Постановление Девятого арбитражного апелляционного суда от 28 апреля 2021 г. N 09АП-21377/21 по делу N А40-240978/2018

г. Москва

28 апреля 2021 г.

Дело N А40- 240978/18

Резолютивная часть постановления объявлена 27.04.2021.

Постановление изготовлено в полном объеме 28.04.2021.

Девятый арбитражный апелляционный суд в составе

председательствующего судьи М.С.Сафроновой,

судей А.С.Маслова и Н.В.Юрковой,

при ведении протокола секретарем судебного заседания О.С.Макаровой,

рассмотрев в открытом судебном заседании апелляционные жалобы ООО "Винный торговый дом", конкурсного управляющего ООО "Нева-Лидер" Ямщикова А.А. на определение Арбитражного суда г. Москвы от 15.02.2021 по делу N А40-240978/18, вынесенное судьей Свириным А.А., об отказе в удовлетворении заявления конкурсного управляющего ООО "Нева-Лидер" о признании недействительными сделками банковские операции по перечислению денежных средств в общей сумме 1 207 069 090,19 руб. с расчетного счета ООО "Нева-Лидер" в пользу ООО "ГК Кристалл-Лефортово", и о применении последствий недействительности сделок

в деле о банкротстве ООО "Нева-Лидер"

при участии в судебном заседании:

от конкурсного управляющего ООО "Нева-Лидер" Ямщикова А.А.- Губаев Д.С., дов. от 25.01.2021

УСТАНОВИЛ:

Решением Арбитражного суда города Москвы от 16.09.2019 в отношении ООО "Нева-Лидер" (ИНН 7802575800, ОГРН 1137847202380) открыто процедура конкурсного производства, конкурсным управляющим утвержден Филиппский М.Л.

Определением Арбитражного суда города Москвы от 09.12.2019 конкурсным управляющим утвержден Ямщиков А.А.

Определением суда от 15.02.2021 отказано в удовлетворении заявления конкурсного управляющего Ямщикова А.А. о признании недействительными сделками банковских операций по перечислению денежных средств в общей сумме 1 207 069 090,19 руб. с расчетного счета ООО "Нева-Лидер" в пользу ООО "ГК Кристалл-Лефортово" и о применении последствий недействительности сделок.

С определением суда не согласились конкурсный управляющий ООО "Нева-Лидер" Ямщиков А.А., ООО "Винный торговый дом", обратились в Девятый арбитражный апелляционный суд с апелляционными жалобами, просит отменить определение, принять новый судебный акт, которым удовлетворить заявление.

Конкурсный управляющий ООО "ГК Кристалл-Лефортово" направил отзыв на апелляционную жалобу, в котором просит определение суда оставить без изменения, апелляционную жалобу - без удовлетворения.

От конкурсного управляющего ООО "ГК Кристалл-Лефортово" поступило ходатайство о рассмотрении дела без ее участия.

В судебном заседании представитель конкурсного управляющего ООО "Нева-Лидер" доводы апелляционных жалоб поддержал, просил суд их удовлетворить.

Представитель ООО "ГК Кристалл-Лефортово" возражал против их удовлетворения, указывая на законность определения суда.

Законность и обоснованность определения суда Девятым арбитражным апелляционным судом проверены в соответствии со ст. ст. 266, 268 АПК РФ.

Выслушав представителей заявителя, оценив доводы апелляционной жалобы, возражения по ней исследовав материалы дела, суд апелляционной инстанции не находит оснований для отмены определения суда.

Как усматривается из материалов дела, конкурсный управляющий ООО "Нева-Лидер" обратился с заявлением о признании недействительными сделками банковские операции по перечислению денежных средств в общей сумме 1 207 069 090,19 руб. с расчетного счета ООО "Нева-Лидер" в пользу ООО "ГК Кристалл-Лефортово" и о применении последствий недействительности сделок.

В отношении довода о неплатежеспособности ООО "Нева-Лидер" на дату совершения перечислений.

Оплата по договору поставки N Р-020415 от 10.10.2016 не выходит за рамки обычной хозяйственной деятельности, перечисления осуществлялись с 02.08.2017 по 21.03.2018. Встречное исполнение представлено должнику в полном объеме, доказательства представлены в материалы дела.

Оплата по договору НЛ-ГК160317 от 16.03.2017 не выходит за рамки обычной хозяйственной деятельности обществ с учетом их аффилированности, перечисления осуществлялись с 27.03.2017 по 29.08.2017. Встречное исполнение представлено должнику в полном объеме (денежные средства в размере 506 698 000 перечислялись должнику по договору, та же сумма возвращена Ответчику.

Оплата по договору НЛ/17-Р от 19.04.2017 не выходит за рамки обычной хозяйственной деятельности обществ с учетом их аффилированности, перечисления осуществлялись с 29.08.2017. по 08.02.2018. Денежные средства, перечисленные на счет Должника превышают сумму, возвращенную Ответчику.

Оплата по договору займа от 27.01.2017 г. не выходит за рамки обычной хозяйственной деятельности обществ с учетом их аффилированности, перечисления осуществлялись с 18.08.2017 г. по 02.10.2017 г. Встречное исполнение представлено Должнику в полном объеме 9 выдан займ, в последующем возвращенный).

Оплата по ТЭО совершена 01.03.2018 г., не выходит за рамки обычной хозяйственной деятельности в связи с необходимостью перевозки поставляемой алкогольной продукции, более того является ничем иным как возвратом переплаты по соглашению между сторонами, выпиской по счету подтверждается направление средств в пользу Должника за ТЭУ по ДС 19.04.2017 г. в большем размере.

Оплата по товарным накладным осуществлялась в период с 26.06.2017 г. по 03.08.2017 г. Встречное исполнение предоставлено Должнику в полном объеме.

Судом приняты и рассмотрены представленные Ответчиком доказательства, в связи с чем отказано в удовлетворении заявления конкурсного управляющего ООО "Нева-Лидер", и также со ссылкой на отсутствие признаков неплатежеспособности должника на момент совершения перечислений.

Дело о банкротстве ООО "Нева-Лидер" возбуждено 15.10.2018 г. перечисление денежных средств осуществлялось до марта 2018 г.

Согласно сведений, отраженных в бухгалтерском балансе ООО "Нева-Лидер", балансовая стоимость активов Должника на 2016 г. составила 501734 тыс. руб., на июнь 2017 г. 3 647 010 тыс.руб.

Под неплатежеспособностью предполагается прекращение исполнения части денежных обязательств. вызванное недостаточностью имущества. Недостаточность имущества, как справедливо отмечено конкурсным управляющим, презюмируется, пока не доказано иное.

Конкурсный управляющий ООО "ГК Кристалл-Лефортово" предоставил доказательства, опровергающие соответствующую презумпцию, в связи с чем Должник не был лишен возможности предоставить дополнительные доказательства, подтверждающие его доводы.

Между тем, учитывая показатели баланса как на 2016 г., так и на 2017 г., Ответчиком отмечено, что задолженность, существовавшая на момент совершения перечислений, и на которую ссылается конкурсный управляющий Должником, составляет сумму в размере 93 855 442,44 руб. (в пользу ООО "ВТД") и 7 412 915,62 (в пользу ООО "ВТД Спб"), что в тридцать восемь раз меньше балансовой стоимости активов Должника на июнь 2017 года, и в пять раз меньше показателей на конец 2016 года.

Также отмечено, что до августа 2017 г. самим Ответчиком в пользу Должника осуществлялась поставка алкогольной продукции на сумму свыше 258 млн. рублей, в последующем обремененной залогом в пользу ПАО ОФК Банка, выдавшего кредит Должнику.

Требования ПАО ОФК Банк основаны на кредитных договорах N НВКЛ-2017-1005 от 28.08.2017 г; N НВКЛ-2017-1125 от 31.10.2017 г; N НВКЛ-2017-880 от 02.08.2017 г; N НВКЛ-2017-897 от 07.08.2017 г., N НВКЛ-2017-901 от 08.08.2017 г., N НВКЛ-2017-906 от 10.08.2017 г.

На момент совершения сделок срок возврата кредита не наступил, что подтверждается самим Решением Арбитражного суда города Москвы от 06.11.2018 г., которым установлено, что только в связи с уменьшением количества товара, переданного в залог банку (товары в обороте), Банком было направлено требование о досрочном возврате кредита в срок до 15.12.2017 г., что также позже совершенной сделки.

То есть активов Должника на конец 2017 г. хватало для покрытия всех обязательств ООО "Нева-Лидер", а перечисление денежных средств в пользу ООО "ГК Кристалл-Лефортово" не могло повлиять на финансовое состояние Должника, так как Должник получал встречное исполнение по сделкам: получил денежные средства, а также реализуемый в хозяйственной деятельности товар на сумму 258 221 677,52 руб., реализация которого поспособствовала бы погашению требований кредиторов.

В связи с указанными обстоятельствами на момент перечисления денежных средств в 2017 г. Должник не являлся неплатежеспособным, в связи с чем не является доказанной цель ООО "Нева-Лидер" причинить вред имущественным правам кредиторов.

Какие дополнительные обстоятельства, надлежало исследовать суду при рассмотрении настоящего дела, конкурсным управляющим не указано.

Судом в указанной части верно установлены все имеющие значение для рассмотрения дела обстоятельства (наличие встречного исполнения, наличие признаков неплатежеспособности, показатели балансовой стоимости активов, размер требований кредиторов и соотношение указанных обстоятельств) им дана надлежащая правовая оценка с учетом представленных в материалы дела доказательств. При опровержении презумпций, на которые ссылался конкурсный управляющий при оспаривании сделки, последний не был лишен возможности предоставить суду дополнительные доказательства, опровергающие доводы Ответчика.

В отношении довода об аффилированности сторон сделки и фиктивности договоров.

Несмотря на аффилированность сторон, в отсутствие цели причинения вреда имущественным правам кредиторов Должника:

Должник не обладал признаками неплатежеспособности на момент совершения сделок; Должник не стал обладать признаками неплатежеспособности в результате совершения сделок; Должнику по сделкам предоставлено встречное исполнение.

Говоря о фиктивности заключенных договоров, стоит отметить, что судом при рассмотрении спора о включении требований ООО "Алкомир" в реестр требований кредиторов не рассматривались обстоятельства заключения между Должником и ООО "ГК Кристалл-Лефортово" договора займа б/н от 27.01.2017 г.

Более того, в указанной части судебный акт (определение от 30.08.2019 г) преюдициального значения не имеет для рассматриваемого спора, так как ООО "ГК Кристалл-Лефортово" участником указанного спора не выступал.

Согласно ч. 2 ст. 69 АКП РФ обстоятельства, установленные вступившим в законную силу судебным актом арбитражного суда по ранее рассмотренному делу, не доказываются вновь при рассмотрении арбитражным судом другого дела, в котором участвуют те же лица.

Говоря о повышенном стандарте доказывания для аффилированного лица доводов, на которые он ссылается, следует отметить, что ООО "ГК Кристалл-Лефортово" с даты признания банкротом аффилированным не является, и непредоставление первичной учетной документации не свидетельствует о цели сокрыть отсутствие встречного исполнения или иные обстоятельства, свидетельствующие о порочности сделок.

Непредоставление таковых вызвано отсутствием в силу непередачи документации бывшим генеральным директором (определение от 24.10.2019 г. по делу N А41-51697/2018).

При этом, в материалы дела представлены в своей совокупности признанные достаточными доказательства, свидетельствующие о наличии встречного исполнения - копии выписок по счетам Ответчика, свидетельствующие о перечислении в пользу Должника денежных средств, книги покупок и продаж, отражающие хозяйственные отношения с Должником с указанием конкретных ТТН, которые совпадают с назначением платежей, совершенных в пользу Ответчика.

Кроме того, передаваемый по договорам поставки товар является специфическим, за производством которого ведется контроль Росалкогольрегулированием. Сведения о производимой продукции направляются в Федеральный реестр алкогольной продукции (ФРАП), отгрузка и реализация отражается в ЕГАИС.

Сведения из деклараций ЕГАИС представлены в материалы дела, не ставились под сомнение конкурсным управляющим. Кроме того, конкурсный управляющий ООО "Нева-Лидер" не был лишен возможности самостоятельно запросить из Росалкогольрегулирования как сами декларации, так и отчеты о поставках товара, в случае наличия сомнений относительно таковых.

В отношении довода о необходимости признания сделки ничтожной в соответствии с положениями ст. 10,168 ГК РФ.

В соответствии с абз 3 п. 9.1 постановления Пленума ВАС РФ от 23.12.2010 N 63, если исходя из доводов оспаривающего сделку лица и имеющихся в деле доказательств суд придет к выводу о наличии иного правового основания недействительности сделки, чем то, на которое ссылается истец (например, пункта 2 статьи 61.2 Закона о банкротстве вместо статьи 61.3, или наоборот), то на основании части 1 статьи 133 и части 1 статьи 168 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее - АПК РФ) суд должен самостоятельно определить характер спорного правоотношения, возникшего между сторонами, а также нормы права, подлежащие применению (дать правовую квалификацию), и признать сделку недействительной в соответствии с надлежащей нормой права.

При отсутствии специальных банкротных оснований недействительности (статьи 61.2 и 61.3 Закона) нормы о злоупотреблении правом могут быть применены, только если сделка имела пороки, выходящие за пределы дефектов сделок с предпочтением или подозрительных сделок.

Заявителем как в самом заявлении, так и в апелляционной жалобе не указано, чем в условиях конкуренции норм о недействительности выявленные нарушения выходили за пределы диспозиции пункта 2 статьи 61.2 Закона о банкротстве, в связи с чем в данном случае условия для применения положений статьи 10 Гражданского кодекса Российской Федерации отсутствуют.

С учетом изложенного оснований для отмены судебного акта не имеется, а апелляционная жалоба направлена на переоценку выводов Арбитражного суда города Москвы.

Обстоятельства, свидетельствующие о наличии встречного исполнения по сделкам.

В отношении полноты и достоверности заявленных требований.

Конкурсный управляющий ООО "Нева-Лидер" просит признать недействительными перечисления в адрес ООО "ГК Кристалл-Лефортово" за период с 29.03.2017 г. по 21.03.2018 г. со следующими назначением платежа и суммами: по Договору поставки N НЛ-ГК160317 от 16.03.2017 - 506 698 000,00 руб.; по договору займа Nб/н от 27.01.2015 - 8 449 985,06 руб.; по Договору займа б/н от 27.01.2017-180 683 592,05 руб.; по договору НЛ/17-Р от 19.04.2017 - 85 543 318,02 руб.; по договору NР-020415 от 10.10.2016-292 844 195, 06 руб.; оплата по накладным по неизвестным договорам - 130 530 000, 00 руб.; за ТЭО по ДС - 1 160 000, 00 руб.; по договору аренды транспортных средств от 30.06.17 - 1 160 000 руб.

Ответчик указывает, что сумм по договору аренды транспортных средств от 30.06.17 (пункт 8) ему не поступало.

Оплата по накладным производилась на расчетный счет ООО "ГК Кристалл-Лефортово", открытый в ПАО ОФК Банк, и в совокупном размере составила 124 280 000 руб., а не 130 530 000 руб., как указывает конкурсный управляющий ООО "Нева-Лидер", что подтверждается выписками по счету Ответчика.

В связи с изложенным не подлежат удовлетворению требования об оспаривании платежей по договору аренды транспортных средств от 30.06.2017 в размере 1 160 000 руб., и направленных в пользу ООО "ГК Кристалл-Лефортово" в качестве оплаты по товарным накладным в размере 6 250 000(130530000-124280000).

Конкурсный управляющий ООО "ГК Кристалл-Лефортово" указывает на отсутствие у него первичных учетных документов по всем заключенным с ООО "Нева-Лидер" сделкам, что подтверждается определением Арбитражного суда Московской области от 24.10.2019 по делу N А41-51697/2018, которым бывшего руководителя Ответчика обязали исполнить решение Арбитражного суда Московской области, передать конкурсному управляющему всю документацию, отражающую хозяйственную деятельность, бухгалтерскую документацию, материальные и иные ценности Ответчика. Определение суда в настоящий момент не исполнено, ввиду чего предоставление конкурсному управляющему Ямщикову А.А. и в Арбитражный суд города Москвы первичной документации, свидетельствующей о реальности заключенных договоров, невозможно.

Перечисления по договору займа б/н от 27.01.2017

Конкурсный управляющий ООО "Нева-Лидер" просит признать недействительными перечисления денежных средств в пользу ООО "ГК Кристалл-Лефортово" по договору займа от 27.01.2017 г. в совокупном размере 180 683 592,05 руб., назначением платежа которых являлся возврат займа, погашение процентов.

При этом, согласно сведений из выписок по счетам ООО "ГК Кристалл-Лефортово", за период с 27.01.2017 по 20.09.2018 Ответчик предоставлял Должнику денежные средства по договору займа от 27.01.2017, совокупный размер которых составил 172 160 000 руб.

Исходя из назначения платежа, что отражено в выписке по расчетному счету, открытому в ПАО ТКБ, заем являлся процентным, процентная ставка составляла 12,5%.

Таким образом, сумма в размере 21 520 000 руб. является оплатой процентов.

Исходя из расчета (172 160 000+21 520 000) сумма, подлежащая возврату в пользу ООО "ГК Кристалл-Лефортово" составляет 193 680 000 руб., что более чем на 10 000 000 больше уплаченной Должником суммы.

Из изложенного следует, что Должник получил встречное исполнение в полном объеме.

Перечисления по договору займа б/н от 27.01.2015.

Конкурсным управляющим ООО "Нева-Лидер" заявлено требование о признании недействительными платежей, совершенных в пользу ООО "ГК Кристалл-Лефортово" 18.10.2017 в сумме 682 799, руб., 30.10.2017 в сумме 495 000, 30.10.2017 в сумме 7 272 186,3 руб. с назначением платежа "оплата по договору займа/ проценты по договору займа N б/н от 27.01.2015".

Общая сумма перечислений составляет 8 449 985,06 руб.

Как указывалось, у конкурсного управляющего ООО "ГК Кристалл-Лефортово" отсутствуют документы, подтверждающие реальность правоотношений.

При этом из выписки по счету Ответчика не следует выдача займа Должнику по договору с указанными реквизитами. По мнению конкурсного управляющего ООО "ГК Кристалл-Лефортово", в назначении платежа имела место ошибка, так как ранее рассмотренный договор займа (п. 2.1) имеет такие же реквизиты в части даты и месяца, и более того, задолженность по указанному договору и составила 12 996 407,95 руб. Вместе с тем обоснован довод конкурсного управляющего ООО "ГК Кристалл-Лефортово" о том, что сделка не подлежит признанию недействительной в связи с отсутствием признака неплатежеспособности на момент совершения перечислений.

Перечисления в качестве оплаты по товарным накладным.

ООО "Нева-Лидер" производилась оплата за поставленный товар по товарным накладным, согласно назначения платежа.

В связи с отсутствием первичной учетной документации, конкурсный управляющий ООО "ГК Кристалл-Лефортово" имеет возможность предоставить в суд исключительно книги продаж Ответчика, полученные конкурсным управляющим от МИ ФНС N 14 по Московской области.

Платеж от 26.06.2017 г. в сумме 6 200 000 руб. произведен в счет оплаты по товарным накладным (далее по тексту - ТН) ЛН284100284, частично по ТН ЛН296100173 от 22.10.2016 г.

ТН N ЛН284100284 от 10.10.2016 г. учтена в книге продаж за 4 кв. 2016 г., стоимость поставленного товара составила 3 614 979,60 руб.

ТН N ЛН296100173 от 22.10.2016 г. учтена в книге продаж за 4 кв. 2016 г., стоимость поставленного товара составила 3 487 698,00 руб.

Итого с учетом НДС - 7102677,6 руб.

Остаток составил 902677,6 руб.

Платеж от 06.07.2017 г. в сумме 11460 000 руб. произведен в счет оплаты по ТН N ЛН296100173 от 22.10.2016 г., N ЛН296100174 от 22.10.2016 г., N ЛНЗ06100078 от 01.11.2016 г., частично по ТНN ЛН307100102 от 01.11.2016 г.

ТН N ЛН296100173 от 22.10.2016, остаток по оплате товара составил 902 677,6 руб.

ТН N ЛН296100174 от 22.10.2016 г. учтена в книге продаж за 4 кв. 2016 г., стоимость поставленного товара составила 4 296 776 руб.

ТН N ЛН306100078 от 01.11.2016 г. учтена в книге продаж за 4 кв. 2016 г., стоимость поставленного товара составила 3 916 571,34 руб.

ТН N ЛН307100102 от 01.11.2016 г. учтена в книге продаж за 4 кв. 2016 г., стоимость поставленного товара составила 4 369 011,16 руб.

Итогос учетом НДС 13485036,1 руб.

Остаток составил 2025036,1 руб.

Платеж от 07.07.2017 г. в сумме 15 000 000 руб. произведен в счет оплаты по ТН N ЛН307100102, N ЛН307100260, N ЛН307100259, N ЛН307100103, частично N ЛН307100565 от 02.11.2016 г.

ТН N ЛН307100102 от 02.11.2016 г. учтена в книге продаж за 4 кв. 2016 г.,остаток по оплате товара составил 2025036,1 руб.

ТН N ЛН307100260 от 02.11.2016 г. учтена в книге продаж за 4 кв. 2016 г., стоимость поставленного товара составила 4093800 руб.

ТН N ЛН307100259 от 02.11.2016 г. учтена в книге продаж за 4 кв. 2016 г., стоимость поставленного товара составила 4149600 руб.

ТН N ЛН307100103 от 02.11.2016 г. учтена в книге продаж за 4 кв. 2016 г., стоимость поставленного товара составила 3857846,4 руб.

ТН N ЛН307100565 от 02.11.2016 г. учтена в книге продаж за 4 кв. 2016 г., стоимость поставленного товара составила 3790015,92 руб.

ИТОГО с учетом НДС 17916298,42 руб.

Остаток составил 2916298,42 руб.

Платеж от 10.07.2017 г. в размере 6 080 000 руб. произведен в счет оплаты по ТН N ЛН307100565 от 02.11,2016 г., частично по ТН N ЛН307100002 от 10.11.2016 г.

ТН N ЛН307100565 от 02.11.2016 г учтена в книге продаж за 4 кв. 2016 г., остаток по оплате товара составил 2 916 298,42 руб.

ТН N ЛНЗ 15100002 (ошибка в назначении платежа) от 10.11.2016 г. учтена в книге продаж за 4 кв. 2016 г., стоимость поставленного товара составила 4659930 руб.

ИТОГО 7576228,42 руб.

Остаток составил 1496228,42 руб.

Платеж от 12.07.2017 г. в размере 5660000 руб. произведен в счет оплаты по ТН N ЛН307100002 от 10.11.2016 г., частично по ТН N ЛНЗ 16100440 от 11.11.2016 г.

ТН N ЛНЗ 15100002 (ошибка в назначении платежа) от 10.11.2016 г. учтена в книге продаж за 4 кв. 2016 г., остаток по оплате товара составил 1496228,42 руб.

ТН N ЛНЗ 16100440 от 11.11.20176. учтена в книге продаж за 4 кв. 2016 г., стоимость поставленного товара составила 4500900 руб.

ИТОГО 5997128,42 руб. Остаток составил 337128,42 руб.

Платеж от 17.07.2017 г. в размере 8850000 руб. произведен в счет оплаты по ТН N ЛН316100440 от 11.11.2016 г., N ЛНЗ 15100317, N ЛНЗ 19100146, N ЛНЗ 16100462.

ТН N ЛНЗ 16100440 от 11.11.2016 г. учтена в книге продаж за 4 кв. 2016 г., остаток по оплате товара составил 337128,42 руб.

ТН N NЛН315100317 от 10.11.2016 г. учтена в книге продаж за 4 кв. 2016 г., стоимость поставленного товара составила 4062926 руб.

ТН N ЛНЗ19100146 от 14.11.2016 г. учтена в книге продаж за 4 кв. 2016 г., стоимость поставленного товара составила 3458592 руб.

ТН N ЛНЗ 16100462 от 11.11.2016 г. учтена в книге продаж за 4 кв. 2016 г., стоимость поставленного товара составила 4113450 руб.

ИТОГО 11972096,42 руб.

Остаток составил 3122096,42 руб.

Платеж от 18.07.2016 г. в размере 8110000 руб. произведен в счет оплаты ТН N ЛНЗ 16100482, N ЛНЗ 16100465, N ЛНЗ 16100504 от 11.11.2016, частично N ЛН326100392 от 21.11.2016.

ТН N ЛНЗ 16100482 от 11.11.2016 г. учтена в книге продаж за 4 кв. 2016 г., стоимость поставленного товара составила 4216816,8 руб.

ТН N ЛНЗ 16100465 от 11.11.2016 г. учтена в книге продаж за 4 кв. 2016 г., стоимость поставленного товара составила 3393819,6 руб.

ТН N ЛНЗ 16100504 от 11.11.2016 г. учтена в книге продаж за 4 кв. 2016 г., стоимость поставленного товара составила 845490 руб.

ТН N ЛН326100392 от 21.11.2016 г. учтена в книге продаж за 4 кв. 2016 г., стоимость поставленного товара составила 3842521,4 руб.

ИТОГО 12298647,8 руб.

Платеж от 19.07.2016 г. в размере 5700000 руб. произведен в счет оплаты ТН N ЛН326100392 от 21.11.2016 г., N ЛН323100643, N ЛН335100010.

ТН N ЛН326100392 от 21.11.2016 г. учтена в книге продаж за 4 кв. 2016 г., стоимость поставленного товара составила 3842521,4 руб.

ТН N ЛН323100643 от 18.11.2016 г. учтена в книге продаж за 4 кв. 2016 г., стоимость поставленного товара составила 3800760 руб.

ТН N ЛН335100010 от 30.11.2016 г. учтена в книге продаж за 4 кв. 2016 г., стоимость поставленного товара составила 3913591,7 руб.

ИТОГО 11556873,1 руб.

Платеж от 20.07.2017 г. в размере 6220000 произведен в счет оплаты ТН N ЛНЗЗ5100010 от 30.11.2016 г., частично в счет оплаты ТН N ЛН334100769.

ТН N ЛН335100010 от 30.11.2016 г. учтена в книге продаж за 4 кв. 2016 г., стоимость поставленного товара составила 3913591,7 руб.

ТН N ЛН334100769 от 29.11.2016 г. учтена в книге продаж за 4 кв. 2016 г., стоимость поставленного товара составила 3800760 руб.

ИТОГО 7714351,7 руб.

Платеж от 21.07.2017 г. в размере 2120000 произведен в счет оплаты ТН N ЛН334100769, N ЛН335100811, и частично в счет оплаты по ТН N ЛН335100730.

ТН N ЛН334100769 от 29.11.2016 г. учтена в книге продаж за 4 кв. 2016 г., стоимость поставленного товара составила 3800760 руб.

ТН N ЛН335100811 от 30.11.2016 г. учтена в книге продаж за 4 кв. 2016 г., стоимость поставленного товара составила 804000 руб.

ТН N ЛН335100730 от 30.11.2016 г. учтена в книге продаж за 4 кв. 2016 г., стоимость поставленного товара составила 3474000 руб.

ИТОГО 8078760 руб.

Платеж от 25.07.2017 г. в размере 7880000 руб. произведен в счет оплаты по ТН N ЛН335100730 от 30.11.2016, N ЛН341100609, N ЛН341100608 от 06.12.2016 г., и частично в счет оплаты по ТН N ЛН344100633 от 09.12.2016 г.

ТН N ЛН335100730 от 30.11.2016 г. учтена в книге продаж за 4 кв. 2016 г., стоимость поставленного товара составила 3474000 руб.

ТН N ЛН341100609 от 06.12.2016 г. учтена в книге продаж за 4 кв. 2016 г., стоимость поставленного товара составила 3875670,72 руб.

ТН N ЛН341100608 от 06.12.2016 г. учтена в книге продаж за 4 кв. 2016 г., стоимость поставленного товара составила 699360 руб.

ТН N ЛН344100633 от 09.12.2016 г. учтена в книге продаж за 4 кв. 2016 г., стоимость поставленного товара составила 4220600 руб.

ИТОГО 12269630,72 руб.

Платеж от 27.07.2017 г. в размере 20000000 руб. произведен в счет оплаты по ТН N ЛН344100633, N ЛН344100637 от 09.12.2016 г., N ЛН349100310 от 14.12.2016 г., N ЛН355100794 от 20.12.2016 г., N ЛН012100386 от 12.01.2017 г., частично в счет оплаты ТНN ЛН340100430 от 05.12.2016 г.

ТН N ЛН344100633 от 09.12.2016 г. учтена в книге продаж за 4 кв. 2016 г., стоимость поставленного товара составила 4220600 руб.

ТН N ЛН344100637 от 09.12.2016 г. учтена в книге продаж за 4 кв. 2016 г., стоимость поставленного товара составила 4449350,12 руб.

ТН N ЛН349100310 от 14.12.2016 г. учтена в книге продаж за 4 кв. 2016 г., стоимость поставленного товара составила 4220794,56 руб.

ТН N ЛН355100794 от 20.12.2016 г. учтена в книге продаж за 4 кв. 2016 г., стоимость поставленного товара составила 4610749,36 руб.

ТН N ЛН012100386 от 12.01.2017 г., учтена в книге продаж за 1 кв. 2017 г. в стоимость поставленного товара составила 3046046,96 руб.

ТН N ЛН340100430 от 05.12.2016 г. учтена в книге продаж за 4 кв. 2016 г., стоимость поставленного товара составила 3831300 руб.

ИТОГО 24378841 руб.

Остаток 4378841 руб.

Платеж от 31.07.2017 г. в размере 14000000 руб. произведен в счет оплаты по ТН N ЛН17100003, N ЛН17100001 от 17.01.2017 г., N ЛН340100430 от 05.12.2016 г., N ЛН337100492 от 02.12.2016 г., N ЛН351100728, N ЛН361100406.

ТН N ЛС17100003 от 17.01.2017 г. учтена в книге продаж за 1 кв. 2017 г. в стоимость поставленного товара составила 353815,57 руб.

ТН N ЛС17100001 от 17.01.2017 г. учтена в книге продаж за 1 кв. 2017 г. в стоимость поставленного товара составила 541714,7 руб.

ТН N ЛН340100430 от 05.12.2016 г. учтена в книге продаж за 4 кв. 2016 г., стоимость поставленного товара составила 3831300 руб.

ТН N ЛН337100492 от 02.12.2016 г. учтена в книге продаж за 4 кв. 2016 г., стоимость поставленного товара составила 194400 руб.

ТН N ЛН351100728 от 16.12.2016 г. учтена в книге продаж за 4 кв. 2016 г., стоимость поставленного товара составила 3853200 руб.

ТН N ЛН361100406 от 26.12.2016 г. учтена в книге продаж за 4 кв. 2016 г., стоимость поставленного товара составила 4020588 руб.

ИТОГО 12795018,27 руб.

С учетом предыдущего остатка и частичной оплаты ЛН340100430, учтенной в двух последних платежах, подтвержден факт предоставления встречного исполнения по сделке.

Платеж от 03.08.2017 г. в размере 7000000 руб. произведен в счет оплаты по ТН N ЛН138100462, N ЛН142100318, N ЛН 145100434, N ЛН 145100431, частично по ТН N ЛН151100743.

ТН N ЛН 138100462 от 18.05.2017 г. учтена в книге продаж за 2 кв. 2017 г. в стоимость поставленного товара составила 3584824 руб.

ТН N ЛН142100318 от 22.05.2017 г. учтена в книге продаж за 2 кв. 2017 г. в стоимость поставленного товара составила 348168 руб.

ТН N ЛН145100434 от 25.05.2017 г. учтена в книге продаж за 2 кв. 2017 г. в стоимость поставленного товара составила 498400 руб.

ТН N ЛН 145100431 от 25.05.2017 г. учтена в книге продаж за 2 кв. 2017 г. в стоимость поставленного товара составила 3411096 руб.

ТН N ЛН151100743 от 31.05.2017 г. учтена в книге продаж за 2 кв. 2017 г. в стоимость поставленного товара составила 2743316,8 руб.

ИТОГО 10585804,8 руб.

Общая сумма поставленного товара за 4 кв. 2016 г. составляет 118439868,68 руб. Общая сумма поставленного товара за 1,2 кв. 2017 г. составляет 14527382,03 руб. Из изложенного следует, что по указанным товарным накладным поставка товара осуществлена сумму 132 967 250,71 руб., оплата произведена в сумме 124 280 000 руб.

Таким образом, стоит отметить, что по всем товарным накладным, отраженным в выписке о движении денежных средств, Должник получил встречное исполнение.

Отдельно стоит отметить, что поставки в адрес ООО "Нева-Лидер" продолжались, и уже 16.08.2017 г. между ПАО ОФК Банк и Должником заключен договор залога товаров в обороте N ДЗ-2017-880-897-901-906, в соответствии с которым Банку переданы в залог следующие товары в обороте: алкогольная продукция в ассортименте балансовой стоимостью 350 000 000,00 рублей.

Указанное, в свою очередь, подтверждает использование поставленного товара.

Перечисления в качестве оплаты товара по договорам поставки.

Иные требования конкурсный управляющий ООО "Нева-Лидер" основывает на перечислениях денежных средств по договорам поставки НЛ-ГК160317 от 16.03.2017 г., N НЛ/17-Р от 19.04.2017 г., N Р-020415 от 10.10.2016 г.

В рамках осуществления мероприятий конкурсного производства, конкурсным управляющим

ООО "ГК Кристалл-Лефортово" запрошены сведения из государственных органов, таких как МИФНС N 14 по Московской области, Федеральной службы по регулированию алкогольного рынка (Росалкогольрегулирование).

Согласно полученным ответам ООО "ГК Кристалл-Лефортово" предоставляло в государственные контрольно-надзорные органы сведения о поставках товара в адрес ООО "Нева-Лидер".

Так, согласно представленным декларациям ЕГАИС, с октября 2016 г. в адрес Должника поставлялась спиртосодержащая продукция по коду 200 (водка), 211, 212 (ликероводочные изделия с содержанием этилового спирта свыше 25%), 229 (коньяк и арманьяк, реализуемые в бутылках),401 (Вино (виноградное), 402 (Вино с защищенным географическим указанием или с защищенным наименованием места происхождения), 403 (Вино (виноградное столовое)), 405 (Вино с защищенным наименованием места происхождения), 430 (Вино специальное с защищенным географическим указанием), 440 (Вина игристые), 441 (Вина игристые с защищенным географическим указанием), 462 (Винный напиток, произведенный с добавлением этилового спирта).

1. За 4 кв. 2016 г. - 28 545,48 декалитров;

2. За 1 кв. 2017 г. - 9556,015 декалитров;

3. За 2 кв. 2017 г. - 17086,664 декалитров;

4. За 3 кв. 2017 г. - 12908,060 декалитров;

5. За 4 кв. 2017 г. - не отражено;

6. За 1 кв. 2018 г. -декларации из Росалкогольрегулирования не поступили.

То есть всего поставлено свыше 680962,19 литров алкогольной продукции, исходя из того, что 1 декалитр= 10 литрам.

Также стоит отметить, что в ответ на запрос конкурсного управляющего МИФНС N 14 по Московской области направило книги покупок и продаж, в которых также отражены продажи в пользу ООО "Нева-Лидер" за тот же период, в те же даты, а именно:

1. За 4 кв. 2016 г. -в общем размере 118 439 868,68 руб.;

2. За 1 кв. 2017 г. - в общем размере 33 220 593, 85 руб.;

3. За 2 кв. 2017 г. -в общем размере 60 528 713, 67 руб.;

4. За 3 кв. 2017 г. - в общем размере 44 312 501, 32 руб.;

5. за 4 кв. 2017 г.: - операции не отражены;

6. за 1 кв. 2018 г. - в общем размере 1 720 000 руб.

Таким образом, по договорам поставки ООО "Нева-Лидер" поставлен товар в общей сумме 258 221 677,52 руб.

С учетом произведенной по ТН оплаты в размере 124280000 руб. (п. 2.3 настоящего отзыва), остаток неоплаченного товара составил сумму в размере 133 941 677,52 руб.

При этом, исходя из сведений, содержащихся в банковских выписка Ответчика Должнику возвращались денежные средства по договору.

Так, по договору Р-020415 от 10.10.2016 г. Должнику возвращены денежные средства в размере 168 870 000 руб., в пользу Ответчика же перечислены в размере 292 844 195,06 руб.

Разница между суммами составляет 123 974 195,06 руб., что согласуется с данными книги продаж ООО "ГК Кристалл-Лефортово", согласно которым поставленный в пользу Должника и не оплаченный товар согласно ТН оценивается в 133 941 677,52 руб.

Таким образом, следует вывод.

По договору Р-020415 от 10.10.2016 г. продавцом являлось ООО "ГК Кристалл-Лефортово", а покупателем ООО "Нева-Лидер".

По договору поставлен товар на общую сумму 258 221 677,52 руб., что подтверждается книгой продаж ООО "ГК Кристалл-Лефортово", а также декларациями из Росалкогольрегулирования.

Оплачен товар путем направления денежных средств с назначением платежа "по договору Р-020415 от 10.10.2016 г.", "за алкогольную продукцию по накл. ЛНN ...".

Товар в дальнейшем передан в залог ПАО ОФК Банк по договору залога товаров в обороте N ДЗ-2017-880-897-901-906 от 16.08.2017 г., что подтверждает его оприходование.

Таким образом, Должнику предоставлено встречное исполнение по сделке, более того, именно у ООО "Нева-Лидер" перед ООО "ГК Кристалл-Лефортово" имеется долг за поставленный товар в совокупном размере 9 967 482,46 руб.

Так, по договору НЛ/17-Р от 19.04.2017 г. в пользу Должника перечислены денежные средства в размере 277 499 000 руб., возвращены Ответчику 85 543 318,02 руб.

Так, по договору НЛ-ГК160317 от 16.03.2017 г. именно в пользу Должника от Ответчика перечислены денежные средства в размере 506 698 000 руб., которые впоследствии возвращены на счет ООО "ГК Кристалл-Лефортово".

Из изложенного следует, что по договору НЛ-ГК160317 от 16.03.2017 г. реальных поставок не производилось, договор использовался исключительно в качестве обоснования перечислений денежных средств, т.е. назначением платежа, что представляется возможным с учетом аффилированности сторон, т.е. фактически данные правоотношения могут регулироваться положениями Гражданского кодекса РФ о займе.

При этом, с учетом того, что перечисления денежных средств имели обоюдный характер, денежные средства в сумме 506 698 000 руб. поступили на счет Должника, использовались Должником в своей финансово-хозяйственной деятельности, и в последующем возвращены, какого-либо вреда имущественным правам кредиторов не причинено.

Перечисления за ТЭО по ДС 19.04.2017

Конкурсный управляющий просит признать недействительным перечисление денежных средств от 01.03.2018 г. в сумме 1 160 000 руб. за ТЭО по ДС 19.04.2017 г. с назначением платеж "возврат переплаты".

Между тем, что следует из выписки по счету ООО "ГК Кристалл-Лефортово", 05.12.2017 г. Ответчик направил на счет Должника сумму 1 246 000 руб.

С учетом изложенного не имеется оснований для вывода об отсутствии встречного предоставления по сделке, так как ООО "ГК Кристалл-Лефортово", исходя из назначений платежа, каких-либо услуг Должнику не оказывало.

Учитывая незначительную разницу во времени между зачислением и возвратом платежа, а также отсутствие каких-либо оснований для их совершения, интересы конкурсной массы в данном случае не были затронуты, поскольку не привели к уменьшению имущества, принадлежащего должнику.

Суд первой инстанции полно и правильно установил фактические обстоятельства по делу и дал им надлежащую правовую оценку.

Определение суда законно и обоснованно. Оснований для его отмены нет.

Руководствуясь ст. ст. 266 - 269, 271 Арбитражного процессуального Кодекса Российской Федерации,

ПОСТАНОВИЛ:

Определение Арбитражного суда г. Москвы от 15.02.2021 по делу N А40-240978/18 оставить без изменения, а апелляционные жалобы ООО "Винный торговый дом", конкурсного управляющего ООО "Нева-Лидер" Ямщикова А.А.- без удовлетворения.

Постановление вступает в законную силу со дня принятия и может быть обжаловано в течение одного месяца со дня изготовления в полном объеме в Арбитражный суд Московского округа.

Председательствующий судья

М.С.Сафронова

Судьи

А.С.Маслов Н.В.Юркова