Постановление Девятого арбитражного апелляционного суда от 2 марта 2022 г. N 09АП-88598/21 по делу N А40-249403/2020

г. Москва

02 марта 2022 г.

Дело N А40-249403/20

Резолютивная часть постановления объявлена 24 февраля 2022 года.

Постановление изготовлено в полном объеме 02 марта 2022 года.

Девятый арбитражный апелляционный суд в составе:

Председательствующего судьи В.А.Свиридова,

судей:	Т.Б.Красновой, Ж.В.Поташовой,
при ведении протокола	секретарем судебного заседания Н.А.Третяком,

Рассмотрев в открытом судебном заседании в зале N 15 апелляционную жалобу Москомстройинвеста на решение Арбитражного суда г.Москвы от 17.12.2021 по делу N А40-249403/20 (2-1187)

по заявлению ООО "ГСК "Лаврский"

к Москомстройинвесту

о признании незаконным и отмене постановления,

при участии:

от заявителя:	Пауль А.А. по дов. от 02.11.2021;
от ответчика:	Исаковский Е.В. по дов. от 08.06.2021;

УСТАНОВИЛ:

Конкурсный управляющий ООО "ГСК "Лаврский" Ознобихина М.Н. обратилась в Арбитражный суд города Москвы с требованием отменить постановление Москомстройинвеста N 1 от 23.11.2020 по делу N 05-07-20-611 о привлечении к административной ответственности по ч.3 ст.14.28 КоАП РФ, которым обществу назначен штраф в размере 120 000 руб.

Решением Арбитражного суда города Москвы от 03 марта 2021 г., оставленным без изменения постановлением Девятого арбитражного апелляционного суда от 26 апреля 2021 г., заявленные требования удовлетворены.

Постановление Арбитражного суда Московского округа от 30.08.2021 решение Арбитражного суда города Москвы от 03 марта 2021 г., постановление Девятого арбитражного апелляционного суда от 26 апреля 2021 г. по делу N А40-249403/20-2-1187 отменены. Дело направлено на новое рассмотрение в Арбитражный суд города Москвы.

Решением Арбитражного суда города Москвы от 17.12.2021, принятым по результатам повторного рассмотрения дела, заявленные ООО "ГСК "Лаврский" требования оставлены без удовлетворения, при этом суд, изменив постановление Москомстройинвеста в части размера наказания, снизил штраф до 50 000,00 руб., в остальной части постановление оставлено без изменения.

Не согласившись с принятым по делу судебным актом, Москомстройинвест обратился с апелляционной жалобой, в которой просит отменить решение суда первой инстанции и принять по делу новый судебный акт об отказе в удовлетворении заявленных требований в полном объеме. Считает, что судом необоснованно снижен штраф.

Обществом представлен отзыв на апелляционную жалобу.

Представитель ответчика в судебном заседании доводы апелляционной жалобы поддержал в полном объеме, изложил свою позицию, указанную в апелляционной жалобе, просил отменить решение суда первой инстанции, поскольку считает его незаконным и необоснованным, и принять по делу новый судебный акт, которым оспариваемое постановление оставить без изменения.

Представитель заявителя в судебном заседании по изложенным в отзыве доводам поддержал решение суда первой инстанции, с доводами апелляционной жалобы не согласен, считает ее необоснованной, просил решение суда первой инстанции оставить без изменения, а в удовлетворении апелляционной жалобы - отказать.

Законность и обоснованность решения проверены в соответствии со ст.ст.266 и 268 АПК РФ. Суд апелляционной инстанции, выслушав объяснения сторон, исследовав и оценив имеющиеся в материалах дела доказательства, доводы апелляционной жалобы и отзыва не нее, с учетом позиции, изложенной в постановлении Арбитражного суда Московского округа от 30.08.2021, считает, что решение подлежит оставлению без изменения, исходя из следующего.

Отменяя решение суда первой инстанции и постановление суда апелляционной инстанции, суд кассационной инстанции указал на то, что общество привлечено к административной ответственности за непредставление ежеквартальной отчетности за 4 квартал 2019 г., которая подлежала представлению в срок до 01 июня 2020 г.

Руководителем являлся Демиденко К.Т. Ознобихина М.Н. назначена конкурсным управляющим ООО "ГСК "Лаврский" решением Арбитражного суда города Москвы от 01 сентября 2020 г. по делу N А40-171042/18, т.е. спустя три месяца после совершения административного правонарушения.

Судами оценены действия конкурсного управляющего, назначенного спустя три месяца после совершения административного правонарушения, при этом не дана оценка действиям Демиденко К.Т., являвшегося руководителем ООО "ГСК "Лаврский" в период совершения административного правонарушения, по представлению отчетности.

Повторно рассмотрев заявление ООО "ГСК "Лаврский", судом установлено следующее.

Деятельность ООО "ГСК "Лаврский" связана с привлечением денежных средств участников долевого строительства для строительства Объекта, соответственно, Общество обязано предоставлять отчетность в контролирующий орган в установленные сроки, что обществом исполнено не было.

По состоянию на 02.06.2020 (крайний срок предоставления 01.06.2020) ежеквартальная отчетность ООО "ГСК "Лаврский" за 4 квартал 2019 года об осуществлении деятельности, связанной с привлечением денежных средств участников долевого строительства для строительства (создания) многоквартирных домов и (или) иных объектов недвижимости, в том числе об исполнении примерных графиков реализации проектов строительства и своих обязательств по договорам, сводной накопительной ведомости проекта строительства в Москомстройинвест не представлена, что нарушает п.6 ч.6 ст.23 ФЗ от 30.12.2004 N 214-ФЗ и п.5 Порядка (заключение от 21.07.2020 N 209-1/2020).

За данное нарушение ч.3 ст. 14.28 КоАП РФ предусмотрена административная ответственность.

Согласно обжалуемому постановлению, застройщик, по состоянию на 02.06.2020 (крайний срок предоставления 01.06.2020) не представил ежеквартальную отчетность ООО "ГСК "Лаврский" за 4 квартал 2019 года об осуществлении деятельности, связанной с привлечением денежных средств участников долевого строительства для строительства (создания) многоквартирных домов и (или) иных объектов недвижимости, в том числе об исполнении примерных графиков реализации проектов строительства и своих обязательств по договорам, сводной накопительной ведомости проекта строительства в Москомстройинвест, что нарушает п.6 ч.6 ст.23 ФЗ от 30.12.2004 N 214-ФЗ и п.5 Порядка (заключение от 21.07.2020 N 209-1/2020).

М.Н. Ознобихина назначена конкурсным управляющим ООО "ГСК "Лаврский" решением Арбитражного суда города Москвы от 01.09.2020 по делу N А40-171042/18, т.е. за пределами срока совершения административного правонарушения

Тем самым, действия конкурсного управляющего нельзя оценивать как доказательства принятия всех зависящих от ООО "ГСК "Лаврский" мер по соблюдению правил и норм, за нарушение которых КоАП РФ или законами субъекта Российской Федерации предусмотрена административная ответственность.

В данном случае, необходима оценка действий или бездействий должностного лица Общества, которое на момент сроков исполнения предписания осуществляло руководство деятельностью Общества, т.е. Демиденко К.Т.

Заявителем предоставлены документы из бухгалтерской отчетности, а именно: расчет по форме СЗВ-Стаж по 2019 году; расчет по форме СЗВ-М за ноябрь 2019 года; расчет по страховым взносам за 2018 год, что свидетельствует о том, что в Обществе работал один сотрудник - руководитель Демиденко К.Т., которым осуществлялось руководство организацией, а также подавалась отчетность в государственные органы, такие как Налоговая инспекция, Пенсионный фонд РФ, Фонд социального страхования, об осуществлении деятельности ООО "ГСК "Лаврский", однако в Москомстройинвест отчетность не предоставлял.

Состав административного правонарушения, предусмотренный ч.3 ст.14.28 КоАП РФ, по своей конструкции является формальным (для привлечения к административной ответственности достаточно самого факта совершения административного правонарушения). Правонарушение совершено ООО "ГСК "Лаврский" 02.06.2020, за три месяца до назначения конкурсным управляющим М.Н.Ознобихиной. Действия, которые предпринимал конкурсный управляющий, были совершены только в октябре-ноябре 2020 года.

За данное административное правонарушение Москомстройинвестом был привлечен к ответственности генеральный директор Демиденко К.Т. (постановление N 05-07-20-611-02/2 от 23.11.2020 г), который на момент совершения правонарушения являлся должностным лицом организации и своим бездействием нарушил п.6 ч.6 ст.23 ФЗ от 30.12.2004 N 214-ФЗ и п.5 Порядка. Постановление N 05-07-20-611-02/2 не было обжаловано и вступило в законную силу.

Вина юридического лица проявляется в виновном действии (бездействии) соответствующих лиц, действующих от его имени и допустивших нарушение действующего законодательства (определение Конституционного Суда Российской Федерации от 14.12.2000 N 244-0).

В соответствии с п.16.1 Постановления Пленума ВАС РФ от 02.06.2004 N 10 "О некоторых вопросах, возникших в судебной практике при рассмотрении дел об административных правонарушениях" при рассмотрении дел об административных правонарушениях арбитражным судам следует учитывать, что понятие вины юридических лиц раскрывается в ч.2 ст.2.1. КоАП РФ. При этом в отличие от физических лиц в отношении юридических лиц КоАП РФ формы вины (ст.2.2. КоАП РФ) не выделяет.

Следовательно, и в тех случаях, когда в соответствующих статьях Особенной части КоАП РФ возможность привлечения к административной ответственности за административное правонарушение ставится в зависимость от формы вины, в отношении юридических лиц требуется лишь установление того, что у соответствующего лица имелась возможность для соблюдения правил и норм, за нарушение которых предусмотрена административная ответственность, но им не были приняты все зависящие от него меры по их соблюдению (ч.2 ст.2.1. КоАП РФ). Обстоятельства, указанные в ч.1 или ч.2 ст.2.2. КоАП РФ, применительно к юридическим лицам установлению не подлежат.

ООО "ГСК "Лаврский" имело возможность для соблюдения требований действующего законодательства, за нарушение которого предусмотрена административная ответственность, но данным юридическим лицом не были приняты все зависящие от него меры по их соблюдению.

Доказательств невозможности соблюдения Обществом требований законодательства в силу чрезвычайных событий и обстоятельств, которые оно не могло предвидеть и предотвратить при соблюдении той степени заботливости и осмотрительности, которая от него требовалось, в материалах дела об административном правонарушении и в материалах арбитражного дела отсутствуют, Обществом не представлены.

Утверждение конкурсного управляющего, что у ООО "ГСК "Лаврский" отсутствует необходимость направлять в государственный орган какие-либо отчеты, так как ООО "ГСК "Лаврский" не имеет статуса "застройщика" в связи с уступкой всех прав и обязанностей по инвестиционному контракту N 5-2305/н-2 на строительство инвестиционного Объекта, а также заключением трехстороннего соглашения к Договору аренды земельного участка, по условиям которого все права и обязанности заявителя перешли к третьему лицу также несостоятельны.

Имея на момент привлечения денежных средств первого участника долевого строительства как земельный участок, так и разрешение на строительство, ООО "ГСК "Лаврский" приобрело статус застройщика Объекта. Статус застройщика не находится в прямой зависимости от договора инвестирования и наличия действующего права на земельный участок, так как это привело бы к тому, что в какой-то момент времени на юридическое лицо, законно привлекшее денежные средства участников долевого строительства, перестало бы распространяться действие ряда статей ФЗ от 30.12.2004 N 214-ФЗ, в том числе ст.18 ФЗ от 30.12.2004 N 214-ФЗ "Использование денежных средств застройщиком".

Положениями действующего законодательства (в первую очередь ФЗ РФ от 30.12.2004 N 214-ФЗ) не предусмотрена утрата своего статуса юридическим лицом, ставшим в установленном порядке застройщиком. Переход прав на объект недвижимого имущества осуществляется только после государственной регистрации такового перехода в органах Росреестра.

Государственная регистрация прав на недвижимое имущество - юридический акт признания и подтверждения возникновения, изменения, перехода, прекращения права определенного лица на недвижимое имущество или ограничения такого права и обременения недвижимого имущества.

Согласно ФЗ от 13.07.2015 N 218-ФЗ "О государственной регистрации недвижимости", государственная регистрация права в Едином государственном реестре недвижимости является единственным доказательством существования зарегистрированного права. Зарегистрированное в Едином государственном реестре недвижимости право на недвижимое имущество может быть оспорено только в судебном порядке.

Согласно выписке ЕГРН N 77/100/113/2020-43102 от 21.04.2020 право аренды земельного участка, а также договоры об участии в долевом строительстве, зарегистрированы на заявителя.

Таким образом, до момента государственной регистрации перехода прав на земельный участок и обязательств по договорам долевого участия в строительстве, ООО "ГСК "Лаврский" является застройщиком объекта, расположенного по адресу: гостиница с подземным гаражом-стоянкой: Олимпийский просп. вл.10, на его деятельность распространялись положения ФЗ от 30.12.2004 N 214-ФЗ, равно как и обязанности по исполнению предписаний контролирующего органа.

Указание застройщиком на то, что он проходит процедуру банкротства не как застройщик, не имеют никакого юридического значения относительно обязанности предоставления им отчетности в контролируемый орган, так как он не потерял статуса застройщика, у него имеются неисполненные обязательства по договорам участия в долевом строительстве, действуют договоры участия в долевом строительстве, права и обязанности по котором не переданы третьему лицу, согласно записи в ЕГРН.

Предоставление застройщиками отчетности за 4 квартал 2019 года осуществляется в срок до 1 июня 2020 года (Приказ Минстроя России от 03.04.2020 N 187/пр). Таким образом, обязанность предоставления отчетности за 4 квартал 2019 возникла у ООО "ГСК "Лаврский" до признания его несостоятельным (банкротом), так как процедура банкротства открылась только 01.09.2020.

Суд также учитывает следующие обстоятельства дела.

В настоящее время ведется работа по принудительному получению документации от Демиденко К.Т. через службу судебных приставов. Однако, пока документация, отчетность, печати, штампы, материальные и иные ценности Должника еще не переданы.

Таким образом, непредставление ООО "ГСК "Лаврский" документации Москомстройинвест обусловлено объективными причинами. Обществом были совершены все зависящие от него действия по соблюдению указанных правил и норм, что, в свою очередь исключает виновность в совершении правонарушения.

При таких обстоятельствах нельзя сделать вывод, что общество в лице конкурсного управляющего бездействовало в части сбора документации по хозяйственной деятельности.

Необходимо отметить, что по сведениям, имеющимся у конкурсного управляющего, а также согласно данным, предоставляемым Должником в виде обязательной отчетности в ПФР РФ, в ООО "ГСК "Лаврский" с ноября 2019 года работал лишь один сотрудник - сам руководитель Демиденко К.Т. Таким образом в период с ноября 2019 года в обществе не имелось сотрудников, которые могли бы обеспечить сохранность документов предприятия, в том числе сохранность запрашиваемых документов и сведений.

Сведения о страховом стаже (по Форме СЗВ-Стаж) за 2019 год подтверждают, что в обществе в указанный период числилось лишь одно застрахованное лицо - Демиденко К.Т. Расчет по страховым взносам за 2018 год также подтверждает, что количество застрахованных лиц, сумма страховых взносов равняются нулю.

В соответствии с Приказом Минстроя России от 12.10.2018 N 656/пр отчетность предоставляется в контролирующий орган в виде электронного документа посредством личного кабинета застройщика в единой информационной системе жилищного строительства (далее - ЕИСЖС). Отчетность составляется застройщиком по форме, утвержденной данным приказом. К отчетности должна прилагаться бухгалтерская (финансовая) отчетность.

В личном кабинете застройщика отсутствуют какие-либо документы и сведения об организации и объекте капитального строительства, кроме сведений, предоставленных Ознобихиной М.Н. при процедуре регистрации доступа в личный кабинет (ни объекта капитального строительства, ни проектной декларации на объект - ничего).

По сведениям, технической поддержки ЕИСЖС для сдачи текущей отчетности необходимо, чтобы документы и сведения по объекту капитального строительства были предварительно заведены в систему. Без предоставления и заведения в ЕИСЖС документов и сведений по организации и объекту капитального строительства приступить к сдаче отчетности невозможно.

Факт совершения указанного правонарушения подтверждается материалами административного дела, в том числе протоколом об административном правонарушении в котором отражена объективная сторона правонарушения и иными документами.

Собранные административным органом в установленном законом порядке доказательства, отвечающие признакам относимости и допустимости, согласуются между собой и в своей совокупности свидетельствуют о наличии в действиях Заявителя события административного правонарушения, предусмотренного ч.3 ст.14.28 КоАП РФ.

Вина ООО "ГСК "Лаврский" в совершении административного правонарушения, предусмотренного ч.3 ст.14.28 КоАП РФ с учетом положения ч.2 ст.2.1 КоАП РФ заключается в том, что у него имелась возможность для соблюдения требования, за нарушение которого ч.3 ст.14.28 КоАП РФ предусмотрена административная ответственность, но им не были приняты все зависящие от него меры по их соблюдению.

При таких обстоятельствах суд апелляционной инстанции приходит к выводу о наличии в действиях ООО "ГСК "Лаврский" состава административного правонарушения, ответственность за совершение которого предусмотрена ч.3 ст.14.28 КоАП РФ.

Санкцией ч.3 ст.14.28 КоАП РФ за совершение юридическим лицом действий, изложенных в диспозиции данной нормы, предусмотрена ответственность в виде административного штрафа на юридических лиц в размере от 50 000 руб. до 200 000 руб.

В рассматриваемом случае заявителю назначено административное наказание в виде штрафа в размере 120 000 руб.

Пунктом 19 постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 02.06.2004 N 10 "О некоторых вопросах, возникших в судебной практике при рассмотрении дел об административных правонарушениях" разъяснено, что суд, установив отсутствие оснований для применения конкретной меры ответственности и руководствуясь частью 2 статьи 211 АПК РФ, принимает решение о признании незаконным и об изменении оспариваемого постановления в части назначения наказания.

Также необходимо иметь в виду, что постановление административного органа может быть признано незаконным и изменено и в случае, когда арбитражным судом на основании части 2 статьи 4.2 КоАП РФ будут признаны смягчающими обстоятельства, не указанные в КоАП РФ или в законах субъектов Российской Федерации об административных правонарушениях. Суд может признать эти обстоятельства в качестве смягчающих, независимо от того, ходатайствовал ли заявитель об их учете на стадии рассмотрения дела административным органом.

Учитывая фактические обстоятельства дела, отсутствие отягчающих обстоятельств, суд пришел к обоснованному выводу, что оспариваемое постановление подлежит изменению в части назначенного наказания и счел возможным уменьшить сумму наложенного на Общество административного штрафа до 50 000 рублей.

По мнению суда апелляционной инстанции, в данном случае штраф в размере 50 000 рублей отвечает принципам разумности и справедливости, соответствует тяжести совершенного правонарушения и обеспечивает достижение целей административного наказания, предусмотренных частью 3 статьи 14.28 КоАП РФ.

Оснований для удовлетворения апелляционной жалобы не усматривается, поскольку приведенные в ней доводы не влияют на законность и обоснованность правильного по существу решения суда первой инстанции.

При указанных обстоятельствах апелляционный суд считает, что суд первой инстанции полно и всесторонне исследовал обстоятельства дела и правильно применил нормы материального и процессуального права.

Нарушений норм процессуального права, влекущих безусловную отмену судебного акта, апелляционной коллегией не установлено.

Руководствуясь ст.ст.266, 268, 269, 271 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, апелляционный суд

ПОСТАНОВИЛ:

решение Арбитражного суда города Москвы от 17.12.2021 по делу N А40-249403/20 оставить без изменения, апелляционную жалобу - без удовлетворения.

Постановление Девятого арбитражного апелляционного суда вступает в законную силу со дня его принятия и может быть обжаловано в течение двух месяцев со дня изготовления постановления в полном объеме в Арбитражный суд Московского округа.

Председательствующий судья

В.А. Свиридов

Судьи

Т.Б. Краснова Ж.В. Поташова