Положение Банка России от 6 августа 2015 г. N 483-П "О порядке расчета величины кредитного риска на основе внутренних рейтингов" (с изменениями и дополнениями)

Установлен порядок расчета величины кредитного риска банков с использованием подхода на основе внутренних рейтингов (ПВР).

Величина кредитного риска рассчитывается для балансовых активов, производных финансовых инструментов и условных обязательств. Исключение - активы, уменьшающие сумму собственных средств банка; долевые и долговые ценные бумаги, по которым рассчитывается рыночный риск; наличная валюта; основные средства, не подверженные кредитному риску.

Приведены подходы, используемые для расчета величины кредитного риска на основе ПВР (базовый, продвинутый). Закреплено, что внедрение ПВР должно быть направлено не только для расчета нормативов достаточности капитала, но и во внутренних процессах, например, при определении лимитов кредитования или размеров стимулирующих выплат для сотрудников, принимающих кредитные риски. ПВР может внедряться последовательно для каждого из сегментов требований, класса кредитных требований к розничным заемщикам, при переходе от базового подхода к продвинутому и т. д.

Разрешение на применение ПВР в целях расчета нормативов достаточности капитала дает Банк России. Определены условия для его получения. Для применения ПВР в банке должна функционировать система управления кредитным риском. Приведены требования, предъявляемые к ней. Указано, в каких случаях банк может не применять ПВР, в частности, в отношении несущественных кредитных требований или малого количества заемщиков.

Для расчета кредитного риска банк должен применять ПВР на постоянной основе ко всем кредитным требованиям в рамках каждого их класса, в отношении которого получено разрешение на применение ПВР. После этого банк не должен переходить на расчет риска на основе стандартизированного подхода. Банк, применяющий ПВР, информирует Банк России обо всех изменениях, внесенных в рейтинговую систему, не реже 1 раза в 6 месяцев.

Приведена классификация кредитных требований. Она осуществляется на постоянной основе в соответствии с утвержденной банком методикой. Для расчетов приведены соответствующие формулы. Закреплены требования к рейтинговой системе и количественной оценке компонентов кредитного риска.

Положение вступает в силу с 1 октября 2015 г.

Положение Банка России от 6 августа 2015 г. N 483-П "О порядке расчета величины кредитного риска на основе внутренних рейтингов"

Зарегистрировано в Минюсте РФ 25 сентября 2015 г.

Регистрационный N 38996

Настоящее Положение вступает в силу с 1 октября 2015 г.

Текст Положения опубликован в "Вестнике Банка России" от 29 сентября 2015 г. N 81