Постановление Десятого арбитражного апелляционного суда от 9 октября 2023 г. N 10АП-18304/23 по делу N А41-615/2020

ГАРАНТ:

Постановлением Арбитражного суда Московского округа от 19 декабря 2023 г. N Ф05-26665/21 настоящее постановление отменено

г. Москва

09 октября 2023 г.

Дело N А41-615/20

Резолютивная часть постановления объявлена 04 октября 2023 года.

Постановление изготовлено в полном объеме 09 октября 2023 года.

Десятый арбитражный апелляционный суд в составе:

председательствующего судьи Катькиной Н.Н.,

судей Досовой М.В., Семикина Д.С.,

при ведении протокола судебного заседания: Магомадовой К.С.,

при участии в заседании:

от конкурсного управляющего общества с ограниченной ответственностью "Региональная перерабатывающая компания" Тулинова Сергея Владимировича: Родионова А.Г. по доверенности от 04.09.23,

от Плотникова Раданды Даниловича: Дюгаев В.А. по нотариально удостоверенной доверенности от 20.07.22, зарегистрированной в реестре за N 77/536-н/77-2022-3-1029,

рассмотрев в судебном заседании апелляционную жалобу конкурсного управляющего общества с ограниченной ответственностью "Региональная перерабатывающая компания" Тулинова Сергея Владимировича на определение Арбитражного суда Московской области от 08 августа 2023 года по делу N А41-615/20, по ходатайству конкурсного управляющего общества с ограниченной ответственностью "Региональная перерабатывающая компания" Тулинова Сергея Владимировича об истребовании сведений и документов у бывшего руководителя должника Плотникова Раданды Даниловича,

УСТАНОВИЛ:

Конкурсный управляющий общества с ограниченной ответственностью "Региональная перерабатывающая компания" (ООО "РПК") Тулинов Сергей Владимирович обратился в Арбитражный суд Московской области с ходатайством об истребовании у Плотникова Раданды Даниловича бухгалтерской и иной документации должника, печатей, штампов, материальных и иных ценностей ООО "РПК", сведений о всех участниках строительства, а также оригиналов документов и информации в отношении должника:

1. Разрешение на строительство;

2. Проектная декларация в отношении объекта строительства;

3. Положительное заключение по результатам экспертизы проектной документации;

4. Пояснительная записка (ОПЗ);

5. Разделы проекта АР, АИ, КЖ, КМ, КР, ТХ, НОС;

6. Генеральный план;

7. Сводный план наружных и внутриплощадочных сетей;

8. Рабочая документация;

9. Градостроительный план земельного участка;

10. План создаваемого объекта;

11. Схема планировочной организации земельного участка;

12. Технические условия (или договоры) на присоединение к инженерным сетям и коммуникациям (устройство примыканий), краткая справка о текущем состоянии выполнения технических условий (с указанием выполненных и подлежащих выполнению работ);

13. Проект организации строительства;

14. Локальные и объектные сметы, сводный сметный расчет стоимости строительства;

15. Акты приемки выполненных работ КС-2;

16. Справки о стоимости выполненных работ и затрат КС-3;

17. Накопительные ведомости в отношении объемов выполненных работ;

18. Исполнительная документация (журналы производства работ, акты освидетельствования скрытых работ, акты освидетельствования ответственных конструкций);

19. Перечень проведенных проверок деятельности застройщика по строительству (возведению) объекта незавершенного строительства и сведения о таких проверках;

20. Выданные предписания об устранении выявленных нарушений;

21. Материалы фотофиксации в период строительства объекта;

22. Геоподоснова, выполненная специализированной организацией;

23. Материалы инженерно-геологических изысканий за последние пять лет;

24. Сведения о местах расположения вблизи объекта незавершенного строительства засыпанных оврагов, карстовых провалов, зон оползней и других опасных геологических явлений;

25. Сведения о месте расположения и мощности подводки электроэнергии, воды, тепловой энергии, газа и отвода канализации;

26. Акты и отчеты по результатам ранее проводившихся обследований объекта незавершенного строительства;

27. Документы, подтверждающие права застройщика на земельные участки (право собственности или иное имущественное право), которые застроены или подлежат застройке и на которых находятся или должны быть построены объекты строительства или объекты инфраструктуры, с указанием вида документа, даты и номера;

28. Сведения о способе обеспечения исполнения обязательств застройщика по договорам участия в долевом строительстве перед участниками долевого строительства;

29. Копии страховых полисов по договорам страхования гражданской ответственности застройщика за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательств по передаче жилых помещений либо копии договоров поручительства банка по договорам участия в долевом строительстве;

30. План создаваемого многоквартирного дома;

31. Инвентаризационная опись с указанием даты и номера;

32. Договоры, на основании которых возникли требования участников строительства о передаче жилых помещений, машино-мест и нежилых помещений (площадью не более 7 кв. метров) или денежные требования участников строительства;

33. учредительные документы;

34. свидетельство ИНН;

35. свидетельство ОГРН;

36. список участников (реестр акционеров), сведения о держателе реестра акционеров;

37. документы, содержащие сведения о составе органов управления должника, а также о лицах, имевших право давать обязательные для должника указания либо имевших возможность иным образом определять его действия;

38. сведения об аффилированных лицах должника;

39. документы, подтверждающие полномочия руководителя должника;

40. протоколы и решения собраний органов управления должника;

41. свидетельства и (или) листы записи о внесении изменений в сведения о юридическом лице;

42. лицензии, сертификаты, свидетельства о членстве в СРО;

43. сведения о принадлежащих должнику долях в уставных капиталах юридических лиц, перечень юридических лиц, где должник является учредителем (участником);

44. перечень структурных подразделений, филиалов и представительств должника;

45. выписку из Единого государственного реестра юридических лиц, сроком давности не более 1 (одного) календарного месяца, но не ранее последнего изменения, отражаемого в реестре;

46. реквизиты расчетных и иных счетов, открытых должником в кредитных организациях;

47. список лиц, наделенных правом первой и второй подписи на расчетных документах;

48. приказы и распоряжения руководителя должника за период с 24.01.2017 г. по настоящее время;

49. сведения о выданных доверенностях в форме журнала учета выданных доверенностей с приложением выданных доверенностей;

50. учетную политику и документы, утвердившие ее;

51. базу программы 1C или ее аналога на электронных носителях (жесткие диски, компьютеры и т.п.);

52. документы первичного бухгалтерского учета за периоде 24.01.2017 г. по настоящее время;

53. бухгалтерскую отчетность (форма N 1,2) за период с 24.01.2017 г. по настоящее время;

54. отчеты во внебюджетные фонды и органы статистики за период с 24.01.2017 г. по настоящее время;

55. налоговую отчетность за период с 24.01.2017 г. по настоящее время;

56. расшифровку расчетов с дебиторами по статье "Расчеты с персоналом по прочим операциям";

57. расшифровку авансов, выданных поставщикам и подрядчикам, обоснованность авансов;

58. расшифровку финансовых вложений;

59. оборотно-сальдовые ведомости по всем счетам бухгалтерского учета, в т.ч. по 01, 02, 04, 08, 10, 19, 20, 26, 41,44, 50, 51, 58, 60, 62, 63, 66, 67, 68, 69, 70, 71, 76, 90, 91;

60. книги покупок и продаж, авансовые отчеты, кассовые книги и отчеты;

61. список дебиторов с указанием размера дебиторской задолженности по каждому дебитору на текущую дату, а также соответствующие подтверждающие первичные бухгалтерские документы;

62. список кредиторов с указанием размера кредиторской задолженности по каждому кредитору на текущую дату, а также соответствующие подтверждающие первичные бухгалтерские документы;

63. справку о задолженности перед бюджетами всех уровней и внебюджетными фондами (в том числе акт сверки с налоговой инспекцией);

64. сведения о наличии задолженности перед гражданами, перед которыми должник несет ответственность за причинение вреда жизни или здоровью, а также требований по компенсации морального вреда;

65. сведения о наличии задолженности по выплате выходных пособий и оплате труда лиц, работающих или работавших по трудовому договору, и по выплате вознаграждений авторам результатов интеллектуальной деятельности;

66. акты инвентаризации имущества и финансовых обязательств, инвентаризационные ведомости (в том числе акций, облигаций, ценных бумаг) по установленным формам;

67. отчеты ревизионной комиссии о результатах финансово-хозяйственной деятельности должника за периоде 24.01.2017 г. по настоящее время;

68. заключения профессиональных аудиторов за периоде 24.01.2017 г. по настоящее время;

69. утвержденное штатное расписание, а также сведения о численности работников на текущую дату;

70. сведения о сотрудниках, продолжающих работу на текущий момент;

71. заявления работников на увольнение;

72. приказы по личному составу (в т.ч. о приеме, увольнении, перемещении и т.д), личные дела работников, трудовые договоры с работниками, табели учета рабочего времени, личные карточки работников, трудовые книжки, должностные инструкции работников, книга учета трудовых книжек, расчетные ведомости по начислению и удержанию из заработной платы, выходных пособий работников должника;

73. документы и сведения по выдаче авансов подотчетным лицам, а также авансовые отчеты подотчетных лиц;

74. сведения о материально ответственных лицах и лицах, ответственных за технику безопасности, пожарную безопасность с предоставлением соответствующих приказов;

75. гражданско-правовые сделки, заключенные с юридическими лицами, физическими лицами и индивидуальными предпринимателями за периоде 24.01.2017 г. по настоящее время;

76. все действующие на текущую дату сделки, по которым имеются обязательства по дальнейшему исполнению;

77. сведения и документы, свидетельствующие об исполнении или неисполнении должником обязательств перед контрагентами;

78. сведения о наличии судебных споров с участием должника, решений судов, решений государственных органов в отношении должника и его руководства;

79. список исполнительных производств, возбужденных в отношении должника, а также возбужденных по заявлению должника;

80. полный перечень имущества должника, в том числе имущественных прав на текущую дату;

81. документы, подтверждающие государственную регистрацию прав собственности должника на имущество и имущественные права, иные документы, подтверждающие права должника на принадлежащее ему имущество и имущественные права;

82. сведения о наличии обременений имущества должника;

83. сведения о наличии и степени готовности незавершенного производства, о времени и величине средств, необходимых до доведения его до готовой продукции; о размере запаса сырья и материалов, который может быть реализован без ущерба для производственного процесса;

84. сведения о наличии и степени готовности объектов незавершенного строительства, размера средств, необходимого для завершения строительных работ;

85. сведения об остатках денежных средств на текущую дату и о движении денежных средств за период с 24.01.2017 г. по настоящее время;

86. заключения об оценке имущества должника;

87. сведения о наличии имущества, хранение которого предусматривает соблюдение определенных условий;

88. сведения о мерах, предпринятых для обеспечения сохранности имущества должника, включая сведения о порядке и режиме осуществления охраны имущества должника;

89. сведения о лицах, осуществляющих охрану принадлежащего должнику имущества с приложением копий договоров, заключенных с указанными лицами;

90. сведения о договорах, заключенных с ресурсоснабжающими организациями, сведения о наличии задолженности по указанным договорам;

91. иные документы и сведения, подтверждающие наличие имущества у должника (л.д. 2-6).

Ходатайство заявлено на основании статей 20.3, 126, 201.4 Федерального закона N 127-ФЗ от 26.10.02 "О несостоятельности (банкротстве)", статьи 66 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

Определением Арбитражного суда Московской области от 08 августа 2023 года в удовлетворении заявленных требований было отказано (л.д. 67-69).

Не согласившись с вынесенным судебным актом, конкурсный управляющий ООО "РПК "Тулинов С.В. обратился в Десятый арбитражный апелляционный суд с апелляционной жалобой, в которой просит определение отменить, ссылаясь на неполное выяснение судом обстоятельств, имеющих значение для дела (л.д. 71-73).

Законность и обоснованность определения суда проверены апелляционным судом в соответствии со статьями 266-268 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

Исследовав материалы дела и доводы апелляционной жалобы, заслушав представителей лиц, участвующих в судебном заседании, апелляционный суд приходит к выводу о наличии оснований для отмены обжалуемого судебного акта.

Как следует из материалов дела, решением Арбитражного суда Московской области от 16 сентября 2020 года при рассмотрении дела о несостоятельности (банкротстве) ООО "РПК" были применены правила § 7 главы IX Федерального закона N 127-ФЗ от 26.10.02 "О несостоятельности (банкротстве)", в отношении ООО "РПК" открыто конкурсное производство сроком на один год, конкурсным управляющим должника утвержден Тулинов С.В., руководитель должника обязан в течение трех дней передать бухгалтерскую и иную документацию должника, печати, штампы, материальные и иные ценности конкурсному управляющему.

По сведениям ЕГРЮЛ с 22.07.19 и до признания ООО "РПК" банкротом руководителем должника являлся Плотников Р.Д., который также в период с 22.07.19 по 15.07.2020 являлся участником Общества с долей в размере 91% уставного капитала.

На дату признания должника банкротом его руководителем являлся Плотников Р.Д., которому конкурсным управляющим Тулиновым С.В. 04.09.2020 и 08.09.2020 были направлены запросы о передаче документов и имущества ООО "РПК", а именно:

1. Разрешение на строительство;

2. Проектная декларация в отношении объекта строительства;

3. Положительное заключение по результатам экспертизы проектной документации;

4. Пояснительная записка (ОПЗ);

5. Разделы проекта АР, АИ, КЖ, КМ, КР, ТХ, НОС;

6. Генеральный план;

7. Сводный план наружных и внутриплощадочных сетей;

8. Рабочая документация;

9. Градостроительный план земельного участка;

10. План создаваемого объекта;

11. Схема планировочной организации земельного участка;

12. Технические условия (или договоры) на присоединение к инженерным сетям и коммуникациям (устройство примыканий), краткая справка о текущем состоянии выполнения технических условий (с указанием выполненных и подлежащих выполнению работ);

13. Проект организации строительства;

14. Локальные и объектные сметы, сводный сметный расчет стоимости строительства;

15. Акты приемки выполненных работ КС-2;

16. Справки о стоимости выполненных работ и затрат КС-3;

17. Накопительные ведомости в отношении объемов выполненных работ;

18. Исполнительная документация (журналы производства работ, акты освидетельствования скрытых работ, акты освидетельствования ответственных конструкций);

19. Перечень проведенных проверок деятельности застройщика по строительству (возведению) объекта незавершенного строительства и сведения о таких проверках;

20. Выданные предписания об устранении выявленных нарушений;

21. Материалы фотофиксации в период строительства объекта;

22. Геоподоснова, выполненная специализированной организацией;

23. Материалы инженерно-геологических изысканий за последние пять лет;

24. Сведения о местах расположения вблизи объекта незавершенного строительства засыпанных оврагов, карстовых провалов, зон оползней и других опасных геологических явлений;

25. Сведения о месте расположения и мощности подводки электроэнергии, воды, тепловой энергии, газа и отвода канализации;

26. Акты и отчеты по результатам ранее проводившихся обследований объекта незавершенного строительства;

27. Документы, подтверждающие права застройщика на земельные участки (право собственности или иное имущественное право), которые застроены или подлежат застройке и на которых находятся или должны быть построены объекты строительства или объекты инфраструктуры, с указанием вида документа, даты и номера;

28. Сведения о способе обеспечения исполнения обязательств застройщика по договорам участия в долевом строительстве перед участниками долевого строительства;

29. Копии страховых полисов по договорам страхования гражданской ответственности застройщика за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательств по передаче жилых помещений либо копии договоров поручительства банка по договорам участия в долевом строительстве;

30. План создаваемого многоквартирного дома;

31. Инвентаризационная опись с указанием даты и номера;

32. Договоры, на основании которых возникли требования участников строительства о передаче жилых помещений, машино-мест и нежилых помещений (площадью не более 7 кв. метров) или денежные требования участников строительства;

33. учредительные документы;

34. свидетельство ИНН;

35. свидетельство ОГРН;

36. список участников (реестр акционеров), сведения о держателе реестра акционеров;

37. документы, содержащие сведения о составе органов управления должника, а также о лицах, имевших право давать обязательные для должника указания либо имевших возможность иным образом определять его действия;

38. сведения об аффилированных лицах должника;

39. документы, подтверждающие полномочия руководителя должника;

40. протоколы и решения собраний органов управления должника;

41. свидетельства и (или) листы записи о внесении изменений в сведения о юридическом лице;

42. лицензии, сертификаты, свидетельства о членстве в СРО;

43. сведения о принадлежащих должнику долях в уставных капиталах юридических лиц, перечень юридических лиц, где должник является учредителем (участником);

44. перечень структурных подразделений, филиалов и представительств должника;

45. выписку из Единого государственного реестра юридических лиц, сроком давности не более 1 (одного) календарного месяца, но не ранее последнего изменения, отражаемого в реестре;

46. реквизиты расчетных и иных счетов, открытых должником в кредитных организациях;

47. список лиц, наделенных правом первой и второй подписи на расчетных документах;

48. приказы и распоряжения руководителя должника за период с 24.01.2017 г. по настоящее время;

49. сведения о выданных доверенностях в форме журнала учета выданных доверенностей с приложением выданных доверенностей;

50. учетную политику и документы, утвердившие ее;

51. базу программы 1C или ее аналога на электронных носителях (жесткие диски, компьютеры и т.п.);

52. документы первичного бухгалтерского учета за периоде 24.01.2017 г. по настоящее время;

53. бухгалтерскую отчетность (форма N 1,2) за период с 24.01.2017 г. по настоящее время;

54. отчеты во внебюджетные фонды и органы статистики за период с 24.01.2017 г. по настоящее время;

55. налоговую отчетность за период с 24.01.2017 г. по настоящее время;

56. расшифровку расчетов с дебиторами по статье "Расчеты с персоналом по прочим операциям";

57. расшифровку авансов, выданных поставщикам и подрядчикам, обоснованность авансов;

58. расшифровку финансовых вложений;

59. оборотно-сальдовые ведомости по всем счетам бухгалтерского учета, в т.ч. по 01, 02, 04, 08, 10, 19, 20, 26, 41,44, 50, 51, 58, 60, 62, 63, 66, 67, 68, 69, 70, 71, 76, 90, 91;

60. книги покупок и продаж, авансовые отчеты, кассовые книги и отчеты;

61. список дебиторов с указанием размера дебиторской задолженности по каждому дебитору на текущую дату, а также соответствующие подтверждающие первичные бухгалтерские документы;

62. список кредиторов с указанием размера кредиторской задолженности по каждому кредитору на текущую дату, а также соответствующие подтверждающие первичные бухгалтерские документы;

63. справку о задолженности перед бюджетами всех уровней и внебюджетными фондами (в том числе акт сверки с налоговой инспекцией);

64. сведения о наличии задолженности перед гражданами, перед которыми должник несет ответственность за причинение вреда жизни или здоровью, а также требований по компенсации морального вреда;

65. сведения о наличии задолженности по выплате выходных пособий и оплате труда лиц, работающих или работавших по трудовому договору, и по выплате вознаграждений авторам результатов интеллектуальной деятельности;

66. акты инвентаризации имущества и финансовых обязательств, инвентаризационные ведомости (в том числе акций, облигаций, ценных бумаг) по установленным формам;

67. отчеты ревизионной комиссии о результатах финансово-хозяйственной деятельности должника за периоде 24.01.2017 г. по настоящее время;

68. заключения профессиональных аудиторов за периоде 24.01.2017 г. по настоящее время;

69. утвержденное штатное расписание, а также сведения о численности работников на текущую дату;

70. сведения о сотрудниках, продолжающих работу на текущий момент;

71. заявления работников на увольнение;

72. приказы по личному составу (в т.ч. о приеме, увольнении, перемещении и т.д), личные дела работников, трудовые договоры с работниками, табели учета рабочего времени, личные карточки работников, трудовые книжки, должностные инструкции работников, книга учета трудовых книжек, расчетные ведомости по начислению и удержанию из заработной платы, выходных пособий работников должника;

73. документы и сведения по выдаче авансов подотчетным лицам, а также авансовые отчеты подотчетных лиц;

74. сведения о материально ответственных лицах и лицах, ответственных за технику безопасности, пожарную безопасность с предоставлением соответствующих приказов;

75. гражданско-правовые сделки, заключенные с юридическими лицами, физическими лицами и индивидуальными предпринимателями за периоде 24.01.2017 г. по настоящее время;

76. все действующие на текущую дату сделки, по которым имеются обязательства по дальнейшему исполнению;

77. сведения и документы, свидетельствующие об исполнении или неисполнении должником обязательств перед контрагентами;

78. сведения о наличии судебных споров с участием должника, решений судов, решений государственных органов в отношении должника и его руководства;

79. список исполнительных производств, возбужденных в отношении должника, а также возбужденных по заявлению должника;

80. полный перечень имущества должника, в том числе имущественных прав на текущую дату;

81. документы, подтверждающие государственную регистрацию прав собственности должника на имущество и имущественные права, иные документы, подтверждающие права должника на принадлежащее ему имущество и имущественные права;

82. сведения о наличии обременений имущества должника;

83. сведения о наличии и степени готовности незавершенного производства, о времени и величине средств, необходимых до доведения его до готовой продукции; о размере запаса сырья и материалов, который может быть реализован без ущерба для производственного процесса;

84. сведения о наличии и степени готовности объектов незавершенного строительства, размера средств, необходимого для завершения строительных работ;

85. сведения об остатках денежных средств на текущую дату и о движении денежных средств за период с 24.01.2017 г. по настоящее время;

86. заключения об оценке имущества должника;

87. сведения о наличии имущества, хранение которого предусматривает соблюдение определенных условий;

88. сведения о мерах, предпринятых для обеспечения сохранности имущества должника, включая сведения о порядке и режиме осуществления охраны имущества должника;

89. сведения о лицах, осуществляющих охрану принадлежащего должнику имущества с приложением копий договоров, заключенных с указанными лицами;

90. сведения о договорах, заключенных с ресурсоснабжающими организациями, сведения о наличии задолженности по указанным договорам;

91. иные документы и сведения, подтверждающие наличие имущества у должника (л.д. 7-15).

Поскольку названные запросы были оставлены без ответа, конкурсный управляющий Тулинов С.В. обратился в арбитражный суд с рассматриваемым ходатайством.

Принимая обжалуемой определение, суд первой инстанции исходил из наличия у Плотникова Р.Д. объективных причин для неисполнения обязанности по передаче документов.

Апелляционный суд не может согласиться с выводами суда первой инстанции по следующим основаниям.

Согласно статье 223 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, статье 32 Федерального закона N 127-ФЗ от 26.10.02 "О несостоятельности (банкротстве)" дела о несостоятельности (банкротстве) рассматриваются арбитражным судом по правилам, предусмотренным Арбитражным процессуальным кодексом Российской Федерации, с особенностями, установленными Законом о банкротстве.

В силу пункта 1 статьи 129 Закона о банкротстве с даты утверждения конкурсного управляющего до даты прекращения производства по делу о банкротстве, или заключения мирового соглашения, или отстранения конкурсного управляющего он осуществляет полномочия руководителя должника и иных органов управления должника, а также собственника имущества должника - унитарного предприятия в пределах, в порядке и на условиях, которые установлены назначенным Законом.

В соответствии с абзацем вторым пункта 2 статьи 126 Закона о банкротстве руководитель должника, а также временный управляющий, административный управляющий, внешний управляющий в течение трех дней с даты утверждения конкурсного управляющего обязаны обеспечить передачу бухгалтерской и иной документации должника, печатей, штампов, материальных и иных ценностей конкурсному управляющему.

Согласно пункту 2 статьи 201.4 Закона о банкротстве руководитель застройщика в течение десяти календарных дней с даты утверждения конкурсного управляющего обязан обеспечить передачу сведений о всех участниках строительства конкурсному управляющему. Конкурсный управляющий в пятидневный срок с даты получения сведений от руководителя застройщика уведомляет всех выявленных участников строительства об открытии конкурсного производства и о возможности предъявления участниками строительства требований о передаче жилых помещений, требований о передаче машино-мест и нежилых помещений и денежных требований и о сроке предъявления таких требований. Конкурсным управляющим в порядке, установленном статьей 28 настоящего Федерального закона, должно быть также опубликовано уведомление о возможности предъявления участниками строительства требований о передаче жилых помещений, требований о передаче нежилых помещений и машино-мест, денежных требований и о сроке предъявления таких требований.

Как указывалось выше, решением Арбитражного суда Московской области от 16 сентября 2020 года в отношении ООО "РПК" открыто конкурсное производство, руководитель должника обязан в течение трех дней передать бухгалтерскую и иную документацию должника, печати, штампы, материальные и иные ценности конкурсному управляющему.

Пунктом 1 статьи 7 Федерального закона N 402-ФЗ от 06.12.11 "О бухгалтерском учете" закреплено, что ведение бухгалтерского учета и хранение документов бухгалтерского учета организуются руководителем экономического субъекта.

Согласно пункту 1 статьи 29 названного Закона первичные учетные документы, регистры бухгалтерского учета, бухгалтерская (финансовая) отчетность, аудиторские заключения о ней подлежат хранению экономическим субъектом в течение сроков, устанавливаемых в соответствии с правилами организации государственного архивного дела, но не менее пяти лет после отчетного года.

При смене руководителя организации должна обеспечиваться передача документов бухгалтерского учета организации. Порядок передачи документов бухгалтерского учета определяется организацией самостоятельно (п. 4 ст. 29 Закона "О бухгалтерском учете").

Таким образом, при прекращении полномочий генеральный директор обязан передать документы и материальные ценности общества новому руководителю либо при отсутствии такового - самому обществу (уполномоченному им лицу).

В соответствии с абзацем седьмым пункта 1 статьи 20.3 Закона о банкротстве арбитражный управляющий в деле о банкротстве имеет право запрашивать необходимые сведения о должнике, о лицах, входящих в состав органов управления должника, о контролирующих лицах, о принадлежащем им имуществе (в том числе имущественных правах), о контрагентах и об обязательствах должника у физических лиц, юридических лиц, государственных органов, органов управления государственными внебюджетными фондами Российской Федерации и органов местного самоуправления, включая сведения, составляющие служебную, коммерческую и банковскую тайну.

В соответствии с разъяснениями, данными в пункте 24 Постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации N 53 от 21.12.17 "О некоторых вопросах, связанных с привлечением контролирующих должника лиц к ответственности при банкротстве", в силу пункта 3.2 статьи 64, абзаца четвертого пункта 1 статьи 94, абзаца второго пункта 2 статьи 126 Закона о банкротстве на руководителе должника лежат обязанности по представлению арбитражному управляющему документации должника для ознакомления или по ее передаче управляющему.

Арбитражный управляющий вправе требовать от руководителя (а также от других лиц, у которых фактически находятся соответствующие документы) по суду исполнения данной обязанности в натуре применительно к правилам статьи 308.3 ГК РФ. По результатам рассмотрения соответствующего обособленного спора выносится судебный акт, который может быть обжалован в порядке, предусмотренном частью 3 статьи 223 АПК РФ.

Согласно пункту 1 статьи 308.3 Гражданского кодекса Российской Федерации в случае неисполнения должником обязательства кредитор вправе требовать по суду исполнения обязательства в натуре, если иное не предусмотрено настоящим Кодексом, иными законами или договором либо не вытекает из существа обязательства. Суд по требованию кредитора вправе присудить в его пользу денежную сумму (пункт 1 статьи 330) на случай неисполнения указанного судебного акта в размере, определяемом судом на основе принципов справедливости, соразмерности и недопустимости извлечения выгоды из незаконного или недобросовестного поведения (пункт 4 статьи 1).

На дату признания ООО "РПК" банкротом его руководителем являлся Плотников Р.Д., который в силу вышеназванных норм права и должен был передать документы и имущество должника конкурсному управляющему.

Суд первой инстанции при вынесении обжалуемого определения пришел к выводу о том, что Плотников Р.Д. являлся номинальным директором ООО "РПК", между тем данный вывод документально не подтвержден.

Как указывалось выше, Плотников Р.Д. занимал должность директора ООО "РПК" с 22.07.19 и до признания Общества банкротом (03.09.2020 - дата объявления резолютивной части соответствующего решения), то есть более года.

В указанный период Плотников Р.Д. от имени ООО "РПК" заключал сделки, подписывал документы и подавал бухгалтерскую и налоговую отчетность (л.д. 31, 37-47, 49-53, 57).

Более того, Плотников Р.Д. являлся мажоритарным участником ООО "РПК" с долей в размере 91% уставного капитала Общества.

Указанные обстоятельства позволяют сделать вывод о том, что Плотников Р.Д. имел реальную возможность контролировать деятельность ООО "РПК", а, следовательно, не мог являться только номинальным директором Общества.

Суд первой инстанции также указал, что согласно акта приема-передачи от 27.03.19 и приложений к нему генеральный директор ООО "РПК" Дроханов К.А. передал участнику ООО "РПК" Вибрису В.Р. бухгалтерскую, управленческую и иную документацию, штампы, печати, а также имущество "РПК" на ответственное хранение (л.д. 24-28). В свою очередь участник ООО "РПК" Вибрис В.Р. не передал Плотникову Р.Д. бухгалтерскую, управленческую и иную документацию, штампы, печати, а также имущество ООО "РПК".

Между тем, как указывалось выше, в силу пункта 4 статьи 29 Закона "О бухгалтерском учете" при смене руководителя организации должна обеспечиваться передача документов бухгалтерского учета организации. Порядок передачи документов бухгалтерского учета определяется организацией самостоятельно.

Как разъяснено в абзаце одиннадцатом пункта 24 Постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации N 53 от 21.12.17 "О некоторых вопросах, связанных с привлечением контролирующих должника лиц к ответственности при банкротстве", сама по себе непередача предыдущим руководителем новому необходимых документов не освобождает последнего от ответственности и не свидетельствует об отсутствии вины. Добросовестный и разумный руководитель обязан совершить действия по истребованию документации у предыдущего руководителя (применительно к статье 308.3 ГК РФ) либо по восстановлению документации иным образом (в частности, путем направления запросов о получении дубликатов документов в компетентные органы, взаимодействия с контрагентами для восстановления первичной документации и т.д.).

В Определении Верховного суда Российской Федерации от 22 июля 2019 года N 306-ЭС19-2986 изложен правовой подход о необходимости изучения причин объективной возможности передачи тех или иных документов.

Поскольку объективная невозможность исключает возможность удовлетворения судом требования об исполнении им в натуре обязанности, предусмотренной абзацем вторым пункта 2 статьи 126 Закона о банкротстве (абзац первый пункта 23 Постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации N 7 от 24.03.16 "О применении судами некоторых положений Гражданского кодекса Российской Федерации об ответственности за нарушение обязательств").

Соответственно, рассматривая указанную категорию споров, суды должны исследовать и давать оценку по существу заявленным ответчиком возражениям об объективной невозможности предоставления им истребуемой документации.

Таким образом, лишь объективные обстоятельства невозможности исполнения указанной обязанности могут являться основанием для отказа в удовлетворении требования конкурсного управляющего.

В нарушение статьи 65 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации Плотниковым Р.Д. не представлено доказательств принятия им мер к истребованию бухгалтерских документов и имущества ООО "РПК" у предыдущего генерального директора Общества или участника Вибриса В.Р., к восстановлению утраченных документов.

При этом апелляционный суд учитывает, что Плотников Р.Д., осуществляя полномочия генерального директора ООО "РПК" на протяжении более года, не мог не располагать документами должника, необходимыми для введения хозяйственной деятельности.

Кроме того, подача в уполномоченный орган бухгалтерской отчетности за 2020 год за подписью Плотникова Р.Д. сопровождалась приложением первичных документов, следовательно, Плотников Р.Д. документами ООО "РПК" располагал.

С учетом изложенного апелляционный суд приходит к выводу о том, что в рассматриваемом случае Плотниковым Р.Д. доказательств наличия объективных препятствий к исполнению обязанности по передаче документов ООО "РПК" конкурсному управляющему должника не представлено.

Наличие документов бухгалтерского учета и (или) отчетности у руководителя должника предполагается и является обязательным требованием закона.

Поскольку Плотников Р.Д. обязанность по передаче документов и имущества ООО "РПК" конкурсному управляющему не исполнил, доказательств отсутствия у Плотникова Р.Д. возможности передать истребуемые документы конкурсному управляющему должника не представлено, у суда первой инстанции не имелось оснований для отказа в удовлетворении заявленных требований, в связи с чем обжалуемое определение подлежит отмене.

Руководствуясь статьями 266, 268, пунктом 3 части 4 статьи 272, статьей 271 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, суд

ПОСТАНОВИЛ:

Определение Арбитражного суда Московской области от 08 августа 2023 года по делу N А41-615/20 отменить.

Истребовать у Плотникова Раданды Даниловича бухгалтерскую и иную документацию должника, печатей, штампов, материальных и иных ценностей ООО "РПК", сведения о всех участниках строительства, а также оригиналы документов и информацию в отношении должника:

1. Разрешение на строительство;

2. Проектная декларация в отношении объекта строительства;

3. Положительное заключение по результатам экспертизы проектной документации;

4. Пояснительная записка (ОПЗ);

5. Разделы проекта АР, АИ, КЖ, КМ, КР, ТХ, НОС;

6. Генеральный план;

7. Сводный план наружных и внутриплощадочных сетей;

8. Рабочая документация;

9. Градостроительный план земельного участка;

10. План создаваемого объекта;

11. Схема планировочной организации земельного участка;

12. Технические условия (или договоры) на присоединение к инженерным сетям и коммуникациям (устройство примыканий), краткая справка о текущем состоянии выполнения технических условий (с указанием выполненных и подлежащих выполнению работ);

13. Проект организации строительства;

14. Локальные и объектные сметы, сводный сметный расчет стоимости строительства;

15. Акты приемки выполненных работ КС-2;

16. Справки о стоимости выполненных работ и затрат КС-3;

17. Накопительные ведомости в отношении объемов выполненных работ;

18. Исполнительная документация (журналы производства работ, акты освидетельствования скрытых работ, акты освидетельствования ответственных конструкций);

19. Перечень проведенных проверок деятельности застройщика по строительству (возведению) объекта незавершенного строительства и сведения о таких проверках;

20. Выданные предписания об устранении выявленных нарушений;

21. Материалы фотофиксации в период строительства объекта;

22. Геоподоснова, выполненная специализированной организацией;

23. Материалы инженерно-геологических изысканий за последние пять лет;

24. Сведения о местах расположения вблизи объекта незавершенного строительства засыпанных оврагов, карстовых провалов, зон оползней и других опасных геологических явлений;

25. Сведения о месте расположения и мощности подводки электроэнергии, воды, тепловой энергии, газа и отвода канализации;

26. Акты и отчеты по результатам ранее проводившихся обследований объекта незавершенного строительства;

27. Документы, подтверждающие права застройщика на земельные участки (право собственности или иное имущественное право), которые застроены или подлежат застройке и на которых находятся или должны быть построены объекты строительства или объекты инфраструктуры, с указанием вида документа, даты и номера;

28. Сведения о способе обеспечения исполнения обязательств застройщика по договорам участия в долевом строительстве перед участниками долевого строительства;

29. Копии страховых полисов по договорам страхования гражданской ответственности застройщика за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательств по передаче жилых помещений либо копии договоров поручительства банка по договорам участия в долевом строительстве;

30. План создаваемого многоквартирного дома;

31. Инвентаризационная опись с указанием даты и номера;

32. Договоры, на основании которых возникли требования участников строительства о передаче жилых помещений, машино-мест и нежилых помещений (площадью не более 7 кв. метров) или денежные требования участников строительства;

33. учредительные документы;

34. свидетельство ИНН;

35. свидетельство ОГРН;

36. список участников (реестр акционеров), сведения о держателе реестра акционеров;

37. документы, содержащие сведения о составе органов управления должника, а также о лицах, имевших право давать обязательные для должника указания либо имевших возможность иным образом определять его действия;

38. сведения об аффилированных лицах должника;

39. документы, подтверждающие полномочия руководителя должника;

40. протоколы и решения собраний органов управления должника;

41. свидетельства и (или) листы записи о внесении изменений в сведения о юридическом лице;

42. лицензии, сертификаты, свидетельства о членстве в СРО;

43. сведения о принадлежащих должнику долях в уставных капиталах юридических лиц, перечень юридических лиц, где должник является учредителем (участником);

44. перечень структурных подразделений, филиалов и представительств должника;

45. выписку из Единого государственного реестра юридических лиц, сроком давности не более 1 (одного) календарного месяца, но не ранее последнего изменения, отражаемого в реестре;

46. реквизиты расчетных и иных счетов, открытых должником в кредитных организациях;

47. список лиц, наделенных правом первой и второй подписи на расчетных документах;

48. приказы и распоряжения руководителя должника за период с 24.01.2017 г. по настоящее время;

49. сведения о выданных доверенностях в форме журнала учета выданных доверенностей с приложением выданных доверенностей;

50. учетную политику и документы, утвердившие ее;

51. базу программы 1C или ее аналога на электронных носителях (жесткие диски, компьютеры и т.п.);

52. документы первичного бухгалтерского учета за периоде 24.01.2017 г. по настоящее время;

53. бухгалтерскую отчетность (форма N 1,2) за период с 24.01.2017 г. по настоящее время;

54. отчеты во внебюджетные фонды и органы статистики за период с 24.01.2017 г. по настоящее время;

55. налоговую отчетность за период с 24.01.2017 г. по настоящее время;

56. расшифровку расчетов с дебиторами по статье "Расчеты с персоналом по прочим операциям";

57. расшифровку авансов, выданных поставщикам и подрядчикам, обоснованность авансов;

58. расшифровку финансовых вложений;

59. оборотно-сальдовые ведомости по всем счетам бухгалтерского учета, в т.ч. по 01, 02, 04, 08, 10, 19, 20, 26, 41,44, 50, 51, 58, 60, 62, 63, 66, 67, 68, 69, 70, 71, 76, 90, 91;

60. книги покупок и продаж, авансовые отчеты, кассовые книги и отчеты;

61. список дебиторов с указанием размера дебиторской задолженности по каждому дебитору на текущую дату, а также соответствующие подтверждающие первичные бухгалтерские документы;

62. список кредиторов с указанием размера кредиторской задолженности по каждому кредитору на текущую дату, а также соответствующие подтверждающие первичные бухгалтерские документы;

63. справку о задолженности перед бюджетами всех уровней и внебюджетными фондами (в том числе акт сверки с налоговой инспекцией);

64. сведения о наличии задолженности перед гражданами, перед которыми должник несет ответственность за причинение вреда жизни или здоровью, а также требований по компенсации морального вреда;

65. сведения о наличии задолженности по выплате выходных пособий и оплате труда лиц, работающих или работавших по трудовому договору, и по выплате вознаграждений авторам результатов интеллектуальной деятельности;

66. акты инвентаризации имущества и финансовых обязательств, инвентаризационные ведомости (в том числе акций, облигаций, ценных бумаг) по установленным формам;

67. отчеты ревизионной комиссии о результатах финансово-хозяйственной деятельности должника за периоде 24.01.2017 г. по настоящее время;

68. заключения профессиональных аудиторов за периоде 24.01.2017 г. по настоящее время;

69. утвержденное штатное расписание, а также сведения о численности работников на текущую дату;

70. сведения о сотрудниках, продолжающих работу на текущий момент;

71. заявления работников на увольнение;

72. приказы по личному составу (в т.ч. о приеме, увольнении, перемещении и т.д), личные дела работников, трудовые договоры с работниками, табели учета рабочего времени, личные карточки работников, трудовые книжки, должностные инструкции работников, книга учета трудовых книжек, расчетные ведомости по начислению и удержанию из заработной платы, выходных пособий работников должника;

73. документы и сведения по выдаче авансов подотчетным лицам, а также авансовые отчеты подотчетных лиц;

74. сведения о материально ответственных лицах и лицах, ответственных за технику безопасности, пожарную безопасность с предоставлением соответствующих приказов;

75. гражданско-правовые сделки, заключенные с юридическими лицами, физическими лицами и индивидуальными предпринимателями за периоде 24.01.2017 г. по настоящее время;

76. все действующие на текущую дату сделки, по которым имеются обязательства по дальнейшему исполнению;

77. сведения и документы, свидетельствующие об исполнении или неисполнении должником обязательств перед контрагентами;

78. сведения о наличии судебных споров с участием должника, решений судов, решений государственных органов в отношении должника и его руководства;

79. список исполнительных производств, возбужденных в отношении должника, а также возбужденных по заявлению должника;

80. полный перечень имущества должника, в том числе имущественных прав на текущую дату;

81. документы, подтверждающие государственную регистрацию прав собственности должника на имущество и имущественные права, иные документы, подтверждающие права должника на принадлежащее ему имущество и имущественные права;

82. сведения о наличии обременений имущества должника;

83. сведения о наличии и степени готовности незавершенного производства, о времени и величине средств, необходимых до доведения его до готовой продукции; о размере запаса сырья и материалов, который может быть реализован без ущерба для производственного процесса;

84. сведения о наличии и степени готовности объектов незавершенного строительства, размера средств, необходимого для завершения строительных работ;

85. сведения об остатках денежных средств на текущую дату и о движении денежных средств за период с 24.01.2017 г. по настоящее время;

86. заключения об оценке имущества должника;

87. сведения о наличии имущества, хранение которого предусматривает соблюдение определенных условий;

88. сведения о мерах, предпринятых для обеспечения сохранности имущества должника, включая сведения о порядке и режиме осуществления охраны имущества должника;

89. сведения о лицах, осуществляющих охрану принадлежащего должнику имущества с приложением копий договоров, заключенных с указанными лицами;

90. сведения о договорах, заключенных с ресурсоснабжающими организациями, сведения о наличии задолженности по указанным договорам;

91. иные документы и сведения, подтверждающие наличие имущества у должника.

Постановление может быть обжаловано в Арбитражный суд Московского округа через Арбитражный суд Московской области в месячный срок со дня его принятия.

Председательствующий

Н.Н. Катькина

Судьи

М.В. Досова Д.С. Семикин