Постановление Арбитражного суда Московского округа от 15 июня 2022 г. N Ф05-18898/21 по делу N А40-249403/2020

город Москва

15 июня 2022 г.

Дело N А40-249403/20-2-1187

Резолютивная часть постановления объявлена 07 июня 2022 года.

Полный текст постановления изготовлен 15 июня 2022 года.

Арбитражный суд Московского округа

в составе:

председательствующего-судьи Ананьиной Е.А.,

судей Петропавловской Ю.С., Шевченко Е.Е.,

при участии в заседании:

от истца (заявителя) ООО "ГСК "Лаврский": не явились, извещены;

от ответчика (заинтересованного лица) Москомстройинвеста: Исаковского Е.В. (дов. N 77-30-15/22 от 20.05.2022 г.);

рассмотрев 07 июня 2022 г. в судебном заседании кассационную жалобу Москомстройинвеста

на решение Арбитражного суда города Москвы от 17 декабря 2021 г.,

постановление Девятого арбитражного апелляционного суда от 02 марта 2022 г.

по делу N А40-249403/20-2-1187

по заявлению общества с ограниченной ответственностью "Гаражно-строительный комплекс "Лаврский"

к Комитету города Москвы по обеспечению реализации инвестиционных проектов в строительстве и контролю в области долевого строительства

о признании незаконным и отмене постановления N 1 по делу об административном правонарушении N 05-07-20-611 от 23 ноября 2020 г.,

УСТАНОВИЛ: общество с ограниченной ответственностью "Гаражно-строительный комплекс "Лаврский" (далее - ООО "ГСК "Лаврский", общество, заявитель) является застройщиком объектов с привлечением денежных средств участников долевого строительства в соответствии с требованиями Федерального закона от 30 декабря 2004 г. N 214-ФЗ "Об участии в долевом строительстве многоквартирных домов и иных объектов недвижимости и о внесении изменений в некоторые законодательные акты Российской Федерации" (далее - Закон об участии в долевом строительстве).

По состоянию на 02 июня 2020 г. ежеквартальная отчетность ООО "ГСК "Лаврский" за 4 квартал 2019 г. об осуществлении деятельности, связанной с привлечением денежных средств участников долевого строительства для строительства (создания) многоквартирных домов и (или) иных объектов недвижимости, в том числе об исполнении примерных графиков реализации проектов строительства и своих обязательств по договорам, сводной накопительной ведомости проекта строительства в Комитет города Москвы по обеспечению реализации инвестиционных проектов в строительстве и контролю в области долевого строительства (далее - Москомстройинвест, административный орган) не представлена, чем нарушен пункт 6 части 6 статьи 23 Закон об участии в долевом строительстве.

На основании полученных данных 15 сентября 2020 г. Москомстройинвестом в отношении ООО "ГСК "Лаврский" составлен протокол об административном правонарушении N 05-07-20-611-01.

Постановлением Москомстройинвеста от 23 ноября 2020 г. по делу об административном правонарушении N 05-07-20-611-01/1 ООО "ГСК "Лаврский" признано виновным в совершении административного правонарушения, ответственность за которое предусмотрена частью 3 статьи 14.28 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях (далее - КоАП РФ), и ему назначено административное наказание в виде административного штрафа в размере 120 000 руб.

Считая указанное постановление незаконным, ООО "ГСК "Лаврский" обратилось в Арбитражный суд города Москвы с заявлением к Москомстройинвесту о его отмене.

Решением Арбитражного суда города Москвы от 03 марта 2021 г., оставленным без изменения постановлением Девятого арбитражного апелляционного суда от 26 апреля 2021 г., заявленные требования удовлетворены.

Постановлением Арбитражного суда Московского округа от 30 августа 2021 г. решение Арбитражного суда города Москвы от 03 марта 2021 г. и постановление Девятого арбитражного апелляционного суда от 26 апреля 2021 г. по делу N А40-249403/20-2-1187 отменены. Дело направлено на новое рассмотрение в Арбитражный суд города Москвы.

Направляя дело на новое рассмотрение, суд кассационной инстанции указал на то, что общество привлечено к административной ответственности за непредставление ежеквартальной отчетности за 4 квартал 2019 г., которая подлежала представлению в срок до 01 июня 2020 г. Руководителем являлся Демиденко К.Т., в то время как Ознобихина М.Н. назначена конкурсным управляющим ООО "ГСК "Лаврский" решением Арбитражного суда города Москвы от 01 сентября 2020 г. по делу N А40-171042/18, т.е. спустя три месяца после совершения административного правонарушения.

Таким образом, судами оценены действия конкурсного управляющего, назначенного спустя три месяца после совершения административного правонарушения, при этой какой-либо оценки действиям Демиденко К.Т., являющегося руководителем ООО "ГСК "Лаврский" в период совершения административного правонарушения, по представлению отчетности не дано. Между тем, в данном случае субъектом административного правонарушения является ООО "ГСК "Лаврский".

При новом рассмотрении дела решением Арбитражного суда города Москвы от 17 декабря 2021 г., оставленным без изменения постановлением Девятого арбитражного апелляционного суда от 02 марта 2022 г., постановление Москомстройинвеста от 23 ноября 2020 г. по делу об административном правонарушении N 05-07-20-611-01/1 изменено в части назначенного ООО "ГСК "Лаврский" административного наказания, заменив штраф в размере 120 000 руб. на штраф в размере 50 000 руб. В остальной части постановление оставлено без изменения.

В кассационной жалобе Москомстройинвест просит об отмене судебных актов, полагая, что судами неправильно применены нормы материального права, указывая на наличие в действиях общества вмененного ему состава административного правонарушения и отсутствие у судов оснований для снижения административного штрафа, поскольку назначенное обществу административное наказание соответствует тяжести совершенного правонарушения и определен административным органом с учетом положений статьи 4.1 КоАП РФ.

В отзыве на кассационную жалобу ООО "ГСК "Лаврский" просит оставить судебные акты без изменения, а кассационную жалобу - без удовлетворения, ссылаясь на соблюдение судами норм материального и процессуального права при вынесении обжалуемых судебных актов.

В заседании кассационной инстанции представитель Москомстройинвеста поддержал доводы кассационной жалобы.

Представитель ООО "ГСК "Лаврский" в заседание кассационной инстанции не явился.

Проверив материалы дела, обсудив доводы кассационной жалобы, выслушав представителя Москомстройинвеста, суд кассационной инстанции не находит оснований к отмене обжалуемых судебных актов.

В соответствии с пунктом 6 части 6 статьи 23 Закона об участии в долевом строительстве контролирующий орган ежеквартально получает от застройщика отчетность об осуществлении деятельности, связанной с привлечением денежных средств участников долевого строительства для строительства (создания) многоквартирных домов и (или) иных объектов недвижимости, в том числе об исполнении застройщиком примерных графиков реализации проектов строительства, своих обязательств по договорам, сводной накопительной ведомости проекта строительства, а также промежуточную и годовую бухгалтерскую (финансовую) отчетность, составленную в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации.

Приказом Минстроя России от 12 октября 2018 г. N 656/пр утвержден Порядок предоставления застройщиком отчетности об осуществлении деятельности, связанной с привлечением денежных средств участников долевого строительства для строительства (создания) многоквартирных домов и (или) иных объектов недвижимости, в том числе об исполнении примерных графиков реализации проектов строительства и своих обязательств по договорам, сводной накопительной ведомости проекта строительства в орган исполнительной власти субъекта Российской Федерации, осуществляющий государственный контроль (надзор) в области долевого строительства многоквартирных домов и (или) иных объектов недвижимости (далее - Порядок).

Из пункта 3 Порядка следует, что отчетность предоставляется застройщиком в контролирующий орган ежеквартально при условии, что в течение отчетного периода действовал хотя бы один договор участия в долевом строительстве, заключенный застройщиком с участником долевого строительства (далее - договор участия в долевом строительстве), или если у застройщика имелись неисполненные обязательства по договору участия в долевом строительстве.

В силу пункта 5 Порядка отчетность предоставляется застройщиком в контролирующий орган не позднее 30 календарных дней после окончания отчетного периода, за исключением отчетности за IV квартал, которая предоставляется застройщиком в контролирующий орган не позднее 90 календарных дней после окончания IV квартала.

Согласно пункту 7 Порядка отчетность предоставляется в контролирующий орган в виде электронного документа посредством личного кабинета застройщика в единой информационной системе жилищного строительства (далее - ЕИСЖС).

Датой предоставления отчетности является дата размещения отчетности в личном кабинете застройщика в ЕИСЖС (пункт 9 Порядка).

Действия, связанные с непредставлением в установленный срок в орган, осуществляющий контроль и надзор в области долевого строительства многоквартирных домов и (или) иных объектов недвижимости, отчетности в случаях, предусмотренных законодательством об участии в долевом строительстве многоквартирных домов и (или) иных объектов недвижимости, а равно представлением отчетности, содержащей недостоверные сведения, или представлением отчетности не в полном объеме, образуют состав административного правонарушения, предусмотренного частью 3 статьи 14.28 КоАП РФ, и влекут наложение административного штрафа на юридических лиц в размере от пятидесяти тысяч до двухсот тысяч рублей.

В соответствии со статьей 1.5 КоАП РФ лицо подлежит административной ответственности только за те административные правонарушения, в отношении которых установлена его вина.

В силу части 2 статьи 2.1 КоАП РФ юридическое лицо признается виновным в совершении административного правонарушения, если будет установлено, что у него имелась возможность для соблюдения правил и норм, за нарушение которых КоАП РФ или законами субъекта РФ предусмотрена административная ответственность, но данным лицом не были приняты все зависящие от него меры по их соблюдению.

Частью 3 статьи 211 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации предусмотрено, что в случае, если при рассмотрении заявления об оспаривании решения административного органа о привлечении к административной ответственности арбитражный суд установит, что решение административного органа о привлечении к административной ответственности является законным и обоснованным, суд принимает решение об отказе в удовлетворении требования заявителя.

На основании оценки представленных в материалы дела доказательств суды пришли к выводу о наличии в действиях ООО "ГСК "Лаврский" состава административного правонарушения, ответственность за которое предусмотрена частью 3 статьи 14.28 КоАП РФ, и соблюдении административным органом процедуры привлечения к административной ответственности.

При этом суд снизил размер административного штрафа до 50 000 руб., т.е. до минимального размера санкции части 3 статьи 14.28 КоАП РФ.

Отклоняя доводы общества о том, что непредставление отчетности связано с тем, что конкурсному управляющему своевременно не была обеспечена передача бухгалтерской и иной документации от руководителя Демиденко К.Т., суды указали на то, что обязанность предоставления отчетности за 4 квартал 2019 года возникла у ООО "ГСК "Лаврский" до признания его несостоятельным (банкротом).

Судами установлено, что решением Арбитражного суда города Москвы от 01 сентября 2020 г. по делу N А40-171042/18-174-227 ООО "ГСК "Лаврский" признано несостоятельным (банкротом) и в отношении него открыто конкурсное производство, конкурсным управляющим утверждена Ознобихина М.Н.

В соответствии с частью 2 статьи 126 Федерального закона от 26 октября 2002 г. N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" (далее - Закон о банкротстве) с даты принятия арбитражным судом решения о признании должника банкротом и об открытии конкурсного производства прекращаются полномочия руководителя должника, иных органов управления должника.

Отчетность застройщика за 4 квартал 2019 года должна была быть предоставлена не позднее 01 июня 2020 г., т.е. до момента назначения конкурсным управляющим ООО "ГСК "Лаврский" Ознобихиной М.Н.

Таким образом, ООО "ГСК "Лаврский" имело возможность для соблюдения требований действующего законодательства, за нарушение которого предусмотрена административная ответственность, но данным лицом не были приняты все зависящие от него меры по их соблюдению.

Относительно отсутствия у общества необходимости направлять в государственный орган какие-либо отчеты, так как ООО "ГСК "Лаврский" не имеет статуса "застройщика" в связи с уступкой всех прав и обязанностей по инвестиционному контракту на строительство инвестиционного объекта, а также заключением трехстороннего соглашения к договору аренды земельного участка, по условиям которого все права и обязанности заявителя перешли к третьему лицу, судами указано на то, что на момент привлечения денежных средств первого участника долевого строительства как земельный участок, так и разрешение на строительство, общество приобрело статус застройщика объекта.

При этом статус застройщика не находится в прямой зависимости от договора инвестирования и наличия действующего права на земельный участок.

Согласно выписке из ЕГРН от 21 апреля 2020 г. N 77/100/113/2020-43102 право аренды земельного участка, а также договоры об участии в долевом строительстве, зарегистрированы на заявителя.

Выводы судов основаны на имеющихся в материалах дела доказательствах. Оснований для иной оценки вывода судов у суда кассационной инстанции не имеется.

При повторном рассмотрении дела судами первой и апелляционной инстанции установлены все существенные для дела обстоятельства, имеющимся в деле доказательствам дана надлежащая оценка.

Принимая во внимание изложенное, суд кассационной инстанции считает обоснованными выводы судов о доказанности факта совершения ООО "ГСК "Лаврский" административного правонарушения, ответственность за которое предусмотрена частью 3 статьи 14.28 КоАП РФ.

Вина ООО "ГСК "Лаврский" в совершении административного правонарушения установлена.

В настоящем случае вина заявителя выразилась в том, что у него имелась возможность для соблюдения требований законодательства о долевом участии, но им не были предприняты все зависящие меры по их соблюдению. Доказательств объективной невозможности исполнения обществом действующего законодательства материалы дела не содержат.

Каких-либо нарушений процедуры привлечения общества к административной ответственности судами не установлено.

Постановление по делу об административном правонарушении в отношении общества вынесено в пределах срока давности, установленного частью 1 статьи 4.5 КоАП РФ для данной категории дел.

Принимая во внимание изложенное, суд кассационной инстанции полагает обоснованным вывод судов об отсутствии оснований для удовлетворения заявленных требований.

Доводы, приведенные в кассационной жалобе, подлежат отклонению, поскольку указывают на несогласие с выводами суда, сделанных на основании оценки представленных в материалы дела доказательств.

Совершение ранее административного правонарушения, не является безусловным основанием для назначения более строго наказания за совершение повторного правонарушения, что было учтено при снижении административного штрафа.

В силу статьи 286 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации в компетенцию суда кассационной инстанции не входит переоценка представленных суду доказательств и сделанных на основании их оценки выводов.

Поскольку нормы материального права, регулирующие спорные отношения, судом применены правильно, процессуальных нарушений не допущено, суд кассационной инстанции не находит оснований для отмены или изменения принятых по делу судебных актов.

При таком положении обжалуемые судебные акты следует оставить без изменения, а кассационную жалобу - без удовлетворения.

Руководствуясь статьями 284, 286 - 289 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, суд

ПОСТАНОВИЛ:

решение Арбитражного суда города Москвы от 17 декабря 2021 г., постановление Девятого арбитражного апелляционного суда от 02 марта 2022 г. по делу N А40-249403/20-2-1187 оставить без изменения, кассационную жалобу Москомстройинвеста - без удовлетворения.

Председательствующий судья

Е.А.Ананьина

Судьи

Ю.С.Петропавловская Е.Е.Шевченко