмотря на указание ответчиком в его пояснениях относительно того, что какая-либо хозяйственная деятельность должником с 2016 года не велась, в адрес ООО "НЭКСА" со стороны ООО "Меркурий-Агро" продолжали осуществляться платежи по договору от 16.09.2013, которые производились им сразу после поступления на его счет оплаты по договору от 26.09.2013 поставки за подсолнечный шрот от ООО "Лунаса".

Вместе с тем последний из указанных договоров и все являющиеся его неотъемлемыми частями дополнительные соглашения, а равно другая сопутствующая этому документация в виде счетов-фактур, которыми бы оформлялись отношения, связанные с поставкой названного продукта маслоэкстракционного производства в пользу ООО "Лунаса", в адрес Шестаковой О.А. несмотря на ее требование о передаче договоров и иных документов, на основании которых должником производилось отчуждение или приобретение имущества, осуществлялось увеличение или уменьшение кредиторской задолженности, других документов по сделкам или действиям, повлекшим изменения в финансово-хозяйственном положении должника, Войченко В.Н. не направлялись. Отсутствие у бывшего генерального директора названных документов Войченко В.Н. не доказано.

Из этой же выписки видно, что в спорный период продолжала осуществляться оплата за бухгалтерское обслуживание в адрес индивидуального предпринимателя Сериной Анны Михайловны, перечислялась комиссия за ведение счета и его ежемесячное обслуживание, а также за информационно-технологическое сопровождение программы 1С.

Однако документальное оформление указанных отношений в виде заключенных договоров, которые бы подтверждали обоснованность перечислений в пользу кредитной организации, указанного предпринимателя и ООО "Аргос Учет", Войченко В.Н. также не представлено.

Что касается бухгалтерской отчетности, то из представленной в дело описи вложения в ценное письмо за июль 2019 года следует, что в адрес Шестаковой О.А. был направлен бухгалтерский баланс лишь за I квартал 2018 года, тогда как у бывшего генерального директора затребовалась поквартальная бухгалтерская отчетность за период не менее 4 лет, предшествующий дате подачи заявления о признании должника несостоятельным (банкротом), то есть начиная с 2015 года. При этом доводы Войченко В.Н. о том, что в данном балансе имеются сведения об активах и пассивах должника по состоянию не только на 31.03.2018, но и на 31.12.2017 и 31.12.2016, судом апелляционной инстанции отклоняются, поскольку данный баланс не содержит подробного перечня всех строк с расшифровками, вместо этого представленный документ содержит сжатую структуру без деления на соответствующие разделы, не позволяющую надлежащим образом проанализировать состояние ООО "Меркурий-Агро" в указанный период.

Относительно документов, содержащих такие сведения об основных средствах предприятия, как: а) перечень и балансовая стоимость основных средств; б) наличие и краткая характеристика мобилизационных и законсервированных основных средств; в) степень износа основных средств, по группам учета, по отдельным крупнейшим объектам (средняя поквартально за весь рассматриваемый период); г) наличие и краткая характеристика полностью изношенных основных средств; д) наличие и краткая характеристика обременённых основных средств (в том числе год ввода в действие, возможный срок полезного действия, проведённые ремонт (текущий, капитальный), реконструкция, модернизация, частичная ликвидация, переоценка, амортизация, земельные участки, на которых находятся здания и сооружения, характеристика специализации (узкоспециализированное или нет), участие в производственном процессе (круглогодично или часть года), наличие предусмотренных законодательством Российской Федерации документов, источник приобретения), данных о производственной деятельности должника, перечне потребителей, объемах покупок, имуществе, расшифровку оборотных активов, апелляционный суд полагает необходимым отметить следующее.

Учитывая, что в адрес ООО "Лунаса" с 2013 года должником поставлялась продукция в виде подсолнечного шрота, как следует из выписки операций по лицевому счету, в которой имеется ссылка на договор от 26.09.2013, а значит, должник, вероятно, должен был обладать необходимым оборудованием, инструментами или машинами для выполнения условий указанного договора либо должен был закупать соответствующее сырье для дальнейшей перепродажи ООО "Лунаса" в рамках этого договора, суд апелляционной инстанции считает обоснованным истребование у Войченко В.Н. вышеупомянутых документов, позволяющих проследить производственную деятельность организации и установить ее производственные активы.

Более того, с момента введения конкурсного производства бывший генеральный директор обязан передать конкурсному управляющему всю бухгалтерскую и иную документацию должника (в подлинниках), печати, штампы.

С учетом изложенного определение суда первой инстанции подлежит отмене, а заявление управляющего - частичному удовлетворению исходя из уточненного перечня недостающих документов, представленного им в ходе апелляционного производства.

Руководствуясь статьями 269 - 271 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Тринадцатый арбитражный апелляционный суд

ПОСТАНОВИЛ:

определение Арбитражного суда города Санкт-Петербурга и Ленинградской области от 09.07.2020 по делу N А56-50023/2019/з.1 отменить.

Заявление конкурсного управляющего Шестаковой О.А. удовлетворить частично.

Обязать Войченко Владимира Николаевича передать конкурсному управляющему ООО "Меркурий-Агро" следующие сведения и документы о деятельности ООО "Меркурий-Агро":

1. Учредительные документы ООО "Меркурий-Агро", в том числе: свидетельство ИНН, свидетельство ОГРН, протоколы общего собрания участников общества, а также иные корпоративные документы;

2. Договор поставки от 26.09.2013 N 26/09/13, спецификации и дополнительные соглашения к нему;

3. Счета-фактуры к договору поставки от 26.09.2013 N 26/09/13;

4. Печать ООО "Меркурий-Агро";

5. Бухгалтерскую, статистическую и налоговую отчётность ООО "Меркурий-Агро" за последний отчётный период, предшествующий дате подачи заявления в арбитражный суд о признании должника несостоятельным (банкротом) и дате проведения экспертизы, а также поквартально за период продолжительностью не менее 4 лет с аналитической расшифровкой активов (2015-2019 г.);

6. Договоры и иные документы, на основании которых производилось отчуждение или приобретение имущества должника, изменение в структуре активов, увеличение или уменьшение кредиторской задолженности, а также другие документы по сделкам или действиям, повлёкшим изменения в финансово-хозяйственном положении должника за период продолжительностью не менее 4 лет, предшествующий дате подачи заявления о признании должника несостоятельным (банкротом) (2015-2019 г.);

7. Документы, содержащие сведения о составе руководства организации-должника за весь период проверки, а также лицах, имеющих право давать обязательные для организации-должника указания либо имеющих возможность иным образом определять действия организации-должника (сведения об аффилированных лицах) (2015-2019 г.);

8. Список дебиторов (за исключением организаций с суммой долга менее 1% от величины дебиторской задолженности) с указанием величины дебиторской задолженности по каждому дебитору на дату подачи заявления о признании должника несостоятельным (банкротом), а также поквартально за период продолжительностью не менее 4 лет, предшествующий дате подачи заявления о признании должника несостоятельным (банкротом); документы, подтверждающие осуществление мер по истребованию дебиторской задолженности (2015-2019 г.);

9. Расшифровку прочих оборотных активов;

10. Расшифровку займов и кредитов (краткосрочных и долгосрочных);

11. Перечень имущества должника на дату подачи заявления о признании должника несостоятельным (банкротом), а также поквартально за период продолжительностью не менее 5 лет, предшествующий дате подачи заявления о признании должника несостоятельным (банкротом) (2014-2019 г.);

12. Данные о поквартальных изменениях в структуре активов (приобретение, выбытие, списание, создание) за последний отчетный период, предшествующий дате подачи заявления в арбитражный суд о признании должника несостоятельным (банкротом) и дате проведения экспертизы, а также за период продолжительностью не менее 4 лет, предшествующий дате подачи заявления о признании должника несостоятельным (банкротом) (2015-2019 г.);

13. Документы, содержащие такие сведения об основных средствах предприятия, как: а) перечень и балансовая стоимость основных средств;

б) наличие и краткая характеристика мобилизационных и законсервированных основных средств; в) степень износа основных средств; г) наличие и краткая характеристика полностью изношенных основных средств; д) наличие и краткая характеристика обременённых основных средств (в том числе год ввода в действие, возможный срок полезного действия, проведённые ремонт, реконструкция, модернизация, частичная ликвидация, переоценка, амортизация, земельные участки, на которых находятся здания и сооружения, характеристика специализации, наличие предусмотренных законодательством Российской Федерации документов, источник приобретения).

14. Документы, содержащие такие сведения о краткосрочных и долгосрочных обязательствах, как: а) сумма и перечень обязательств, возникновение которых может быть оспорено; б) обязательства, исполнение которых возможно осуществить в рассрочку;

15. Документы, содержащие такие сведения о краткосрочных финансовых вложениях за последний отчётный период, предшествующий дате подачи заявления в арбитражный суд о признании должника несостоятельным (банкротом) и дате проведения экспертизы, а также за период продолжительностью не менее 2 лет, предшествующий дате подачи заявления о признании должника несостоятельным (банкротом) как: а) доход, полученный от краткосрочных финансовых вложений; б) перечень и стоимость имущества, внесённого в качестве краткосрочных финансовых вложений;

16. Данные о производственной деятельности за последний отчётный период, предшествующий дате подачи заявления в арбитражный суд о признании должника несостоятельным (банкротом) и дате проведения экспертизы, а также за период продолжительностью не менее 4 лет, предшествующий дате подачи заявления о признании должника несостоятельным (банкротом),

17.Перечень основных потребителей, объёмы покупок в натуральном и/или денежном выражении.

В остальной части в удовлетворении заявления конкурсного управляющего отказать.

Постановление может быть обжаловано в Арбитражный суд Северо-Западного округа в срок, не превышающий одного месяца со дня его принятия.

Председательствующий

М.А. Ракчеева

Судьи

С.В. Изотова Е.А. Герасимова