Постановление Десятого арбитражного апелляционного суда от 29 сентября 2021 г. N 10АП-17474/21 по делу N А41-89925/2019

г. Москва

29 сентября 2021 г.

Дело N А41-89925/19

Резолютивная часть постановления объявлена 22 сентября 2021 года.

Постановление изготовлено в полном объеме 29 сентября 2021 года.

Десятый арбитражный апелляционный суд в составе:

председательствующего судьи Досовой М.В.,

судей Муриной В.А., Семикина Д.С.

при ведении протокола судебного заседания секретарем с/з Сизовой О.О.,

рассмотрев в открытом судебном заседании апелляционную жалобу АО "СМП Банк" на определение Арбитражного суда Московской области от 02.08.2021 по делу N А41-89925/19

о несостоятельности (банкротстве) ООО "Фирма-АСТ"

при участии в судебном заседании:

от АО "СМП Банк" - Щербаков А.С. по доверенности от 04.03.2021,

от иных лиц, участвующих в деле, представители не явились, извещены надлежащим образом,

УСТАНОВИЛ:

определением Арбитражного суда Московской области от 14.02.2020 по делу N А41-89925/19 в отношении ООО "Фирма-АСТ" (ИНН 5041202189) введена процедура наблюдения, временным управляющим утвержден Жиркин Дмитрий Анатольевич.

Сообщение о введении в отношении должника процедуры наблюдения опубликовано в газете "Коммерсантъ" от 22.02.2020.

Решением Арбитражного суда Московской области от 24.09.2020 по делу N А41-89925/19 ООО "Фирма-АСТ" признано несостоятельным (банкротом), открыто конкурсное производство, конкурсным управляющим утвержден Асташкин Алексей Федорович.

Сообщение о введении в отношении должника процедуры банкротства опубликовано в газете "Коммерсантъ" от 03.10.2020.

АО "СМП Банк" обратилось в арбитражный суд с заявлением о разрешении разногласий, возникших между АО "СМП Банк" и конкурсным управляющим Асташкиным А.Ф. по вопросу распределения денежных средств, полученных от реализации предмета залога;

обязании конкурсного управляющего Асташкина А.Ф. произвести погашение требований залогового кредитора АО "СМП Банк" за счет средств, полученных от реализации предмета залогового имущества в размере:

- 5 563 400 руб. - остаток долга с учетом перечисленных средств от 80% от полученной суммы реализации залогового имущества,

- в размере 15% от суммы реализации залогового имущества, за вычетом расходов на реестровую и текущую заработную плату, за исключением расходов на текущий НДФЛ, страховые взносы, погашение задолженности по оплате электричества.

Определением Арбитражного суда Московской области от 02.08.2021 в удовлетворении заявления отказано.

Не согласившись с указанным судебным актом, АО "СМП Банк" обратился в Десятый арбитражный апелляционный суд с апелляционной жалобой, в которой просил разрешить разногласия, обязать конкурсного управляющего ООО "Фирма-АСТ" перечислить АО "СМП Банк" 40 727 290, 19 руб., составляющих остаток денежных средств, полученных от реализации залогового имущества (за вычетом погашения требований первой и второй очереди).

В судебном заседании представитель АО "СМП Банк" поддержал доводы апелляционной жалобы.

Конкурсный управляющий Асташкин А.Ф. направил пояснения, просил оставить обжалуемый судебный акт без изменения, апелляционную жалобу - без удовлетворения.

Апелляционная жалоба рассмотрена в соответствии с нормами статей 121 - 123, 153, 156 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации в отсутствие иных лиц, участвующих в деле, извещенных надлежащим образом о времени и месте судебного заседания, в том числе публично, путем размещения информации на официальном сайте "Электронное правосудие" www.kad.arbitr.ru.

Законность и обоснованность определения суда первой инстанции проверены арбитражным апелляционным судом в соответствии со статьями 223, 266, 268, 270 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

Исследовав и оценив в совокупности все имеющиеся в материалах дела доказательства, обсудив доводы апелляционной жалобы, арбитражный апелляционный суд приходит к выводу о наличии оснований для отмены судебного акта по следующим основаниям.

Согласно статье 223 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, статье 32 Федерального закона от 26.10.2002 N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" (далее - Закон о банкротстве), дела о несостоятельности (банкротстве) рассматриваются арбитражным судом по правилам, предусмотренным Арбитражным процессуальным кодексом Российской Федерации, с особенностями, установленными Законом о банкротстве.

В соответствии с пунктом 1 статьи 60 Закона о банкротстве в судебном заседании арбитражного суда рассматриваются заявления и ходатайства арбитражного управляющего, в том числе о разногласиях, возникших между ним и кредиторами, а в случаях, предусмотренных настоящим Федеральным законом, между ним и должником, жалобы кредиторов о нарушении их прав и законных интересов.

Как установлено судом первой инстанции и следует из материалов дела, определением Арбитражного суда Московской области от 27.08.2020 требования АО "СМП Банк" в размере 362 961 446,36 руб., из которых 341 231 391, 08 руб. основного долга, 11 415 718, 59 руб. процентов, 10 314 336, 69 руб. неустойки, включено в третью очередь реестра требований кредиторов, из которых 243 264 000 руб. как обеспеченные залогом имущества.

18.12.2020 конкурсным управляющий на сайте ЕФРСБ опубликовано сообщение N 5925020 о проведении торгов по реализации имущества ООО "Фирма-АСТ", находящегося в залоге АО "СМП Банк".

Согласно сообщению N 6136326 от 05.02.2021, победителем торгов признано ООО "РОСКОМ", залоговое имущество реализовано по цене 311 000 500 руб.

16.03.2021 АО "СМП Банк" направил в адрес конкурсного управляющего требование о перечислении денежных средств в сумме 248 800 400 руб. от стоимости реализованного имущества.

Конкурсный управляющий представил возражения, полагает обоснованной к перечислению кредитору суммы 247 024 606, 45 руб., в том числе 243 264 000 руб. - размер требований АО "СМП Банк", обеспеченных залогом, а также 3 760 606, 45 руб. расходов, понесенных кредитором на обеспечение сохранности залогового имущества.

АО "СМП Банк" потребовал произвести выплаты в указанной конкурсным управляющим части, а в оставшейся части до разрешения разногласий в Арбитражном суде Московской области зарезервировать на специальном залоговом счете денежные средства за вычетом вышеперечисленных средств, а также за вычетом 5 % от реализации предмета залога и средств на погашение требований кредиторов первой и второй очереди.

Конкурсным управляющим произведено погашение требований кредиторов первой и второй очереди в следующем размере:

- текущий НДФЛ в размере 80 690 руб.;

- реестровый НДФЛ в размере 1 126 011 руб.;

- реестровые страховые взносы в размере 1 993 435, 63 руб.;

- заработная плата в общем размере 739 838, 73 руб.;

- оплата за электричество в размере 1 361 620,35 руб.

Согласно пункту 2 статьи 138 Закона о банкротстве в случае, если залогом имущества должника обеспечиваются требования конкурсного кредитора по кредитному договору, из средств, вырученных от реализации предмета залога, восемьдесят процентов направляется на погашение требований конкурсного кредитора по кредитному договору, обеспеченному залогом имущества должника, но не более чем основная сумма задолженности по обеспеченному залогом обязательству и причитающихся процентов. Оставшиеся средства от суммы, вырученной от реализации предмета залога, вносятся на специальный банковский счет должника в следующем порядке:

пятнадцать процентов от суммы, вырученной от реализации предмета залога, - для погашения требований кредиторов первой и второй очереди в случае недостаточности иного имущества должника в целях погашения указанных требований;

оставшиеся денежные средства - для погашения судебных расходов, расходов по выплате вознаграждения арбитражным управляющим и оплаты услуг лиц, привлеченных арбитражным управляющим в целях обеспечения исполнения возложенных на него обязанностей.

В силу пункта 2.1 указанной статьи денежные средства, предназначавшиеся для погашения требований кредиторов первой и второй очереди и оставшиеся на специальном банковском счете должника после полного погашения таких требований, направляются на погашение части обеспеченных залогом имущества должника требований конкурсных кредиторов, не погашенной из стоимости предмета залога в связи с удержанием части стоимости для погашения требований кредиторов первой и второй очереди в соответствии с пунктами 1 и 2 настоящей статьи.

Отказывая в удовлетворении требований АО "СМП Банк", суд первой инстанции пришел к выводу о том, что поскольку требование Банка обеспечено залогом на сумму 243 264 000 руб., то денежные средства, оставшиеся после полного погашения требований кредиторов первой и второй очереди, требований кредитора, обеспеченных залогом реализованного имущества, должны быть включены в конкурсную массу ООО "Фирма-АСТ".

При этом суд применил следующий расчет.

Размер денежных средств, подлежащих распределению составляет 303 085 741,76 руб. (311 000 500 руб. - 7 914 758,24 руб. расходов на обеспечение сохранности предмета залога и реализацию его на торгах), из которых 80% (242 468 593, 41 руб.) направляются на погашение требований конкурсного кредитора по кредитному договору, обеспеченному залогом имущества должника; 15% (45 462 861, 26 руб.) - для погашения требований кредиторов первой и второй очереди; 5% - для погашения судебных расходов, расходов по выплате вознаграждения арбитражным управляющим и оплаты услуг лиц, привлеченных арбитражным управляющим в целях обеспечения исполнения возложенных на него обязанностей.

В рамках 15 % конкурсным управляющим произведены платежи на общую сумму 5 301 595, 71 руб.

Следовательно, остаток от 15% после погашения указанных платежей составил 40 161 265, 55 руб. (45 462 861, 26 - 5 301 595, 71).

Из материалов дела следует, что требования АО "СМП Банк" обеспечены залогом на сумму 243 264 000 руб., из которых погашено 242 468 593, 41 руб. (80% от стоимости предмета залога за вычетом расходов в порядке п. 6 ст. 138 Закона о банкротстве).

Остаток обеспеченного залогом требования в размере 795 406,59 руб. погашен конкурсным управляющим в порядке пункта 2.1 статьи 138 Закона о банкротстве.

В связи с указанными обстоятельствами суд первой инстанции пришел к выводу о том, что требование АО "СМП Банк" в части, обеспеченной залогом на сумму 243 264 000 руб., погашено в полном объеме, а денежные средства в размере 39 365 858, 96 руб. (45 462 861, 26 - 5 301 595, 71 - 795 406,59) подлежат включению в конкурсную массу должника.

Между тем Арбитражным судом Московской области не учтено следующее.

Согласно абзацу 9 пункта 20 постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 23.07.2009 N 58 "О некоторых вопросах, связанных с удовлетворением требований залогодержателя при банкротстве" (далее - Постановление N 58), если выручка от продажи заложенного имущества ниже размера требований залогодержателя согласно реестру требований кредиторов, определенного на основании изложенных разъяснений, погашение требований залогового кредитора осуществляется в пределах указанной выручки. После передачи выручки залоговому кредитору его требования к залогодателю считаются погашенными в полном объеме.

Как разъяснено в абзацах шестом и восьмом пункта 20 Постановления N 58, при установлении требований залогового кредитора в деле о банкротстве залогодателя, не являющегося должником по основному обязательству, их размер определяется как сумма денежного удовлетворения, на которое может претендовать залогодержатель за счет заложенного имущества, но не свыше оценочной стоимости данного имущества.

Стоимость заложенного имущества определяется арбитражным судом на основе оценки заложенного имущества, предусмотренной в договоре о залоге, или начальной продажной цены, установленной решением суда об обращении взыскания на заложенное имущество, с учетом доводов заинтересованных лиц об изменении указанной стоимости в большую или меньшую сторону.

Вместе с тем согласно правовой позиции, изложенной в пункте 18 Обзора судебной практики Верховного Суда Российской Федерации N 1 (2017), утвержденного Президиумом Верховного Суда Российской Федерации 16.02.2017, оценочная стоимость заложенного имущества принимается во внимание на стадии рассмотрения вопроса об обоснованности требования залогового кредитора, носит, по своей сути, учетный характер и применяется в дальнейшем для целей отражения требования залогового кредитора в реестре, определения объема его прав при голосовании на собраниях кредиторов должника и при принятии решений в рамках процедур банкротства.

Однако обязательство должника признается обеспеченным залогом в целом независимо от упомянутой учетной оценки заложенного объекта (за исключением случая, когда обязательство обеспечивалось залогом не в полном объеме, а только в части). Окончательная стоимость заложенного имущества для целей проведения расчетов формируется в момент его реализации. В случае продажи заложенного имущества по цене, превышающей оценочную стоимость, объем реально погашаемых требований залогового кредитора зависит от фактически полученной выручки и не ограничен оценочной стоимостью.

В связи с изложенными обстоятельствами суд апелляционной инстанции применен следующий расчет, исходя из стоимости реализации предмета залога в размере 311 000 500 руб.

Общая сумма расходов на обеспечение сохранности предмета залога и реализацию его на торгах составила 7 914 758, 54 руб.

Таким образом, распределению подлежат денежные средства в размере 303 085 741,76 руб. (311 000 500 - 7 914 758,24).

С учетом положений пункта 2 статьи 138 Закона о банкротстве залоговому кредитору подлежит к выплате сумма, полученная от реализации залога в размере 242 468 593,41 руб. (80% от суммы, оставшейся после погашений расходов на реализацию предмета залога).

Указанная сумма погашена конкурсным управляющим.

Остаток обеспеченного залогом требования в размере 795 406,59 руб. также погашен конкурсным управляющим в порядке пункта 2.1 статьи 138 Закона о банкротстве.

Банк с указанным расчетом согласился, в связи с чем в судебном заседании представитель пояснил суду апелляционной инстанции, что не оспаривает судебный акт в части отказа во взыскании 5 563 400 руб.

15% от подлежащей распределению в порядке статьи 138 Закона о банкротстве суммы составляет 45 462 861,26 руб.

Как указывалось выше, конкурсным управляющим произведено следующее погашение требований кредиторов первой и второй очереди:

- текущий НДФЛ в размере 80 690 руб.;

- реестровый НДФЛ в размере 1 126 011 руб.;

- реестровые страховые взносы в размере 1 993 435, 63 руб.;

- заработная плата в общем размере 739 838, 73 руб.;

- оплата за электричество в размере 1 361 620,35 руб.

При этом оплата за электроэнергию не может быть отнесена к требованиям кредиторов первой или второй очереди, в связи с чем суд апелляционной инстанции считает необходимым исключить их из расчета.

При таких обстоятельствах общая сумма требований кредиторов первой и второй очереди, подлежащая погашению из 15 %, составляет 3 939 975,36 руб.

Следовательно, остаток от 15% после погашения указанных платежей составляет 41 522 885, 90 руб. (45 462 861,26 - 3 939 975,36).

В представленном АО "СМП Банк" расчете судом апелляционной инстанции обнаружена арифметическая ошибка, в связи с чем произведен перерасчет, с которым представитель заявителя апелляционной жалобы в судебном заседании согласился.

Учитывая изложенное, остаток денежных средств (за вычетом погашения требований кредиторов первой и второй очереди, а также выплаты Банку остатка обеспеченного залогом требования), полученных от реализации залогового имущества, составит сумму 40 727 479,31 руб. (41 522 885, 90 - 795 406,59), которая и подлежит выплате залоговому кредитору на основании пункта 2.1 статьи 138 Закона о банкротстве.

При таких обстоятельствах требования АО "СМП Банк" подлежат частичному удовлетворению, а определение от 02.08.2021 - отмене.

Руководствуясь статьями 223, 266, 268,пунктом 2 статьи 269, статьей 271 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, суд

ПОСТАНОВИЛ:

определение Арбитражного суда Московской области от 02.08.2021 по делу N А41-89925/19 отменить.

Заявление АО "СМП Банк" о разрешении разногласий удовлетворить частично.

Обязать конкурсного управляющего ООО "Фирма-АСТ" перечислить АО "СМП Банк" 40 727 479, 31 руб.

В удовлетворении остальной части заявления АО "СМП Банк" отказать.

Постановление может быть обжаловано в Арбитражный суд Московского округа через Арбитражный суд Московской области в течение месяца со дня его принятия.

Председательствующий

М.В. Досова

Судьи

В.А. Мурина Д.С. Семикин