Постановление Девятого арбитражного апелляционного суда от 19 января 2021 г. N 09АП-60456/20 по делу N А40-298902/2018

г. Москва

19 января 2021 г.

Дело N А40-298902/18

Резолютивная часть постановления объявлена 16 декабря 2020 года.

Полный текст постановления изготовлен 19 января 2021 года.

Девятый арбитражный апелляционный суд в составе:

председательствующего судьи Р.Г. Нагаева,

судей И.М. Клеандрова, В.В. Лапшиной

при ведении протокола секретарем судебного заседания Д.П. Макаренко,

рассмотрев в открытом судебном заседании апелляционную жалобу Кречетовой Т.Е. на определение Арбитражного суда г. Москвы от 20.10.2020 г. по делу N А40-298902/18 вынесенное судьей М.И. Кантар о признании недействительной сделкой между ООО "ГСК Термоинжениринг" и Кречетовой Т.Е. по перечислению денежных средств с 05.07.2016 г. по 01.08.2018 г. в размере 7 784 660 руб. и применении последствия недействительности сделки,

при участии в судебном заседании:

от с - Загудаева В.В. дов. от 10.07.2020

от ФГБУ "ФНКЦ специализированных видов медицинской помощи и медицинских технологий федерального медико-биологического агентства" - Кузнецов А.А. дов. от 17.01.2020

УСТАНОВИЛ:

Решением Арбитражного суда г. Москвы от 26.03.2020 в отношении Общества с ограниченной ответственностью "ГСК Термоинжениринг" (ОГРН 1117746009017, ИНН 7719769165) введена процедура конкурсного производства, конкурсным управляющим утвержден Закарьян Дмитрий Петрович.

Определением Арбитражного суда г. Москвы от 20.10.2020 г. признаны недействительной сделкой между ООО "ГСК Термоинжениринг" и Кречетовой Т.Е. по перечисление денежных средств с 05.07.2016 г. по 01.08.2018 г. в размере 7 784 660 руб. и применены последствия недействительности сделки в виде: Кречетовой Т.Е. возвратить в конкурсную массу ООО "ГСК Термоинжениринг" денежные средства в размере 7 784 660 руб., взыскания с Кречетовой Т.Е. в конкурсную массу ООО "ГСК Термоинжениринг" проценты за пользование чужими денежными средствами, исчисленные по состоянию на 01.06.2020 в размере 1 480 411,10 руб., взыскания с Кречетовой Т.Е. в конкурсную массу ООО "ГСК Термоинжениринг" проценты за пользование чужими денежными средствами на сумму, подлежащую возврату (7784660 руб.), за период с 02.06.2020 по дату фактического возврата денежных средств в размере, определяемом ключевой ставкой Банка России, действующей в соответствующие периоды. Не согласившись с вынесенным определением суда первой инстанции, Кречетова Т.Е. обратилась в Девятый арбитражный апелляционный суд с апелляционной жалобой, в которой просило отменить обжалуемый судебный акт. В суд апелляционной инстанции поступил отзыв ФГБУ "ФНКЦ специализированных видов медицинской помощи и медицинских технологий федерального медико-биологического агентства" на апелляционную жалобу, в котором просит обжалуемый судебный акт оставить без изменения, апелляционную жалобу - без удовлетворения.

В судебном заседании представитель ФГБУ "ФНКЦ специализированных видов медицинской помощи и медицинских технологий федерального медико-биологического агентства" поддерживал доводы апелляционной жалобы по мотивам, изложенным в ней, просил отменить судебный акт. Представитель ФГБУ "ФНКЦ специализированных видов медицинской помощи и медицинских технологий федерального медико-биологического агентства" возражал на доводы апелляционной жалобы, указывал на ее необоснованность. Просил определение суда оставить без изменения, апелляционную жалобу - без удовлетворения. Иные лица, участвующие в деле, уведомленные судом о времени и месте слушания дела, в судебное заседание не явились.

Рассмотрев дело в отсутствие иных участников процесса, извещенных надлежащим образом о времени и месте судебного разбирательства в порядке статей 123, 156, 266 и 268 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее - АПК РФ), выслушав объяснения представителей лиц, участвующих в деле, суд апелляционной инстанции не находит оснований для удовлетворения апелляционной жалобы и отмены или изменения судебного определения, принятого в соответствии с действующим законодательством и обстоятельствами дела.

Как следует из материалов дела, с расчетного счета должника N 40702810738000069682 открытом в ПАО Сбербанк России, на имя Кречетовой Татьяны Евгеньевны перечислялись денежные средства с назначением платежа "хоз. расходы", на общую сумму 7 784 660,00 руб. из них:

- 05.07.2016 на сумму 14 000,00 руб. платежное поручение N 137 назначение платежа "хоз.нужды НДС не облагается".

- 14.07. 2016 на сумму 64 000,00 руб. платежное поручение N 142 назначение платежа "хоз.нужды НДС не облагается".

- 19.07.2016 на сумму 28 000,00 руб. платежное поручение N 148 назначение платежа "хоз.нужды НДС не облагается".

- 11.08.2016 на сумму 11 500,00 руб. платежное поручение N 151 назначение платежа "хоз.нужды НДС не облагается".

- 30.08.2016 на сумму 30 000,00 руб. платежное поручение N 189 назначение платежа "хоз.нужды НДС не облагается".

- 30.08. 2016 на сумму 30 000,00 руб. платежное поручение N 192 назначение платежа "хоз.нужды НДС не облагается".

- 06.09. 2016 на сумму 13 000,00 руб. платежное поручение N 195 назначение платежа "хоз.нужды НДС не облагается".

- 22.09.2016 на сумму 100 000,00 руб. платежное поручение N 249 назначение платежа "хоз.нужды НДС не облагается".

- 05.10. 2016 на сумму 100 000,00 руб.платежное поручение N 306 назначение платежа "хоз.нужды НДС не облагается".

- 07.11. 2016 на сумму 30 000,00 руб. платежное поручение N 420 назначение платежа "хоз.нужды НДС не облагается".

- 09.03.2017 на сумму 1.00 руб. платежное поручение N 427 назначение платежа "хоз.нужды НДС не облагается".

- 09.03.2017 на сумму 50 000.00 руб. платежное поручение N 471 назначение платежа "хоз.нужды НДС не облагается".

- 09.03.2017 на сумму 100 000,00 руб. платежное поручение N 150 назначение платежа "хоз.нужды НДС не облагается".

- 09.03.2017 на сумму 95 000,00 руб. платежное поручение N 181 назначение платежа "хоз.нужды НДС не облагается".

- 09.03.2017 на сумму 15 000,00 руб. платежное поручение N 193 назначение платежа "хоз.нужды НДС не облагается".

- 14.03.2017 на сумму 100 000,00 руб. платежное поручение N 204 назначение платежа "хоз.нужды НДС не облагается".

- 21.03.2017 на сумму 50 000,00 руб. руб. платежное поручение N 236 назначение платежа "хоз.нужды НДС не облагается".

- 22.03.2017 на сумму 100 000,00 руб. платежное поручение N 241 назначение платежа "хоз.нужды НДС не облагается".

- 23.03.2017 на сумму 70 000,00 руб. платежное поручение N 248 назначение платежа "хоз.нужды НДС не облагается".

- 27.03.2017 на сумму 40 000,00 руб. платежное поручение N 256 назначение платежа "хоз.нужды НДС не облагается".

- 31.03.2017 на сумму 100 000,00 руб. платежное поручение N 280 назначение платежа "хоз.нужды НДС не облагается".

- 03.04.2017 на сумму 50 000,00 руб. платежное поручение N 290 назначение платежа "хоз.нужды НДС не облагается".

- 05.04.2017 на сумму 100 000,00 руб. платежное поручение N 307 назначение платежа "хоз.нужды НДС не облагается".

- 05.04.2017 на сумму 100 000.00 руб. платежное поручение N 308 назначение платежа "хоз.нужды НДС не облагается".

- 17.04.2017 на сумму 50 000,00 руб. платежное поручение N 320 назначение платежа "хоз.нужды НДС не облагается".

- 17.04. 2017 на сумму 50 000,00 руб. платежное поручение N 340 назначение платежа "хоз.нужды НДС не облагается".

- 02.05. 2017 на сумму 50 000,00 руб. платежное поручение N 360 назначение платежа "хоз.нужды НДС не облагается".

- 10.05. 2017 на сумму 50 000.00 руб. платежное поручение N 367 назначение платежа "хоз.нужды НДС не облагается".

- 11.05. 2017 на сумму 50 000,00 руб. платежное поручение N 370 назначение платежа "хоз.нужды НДС не облагается".

- 11.05. 2017 на сумму 50 000.00 руб. платежное поручение N 375 назначение платежа "хоз.нужды НДС не облагается".

- 18.05. 2017 на сумму 30 000.00 руб. платежное поручение N 392 назначение платежа "хоз.нужды НДС не облагается".

- 18.05. 2017 на сумму 43 500.00 руб. платежное поручение N 386 назначение платежа "хоз.нужды НДС не облагается".

- 25.05. 2017 на сумму 27 000.00 руб. платежное поручение N 438 назначение платежа "хоз.нужды НДС не облагается".

- 30.05. 2017 на сумму 40 000,00 руб. платежное поручение N 468 назначение платежа "хоз.нужды НДС не облагается".

- 30.05.2017 на сумму 70 000,00 руб. платежное поручение N 447 назначение платежа "хоз.нужды НДС не облагается".

- 07.06.2017 на сумму 100 000.00 руб. платежное поручение N 51 назначение платежа "хоз.нужды НДС не облагается".

- 08.06. 2017 на сумму 50 000.00 руб. платежное поручение N 515 назначение платежа "хоз.нужды НДС не облагается".

- 13.06. 2017 на сумму 30 000.00 руб. платежное поручение N 526 назначение платежа "хоз.нужды НДС не облагается".

- 13.06. 2017 на сумму 40 000.00 руб. платежное поручение N 525 назначение платежа "хоз.нужды НДС не облагается".

- 14.06. 2017 на сумму 50 000.00 руб. платежное поручение N 535 назначение платежа "хоз.нужды НДС не облагается".

- 19.06. 2017 на сумму 30 000.00 руб. платежное поручение N 565 назначение платежа "хоз.нужды НДС не облагается".

- 19.06.2017 на сумму 50 000,00 руб. платежное поручение N 554 назначение платежа "хоз.нужды НДС не облагается".

- 29.06.2017 на сумму 15 000.00 руб. платежное поручение N 618 назначение платежа "хоз.нужды НДС не облагается".

- 29.06. 2017 на сумму т50 000.00 руб. платежное поручение N 617 назначение платежа "хоз.нужды НДС не облагается".

- 04.07. 2017 на сумму 30 000.00 руб. платежное поручение N 638 назначение платежа "хоз.нужды НДС не облагается".

- 05.07. 2017 на сумму 100 000.00 руб. платежное поручение N 641 назначение платежа "хоз.нужды НДС не облагается".

- 10.07. 2017 на сумму 50 000.00 руб. платежное поручение N 654 назначение платежа "хоз.нужды НДС не облагается".

- 11.07. 2017 на сумму 10 000,00 руб.663 назначение платежа "хоз.нужды НДС не облагается".

- 13.07. 2017 на сумму 50 000.00 руб. платежное поручение N 665 назначение платежа "хоз.нужды НДС не облагается".

- 17.07. 2017 на сумму 100 000.00 руб. платежное поручение N 673 назначение платежа "хоз.нужды НДС не облагается".

- 17.07. 2017 на сумму 100 000.00 руб. платежное поручение N 680 назначение платежа "хоз.нужды НДС не облагается".

- 19.07. 2017 на сумму 50 000,00 руб. платежное поручение N 706 назначение платежа "хоз.нужды НДС не облагается".

- 26.07.2017 на сумму 37 000,00 руб. платежное поручение N 748 назначение платежа "хоз.нужды НДС не облагается".

- 26.07. 2017 на сумму 50 000.00 руб. платежное поручение N 742 назначение платежа "хоз.нужды НДС не облагается"

- 31.07. 2017 на сумму 19 000.00 руб. платежное поручение N 751 назначение платежа "хоз.нужды НДС не облагается".

- 01.08. 2017 на сумму 13 000.00 руб. платежное поручение N 757 назначение платежа "хоз.нужды НДС не облагается".

- 01.08.2017 на сумму 100 000.00 руб. платежное поручение N 752 назначение платежа "хоз.нужды НДС не облагается".

- 03.08. 2017 на сумму 100 000.00 руб. платежное поручение N 788 назначение платежа "хоз.нужды НДС не облагается".

- 04.08. 2017 на сумму 100 000,00 руб. платежное поручение N .796 назначение платежа "хоз.нужды НДС не облагается".

- 14.08. 2017 на сумму 100 000,00 руб. платежное поручение N 807 назначение платежа "хоз.нужды НДС не облагается".

- 21.08. 2017 на сумму 100 000.00 руб. платежное поручение N 817 назначение платежа "хоз.нужды НДС не облагается".

- 21.08. 2017 на сумму 100 000.00 руб. платежное поручение N 820 назначение платежа "хоз.нужды НДС не облагается".

- 24.08. 2017 на сумму 100 000.00 руб. платежное поручение N 847 назначение платежа "хоз.нужды НДС не облагается".

- 24.08. 2017 на сумму 100 000.00 руб. платежное поручение N 872 назначение платежа "хоз.нужды НДС не облагается".

- 30.08. 2017 на сумму 100 000.00 руб. платежное поручение N 917 назначение платежа "хоз.нужды НДС не облагается".

- 01.09. 2017 на сумму 100 000,00 руб. платежное поручение N 974 назначение платежа "хоз.нужды НДС не облагается".

- 14.09. 2017 на сумму 15 000,00 руб. платежное поручение N 1086 назначение платежа "хоз.нужды НДС не облагается".

- 15.09. 2017 на сумму 25 000,00 руб. платежное поручение N 1103 назначение платежа "хоз.нужды НДС не облагается".

- 21.09.2017 на сумму 30 000.00 руб. платежное поручение N 1140 назначение платежа "хоз.нужды НДС не облагается".

- 27.09.17 на сумму 100 000.00 руб. платежное поручение N 1167 назначение платежа "хоз.нужды НДС не облагается".

- 28.09.2017 на сумму 40 000.00 руб. платежное поручение N 1232 назначение платежа "хоз.нужды НДС не облагается".

- 17.10.2017 на сумму 50 000.00 руб. платежное поручение N 1356назначение платежа "хоз.нужды НДС не облагается".

- 23.10.2017 на сумму 50 000.00 руб. платежное поручение N 1230 назначение платежа "хоз.нужды НДС не облагается".

- 24.10.2017 на сумму 78 159.00 руб. платежное поручение N 1458 назначение платежа "хоз.нужды НДС не облагается".

- 14.11.2017 на сумму 35 000.00 руб. платежное поручение N 1597 назначение платежа "хоз.нужды НДС не облагается".

- 30.11.2017 на сумму 100 000.00 руб. платежное поручение N 1567 назначение платежа "хоз.нужды НДС не облагается".

- 12.12.2017 на сумму 40 000.00 руб. платежное поручение N 1694 назначение платежа "хоз.нужды НДС не облагается".

- 28.12.2017 на сумму 80 000.00 руб. платежное поручение N 1813 назначение платежа "хоз.нужды НДС не облагается".

- 28.12.2017 на сумму 100 000.00 руб. платежное поручение N 1783 назначение платежа "хоз.нужды НДС не облагается".

- 01.02.2018 на сумму 100 000.00 руб. платежное поручение N 86 назначение платежа "хоз.нужды НДС не облагается".

- 07.02.2018 на сумму 50 000.00 руб. платежное поручение N 121 назначение платежа "хоз.нужды НДС не облагается".

- 15.02.2018 на сумму 100 000,00 руб. платежное поручение N 171 назначение платежа "хоз.нужды НДС не облагается".

- 19.02.2018 на сумму 100 000.00 руб. платежное поручение N 195 назначение платежа "хоз.нужды НДС не облагается".

- 26.02.2018 на сумму 55 000.00 руб. платежное поручение N 290 назначение платежа "хоз.нужды НДС не облагается".

- 02.03.2018 на сумму 10 000.00 руб. платежное поручение N 302 назначение платежа "хоз.нужды НДС не облагается".

- 13.03.2018 на сумму 100 000.00 руб. платежное поручение N 334 назначение платежа "хоз.нужды НДС не облагается".

- 13.03.2018 на сумму 100 000.00 руб. платежное поручение N 336 назначение платежа "хоз.нужды НДС не облагается".

- 14.03.2018 на сумму 70 000,00 руб. платежное поручение N 253 назначение платежа "хоз.нужды НДС не облагается".

- 20.03.2018 на сумму 70 000.00 руб. платежное поручение N 378 назначение платежа "хоз.нужды НДС не облагается".

- 23.03.2018 на сумму 100 000,00 руб. платежное поручение N 500 назначение платежа "хоз.нужды НДС не облагается".

- 06.04.2018 на сумму 75 000,00 руб. платежное поручение N 572 назначение платежа "хоз.нужды НДС не облагается".

- 17.04.2018 на сумму 100 000,00 руб. платежное поручение N 780 назначение платежа "хоз.нужды НДС не облагается".

- 04.05.2018 на сумму 100 000,00 руб. платежное поручение N 931 назначение платежа "хоз.нужды НДС не облагается".

- 07.05.2018 на сумму 100 000,00 руб. платежное поручение N 933 назначение платежа "хоз.нужды НДС не облагается".

- 08.05.2018 на сумму 50 000,00 руб. платежное поручение N 951 назначение платежа "хоз.нужды НДС не облагается".

- 14.05.2018 на сумму 100 000,00 руб. платежное поручение N 981 назначение платежа "хоз.нужды НДС не облагается".

- 18.05.2018 на сумму 15 000,00 руб. платежное поручение N 994 назначение платежа "хоз.нужды НДС не облагается".

- 22.05.2018 на сумму 10 000,00 руб. платежное поручение N 989 назначение платежа "хоз.нужды НДС не облагается".

- 22.05.2018 на сумму 10 000,00 руб. платежное поручение N 991 назначение платежа "хоз.нужды НДС не облагается".

- 23.05.2018 на сумму 5 000,00 руб. платежное поручение N 989 назначение платежа "хоз.нужды НДС не облагается".

- 24.05.2018 на сумму 100 000,00 руб. платежное поручение N 1000 назначение платежа "хоз.нужды НДС не облагается".

- 24.05.2018 на сумму 100 000,00 руб. платежное поручение N 1003 назначение платежа "хоз.нужды НДС не облагается".

- 29.05.2018 на сумму 20 000.00 руб. платежное поручение N 1019 назначение платежа "хоз.нужды НДС не облагается".

- 30.05.2018 на сумму 20 000,00 руб. платежное поручение N 1022 назначение платежа "хоз.нужды НДС не облагается".

- 04.06.2018 на сумму 100 000,00 руб. платежное поручение N 1036 назначение платежа "хоз.нужды НДС не облагается".

- 04.06.2018 на сумму 100 000,00 руб. платежное поручение N 1037 назначение платежа "хоз.нужды НДС не облагается".

- 14.06. 2018 на сумму 100 000,00 руб. платежное поручение N 1080 назначение платежа "хоз.нужды НДС не облагается".

- 14.06.2018 на сумму 100 000,00 руб. платежное поручение N 1086 назначение платежа "хоз.нужды НДС не облагается".

- 26.06.2018 на сумму 100 000,00 руб. платежное поручение N 1094 назначение платежа "хоз.нужды НДС не облагается".

- 26.06.2018 на сумму 100 000,00 руб. платежное поручение N 1096 назначение платежа "хоз.нужды НДС не облагается".

- 28.06.2018 на сумму 100 000,00 руб. платежное поручение N 1120 назначение платежа "хоз.нужды НДС не облагается".

- 29.06.2018 на сумму 100 000,00 руб. платежное поручение N 1129 назначение платежа "хоз.нужды НДС не облагается".

- 05.07.2018 на сумму 50 000,00 руб. платежное поручение N 1140 назначение платежа "хоз.нужды НДС не облагается".

- 05.07.2018 на сумму 50 000,00 руб. платежное поручение N 1145 назначение платежа "хоз.нужды НДС не облагается".

- 06.07.2018 на сумму 50 000,00 руб. платежное поручение N 1159 назначение платежа "хоз.нужды НДС не облагается".

- 09.07.2018 на сумму 60 000,00 руб. платежное поручение N 1189 назначение платежа "хоз.нужды НДС не облагается".

- 10.07.2018 на сумму 30 000,00 руб. платежное поручение N 1192 назначение платежа "хоз.нужды НДС не облагается".

- 11.07.2018 на сумму 20 000,00 руб. платежное поручение N 1200 назначение платежа "хоз.нужды НДС не облагается".

- 17.07.2018 на сумму 50 000,00 руб. платежное поручение N 1219 назначение платежа "хоз.нужды НДС не облагается".

- 18.07.2018 на сумму 15 000,00 руб. платежное поручение N 1236 назначение платежа "хоз.нужды НДС не облагается".

- 18.07.2018 на сумму 50 000,00 руб. платежное поручение N 1296 назначение платежа "хоз.нужды НДС не облагается".

- 19.07.2018 на сумму 50 000,00 руб. платежное поручение N 1298 назначение платежа "хоз.нужды НДС не облагается".

- 24.07.2018 на сумму 50 000,00 руб. платежное поручение N 1315 назначение платежа "хоз.нужды НДС не облагается".

- 25.07.2018 на сумму 40 000,00 руб. платежное поручение N 1322 назначение платежа "хоз.нужды НДС не облагается".

- 31.07.2018 на сумму 1 500,00 руб. платежное поручение N 1330 назначение платежа "хоз.нужды НДС не облагается".

- 31.07.2018 на сумму 40 000,00 руб. платежное поручение N 1340 назначение платежа "хоз.нужды НДС не облагается".

- 31.07.2018 на сумму 40 000,00 руб. платежное поручение N 1342 назначение платежа "хоз.нужды НДС не облагается".

18.05.2020 в Арбитражный суд г. Москвы в поступило заявление конкурсного управляющего о признании недействительными платежей, совершенных ООО "ГСК Термоинжениринг" (далее - должник) в адрес Кречетовой Т.Е. за период с 05.07.2016 г. по 01.08.2018 г., недействительными и применении последствий недействительности сделок. По мнению конкурсного управляющего, сделки должника по перечислению Кречетовой Т. Е. являются недействительными, совершенными с целью причинения вреда имущественным правам кредиторов. Удовлетворяя заявление конкурсного управляющего судом первой инстанции установлено следующее.

Согласно пункту 1 статьи 61.1 Федерального закона от 26.10.2002 N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" (далее - Закон о банкротстве), сделки, совершенные должником или другими лицами за счет должника, могут быть признаны недействительными в соответствии с Гражданским кодексом Российской Федерации (далее - ГК РФ), а также по основаниям и в порядке, которые указаны в Законе о банкротстве. Пункт 1 статьи 61.2 Закона о банкротстве предусматривает, что сделка, совершенная должником в течение одного года до принятия заявления о признании банкротом или после принятия указанного заявления, может быть признана арбитражным судом недействительной при неравноценном встречном исполнении обязательств другой стороной сделки, в том числе в случае, если цена этой сделки и (или) иные условия существенно в худшую для должника сторону отличаются от цены и (или) иных условий, при которых в сравнимых обстоятельствах совершаются аналогичные сделки (подозрительная сделка). Неравноценным встречным исполнением обязательств будет признаваться, в частности, любая передача имущества или иное исполнение обязательств, если рыночная стоимость переданного должником имущества или осуществленного им иного исполнения обязательств существенно превышает стоимость полученного встречного исполнения обязательств, определенную с учетом условий и обстоятельств такого встречного исполнения обязательств.

При этом согласно разъяснениям, указанным в Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 23 декабря 2010 г. N 63 "О некоторых вопросах, связанных с применением главы III.1 Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве)", если подозрительная сделка была совершена в течение одного года до принятия заявления о признании банкротом или после принятия этого заявления, то для признания ее недействительной достаточно обстоятельств, указанных в пункте 1 статьи 61.2 Закона о банкротстве, в связи с чем, наличие иных обстоятельств, определенных пунктом 2 данной статьи (в частности, недобросовестности контрагента), не требуется.

Таким образом, для признания сделки недействительной по основанию, указанному в пункте 1 статьи 61.2 Закона о банкротстве, лицу, требующему признания сделки недействительной, необходимо доказать следующие обстоятельства: сделка должна быть заключена в течение года до принятия заявления о признании банкротом или после принятия указанного заявления (данный срок является периодом подозрения, который устанавливается с целью обеспечения стабильности гражданского оборота) и неравноценное встречное исполнение обязательств.

Из материалов дела усматривается, что определением Арбитражного суда города Москвы от 14.01.2019 принято к производству заявление о признании несостоятельным (банкротом) ООО "ГСК Термоинжениринг" оспариваемые сделки совершена в период с 05.07.2016 по 01.08.2018 г.

В пункте 9 Постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 23 декабря 2010 г. N 63 "О некоторых вопросах, связанных с применением главы III.1 Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве)" разъяснено, что при определении соотношения пунктов 1 и 2 статьи 61.2 Закона о банкротстве судам надлежит исходить из следующего. Если подозрительная сделка была совершена в течение одного года до принятия заявления о признании банкротом или после принятия этого заявления, то для признания ее недействительной достаточно обстоятельств, указанных в пункте 1 статьи 61.2 Закона о банкротстве, в связи с чем наличие иных обстоятельств, определенных пунктом 2 данной статьи (в частности, недобросовестности контрагента), не требуется. Если же подозрительная сделка с неравноценным встречным исполнением была совершена не позднее чем за три года, но не ранее чем за один год до принятия заявления о признании банкротом, то она может быть признана недействительной только на основании пункта 2 статьи 61.2 Закона о банкротстве при наличии предусмотренных им обстоятельств (с учетом пункта 6 настоящего Постановления). Судом в случае оспаривания подозрительной сделки проверяется наличие обоих оснований, установленных как пунктом 1, так и пунктом 2 статьи 61.2 Закона о банкротстве.

Назначением спорных платежей со счета должника на счет Кречетовой Т.Е., является перечисление денежных средств: "на хозяйственные нужды", что в соответствии с п.1.9-1.10 и Главы 5 Федерального закона "О национальной платежной системе" от 27.06.2011 N 161-ФЗ и утвержденного Центральным Банком Российской Федерации 19.06.2012 г. N 383-11 Положением о правилах осуществления перевода денежных средств (далее - Правила) по которым перевод денежных средств осуществляется банками на основании платежных поручений, перечень и описание реквизитов которых установлены соответствующими приложениями к Правилам. Согласно Приложению N 1 и пункта 5.8 Правил реквизит "Назначение платежа" является обязательным к заполнению. При этом согласно пункту 16 Положения но ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской Федерации, утвержденный Приказом Минфина России от 29.07.1998 N 34п, исправления в банковских и кассовых документах не допускаются; платежное распоряжение с таким дефектом в соответствии с пунктами 2.1-2.4 Правил исполнению не подлежит. Таким образом, денежные средства передаются должником кредитору в счет исполнения того обязательства, которое указано в поле "Назначение платежа".

До наступления предусмотренного пунктом 7 статьи 5 Федерального закона "О национальной платежной системе" от 27.06.2011 N 161- ФЗ момента списания денежных средств плательщик вправе отозвать платежный документ, а значит осуществленные со счета должника перечисления денежных средств, произведены исключительно по указанному в назначении платежей). Пунктом 4.1. Положения о порядке ведения кассовых операций с банкнотами и монетой Банка России на территории Российской Федерации от 12 октября 2012 г. N 373-11 предусмотрено, что выдача денег под отчет на расходы, связанные с осуществлением деятельности юридического лица, индивидуального предпринимателя производится по расходным кассовым ордерам 0310002. В силу пункта 4.1 Положения о порядке ведения кассовых операций при выдаче наличных денег по расходному кассовому ордеру кассир подготавливает сумму наличных денег, подлежащую выдаче, и передает расходный кассовый ордер получателю наличных денег, который указывает получаемую сумму наличных денег и подписывает расходный кассовый ордер.

Согласно пункту 4.4. Положения о порядке ведения кассовых операций для выдачи наличных денег на расходы, связанные с осуществлением деятельности юридического лица, индивидуального предпринимателя, работнику под отчет (далее - подотчетное лицо) расходный кассовый ордер 0310002 оформляется согласно письменному заявлению подотчетного лица, составленному в произвольной форме и содержащему собственноручную надпись руководителя о сумме наличных денег и о сроке, на который выдаются наличные деньги, подпись руководителя и дату. Подотчетное лицо обязано в срок, не превышающий трех рабочих дней после дня истечения срока, на который выданы наличные деньги под отчет, или со дня выхода на работу предъявить главному бухгалтеру или бухгалтеру, а при их отсутствии - руководителю авансовый отчет с прилагаемыми подтверждающими документами, а проверка авансового отчета главным бухгалтером или бухгалтером, а при их отсутствии - руководителем, его утверждение руководителем и окончательный расчет по авансовому отчету осуществляются в срок, установленный руководителем.

Изложенное следует из порядка составления и сдачи авансового отчета установленным Указанием Байка России от 11.03.2014 N 3210-У "О порядке ведения кассовых операций юридическими лицами и упрощенном порядке ведения кассовых операций индивидуальными предпринимателями и субъектами малого предпринимательства" (далее - Указание N 3210-У), к авансовому отчету должны быть приложены документы подтверждает расход средств, связанных с осуществлением деятельности юридического лица и выданных в качестве аванса. Срок для представления отчета по израсходованным суммам установлен в 3 рабочих дня: после дня истечения срока, па который выданы деньги под отчет, работник по возвращении из командировки обязан представить работодателю в течение 3 рабочих дней (пункт 26 Постановления N 749).

К авансовому отчету прилагаются оформленные надлежащим образом следующие документы: командировочное удостоверение, о найме жилого помещения, подтверждающие расходы па проезд (включая страховой взнос на обязательное личное страхование пассажиров на транспорте, оплату услуг по оформлению проездных документов и предоставлению в поездах постельных принадлежностей), об иных расходах, связанных с командировкой; отчет о выполненной работе в командировке, согласованный с руководителем структурного подразделения работодателя, в письменной форме.

В соответствии со статьей 252 Налогового кодекса Российской Федерации, расходы организации должны быть обоснованы и документально подтверждены. Данное требование относится и к командировочным расходам, произведенным организацией. В ходе осуществления своей деятельности, а так же из документов, представленных в суд первой инстанции Кречетовой Т.Е, конкурсным управляющим не обнаружено всех документов, подтверждающих отчетность по полученным средствам.

Постановлением Госкомстата Российской Федерации от 01.08.2001 N 55 утверждена унифицированная форма первичной учетной документации N АО-1 "Авансовый отчет". Унифицированная форма первичной учетной документации применяется юридическими лицами всех форм собственности, кроме бюджетных учреждений.

В силу пункта 1 статьи 10 Федерального закона от 6 декабря 2011 г. N 402-ФЗ "О бухгалтерском учете" данные, содержащиеся в первичных учетных документах, подлежат своевременной регистрации и накоплению в регистрах бухгалтерского учета.

Однако в материалы дела Кречетовой Т.Е. не представлены документы подтверждающие расходование денежных средств, выданных на хозяйственные нужды. Таким образом, Кречетова Т.Е. не отчиталась за полученные денежные средства.

Конкурсный управляющий указывает, что в ходе осуществления своей деятельности, конкурсным управляющим не обнаружено документов, подтверждающих отчетность по полученным средствам, тогда как из пункта 1 статьи 10 Федерального закона от 6 декабря 2011 г. N 402-ФЗ "О бухгалтерском учете" следует, что каждый факт хозяйственной жизни подлежит оформлению первичным учетным документом.

В силу пункта 2 статьи 61.2 Закона о банкротстве сделка, совершенная должником в целях причинения вреда имущественным правам кредиторов, может быть признана арбитражным судом недействительной, если такая сделка была совершена в течение трех лет до принятия заявления о признании должника банкротом или после принятия указанного заявления и в результате ее совершения был причинен вред имущественным правам кредиторов и если другая сторона сделки знала об указанной цели должника к моменту совершения сделки (подозрительная сделка). Предполагается, что другая сторона знала об этом, если она признана заинтересованным лицом, либо если она знала или должна была знать об ущемлении интересов кредиторов должника, либо о признаках неплатежеспособности или недостаточности имущества должника.

Цель причинения вреда имущественным правам кредиторов предполагается, если на момент совершения сделки должник отвечал или в результате совершения сделки стал отвечать признаку неплатежеспособности или недостаточности имущества и сделка была совершена безвозмездно или в отношении заинтересованного лица, либо направлена на выплату (выдел) доли (пая) в имуществе должника учредителю (участнику) должника в связи с выходом из состава учредителей (участников) должника, либо совершена при наличии одного из следующих условий:

- стоимость переданного в результате совершения сделки или нескольких взаимосвязанных сделок имущества либо принятых обязательства и (или) обязанности составляет двадцать и более процентов балансовой стоимости активов должника, а для кредитной организации -десять и более процентов балансовой стоимости активов должника, определенной по данным бухгалтерской отчетности должника на последнюю отчетную дату перед совершением указанных сделки или сделок;

- должник изменил свое место жительства или место нахождения без уведомления кредиторов непосредственно перед совершением сделки или после ее совершения, либо скрыл свое имущество, либо уничтожил или исказил правоустанавливающие документы, документы бухгалтерской и (или) иной отчетности или учетные документы, ведение которых предусмотрено законодательством Российской Федерации либо в результате ненадлежащего исполнения должником обязанностей по хранению и ведению бухгалтерской отчетности были уничтожены или искажены указанные документы;

- после совершения сделки по передаче имущества должник продолжал осуществлять пользование и (или) владение данным имуществом либо давать указания его собственнику об определении судьбы данного имущества.

С учетом правовой позиции Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации, изложенной в пункте 5 Постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 23 декабря 2010 г. N 63 "О некоторых вопросах, связанных с применением главы III.1 Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве)" предмет доказывания по требованию о признании сделки недействительной по данному основанию следующий:

- сделка была совершена в течение трех лет до принятия заявления о признании должника банкротом или после принятия указанного заявления;

- сделка была совершена с целью причинить вред имущественным правам кредиторов;

- в результате совершения сделки был причинен вред имущественным правам кредиторов;

- другая сторона сделки знала или должна была знать об указанной цели должника к моменту совершения сделки.

Из материалов дела усматривается, что оспариваемые платежи совершены в течение трех лет до принятия к рассмотрению заявления о признании ООО "ГСК Термоинжениринг" несостоятельным (банкротом). Оспариваемые платежи фактически представляли собой вывод денежных средств с расчетного счета ООО "ГСК Термоинжениринг" в отсутствие какого-либо встречного предоставления со стороны Кречетовой Т.Е., таким образом, перечисления совершены безвозмездно, в результате их совершения должник лишился значительной части имущества в виде денежных средств в общей сумме 7 784 660,00 руб., в связи с чем был причинен вред имущественным правам кредиторов.

Согласно пункту 2 статьи 19 Закона о банкротстве заинтересованными лицами по отношению к должнику-юридическому лицу признаются также: руководитель должника, а также лица, входящие в совет директоров (наблюдательный совет), коллегиальный исполнительный орган или иной орган управления должника, главный бухгалтер (бухгалтер) должника, в том числе указанные лица, освобожденные от своих обязанностей в течение года до момента возбуждения производства по делу о банкротстве или до даты назначения временной администрации финансовой организации (в зависимости от того, какая дата наступила ранее), либо лицо, имеющее или имевшее в течение указанного периода возможность определять действия должника.

Судом первой инстанции определено, что в период с 12.01.2011 г. по состоянию на 09.09.2016 г. Кречетова Т.Е. являлась единственным учредителем должника.

Из письма бывшего генерального директора должника, Башлыкова А.В., следует, что период совершения платежей Кречетова Т.Е. выполняла функции главного бухгалтера и осуществляла все денежные переводы, поступавшие от должника. С учетом представленных доказательств, судом первой инстанции обоснованно определено, что Кречетова Т.Е. по настоящему является заинтересованным лицом по отношению к должнику. Кречетова Т.Е. знала о том, что целью совершения платежей является причинение вреда кредиторам ООО "ГСК Термоинжениринг", поскольку является заинтересованным лицом по отношению к ООО "ГСК Термоинжениринг".

В силу абз. 32 статьи 2 Закона о банкротстве под вредом, причиненным имущественным правам кредиторов понимается уменьшение стоимости или размера имущества должника и (или) увеличение размера имущественных требований к должнику, а также иные последствия совершенных должником сделок или юридически значимых действий, приведшие или могущие привести к полной или частичной утрате возможности кредиторов получить удовлетворение своих требований по обязательствам должника за счет его имущества.

В соответствии с пунктом 2 статьи 61.2 Закона о банкротстве предполагается, что другая сторона знала о цели причинения вреда имущественным правам кредиторов, если она признана заинтересованным лицом, либо если она знала или должна была знать об ущемлении интересов кредиторов должника, либо о признаках неплатежеспособности или недостаточности имущества должника. Таким образом, суд апелляционной инстанции соглашается с выводами суда первой инстанции, что имеются все критерии, предусмотренные пунктом 2 статьи 61.2 Закона о банкротстве для признания платежей, осуществленных в пользу Кречетовой Т.Е. с расчетного счета ООО "ГСК Термоинжениринг" недействительными.

Согласно положениям части 1 статьи 10 ГК РФ не допускаются действия граждан и юридических лиц, осуществляемые исключительно с намерением причинить вред другому лицу, а также злоупотребление правом в иных формах. Несоответствие сделки требованиям статьи 10 ГК РФ означает, что такая сделка, как не соответствующая требованиям закона, в силу статьи 168 ГК РФ ничтожна. Пунктом 10 Постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 30.04.2009 N 32 "О некоторых вопросах, связанных с оспариванием сделок по основаниям, предусмотренным Федеральным законом "О несостоятельности (банкротстве)", разъяснено: исходя из недопустимости злоупотребления гражданскими правами (пункт 1 статьи 10 ГК РФ) и необходимости защиты при банкротстве прав и законных интересов кредиторов по требованию арбитражного управляющего или кредитора может быть признана недействительной совершенная до или после возбуждения дела о банкротстве сделка должника, направленная на нарушение прав и законных интересов кредиторов.

Согласно пункту Постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 23 декабря 2010 г. N 63 "О некоторых вопросах, связанных с применением главы III.1 Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве)", наличие в Законе о банкротстве специальных оснований оспаривания сделок, предусмотренных статьями 61.2 и 61.3, само по себе не препятствует суду квалифицировать сделку, при совершении которой допущено злоупотребление правом, как ничтожную (статьи 10, 168 ГК РФ).

По мнению конкурсного управляющего, по своему характеру платежи с назначением "хоз.нужды" без документарного подтверждения их расходования на нужды должника является злоупотреблением правом, так как приводит к уменьшению активов должника на сумму платежей, что повлекло нарушение прав кредиторов. При этом денежные средства перечислены Кречетовой Т.Е. являющейся заинтересованным лицом по отношению к по отношению к должнику, в отсутствие равноценного встречного предоставления.

Кречетовой Т.Е. в материалы дела не представлено доказательств опровергающих доводы конкурсного управляющего о недобросовестном поведении сторон оспариваемых сделок, совершении их с целью вывода активов должника и, как следствие, причинения вреда имущественным правам его кредиторов.

Судом первой инстанции обоснованно определено о том, что оспариваемые сделки не имеют разумного хозяйственного объяснения и не были направлены на достижение экономически обоснованных целей деятельности ООО "ГСК Термоинжениринг", а также принимая во внимание, что при их совершении Кречетова Т.Е. не имела намерений их исполнять, а действительная их воля была направлена на вывод активов должника в ущерб правам и законным интересам кредиторов должника, является доказанным совершение спорных сделок со злоупотреблением правом с целью причинения вреда кредиторам, в связи с чем, оспариваемая сделка также является недействительной на основании статей 10,168 ГК РФ.

В соответствии с пунктом 1 статьи 61.6 Закона о банкротстве все, что было передано должником или иным лицом за счет должника или в счет исполнения обязательств перед должником, а также изъято у должника по сделке, признанной недействительной в соответствии с настоящей главой, подлежит возврату в конкурсную массу.

Пунктом 29.1 Постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 23 декабря 2010 г. N 63 "О некоторых вопросах, связанных с применением главы III.1 Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве)" прямо предусмотрено, что если суд признал на основании статей 61.2 или 61.3 Закона о банкротстве недействительными действия должника по уплате денег, то проценты за пользование чужими денежными средствами (статья 395 ГК РФ) на сумму, подлежащую возврату кредитором должнику, на основании пункта 2 статьи 1107 ГК РФ подлежат начислению с момента вступления в силу определения суда о признании сделки недействительной. В условиях признания платежа недействительным нормы о неосновательном обогащении (кондикции) применяются дополнительно (субсидиарно) по отношению к правилам о реституции, что в частности, следует из подпункта 1 статьи 1103 ГК РФ.

Таким образом, требование о взыскании процентов на основании пункта 29.1 Постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 23 декабря 2010 г. N 63 "О некоторых вопросах, связанных с применением главы III.1 Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве)" является частью реституционного требования и подлежит рассмотрению наряду с ним в рамках одного спора. Согласно части 1 статьи 395 ГК РФ, в случаях неправомерного удержания денежных средств, уклонения от их возврата, иной просрочки в их уплате подлежат уплате проценты на сумму долга. Размер процентов определяется ключевой ставкой Банка России, действовавшей в соответствующие периоды. Эти правила применяются, если иной размер процентов не установлен законом или договором.

При указанных обстоятельствах и с учетом осведомленности Кречетовой Т.Е. о наличии оснований для признания вышеуказанных платежей недействительными сделками, требование конкурсного управляющего о взыскании процентов за пользование чужими денежными средствами с даты совершения каждого из оспариваемых платежей, по день его фактического исполнения обоснованно подлежали удовлетворению судом первой инстанции.

Что касается доводов апелляционной жалобы, то суд апелляционной инстанции приходит к выводу о том, что указанная жалоба не может служить основанием для отмены обжалуемого судебного акта, поскольку не содержит оснований для признания обжалуемого судебного акта неправомерным и / или необоснованным. С учетом изложенного у суда апелляционной инстанции отсутствуют основания для иной оценки доводов суда первой инстанции и руководствуясь ст. ст. 266 - 269, 272 Арбитражного процессуального Кодекса Российской Федерации

ПОСТАНОВИЛ:

Определение Арбитражного суда г. Москвы от 20.10.2020 г. по делу N А40-298902/18 оставить без изменения, а апелляционную жалобу Кречетовой Т.Е. - без удовлетворения.

Постановление вступает в законную силу со дня принятия и может быть обжаловано в течение одного месяца со дня изготовления в полном объеме в Арбитражный суд Московского округа.

Председательствующий судья

Р.Г. Нагаев

Судьи

В.В. Лапшина И.М. Клеандров