Приказ ЦБР от 25 марта 1997 г. N 02-101 "О введении в действие Положения "О порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях на территории Российской Федерации" (с изменениями и дополнениями) (утратил силу)

Приказ ЦБР от 25 марта 1997 г. N 02-101
"О введении в действие Положения "О порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях на территории Российской Федерации"

С изменениями и дополнениями от:

30 декабря 1997 г., 28 декабря 1998 г., 30 ноября 2000 г., 23 апреля 2001 г.

ГАРАНТ:

Указанием ЦБР от 6 декабря 2002 г. N 1217-У настоящий приказ признан утратившим силу

В соответствии со статьей 34 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", а также с решением Совета директоров Банка России (протокол от 28 февраля 1997 г. N 8) приказываю:

1. Ввести в действие Положение "О порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях на территории Российской Федерации" от 25 марта 1997 г. N 56 с 1 июня 1997 года.

2. С введением в действие настоящего Положения утрачивают силу письма Банка России:

- от 15 декабря 1995 года N 215;

- от 16 февраля 1996 года N 240;

- от 26 февраля 1996 года N 247;

- от 9 июля 1996 года N 297;

- от 6 января 1997 года N 394.

3. С момента вступления в силу настоящего Положения Инструкция по эмиссионно-кассовой работе в учреждениях банков СССР от 10 декабря 1987 года N 23 не применяется на территории Российской Федерации.

4. Административному департаменту Центрального банка Российской Федерации довести содержание настоящего приказа и Положения "О порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях на территории Российской Федерации" до сведения всех территориальных учреждений Банка России, Операционного управления-1 и Операционного управления-2 при Центральном банке Российской Федерации.

5. Территориальным учреждениям Банка России, Операционному управлению-1 и Операционному управлению-2 при Центральном банке Российской Федерации довести настоящий приказ и Положение "О порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях на территории Российской Федерации" до сведения всех обслуживаемых кредитных организаций.

6. Пресс-центру Банка России обеспечить публикацию Положения "О порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях на территории Российской Федерации" в "Вестнике Банка России".

 

Председатель Центрального Банка
Российской Федерации

С.К. Дубинин

 

Информация об изменениях:

Указанием ЦБР от 23 апреля 2001 г. N 960-У в настоящее Положение внесены изменения

См. текст Положения в предыдущей редакции

Положение ЦБР от 25 марта 1997 г. N 56
"О порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях на территории Российской Федерации"

С изменениями и дополнениями от:

30 декабря 1997 г., 28 декабря 1998 г., 30 ноября 2000 г., 23 апреля 2001 г.

ГАРАНТ:

Указанием ЦБР от 6 декабря 2002 г. N 1217-У настоящее Положение признано утратившим силу

О порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях на территории РФ см. Положение ЦБР от 9 октября 2002 г. N 199-П

Согласно письму Минюста РФ от 21 апреля 1997 г. N 07-02-440-97 настоящее Положение не нуждается в регистрации в Минюсте РФ (информация опубликована в газете "Экономика и жизнь", 1997 г., N 18)

1. Общие вопросы организации кассовой работы в кредитных организациях

 

1.1. Настоящее Положение, разработанное на основе Федеральных законов Российской Федерации "О Центральном банке Российской федерации (Банке России)", "О банках и банковской деятельности", устанавливает порядок совершения кассовых операций, а также инкассации денежных средств и других ценностей для кредитных организаций и их филиалов (далее по тексту - кредитные организации), действующих на территории Российской Федерации.

1.2. Отношения кредитных организаций с клиентами, а также учреждениями Банка России осуществляются на договорной основе. Порядок урегулирования претензий по выявленным недостачам, излишкам, неплатежным и поддельным денежным знакам определяется договором.

1.3. Для осуществления кассового обслуживания физических и юридических лиц, а также для выполнения операций с наличными деньгами и другими ценностями кредитные организации в зданиях, принадлежащих или арендуемых ими, создают кассовый узел, оборудованный в соответствии с Требованиями к устройству и технической укрепленности кассового узла в здании кредитной организации, изложенными в приложении N 1.

1.4. Для обеспечения своевременной выдачи наличных денег с банковских счетов организаций, предприятий, учреждений независимо от организационно-правовой формы и физических лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица (в дальнейшем по тексту - организации), а также со счетов по вкладам граждан кредитным организациям устанавливается сумма минимально допустимого остатка наличных денег в операционной кассе на конец дня. Фактический остаток денег в кассе не должен быть ниже установленного.

Минимальный остаток наличных денег в операционной кассе устанавливается учреждением Банка России исходя из объема оборота наличных денег, проходящих через кассу, графика поступления денежной наличности от клиентов, порядка ее обработки и других особенностей организации налично-денежного оборота и кассовой работы.

ГАРАНТ:

О порядке применения п. 1.4 настоящего Положения см. письмо ЦБР от 19 июня 1997 г. N 472

1.5. В целях улучшения кассового обслуживания населения кредитная организация может открывать операционные кассы вне кассового узла для совершения операций по приему и выдаче вкладов (в рублях и иностранной валюте), продаже и покупке ценных бумаг, приему коммунальных и других платежей от физических лиц.

Операционные кассы вне кассового узла, расположенные в организациях, производят, кроме вышеперечисленных операций, выдачу средств на заработную плату и выплаты социального характера, а также на командировочные расходы рабочим и служащим.

Операционные кассы вне кассового узла кредитной организации выполняют только те из числа перечисленных выше операций, на совершение которых у кредитной организации имеется лицензия, а у филиала - доверенность.

Операционные кассы, расположенные вне кассового узла кредитной организации, оборудуются в соответствии с Требованиями к устройству и технической укрепленности операционных касс вне кассового узла кредитной организации, изложенными в приложении N 1.

1.6. Исключен.

Информация об изменениях:

См. текст пункта 1.6

1.7. Кредитная организация может устанавливать банкоматы или другие платежно-расчетные терминалы (далее по тексту - банкоматы).

1.8. Кредитная организация осуществляет инкассацию и доставку собственных наличных денежных средств и ценностей, а также наличных денежных средств и ценностей, принадлежащих клиентам, самостоятельно либо на договорных условиях через другие кредитные организации, осуществляющие операции по инкассации, а также Российское объединение инкассации (далее по тексту - подразделение инкассации).

Операции по инкассации и доставке ценностей выполняются только на технически исправном спецавтотранспорте, имеющем соответствующую цветографическую окраску, специальные световые и звуковые сигналы, оборудованном средствами радиосвязи и другими средствами, необходимыми для обеспечения безопасности сотрудников инкассации и сохранности перевозимых ценностей. Работники, занятые на инкассации, должны быть обеспечены специальной экипировкой, индивидуальными средствами защиты (бронежилетами) и вооружены огнестрельным оружием.

ГАРАНТ:

О порядке получения в органах внутренних дел во временное пользование отдельных типов и моделей боевого ручного стрелкового оружия и патронов к нему Центральным банком РФ (в том числе Российским объединением инкассации), см. Правила, утвержденные постановлением Правительства РФ от 22 апреля 1997 г. N 460

Учет, хранение и использование оружия и боеприпасов в кредитных организациях осуществляются в соответствии с нормативными документами МВД России.

К работе в подразделении инкассации допускаются лица, годные по состоянию здоровья, прошедшие проверку в органах МВД России и получившие подготовку на специальных курсах охранников по утвержденной МВД России программе.

Руководитель подразделения инкассации совместно с должностным лицом из числа руководящего состава, назначенным приказом по кредитной организации, несут личную ответственность за организацию доставки ценностей, создание условий, обеспечивающих сохранность перевозимых ценностей и безопасность бригады инкассаторов.

1.9. Выдача наличных денег из касс кредитной организации производится в упаковке предприятий Гознака, учреждений Банка России или кредитных организаций.

1.10. Кредитная организация обязана принимать от физических и юридических лиц для зачисления на банковские счета, аккредитивы или обменивать денежные знаки, имеющие повреждения, указанные в пп. 2 - 4 Признаков платежеспособности банкнот и монеты Банка России (приложение N 2). Указанные денежные знаки в обращение не выпускаются и сдаются в учреждение Банка России.

1.11. Для комплексного кассового обслуживания физических и юридических лиц и обработки денежной наличности кредитная организация создает кассовое подразделение, состоящее из приходных, расходных, приходно-расходных, вечерних касс, касс пересчета и других. Целесообразность создания тех или иных касс, их количество и численность кассовых работников, а также необходимость установки банкоматов определяются руководителем кредитной организации.

1.12. Кассовое подразделение возглавляется заведующим кассой, заведующим хранилищем ценностей, главным, старшим кассиром или другим кассовым работником кредитной организации (далее по тексту - заведующий кассой), с которым заключается договор о полной материальной ответственности (приложение N 3).

1.13. Руководитель, главный бухгалтер и заведующий кассой кредитной организации (далее по тексту - должностные лица, ответственные за сохранность ценностей) обеспечивают сохранность денежных средств и ценностей, осуществляют контроль за своевременным оприходованием денег, поступивших в кассы кредитной организации, организуют четкое кассовое обслуживание своих клиентов и несут ответственность в соответствии с действующим законодательством за обеспечение соблюдения законодательных актов Российской Федерации и нормативных актов Банка России.

В соответствии с письменным распоряжением руководителя кредитной организации ответственность за сохранность ценностей в хранилище может быть возложена на заместителей руководителя и главного бухгалтера кредитной организации, или при наличии в кредитной организации подразделений, осуществляющих расчетно-кассовое обслуживание клиентов, - на должностных лиц этих подразделений, а также заведующего кассой.

Отражение операций, совершенных кредитной организацией и ее структурными подразделениями, по соответствующим счетам баланса осуществляется в соответствии с требованиями бухгалтерского учета в кредитных организациях в Российской Федерации.

1.14. Непосредственное выполнение операций с наличными деньгами осуществляют кассовые и инкассаторские работники кредитной организации.

С каждым кассовым и инкассаторским работником, выполняющим операции с наличными деньгами и другими ценностями, заключается договор о полной материальной ответственности.

По решению руководителя кредитной организации операции с ценностями могут осуществляться группами материально ответственных лиц, с которыми заключаются договоры о коллективной (бригадной) ответственности (приложение N 4).

1.15. Кассовые и инкассаторские работники несут полную материальную ответственность за сохранность вверенных им ценностей в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации.

1.16. Кассовым работникам запрещается:

- передоверять выполнение порученной работы с ценностями другим лицам, а также выполнять работу, не входящую в круг их обязанностей, установленных настоящим Положением и закрепленных приказом руководителя кредитной организации;

- выполнять поручения организаций по проведению операций с денежной наличностью по их счетам в кредитной организации, принимая объявления на взнос наличными или денежные чеки, минуя операционных работников;

- хранить свои деньги и другие ценности вместе с деньгами и ценностями кредитной организации.

1.17. Для хранения наличных денег и других ценностей в течение рабочего дня кассовые работники кредитной организации обеспечиваются металлическими шкафами, сейфами, тележками закрытого типа, специальными столами, имеющими индивидуальные секреты замков (далее по тексту - индивидуальное средство хранения).

1.18. Операции по обработке денежной наличности выполняются с использованием средств механизации и автоматизации кассовых операций.

1.19. Оформление приходных и расходных кассовых документов (за исключением денежного чека), ведение кассовых журналов по приходу и расходу, заполнение кассовыми работниками справок и других документов о проведенных операциях за день могут производиться с применением компьютерного оборудования.

Книги учета денежной наличности и других ценностей, книги учета принятых и выданных денег (ценностей) также могут вестись с использованием компьютерного оборудования и соответствующего программного обеспечения, предусматривающего невозможность изменения одним работником данных, ранее внесенных другими работниками в вышеуказанные книги в электронной форме. Листы книг за каждый день распечатываются на бумажном носителе и подшиваются в отдельное дело. По окончании календарного года (или по мере необходимости) листы книг брошюруются в хронологическом порядке, общее количество листов подписывается руководителем, главным бухгалтером, заведующим кассой и заверяется печатью кредитной организации.

1.20. Кассовые работники приходных и расходных касс снабжаются образцами подписей операционных работников, уполномоченных подписывать приходные и расходные документы, а операционные работники, связанные с оформлением приходно-расходных кассовых документов, - образцами подписей кассовых работников указанных касс. Образцы заверяются подписями руководителя и главного бухгалтера и скрепляются печатью кредитной организации.

Передача приходных и расходных документов между кассовыми и операционными работниками кредитной организации производится внутренним порядком.

1.21. Все работники кредитной организации, которым поручается работа с ценностями, обязаны знать и строго соблюдать установленный настоящим Положением порядок ведения кассовых операций в кредитных организациях.

Допуск неподготовленных работников к совершению операций с ценностями запрещается.

1.22. Незнание кассовыми и инкассаторскими работниками требований настоящего Положения не может служить основанием для освобождения их от ответственности в случае допущенных ими каких-либо нарушений.

 

2. Порядок совершения операций с наличными деньгами

 

В течение рабочего дня передача денежной наличности между кассовыми работниками и заведующим кассой осуществляется пачками банкнот по надписям на накладках с проверкой количества корешков, целости упаковки и наличия необходимых реквизитов, отдельными корешками и банкнотами - полистно; мешками с монетой - по надписям на ярлыках с проверкой правильности и целости упаковки и пломбы.

По окончании операций с ценностями вся денежная наличность формируется и упаковывается в корешки, пачки и мешки в порядке, установленном в разделе 4 настоящего Положения.

 

2.1. Порядок приема денежной наличности от организаций

 

2.1.1. Прием денежной наличности от организаций в приходную кассу кредитной организации производится по объявлениям на взнос наличными 0402001, представляющих собой комплект документов, состоящий из объявления, ордера и квитанции (в дальнейшем по тексту - объявление на взнос наличными) (приложение N 5). Организации могут вносить наличные деньги только на свой банковский счет.

2.1.2. Операционный работник проверяет правильность заполнения объявления на взнос наличными, оформляет его, отражает сумму денег в кассовом журнале по приходу и передает объявление на взнос наличными в кассу.

2.1.3. Получив объявление на взнос наличными, кассовый работник приходной кассы проверяет наличие и тождественность подписи операционного работника имеющемуся образцу, сличает соответствие суммы цифрами и прописью, вызывает вносителя денег и принимает от него банкноты полистно, монету по кружкам.

На столе кассового работника находятся только деньги лица, их вносящего. Все ранее принятые кассовым работником деньги хранятся в индивидуальных средствах хранения.

2.1.4. После приема денег кассовый работник сверяет сумму, указанную в объявлении на взнос наличными, с суммой, фактически оказавшейся при пересчете. При соответствии сумм кассовый работник подписывает объявление, квитанцию и ордер, ставит печать на квитанции и выдает ее вносителю денег. Объявление кассовый работник оставляет у себя, ордер передает соответствующему операционному работнику.

2.1.5. В тех случаях, когда кассовым работником установлено расхождение между суммой сдаваемых клиентом денег и суммой, указанной в объявлении на взнос наличными, объявление на взнос наличными переоформляется клиентом на фактически вносимую сумму денег.

Первоначально оформленное объявление на взнос наличными кассовый работник перечеркивает, на обороте квитанции указывает фактически принятую сумму денег и расписывается. Объявление на взнос наличными передается операционному работнику, который осуществляет исправления в кассовом журнале, оформляет вновь полученный документ и передает в кассу. Первоначально оформленные объявление и ордер уничтожаются, квитанция направляется в кассовые документы.

Оформление приходных документов и работа с неплатежными и сомнительными денежными знаками, обнаруженными в приходной кассе, осуществляется в порядке, предусмотренном в п. 10.3.

2.1.6. Если клиентом деньги в кассу не были внесены, кассовый работник возвращает объявление на взнос наличными операционному работнику. Записи в кассовом журнале аннулируются, объявление на взнос наличными перечеркивается и помещается в кассовые документы.

2.1.7. Кассовый работник приходной кассы ведет ежедневные записи принятых от клиентов и сданных заведующему кассой денежных сумм в книге учета принятых и выданных денег (ценностей) (приложение N 7).

В конце операционного дня на основании приходных документов кассовый работник составляет справку о сумме принятых денег и количестве поступивших в кассу денежных документов (приложение N 8) и сверяет сумму по справке с суммой фактически принятых им денег.

Справка подписывается кассовым работником, и указанные в ней кассовые обороты сверяются с записями в кассовых журналах операционных работников. Сверка оформляется подписями кассового работника в кассовых журналах и операционных работников на справке кассового работника.

2.1.8. Принятая в течение операционного дня денежная наличность вместе с приходными документами и справкой о сумме принятых денег и количестве поступивших в кассу денежных документов сдается заведующему кассой под расписку в книге учета принятых и выданных денег (ценностей).

2.1.9. Поступившие в приходную кассу деньги могут передаваться заведующему кассой в течение операционного дня несколько раз под расписку в книге учета принятых и выданных денег (ценностей). В этих случаях, до передачи денег, кассовый работник должен убедиться в том, что фактическое их наличие соответствует общей сумме по принятым приходным документам.

2.1.10. От организаций может приниматься денежная наличность, упакованная в инкассаторские сумки, специальные мешки, кейсы, другие средства для упаковки денег, обеспечивающие их сохранность при доставке и не позволяющие осуществить их вскрытие без видимых следов нарушения целости (далее по тексту - сумки). В кредитной организации ведется список организации, сдающих денежную наличность в сумках, с указанием в нем наименования организаций, количества и номеров закрепленных за каждой организацией сумок.

2.1.11. Организации, сдающие денежную наличность в сумках, представляют в кассовое подразделение кредитной организации образцы оттисков пломбиров, которыми будут опломбировываться сумки. Оттиск пломбы должен содержать номер и сокращенное наименование организации или ее фирменный знак.

Кассир организации формирует подлежащие сдаче сумки с денежной наличностью в порядке, предусмотренном пп.6.3.7, 6.3.8. При этом первый экземпляр препроводительной ведомости вкладывается в сумку; второй и третий экземпляры - соответственно накладная к сумке и копия препроводительной ведомости - представляются в кредитную организацию вместе с сумкой.

2.1.12. Кассовый работник кредитной организации при приеме сумки с денежной наличностью и другими ценностями осуществляет ее проверку в порядке, предусмотренном в пп.2.2.10 - 2.2.11. В случае предъявления сумки, имеющей дефекты упаковки, прием находящихся в ней ценностей осуществляется полистным, поштучным пересчетом.

Оформление журнала учета принятых сумок с ценностями и порожних сумок (приложение 11) осуществляется в порядке, изложенном в пп.2.2.9, 2.2.12. При этом указанный журнал заполняется в одном экземпляре.

2.1.13. После приема сумки кассовый работник подписывает третий экземпляр препроводительной ведомости, проставляет печать и возвращает его представителю клиента, а также выдает ему порожнюю сумку.

2.1.14. О количестве принятых сумок кассовый работник составляет справку о принятых вечерней кассой сумках с денежной наличностью и порожних сумках (приложение 13), заполняя в ней соответствующие строки, и подписывает ее.

2.1.15. Журнал учета принятых сумок с ценностями и порожних сумок, сумки с денежной наличностью, сопроводительные документы к ним кассовый работник сдает заведующему кассой под расписку в справке о принятых вечерней кассой сумках с денежной наличностью и порожних сумках.

2.1.16. Пересчет денежной наличности, принятой в сумках, может производиться в приходной кассе или кассе пересчета в порядке, предусмотренном в подразделе 2.3.

2.1.17.Bce поступившие в течение операционного дня наличные деньги должны быть оприходованы в операционную кассу в тот же день.

 

2.2. Порядок приема денежной наличности в послеоперационное время

 

2.2.1. Прием денежной наличности от организаций, сумок с денежной наличностью и другими ценностями от инкассаторов после окончания операционного дня кредитной организации производится вечерними кассами. О времени работы этих касс вывешивается объявление.

2.2.2. Кассовому работнику вечерней кассы выдается печать с надписью "Вечерняя касса", оттиск которой проставляется на принятых им приходных кассовых документах.

2.2.3. Прием наличных денег в вечерней кассе производится кассовым и операционным работниками, имеющими право подписи на приходных кассовых документах. По письменному распоряжению руководителя кредитной организации прием денег может производиться одним работником, на которого возлагаются обязанности кассового и операционного работников с использованием контрольно-кассовой машины.

 

а) Прием вечерней кассой денежной наличности от организаций

 

2.2.4. Вноситель сдает наличные деньги в вечернюю кассу по объявлению на взнос наличными. Оформление объявления и прием денег от клиентов осуществляются в порядке, изложенном в пп. 2.1.1 - 2.1.5.

2.2.5. По окончании приема денег кассовый и операционный работники производят сверку их фактического наличия с данными приходных документов и кассового журнала по приходу и подписывают кассовый журнал.

2.2.6. Банкноты и монета, пересчитанные, сформированные и упакованные кассовым работником вечерней кассы соответственно в пачки и мешки, приходные кассовые документы, кассовый журнал и печать по окончании операций вечерней кассы хранятся в сейфе. Сейф закрывается кассовым и операционным работниками и сдается под охрану в порядке, установленном договором на охрану или приказом руководителя кредитной организации.

2.2.7. Утром следующего дня работники вечерней кассы принимают сейф от охраны и сдают деньги и приходные документы заведующему кассой под расписку в кассовом журнале. Сверив сумму принятой денежной наличности с данными приходных документов и кассового журнала по приходу, заведующий кассой при совпадении сумм расписывается в кассовом журнале. Приходные кассовые документы передаются главному бухгалтеру (его заместителю), который подсчитывает по документам общую сумму поступлений и сличает ее с общей суммой прихода по кассовому журналу, подписывает кассовый журнал и передает его вместе с объявлениями на взнос наличными операционным работникам для осуществления бухгалтерских проводок по счетам. Объявления на взнос наличными возвращаются заведующему кассой.

В случае несоответствия суммы принятой денежной наличности данным кассового журнала и приходных документов заведующий кассой выясняет причины и составляет об этом акт.

б) Прием вечерней кассой сумок с денежной наличностью и другими ценностями от инкассаторов

 

2.2.8. Прием кассовым работником вечерней кассы сумок с денежной наличностью и другими ценностями от старшего бригады инкассаторов производится в присутствии одного или нескольких членов бригады инкассаторов.

2.2.9. Старший бригады инкассаторов предъявляет операционному работнику вечерней кассы вторые экземпляры препроводительных ведомостей - накладные к сумкам (приложение N 9), явочные карточки (приложение N 10) и служебные удостоверения.

Операционный работник проверяет соответствие записей в накладных и явочных карточках, регистрирует подлежащие приему от инкассаторов сумки в журнале учета принятых сумок с ценностями и порожних сумок (приложение N 11). Журнал оформляется в двух экземплярах.

В журнале учета принятых сумок с ценностями и порожних сумок указываются обнаруженные при приеме исправления в явочных карточках без соответствующих оговорок, расхождения записей в явочных карточках с накладными. Количество и номера порожних сумок, подлежащих сдаче в кассу, операционный работник устанавливает по данным записей в явочных карточках и по фактическому наличию порожних сумок.

После этого операционный работник проверяет соответствие количества сдаваемых сумок в кассу данным справки о выданных инкассаторам сумках и явочных карточках (приложение N 12) и возвращает явочные карточки инкассаторам.

2.2.10. Кассовый работник при приеме сумок с денежной наличностью и другими ценностями от инкассаторов проверяет:

- не имеют ли поступившие сумки каких-либо повреждений или дефектов (заплат, наружных швов, разрыва ткани, поврежденных замков, неотжатых или поврежденных пломб, разрыва шпагата или узлов на шпагате и др.);

- наличие четких и целых оттисков пломбиров на пломбах, которыми опломбированы сумки, и соответствие их имеющимся образцам, заверенным в соответствии с п. 6.3.2;

- соответствие номеров сумок, сдаваемых инкассаторами, номерам, указанным в накладных к сумкам;

- соответствие общей суммы принимаемых денег или ценностей записям в накладной.

2.2.11. При предъявлении инкассаторами в вечернюю кассу дефектных сумок с денежной наличностью или другими ценностями (сомнительность пломбы, отрыв пломбы от шпагата, повреждение сумки или замка и др.), при несоответствии в накладной сумм, проставленных цифрами и прописью, а также в случае расхождения сумм, указанных в накладной и в явочной карточке, кассовый работник в присутствии операционного работника и инкассаторов, предъявивших такие сумки, вскрывает их и пересчитывает находящиеся в них деньги и ценности.

Во всех случаях приема дефектной сумки о результатах пересчета находящихся в ней денег и ценностей составляется акт в трех экземплярах. Акт подписывается всеми лицами, присутствовавшими при приеме и пересчете денег и ценностей. В акте указываются: дата приема и вскрытия сумки, ее номер, за каким клиентом она закреплена, кем, в каком помещении и в чьем присутствии произведен ее пересчет, какие повреждения были обнаружены, в какой упаковке были деньги и ценности, сумма вложенных денег и ценностей по данным сопроводительного документа и какая сумма фактически оказалась в сумке по достоинствам, видам ценностей.

Первый экземпляр акта остается в кассовых документах кредитной организации, второй направляется организации, сдавшей деньги инкассаторам, третий - подразделению инкассации.

При недостаче у инкассаторов сумки с ценностями, порожней сумки, явочной карточки или при обнаружении недостачи денег и ценностей в сумке, имеющей какие-либо повреждения или дефекты, а также в случае неявки инкассаторов с маршрута в установленный срок кассовый или операционный работник немедленно сообщает об этом руководителю кредитной организации и руководителю подразделения инкассации.

2.2.12. После приема сумок от инкассаторов операционный и кассовый работники сверяют фактическое количество принятых сумок с количеством, указанным в журнале учета принятых сумок с ценностями и порожних сумок и вместе с одним или несколькими членами бригады инкассаторов подписывают оба экземпляра журнала. Второй экземпляр журнала учета принятых сумок с ценностями и порожних сумок передается старшему бригады инкассаторов.

2.2.13. Об общем количестве принятых вечерней кассой сумок с денежной наличностью и порожних сумок составляется справка (приложение N 13).

Кассовый и операционный работники производят подсчет количества принятых от инкассаторов сумок, сверяют их с количеством, указанным в справке о принятых вечерней кассой сумках с денежной наличностью и порожних сумках, и вкладывают в сейф. Документы, на основании которых производился прием сумок, хранятся вместе с денежной наличностью и другими ценностями. Сейф закрывается кассовым и операционным работниками и сдается под охрану в порядке, установленном договором на охрану или приказом руководителя кредитной организации.

2.2.14. Утром следующего дня кассовый и операционный работники сдают сумки с денежной наличностью и другими ценностями и накладные к ним, порожние сумки в кассу пересчета в порядке, установленном в п. 2.3.2.

2.2.15. В вечерней кассе может производиться пересчет проинкассированной денежной наличности, поступившей в сумках, в порядке, предусмотренном в разделе 2.3.

2.2.16. По усмотрению руководителя кредитной организации передача ценностей из вечерней кассы в операционную кассу кредитной организации может быть организована без явки работников вечерней кассы.

Один комплект ключей от сейфа закрепляется за кассовым и операционным работниками вечерней кассы, второй - за руководителем кредитной организации (его заместителем) и заведующим кассой. Запасной ключ от шкафа или ящика стола, где кассовый работник вечерней кассы хранит контрольный журнал приема под охрану и сдачи из-под охраны хранилища ценностей (приложение N 14), закрепляется за заведующим кассой.

Сейф сдается под охрану. В договоре на охрану должно быть предусмотрено, что сейф, сданный под охрану работниками вечерней кассы, принимается из-под охраны должностными лицами кредитной организации, ответственными за сохранность ценностей.

2.2.17. Сумки с денежной наличностью и другими ценностями, доставленные из филиалов и операционных касс вне кассовых узлов кредитных организаций, и сопроводительные документы к ним сдаются кассовым и операционным работниками вечерней кассы контролирующему работнику кассы пересчета либо заведующему кассой под расписку в справке о принятых вечерней кассой сумках с денежной наличностью и порожних сумках.

2.2.18. Сумки с денежной наличностью и другими ценностями, доставленные в кредитную организацию после закрытия вечерней кассы или при ее отсутствии, могут храниться в специально выделенных сейфах под ответственностью инкассаторов, доставивших сумки в порядке, предусмотренном в разделе 6.4.

2.3. Порядок пересчета сумок с денежной наличностью

 

2.3.1. Пересчет денег из сумок, доставленных инкассаторами, производится кассовыми работниками в присутствии работника кассы пересчета, выполняющего контрольные функции (далее по тексту - контролирующий работник).

По распоряжению руководителя кредитной организации вводится должность заведующего кассой пересчета.

2.3.2. Сумки с денежной наличностью, доставленные инкассаторами после операционного дня, и накладные к ним контролирующий работник кассы пересчета принимает от работников вечерней кассы с проверкой целости сумки и соответствия номера принимаемой сумки номеру, указанному в журнале учета принятых сумок с ценностями и порожних сумок, и расписывается в справке о принятых вечерней кассой сумках с денежной наличностью и порожних сумках. Также ему передаются порожние сумки, журналы учета принятых сумок с ценностями и порожних сумок, справка о выданных инкассаторам сумках и явочных карточках. Контролирующий работник проверяет соответствие номера принимаемой сумки номеру, указанному в журнале учета принятых сумок с ценностями и порожних сумок.

Пересчет денежной наличности, поступившей в вечернюю кассу, производится не позднее следующего рабочего дня.

2.3.3. Доставленные в течение операционного дня сумки с денежной наличностью сдаются инкассаторами в кассу пересчета или приходную кассу. Прием сумок осуществляется контролирующим работником кассы пересчета или кассовым работником приходной кассы по журналу учета принятых сумок с ценностями и порожних сумок или накладным в порядке, изложенном в пп. 2.2.9 - 2.2.13.

2.3.4. Контролирующий работник в течение рабочего дня хранит принятые сумки с денежной наличностью в индивидуальном средстве хранения.

Учет сумок, выданных на пересчет кассовым работникам, и результатов пересчета ведется контролирующим работником в контрольной ведомости по пересчету денежной наличности (приложение N 15).

2.3.5. Контролирующий работник выдает кассовому работнику для пересчета сумку, предварительно отражая ее номер в контрольной ведомости. Кассовый работник вскрывает сумку, вынимает из нее деньги и передает порожнюю сумку, пломбу и препроводительную ведомость к ней контролирующему работнику.

2.3.6. После пересчета вложенной в сумку денежной наличности кассовый и контролирующий работники сверяют фактически оказавшиеся в сумке суммы денег с суммами, указанными на лицевой и оборотной сторонах препроводительной ведомости.

При тождестве сумм кассовый и контролирующий работники подписывают препроводительную ведомость. Контролирующий работник фиксирует сумму просчитанной денежной наличности в контрольной ведомости.

При расхождении суммы, фактически оказавшейся в сумке, с суммой, указанной в препроводительной ведомости, кассовый работник сверяет с контролирующим работником сумму пересчитанных денег по достоинствам и вторично пересчитывает денежные знаки того достоинства, в сумме которых выявлены расхождения.

При подтверждении недостачи или излишка, а также при выявлении неплатежных, сомнительных денежных знаков составляется акт на лицевой стороне препроводительной ведомости и накладной к сумке за подписями кассового и контролирующего работников.

2.3.7. При недостаче денег или выявлении неплатежных, сомнительных денежных знаков пломба со шпагатом от вскрытой сумки и акт предъявляются сдатчику денег на обозрение, если он этого потребует. В этих случаях пломба от сумки не обезличивается и хранится у контролирующего работника (заведующего кассой пересчета) в течение 10 календарных дней.

2.3.8. После вскрытия всех сумок и пересчета денег контролирующий работник выводит суммы пересчета денежной наличности по каждому кассовому работнику в контрольных ведомостях и передает препроводительные ведомости и накладные к сумкам заведующему кассой. Накладные к сумкам направляются операционным работникам для записи результатов пересчета выручки в кассовый журнал по приходу и отражения в бухгалтерском учете.

2.3.9. Кассовый работник производит сверку соответствия суммы пересчитанных и упакованных им наличных денег данным контрольной ведомости, которая оформляется подписями кассового и контролирующего работников под общей суммой денег, пересчитанных кассовым работником. В этом же порядке производится сверка при передаче денег заведующему кассой в течение операционного дня.

2.3.10. Банкноты и монета, из которых нельзя сформировать полные пачки, корешки и мешки, передаются кассовыми работниками для объединения по указанию контролирующего работника (заведующего кассой пересчета) под расписку в контрольном листе (приложение N 16) одному или нескольким кассовым работникам.

2.3.11. Обработанную денежную наличность кассовые работники передают под расписку в контрольных листах контролирующему работнику (заведующему кассой пересчета), который сверяет принятую сумму денег с данными контрольной ведомости и контрольного листа. Контрольные листы хранятся у кассовых работников в течение 10 календарных дней.

2.3.12. Контролирующий работник проверяет соответствие количества порожних сумок количеству сумок, полученных им для пересчета, и передает их по окончании рабочего дня или по мере пересчета заведующему кассой или руководителю подразделения инкассации.

2.3.13. Общую сумму денег по контрольным ведомостям с учетом излишков и недостач контролирующий работник (заведующий кассой пересчета) сопоставляет с объявленной суммой вложения денег в сумки, принятые для вскрытия и пересчета, и с фактической суммой пересчитанной денежной наличности и передает денежную наличность и документы по пересчету заведующему кассой.

2.3.14. При организации работы по пересчету денежной наличности бригадным методом с кассовыми работниками, входящими в состав бригады, заключается договор о коллективной (бригадной) материальной ответственности.

Бригада возглавляется контролирующим работником. Контролирующий работник включается в состав бригады, и на него возлагаются обязанности бригадира.

Пересчет, формирование и упаковка денежной наличности осуществляются в порядке, предусмотренном настоящим Положением, со следующими особенностями.

Передача ценностей между членами бригады производится без расписок.

В процессе обработки денежной наличности члены бригады могут оказывать друг другу необходимую помощь, переключаясь с одной операции на другую.

На верхних накладках упакованных бригадой пачек банкнот, на бандеролях корешков, а также на ярлыках, прикрепленных к мешкам с монетой, проставляются: штамп бригады и подпись одного из членов бригады.

 

2.4. Порядок выдачи денег организациям

 

2.4.1. Выдача наличных денег организациям с их банковских счетов производится по денежным чекам.

2.4.2. Для совершения расходных кассовых операций заведующий кассой выдает кассовым работникам расходных касс под отчет необходимую сумму денег под расписку в книге учета принятых и выданных денег (ценностей). Полученную сумму кассовый работник записывает в книгу учета принятых и выданных денег (ценностей).

2.4.3. Для получения наличных денег клиент предъявляет денежный чек операционному работнику. После соответствующей проверки ему выдается контрольная марка от денежного чека для предъявления в кассу.

2.4.4. Получив денежный чек, кассовый работник:

- проверяет наличие подписей должностных лиц кредитной организации, оформивших и проверивших денежный чек, и тождественность этих подписей имеющимся образцам;

- сличает сумму, проставленную в денежном чеке цифрами, с суммой, указанной прописью;

- проверяет наличие на денежном чеке расписки клиента в получении денег и данных его паспорта или удостоверения личности;

- подготавливает сумму денег, подлежащую выдаче;

- вызывает получателя денег по номеру чека и спрашивает у него сумму получаемых денег;

- сверяет номер контрольной марки с номером на чеке и приклеивает контрольную марку к чеку;

- повторно пересчитывает подготовленную к выдаче сумму денег в присутствии клиента;

- выдает деньги получателю и подписывает чек.

2.4.5. Кассовый работник выдает банкноты полными и неполными пачками и полными корешками по обозначенным на накладках и бандеролях суммам, монету - полными, неполными мешками, пакетами, тюбиками по надписям на ярлыках к мешкам и пакетах, тюбиках при условии сохранения неповрежденной упаковки. Полные и неполные пачки банкнот, мешки, пакеты, тюбики с монетой и полные корешки банкнот, имеющие повреждения упаковки, а также неполные корешки банкнот, отдельные банкноты и монеты выдаются кассовым работником полистным и поштучным пересчетом.

2.4.6. Совершение операций, при которых клиент, не внося денег, предъявляя одновременно денежный чек и объявление на взнос наличными, не допускается.

2.4.7. Получатель денег, не отходя от кассы, в присутствии кассового работника, выдавшего деньги, проверяет полные и неполные пачки банкнот по количеству пачек и корешков в них, полные корешки, не упакованные в пачки, и отдельные банкноты - полистным пересчетом, монету - по количеству мешков и надписям на ярлыках к мешкам, пакеты, тюбики и отдельные монеты - пересчетом по кружкам.

2.4.8. Клиент имеет право по своему желанию пересчитать в кредитной организации полученные деньги полистно. Доставка денег в помещение для пересчета клиентами и пересчет осуществляются в присутствии одного из работников кассового подразделения кредитной организации. На выявленные в результате пересчета недостачу или излишек денег составляется акт 0402145 (приложение N 17).

2.4.9. В конце операционного дня кассовый работник сверяет сумму полученных им под отчет денег с суммами, указанными в расходных документах, и фактическим остатком денег, после чего составляет справку о сумме выданных денег и полученной сумме под отчет (приложение N 18), подписывает ее и приведенные в ней кассовые обороты сверяет с записями в кассовых журналах операционных работников.

Сверка оформляется подписями кассового работника в кассовых журналах и операционных работников на справке кассового работника.

2.4.10. Остаток наличных денег, расходные кассовые документы, отчетную справку кассовый работник сдает под расписку в книге учета принятых и выданных денег (ценностей) заведующему кассой.

2.4.11. При выполнении приходных и расходных операций одним кассовым работником составляется сводная справка о кассовых оборотах (приложение N 19). Если операции по приходу или расходу осуществляются заведующим кассой, соответственно справка о сумме принятых денег и количестве поступивших в кассу денежных документов или справка о сумме выданных денег и полученной сумме под отчет также не составляются, обороты по приходу или расходу кассы включаются в сводную справку о кассовых оборотах.

 

2.5. Порядок предварительной подготовки денежной наличности

 

2.5.1. Кредитные организации могут производить предварительную подготовку денежной наличности по заявкам клиентов на основании денежных чеков, полученных от клиентов операционными работниками накануне дня выдачи. Контрольная марка от чека остается у клиента.

2.5.2. Предварительная подготовка денежной наличности производится заведующим кассой или специально выделенным кассовым работником.

Выдача денег заведующим кассой специально выделенному кассовому работнику для предварительной подготовки и обратный их прием заведующим кассой от кассового работника производятся под расписку в книге учета принятых и выданных денег (ценностей).

2.5.3. Подготовленная по каждому документу денежная наличность вкладывается в индивидуальное средство хранения закрытого типа, запирающееся на ключ. Средство хранения снабжается ярлыком, на котором указываются: дата упаковки и общая сумма вложенных денег, а также проставляются подпись и именной штамп заведующего кассой (кассового работника).

 

2.6. Порядок работы с денежной наличностью по обслуживанию населения

 

2.6.1. Прием и выдача денежной наличности гражданам, а также сотрудникам кредитной организации производятся по приходным и расходным кассовым ордерам. На приходных и расходных кассовых ордерах проставляются обязательные реквизиты: дата; фамилия, имя, отчество клиента; номер счета в кредитной организации; прописью сумма денег, подлежащая зачислению на счет или списанию со счета; подписи клиента, операционного работника, кассового работника.

Прием денег за коммунальные, налоговые и другие платежи (далее по тексту - платежи) производится по извещениям и квитанциям установленных форм.

2.6.2. Для осуществления операций по обслуживанию клиентов заведующий кассой выдает кассовому работнику под отчет необходимую сумму денег под расписку в книге учета принятых и выданных денег (ценностей).

2.6.3. Операции по приему и выдаче наличных денег со счетов по вкладам граждан подтверждаются соответствующей записью в документе (сберегательная, вкладная книжки и др.), остающемся у клиента.

После совершения операции по приему платежа кассовый работник проставляет на квитанции, возвращаемой клиенту, оттиск штампа контрольно-кассовой машины или программно-технического средства, обеспечивающего реализацию требований, предъявляемых к контрольно-кассовым машинам, или выдает клиенту имеете с квитанцией распечатку печатающего устройства.

2.6.4. В случае расхождения вносимой клиентом суммы денег с суммой, указанной в приходном кассовом документе, а также при обнаружении неплатежных или сомнительных денежных знаков кассовый работник предлагает ему довнести недостающую сумму денег или возвращает излишне внесенную сумму денег.

Если клиент отказался довнести недостающую сумму денег, кассовый работник предлагает вносителю денег заново заполнить приходный кассовый документ на фактически вносимую сумму денег. Совершение операций при выявлении недостачи, излишка осуществляется в порядке, изложенном в п.2.1.5, работа с сомнительными, неплатежными и имеющими признаки подделки денежными знаками организуется в соответствии с разделом 10.

2.6.5. Полученные от клиента деньги пересчитываются таким образом, чтобы он мог наблюдать за действиями кассового работника.

Клиент пересчитывает полученные от кассового работника деньги, не отходя от кассы. В случае возникновения у клиента претензий по полученной и пересчитанной сумме денег указанная сумма повторно просчитывается под наблюдением заведующего кассой, который принимает решение о снятии остатка денег в кассе. При этом клиент в помещение кассы не допускается.

2.6.6. В конце дня кассовый работник сверяет сумму денег, выданную ему под отчет, с суммами, указанными в приходных и расходных документах, и суммой денег, имеющейся у него в наличии, и составляет справку о сумме принятых денег и количестве поступивших в кассу денежных документов, если им осуществлялись операции только по приему денег, или сводную справку о кассовых оборотах по произведенным приходно-расходным операциям. Справки подписываются кассовым работником. Приведенные в справках кассовые обороты сверяются с записями в кассовых журналах (распечатках по проведенным операциям за день) операционных работников и оформляются подписями кассового и операционных работников.

По принятым платежам кассовый работник изымает ленту контрольно-кассовой машины, ставит на ленте дату и подписывает ее.

Остаток денег, справки, ленту контрольно-кассовой машины, приходные и расходные кассовые документы кассовый работник сдает заведующему кассой под расписку в книге учета принятых и выданных денег (ценностей).

2.6.7. Обслуживание граждан может производиться одним кассовым работником с возложением на него обязанностей операционного работника при наличии в компьютерном оборудовании и соответствующем программном обеспечении системы контроля, исключающей доступ кассового работника к проведению операций по счету клиента без его поручения.

2.6.8. Необходимая для выплаты заработной платы сотрудникам кредитной организации сумма денег определяется согласно платежным ведомостям и выдается кассовому работнику под отчет под расписку в книге учета принятых и выданных денег (ценностей) или авансом на срок до трех рабочих дней по расходному кассовому ордеру. Сумма выданного аванса относится на счет N 60308 "Расчеты с работниками банка по подотчетным суммам" по лицевому счету кассового работника.

По окончании операционного дня фактический остаток наличных денег, полученных кассовым работником под отчет, сдается заведующему кассой под расписку в книге учете, принятых и выданных денег (ценностей).

Остаток аванса, полученный для выплаты заработной платы работникам кредитной организации, по окончании рабочего дня кассовый работник вкладывает в индивидуальное средство хранения, закрывающееся на ключ. На ярлыке указываются: дата упаковки, сумма вложения - и проставляются подпись и именной штамп кассового работника. Индивидуальное средство хранения принимается заведующим кассой на хранение в хранилище ценностей под расписку в книге учета принятых и выданных денег (ценностей).

По истечении трех рабочих дней со дня выдачи аванса заведующий кассой принимает от кассового работника неиспользованный остаток аванса по приходному кассовому ордеру.

2.6.9. Для осуществления кассового обслуживания населения в послеоперационное время кредитной организации или в выходные, праздничные дни кассовому работнику выдается необходимая сумма денег авансом в порядке, предусмотренном п.2.6.8. По окончании рабочего дня кассовый работник составляет справки, предусмотренные п.2.6.6. Остаток денег и ценностей во внерабочее время хранится в сейфе, который закрывается кассовым работником и сдается под охрану в порядке, установленном договором на охрану или приказом руководителя кредитной организации. На следующий или в первый рабочий день после выходных, праздничных дней кассовый работник сдает заведующему кассой неиспользованный остаток денег по приходному кассовому ордеру, а также справки, ленту контрольно-кассовой машины, приходные и расходные кассовые документы.

 

2.7. Организация работы операционной кассы вне кассового узла кредитной организации

 

2.7.1. Руководитель кредитной организации определяет режим работы операционной кассы вне кассового узла и порядок передачи информации о совершенных кассой операциях.

По усмотрению руководителя кредитной организации рублевая денежная наличность и иностранная валюта по окончании работы операционной кассы вне кассового узла либо ежедневно инкассируются кредитной организацией (сдаются кассовым работником операционной кассы вне кассового узла), либо хранятся в сейфе, который закрывается кассовым работником и сдается под охрану в порядке, установленном договором на охрану или приказом руководителя кредитной организации. Остаток денежной наличности в операционной кассе вне кассового узла на конец дня должен быть не ниже суммы, установленной письменным распоряжением руководителя кредитной организации.

2.7.2. Подкрепление операционной кассы вне кассового узла кредитной организации денежной наличностью осуществляется на основании письменной заявки кассового работника этой кассы путем выдачи ему каждый день аванса при условии ежедневной сдачи денег в кассу кредитной организации либо по мере необходимости при условии хранения наличных денег в операционной кассе вне кассового узла кредитной организации.

2.7.3. Рублевая денежная наличность операционной кассы вне кассового узла кредитной организации, иностранная валюта учитываются на счете N 20207 "Денежные средства в операционных кассах, находящихся вне помещений банков".

2.7.4. В конце операционного дня кассовый работник операционной кассы вне кассового узла сверяет имеющийся у него остаток денежной наличности с суммами, указанными в приходных и расходных кассовых документах по произведенным операциям, и авансом или фактическим остатком наличных денег в кассе на начало операционного дня, составляет сводную справку о кассовых оборотах и подписывает ее. На рублевую денежную наличность и иностранную валюту и платежные документы в иностранной валюте составляются отдельные справки.

Если денежная наличность хранится в операционной кассе вне кассового узла, кассовый работник операционной кассы вне кассового узла ведет книгу учета денег (ценностей), в которую записывает общую сумму прихода и расхода за день с выведением остатка кассы на следующий день по счету N 20207 "Денежные средства в операционных кассах, находящихся вне помещений банков".

2.7.5. Кассовый работник операционной кассы вне кассового узла сдает денежную наличность заведующему кассой кредитной организации на основании приходных кассовых ордеров.

2.7.6. Прием, выдача и доставка денежной наличности и других ценностей из кредитной организации в операционную кассу вне кассового узла и из операционной кассы вне кассового узла в кредитную организацию инкассаторами производится в порядке, установленном в разделе 6.1.

2.7.7. Если продолжительность работы операционной кассы вне кассового узла в условиях ежедневной инкассации ценностей не позволяет ей сдать деньги в кассу кредитной организации в течение операционного дня, денежная наличность сдается в вечернюю кассу или, при ее отсутствии, хранится под ответственностью инкассаторов.

2.7.8. В случае посменной работы операционной кассы вне кассового узла передача денежной наличности, других ценностей и кассовых документов кассовому работнику очередной смены кассовым работником предыдущей смены по письменному распоряжению руководителя кредитной организации может быть организована без явки последнего. При этом кассовый работник предыдущей смены составляет акт о фактическом наличии ценностей, находящихся в кассе на конец операционного дня, а кассовый работник очередной смены утром следующего операционного дня производит сверку имеющихся в наличии ценностей с данными акта. Акт заверяется подписями кассовых работников с проставлением в нем записей о том, что одной сменой "ценности сданы", а другой сменой "ценности приняты".

 

2.8. Организация работы с денежной наличностью при использовании банкоматов

 

2.8.1. Для подкрепления банкомата и изъятия из него денежной наличности письменным распоряжением руководителя кредитной организации назначаются ответственные работники кредитной организации, один из которых является кассовым или инкассаторским работником. Ключи от банкомата закрепляются за указанными работниками.

2.8.2. Подкрепление банкомата денежной наличностью производится по мере необходимости на основании письменной заявки кассового работника, ответственного за обслуживание банкомата, или руководителя подразделения кредитной организации, осуществляющего с помощью программных средств контроль за обеспечением банкомата денежной наличностью.

Заведующий кассой по расходному кассовому ордеру выдает кассовому или инкассаторскому работнику необходимую сумму денег для загрузки банкомата.

Принятую сумму денег кассовый или инкассаторский работник пересчитывает полистно, вкладывает ее в кассеты и закрывает кассеты на ключ.

Кассовому или инкассаторскому работнику для загрузки банкомата могут выдаваться предварительно подготовленные кассеты с денежной наличностью. Подготовку денежной наличности, вложение ее в кассеты и закрытие кассет осуществляет заведующий кассой или специально выделенный кассовый работник. К кассете прикрепляется ярлык с проставлением на нем: номера банкомата, суммы вложенных денег, даты, подписи и именного штампа заведующего кассой или специально выделенного кассового работника. Принимая кассеты для загрузки банкомата, инкассаторы проверяют целость кассеты и наличие на ярлыке реквизитов.

2.8.3. Кассовый или инкассаторский работник выводит из банкомата распечатку о сумме денежной наличности, выданной на основании карточек и находящейся в банкомате на момент вскрытия, и изымает кассеты из банкомата. Загружает подготовленные кассеты в банкомат и выводит из банкомата распечатку, подтверждающую факт вложения денег.

2.8.4. На основании распечатки банкомата операционным работником кредитной организации выписывается приходный кассовый ордер на сдаваемую в кассу денежную наличность и мемориальный ордер для отражения по картсчетам клиентов.

2.8.5. Заведующий кассой принимает от кассового или инкассаторского работника денежную наличность, изъятую из банкомата, производит сверку остатка изъятых из кассет денег с данными распечатки и расписывается в приходном кассовом ордере.

2.8.6. Для учета рублевой денежной наличности или наличной иностранной валюты, находящихся в банкоматах, на балансе кредитной организации открывается счет N 20208 "Денежные средства в банкоматах".

2.8.7. Исключен с 1 января 1998 г.

Информация об изменениях:

См. текст пункта 2.8.7

 

2.9. Порядок работы разменных касс

 

2.9.1. В разменной кассе производится выдача организациям монеты в обмен на банкноты.

2.9.2. Перед началом операционного дня кассовый работник получает у заведующего кассой необходимую сумму в монете для совершения операций по обмену монеты на банкноты.

Получив от клиента банкноты и проверив их платежеспособность, кассовый работник подбирает ему монету необходимых достоинств, пересчитывает подобранную сумму и выдает ее клиенту.

2.9.3. Выдача монеты заведующим кассой кассовому работнику разменной кассы, прием заведующим кассой от кассового работника банкнот. полученных от организаций, и остатка не выданной им монеты производятся под расписку в книге учета принятых и выданных денег (ценностей).

 

3. Порядок заключения операционной кассы

 

3.1. По окончании операций с наличными деньгами и другими ценностями кассовые работники сдают заведующему кассой имеющуюся у них денежную наличность вместе с кассовыми документами и справками.

3.2. Заведующий кассой, приняв деньги, справки и документы от кассовых работников, проверяет: заверены ли операционными работниками суммы кассовых оборотов, указанные в справках о сумме принятых денег и количестве поступивших в кассу денежных документов и справках о сумме выданных денег и полученной сумме под отчет, правильно ли выведены в справках остатки денег с учетом записей в своей книге учета принятых и выданных денег (ценностей), соответствуют ли количество и сумма сданных кассовыми работниками документов данным справок, включая справки кассовых работников операционных касс вне кассового узла. Сверяет соответствие суммы денег, принятой от кассовых работников данным справок, распечаток банкоматов, контрольных ведомостей по пересчету денежной наличности, журнала учета принятых сумок с ценностями и порожних сумок и расписывается на справках, в журнале и контрольных ведомостях. Ленты контрольно-кассовых машин по платежам заведующий кассой подписывает и направляет вместе с извещениями операционному работнику для оформления приходного кассового ордера. Извещения передаются организациям, на счета которых поступают указанные платежи.

Справки о принятых вечерней кассой сумках с денежной наличностью и порожних сумках, журнал учета принятых сумок с ценностями и порожних сумок, контрольные ведомости по пересчету денежной наличности и ленты контрольно-кассовых машин передаются главному бухгалтеру (его заместителю), который проверяет полноту поступлений денег в операционную кассу и подписывает справку о принятых вечерней кассой сумках с денежной наличностью и порожних сумках.

Заведующий кассой по данным справок о сумме принятых денег и количестве поступивших в кассу денежных документов, о принятых вечерней кассой сумках с ценностями и порожних сумках, о сумме выданных денег и полученной сумме под отчет, приходных и расходных кассовых ордеров составляет сводную справку о кассовых оборотах. Сверка ее итогов с данными бухгалтерского учета оформляется подписью главного бухгалтера (его заместителя) на сводной справке о кассовых оборотах, которая вместе с отчетными справками кассовых работников, журналом учета принятых сумок с ценностями и порожних сумок, распечатками банкомата, приходными и расходными кассовыми ордерами и документами клиентов помещается в кассовые документы.

3.3. После сверки кассовых оборотов за день заведующий кассой записывает в книгу учета денежной наличности и других ценностей (приложение N 20) общую сумму прихода и расхода денег и выводит в ней остаток денежной наличности в операционной кассе кредитной организации, а также остаток других ценностей на начало следующего дня, которые заверяются подписями должностных лиц, ответственных за сохранность ценностей.

3.4. В случае расхождения между остатком денег в операционной кассе и данными бухгалтерского учета заведующий кассой немедленно ставит об этом в известность руководителя и главного бухгалтера кредитной организации (их заместителей). После выявления причин расхождения и подтверждения излишка или недостачи денег в кассе об этом составляется акт.

3.5. После сводки кассы заведующий кассой передает кассовые документы вместе с приложениями для формирования и брошюровки одному из кассовых работников.

При формировании кассовые документы подбираются по балансовым счетам (в порядке возрастающей нумерации) отдельно по приходу и расходу операционной кассы. Мемориальные документы подбираются по номерам внебалансовых счетов - сначала приходные, затем расходные.

Кассовые документы должны быть сформированы не позднее следующего рабочего дня в отдельные папки за каждый день. Суммовые данные сброшюрованных документов подсчитываются на вычислительной машине с выводом информации на печать. Ленты подсчета отдельно по приходу и расходу кассовых и мемориальных ордеров, подписанные работником, производившим подсчет, помещаются в папке впереди документов.

На лицевой стороне папки документов ставится штамп или наклеивается ярлык (приложение N 21).

После сверки суммы кассовых документов с книгой учета денежной наличности и других ценностей надпись на лицевой стороне папки заверяется кассовым работником, формировавшим ее, и заведующим кассой.

Кассовые документы, срок хранения которых превышает пять лет, брошюруются в отдельные папки в соответствии с установленными сроками их хранения, о чем на лицевой стороне папки кассовых документов делается отметка.

3.6. Не позднее следующего дня итоги документов должны быть сверены главным бухгалтером кредитной организации (его заместителем) с данными бухгалтерского учета и заверены его подписью.

Кассовые документы за последние двенадцать месяцев хранятся под ответственностью заведующего кассой в хранилище ценностей.

 

4. Порядок формирования и упаковки банкнот и монеты

 

4.1. В кредитных организациях на территории Российской Федерации применяется единый порядок формирования и упаковки рублевой денежной наличности, установленный настоящим Положением.

4.2. Банкноты сортируются по достоинствам и годам образца, монета - по достоинствам. Рассортированные по достоинствам и годам образца банкноты формируются и упаковываются кассирами отдельно.

4.3. Каждые 100 листов банкнот одного достоинства формируются в корешки и обандероливаются в зависимости от способа упаковки пачки крестообразно или кольцевой поперечной бандеролью установленного образца, имеющей стандартные реквизиты: "Банкноты Банка России", сумма, количество и достоинство банкнот, год образца, "Без гарантии. При получении пересчитывать". На бандероли проставляются: наименование кредитной организации (кредитной организации и филиала), банковский идентификационный код расчетно-кассового центра, осуществляющего кассовое обслуживание кредитной организации (филиала), дата, именной штамп и подпись кассового работника, производившего сортировку и пересчет банкнот.

4.4. Каждые 10 корешков одного достоинства формируются в полную пачку по 1000 листов, которая снабжается верхней и нижней накладками из картона.

Верхняя накладка имеет стандартные реквизиты: "Банкноты Банка России", сумма, количество и достоинство банкнот, год образца. При формировании пачки банкнот на верхней накладке проставляются: наименование кредитной организации (кредитной организации и филиала), банковский идентификационный код расчетно-кассового центра, осуществляющего кассовое обслуживание кредитной организации (филиала), дата упаковки, именной штамп и подпись кассового работника, считавшего и формировавшего банкноты в пачки.

4.5. Полные корешки одного достоинства, из которых нельзя сформировать полные пачки, упаковываются в неполные пачки. На верхней накладке неполной пачки проставляются: наименование кредитной организации (кредитной организации и филиала), банковский идентификационный код расчетно-кассового центра, осуществляющего кассовое обслуживание кредитной организации (филиала)", дата, именной штамп и подпись кассового работника; заполняются от руки реквизиты: "Банкноты Банка России", сумма, количество и достоинство банкнот, год образца.

4.6. Полные и неполные корешки разного достоинства формируются в сборные пачки, которые не могут содержать более 1000 листов. На верхних накладках сборных пачек указываются: наименование кредитной организации (филиала), год образца выпуска, количество и сумма банкнот каждого достоинства, общая сумма, дата, именной штамп и подпись кассового работника, производившего пересчет и упаковку пачки, а также надпись "Сборная".

4.7. Пачка из корешков, обандероленных крестообразно, обвязывается шпагатом без узлов и надрывов крестообразно двойной вязкой на четыре глухих узла. Концы шпагата продеваются через пломбу и перекрещиваются, пломба отжимается пломбиром. Оттиск на пломбе имеет следующие реквизиты: сокращенное наименование кредитной организации (филиала) или ее банковский идентификационный код и номер пломбира кассового работника.

4.8. Пачка из корешков, обандероленных крестообразно или кольцевой поперечной бандеролью, упаковывается в полиэтиленовый рукав (пакет).

На сварочном шве рукава (пакета) проставляется оттиск клише с реквизитами: наименование кредитной организации (филиала) или ее банковский идентификационный код.

4.9. Монета расфасовывается кассовыми работниками по достоинствам в полные и неполные мешки. Максимальная сумма вложения в один мешок составляет для монет достоинством: 1 коп. - 40 рублей, 5 коп. - 100 рублей, 10 коп. - 250 рублей, 50 коп. - 1000 рублей, 1 руб. - 1500 рублей, 2 руб. - 2000 рублей, 5 руб. - 5000 рублей.

4.10. Монета упаковывается в мешки без наружных швов. Горловина мешка прошивается и плотно завязывается шпагатом без узлов и надрывов. Концы шпагата завязываются глухим узлом с наложением пломбы. Монета может формироваться предварительно в пакеты или тюбики, на которых проставляются количество и сумма вложения монеты. На ярлыках к мешкам с монетой проставляются: наименование кредитной организации (кредитной организации и филиала), банковский идентификационный код расчетно-кассового центра, осуществляющего кассовое обслуживание кредитной организации (филиала), дата упаковки, сумма, достоинство монеты, именной штамп и подпись кассового работника.

При частичном изъятии монеты или дополнительном вложении ее в мешок остаток монеты пересчитывается кассовым работником по кружкам. Мешок заново пломбируется, к нему прикрепляется ярлык за подписью кассового работника, сформировавшего его.

4.11. Пачки с банкнотами, предназначенные для выдачи клиентам в тот же день, могут обвязываться шпагатом крестообразно без наложения на концы шпагата пломбы или завариваться полипропиленовой лентой; мешки с монетой могут обвязываться шпагатом с прикреплением ярлыка без наложения на концы шпагата пломбы.

 

5. Порядок кассового обслуживания кредитных организаций расчетно-кассовыми центрами

 

5.1. Порядок кассового обслуживания кредитных организаций, имеющих корреспондентские счета (субсчета) в расчетно-кассовых центрах.

 

5.1.1. Кассовое обслуживание кредитной организации в расчетно-кассовом центре осуществляется на основании договора, заключенного между кредитной организацией и территориальным учреждением Банка России или расчетно-кассовым центром (приложение N 22). Договор составляется в трех экземплярах, один из которых передается кредитной организации.

5.1.2. Кредитная организация представляет в расчетно-кассовый центр заверенные руководителем и главным бухгалтером кредитной организации реквизиты, проставляемые на накладках, бандеролях, ярлыках, пломбах и сварочных швах. О всех изменениях реквизитов кредитная организация сообщает в расчетно-кассовый центр.

5.1.3. Поступления и выдачи наличных денег из касс расчетно-кассового центра отражаются по корреспондентским счетам (субсчетам) кредитной организации в день совершения операций.

5.1.4. Сдаваемая денежная наличность формируется и упаковывается кассовыми работниками кредитной организации в полные и неполные пачки и мешки в порядке, предусмотренном в разделе 4.

5.1.5. Заведующий кассой кредитной организации согласовывает с руководителем расчетно-кассового центра дату и время сдачи денег, а также сообщает сумму денежной наличности, подлежащую сдаче.

5.1.6. Выдача денежной наличности, отправляемой в расчетно-кассовый центр, производится под расписку в расходном кассовом ордере кассовому работнику кредитной организации или инкассаторам (в дальнейшем по тексту - представитель кредитной организации), которые принимают денежную наличность по надписям на верхних накладках с проверкой количества корешков, наличия реквизитов и целости упаковки.

5.1.7. Сдача денег в приходную кассу расчетно-кассового центра производится по объявлению на взнос наличными. Представитель кредитной организации для сдачи наличных денег в приходную кассу заполняет объявление на взнос наличными и передает его операционному работнику расчетно-кассового центра.

5.1.8. Кассир приходной кассы расчетно-кассового центра принимает от представителя кредитной организации полные и неполные пачки банкнот с проверкой количества корешков, правильности и целости упаковки, наличия четких и целых оттисков пломб (клише), наличия необходимых реквизитов и их соответствия реквизитам кредитной организации; мешки с монетой - с проверкой наличия реквизитов на ярлыках, правильности и целости упаковки и пломбы.

5.1.9. При соответствии фактически принятой суммы денег сумме, указанной в объявлении на взнос наличными, кассир приходной кассы подписывает квитанцию, объявление на взнос наличными и ордер к нему, ставит печать на квитанции и выдает вносителю денег.

При выявлении расхождения между суммой наличных денег и суммой, указанной в объявлении на взнос наличными, вносителю денег предлагается заново заполнить объявление на взнос наличными на фактически вносимую сумму.

5.1.10. Денежная наличность, принятая расчетно-кассовыми центрами от кредитных организаций, подлежит пересчету, сортировке, формированию и упаковке. Представитель кредитной организации может присутствовать при обработке пачек банкнот, мешков с монетой в упаковке этой кредитной организации.

5.1.11. На обнаруженные при пересчете пачек банкнот, мешков с монетой в упаковке кредитной организации излишек, недостачу, неплатежный и сомнительный денежный знак в расчетно-кассовом центре составляется акт 0402145 в двух экземплярах.

Первый экземпляр акта направляется кредитной организации, в упаковке которой выявлен кассовый просчет. На выявленный сомнительный денежный знак акт 0402145 направляется кредитной организации вместе с первым экземпляром акта экспертизы. К первому экземпляру акта 0402145 прилагаются: верхняя и нижняя накладки от пачки, все бандероли от корешков (полной величины), обвязка с пломбой (полиэтиленовая упаковка с оттисками клише) или ярлык от мешка с монетой и обвязка с пломбой, в которых были обнаружены излишек, недостача, неплатежный или сомнительный денежный знак.

На основании акта 0402145 сумма излишков, обнаруженных в упаковке кредитной организации, зачисляется на ее корреспондентский счет (субсчет), сумма недостач, неплатежных денежных знаков списывается в безакцептном порядке с корреспондентского счета (субсчета) этой кредитной организации. Списание суммы сомнительных денежных знаков производится на основании акта экспертизы о признании их неплатежными, поддельными или требующими дальнейших исследований.

5.1.12. Для подкрепления операционной кассы кредитная организация получает в расчетно-кассовом центре по денежному чеку наличные деньги только в упаковке учреждений Банка России или предприятий Гознака.

ГАРАНТ:

О подкреплении наличными деньгами операционной кассы кредитной организации см. Указание ЦБР от 20 августа 1998 г. N 321-У

5.1.13. Представитель кредитной организации предъявляет денежный чек операционному работнику расчетно-кассового центра, который после соответствующей проверки выдает лицу, получающему деньги, контрольную марку от денежного чека для предъявления в кассу расчетно-кассового центра.

5.1.14. Выдача денег может производиться по предварительной заявке кредитной организации на основании денежного чека (контрольная марка от чека остается у представителя кредитной организации), полученного операционным работником расчетно-кассового центра от кредитной организации накануне дня выдачи.

5.1.15. Выдача банкнот производится полными и неполными пачками и полными корешками, монеты - полными и неполными мешками, пакетами, тюбиками при условии сохранения неповрежденной упаковки.

Неполные корешки, пачки банкнот и мешки в поврежденной упаковке, а также отдельные банкноты и монеты выдаются кассиром расходной кассы расчетно-кассового центра полистным и поштучным пересчетом.

5.1.16. Представитель кредитной организации, не отходя от кассы, в присутствии кассира расходной кассы расчетно-кассового центра проверяет полные и неполные пачки по количеству пачек и корешков в них, не упакованные в пачку корешки и отдельные банкноты полистным пересчетом, монету проверяет по количеству мешков и суммам, указанным на ярлыках, пакеты, тюбики и отдельные монеты - пересчетом по кружкам.

5.1.17. Представитель кредитной организации имеет право пересчитать полученные в расчетно-кассовом центре упакованные в полные и неполные пачки банкноты полистно, упакованную в мешки монету - по кружкам. Доставка денег в помещение для пересчета денег клиентом и их пересчет представителем кредитной организации осуществляются в присутствии одного из кассовых работников расчетно-кассового центра.

При полистном и поштучном пересчете денег получателем верхняя и нижняя накладки, бандероли, обвязка с пломбой (полиэтиленовая упаковка с оттисками клише), ярлык от мешка сохраняются до окончания пересчета всей пачки с банкнотами или мешка с монетой.

В случае обнаружения получателем денег недостачи или излишка он сообщает об этом кассовому работнику расчетно-кассового центра, в присутствии которого производился пересчет. Кассовый работник расчетно-кассового центра в присутствии представителя кредитной организации после повторного пересчета составляет акт 0402145.

Сумма недостачи возмещается кредитной организации, сумма излишка зачисляется в расчетно-кассовом центре на счет N 70107 "Другие доходы".

5.1.18. Заявление кредитной организации о недостаче полученных в расчетно-кассовом центре денег не подлежит удовлетворению, если деньги не были пересчитаны представителем кредитной организации в расчетно-кассовом центре.

5.1.19. Полученная в расчетно-кассовом центре денежная наличность принимается заведующим кассой кредитной организации. Прием банкнот осуществляется с проверкой количества корешков, правильности и целости упаковки, наличия четких и целых оттисков пломб (клише), правильности оформления реквизитов, отдельных листов - полистным пересчетом; монеты - по надписям на ярлыках, прикрепленных к мешкам, отдельных монет - поштучным пересчетом.

Принятая заведующим кассой кредитной организации денежная наличность приходуется в кассу кредитной организации на основании приходного кассового ордера.

5.1.20. Кредитная организация может произвести в расчетно-кассовом центре обмен банкнот на монету необходимых достоинств.

Получив от представителя кредитной организации банкноты и проверив их платежеспособность, кассир разменной кассы расчетно-кассового центра выдает ему монету необходимых достоинств.

 

5.2. Порядок кассового обслуживания филиалов, не имеющих корреспондентских субсчетов в расчетно-кассовых центрах, и дополнительных офисов кредитных организаций

 

5.2.1. Расчетно-кассовые центры могут осуществлять кассовое обслуживание филиалов кредитных организаций, не имеющих корреспондентских субсчетов в расчетно-кассовом центре, и дополнительных офисов кредитных организаций (филиалов)* (далее по тексту - подразделения). Решение о приеме подразделения на кассовое обслуживание расчетно-кассовым центром принимается руководителем территориального учреждения Банка России.

5.2.2. Филиалу, не имеющему корреспондентского субсчета в расчетно-кассовом центре, для его кассового обслуживания в расчетно-кассовом центре открывается лицевой счет на балансовом счете N 30209 "Кассовое обслуживание филиалов кредитных организаций". Для кассового обслуживания дополнительного офиса в расчетно-кассовом центре лицевой счет на балансовом счете N 30209 "Кассовое обслуживание филиалов кредитных организаций" открывается кредитной организации, открывшей этот дополнительный офис.

На лицевой счет филиала, не имеющего корреспондентского субсчета в расчетно-кассовом центре (лицевой счет кредитной организации (филиала) для кассового обслуживания дополнительного офиса) (далее по тексту - лицевой счет для кассового обслуживания подразделения), кредитная организация перечисляет средства для подкрепления операционной кассы этого подразделения.

5.2.3. Для учета средств, перечисляемых в расчетно-кассовые центры, в кредитной организации открывается балансовый счет N 30210 "Счета кредитных организаций по кассовому обслуживанию филиалов".

5.2.4. Кредитная организация для открытия лицевого счета для кассового обслуживания подразделения представляет в расчетно-кассовый центр по месту нахождения подразделения заверенные в установленном порядке карточки образцов подписей должностных лиц этого подразделения и оттиска печати. При этом в карточках образцов подписей должностных лиц дополнительного офиса проставляются подписи уполномоченных лиц, которым руководителем кредитной организации предоставлено право подписывать расчетно-денежные документы. Право подписи указанных лиц подразделения согласовываются с территориальным учреждением Банка России.

5.2.5. Кассовое обслуживание подразделений осуществляется на основании договоров, заключаемых между территориальным учреждением Банка России и кредитными организациями (филиалами, имеющими на это право в соответствии с доверенностью кредитной организации).

Договор составляется в пяти экземплярах. По одному экземпляру договора направляется кредитной организации, подразделению, расчетно-кассовым центрам по месту нахождения кредитной организации и подразделения, территориальному учреждению Банка России, осуществляющему надзор за деятельностью кредитной организации.

5.2.6. Договор на кассовое обслуживание расчетно-кассовым центром подразделения должен предусматривать следующие положения:

- кредитная организация принимает претензии расчетно-кассового центра по недостачам, неплатежным и поддельным денежным знакам, выявленным в пачках банкнот и мешках с монетой, сформированных кассовыми работниками подразделения;

- расчетно-кассовый центр принимает от подразделения денежную наличность, сформированную в полные и неполные пачки банкнот и мешки с монетой, в сумме, указанной в объявлении на взнос наличными, и в тот же день перечисляет 90 процентов от этой суммы в расчетно-кассовый центр по месту нахождения кредитной организации для зачисления на корреспондентский счет кредитной организации, 10 процентов от принятой суммы зачисляет на балансовый счет N 47422 "Обязательства банка по прочим операциям" для последующей корректировки по результатам полистного, поштучного пересчета на суммы недостач, излишков, неплатежных и поддельных денежных знаков;

- расчетно-кассовый центр извещает подразделение о поступлении денежных средств для подкрепления его операционной кассы на лицевой счет для кассового обслуживания подразделения в тот же день, при этом форма извещения согласовывается с клиентом;

- подразделение получает в расчетно-кассовом центре денежную наличность не позднее следующего операционного дня после зачисления средств, перечисленных кредитной организацией на лицевой счет для кассового обслуживания подразделения;

- получение денежной наличности подразделением производится по денежному чеку в сумме, перечисленной на лицевой счет для кассового обслуживания подразделения;

- денежные средства, не полученные в установленный срок подразделением, возвращаются кредитной организации на второй операционный день после дня поступления денег на лицевой счет для кассового обслуживания подразделения.

5.2.7. При заключении договора на кассовое обслуживание кредитная организация представляет в письменном виде заверенный ею текст реквизитов, проставляемых подразделением на верхних накладках, бандеролях, ярлыках, пломбах и сварочных швах, расчетно-кассовому центру по месту нахождения подразделения.

5.2.8. Кассовые работники подразделения на верхних накладках пачек банкнот, бандеролях корешков, ярлыках к мешкам с монетой проставляют следующие реквизиты: полные или сокращенные наименования кредитной организации и подразделения, банковский идентификационный код расчетно-кассового центра, осуществляющего кассовое обслуживание кредитной организации, дату, подпись и именной штамп кассового работника, считавшего и формировавшего пачку или мешок; на пломбе, сварочном шве полиэтиленовой упаковки - сокращенное наименование кредитной организации или ее банковский идентификационный код. На пломбе также проставляется номер пломбира кассового работника.

5.2.9. Сдача денежной наличности подразделением в расчетно-кассовый центр производится по объявлению на взнос наличными 0402001, в котором в строках "Для зачисления на счет N __" указываются номер корреспондентского счета кредитной организации и ее банковский идентификационный код.

В расчетно-кассовом центре, осуществляющем кассовое обслуживание подразделения, после приема денежной наличности осуществляется перечисление 90 процентов от этой суммы в расчетно-кассовый центр по месту нахождения кредитной организации и зачисление 10 процентов от принятой суммы на балансовый счет N 47422 "Обязательства банка по прочим операциям" для последующей корректировки по результатам пересчета на суммы недостач, излишков, неплатежных и поддельных денежных знаков (далее по тексту - сумма корректировки).

5.2.10. Денежная наличность принимается в приходную кассу расчетно-кассового центра в порядке, предусмотренном пп.5.1.8 - 5.1.9. и пересчитывается полистно и по кружкам не позднее следующего рабочего дня.

Перечисление денежных средств, зачисленных на балансовый счет N 47422 "Обязательства банка по прочим операциям" и скорректированных по результатам полистного и поштучного пересчета, расчетно-кассовым центром по месту нахождения подразделения производится на второй рабочий день после приема денежной наличности.

На обнаруженные при пересчете излишек, недостачу, сомнительные денежные знаки составляются акты 0402145 в четырех экземплярах. Первый экземпляр акта направляется кредитной организации, второй экземпляр - подразделению, третий экземпляр - расчетно-кассовому центру по месту нахождения кредитной организации, четвертый экземпляр остается в расчетно-кассовом центре по месту нахождения подразделения. Акт 0402145 на сомнительные денежные знаки направляется вместе с актом экспертизы о признании их неплатежными, поддельными или требующими дополнительных исследований. При признании экспертизой сомнительных денежных знаков платежеспособными, первый, второй и третий экземпляры акта 0402145 и реквизиты упаковки пачки банкнот или мешка с монетой уничтожаются.

Суммы излишков, выявленных в упаковке подразделения, зачисляются на корреспондентский счет кредитной организации вместе с суммой корректировки. В случае обнаружения недостач, неплатежных, поддельных или требующих дальнейших исследований денежных знаков, на корреспондентском счете кредитной организации отражается разница между суммами корректировки и недостачи /указанных денежных знаков.

5.2.11. Расчетно-кассовый центр, осуществляющий кассовое обслуживание подразделения, может принимать от него денежные знаки на экспертизу в порядке, предусмотренном пп.10.10, 10.11. При этом акт экспертизы на неплатежные или требующие дополнительных исследований денежные знаки составляется в двух экземплярах, на поддельные - в трех экземплярах, на платежеспособные - в четырех экземплярах.

В случае признания экспертизой денежных знаков неплатежными, поддельными или требующими дополнительных исследований, первый экземпляр акта экспертизы направляется подразделению, второй экземпляр акта экспертизы остается в расчетно-кассовом центре по месту нахождения указанного подразделения и помещается в кассовые документы. Третий экземпляр акта экспертизы, составленный на поддельные денежные знаки, переДается в территориальный орган внутренних дел.

При признании экспертизой денежных знаков платежеспособными первый экземпляр акта экспертизы направляется кредитной организации, второй экземпляр - подразделению, третий экземпляр - расчетно-кассовому центру по месту нахождения кредитной организации, четвертый экземпляр остается в расчетно-кассовом центре по месту нахождения подразделения и помещается в кассовые документы.

5.2.12. Для подкрепления операционной кассы подразделения кредитная организация представляет в расчетно-кассовый центр по месту своего нахождения платежное поручение на перечисление средств с корреспондентского счета. В платежном поручении в поле "Назначение платежа" делается запись: "Подкрепление наличными деньгами операционной кассы подразделения".

Получение денежной наличности подразделением производится по денежному чеку в порядке, предусмотренном пп.5.1.12, 5.1.13, 5.1.15 - 5.1.18. В денежном чеке проставляется номер лицевого счета, открытого на балансовом счете N 30209 "Кассовое обслуживание филиалов кредитных организаций" для кассового обслуживания подразделения.

О получении денежных средств подразделение извещает кредитную организацию.

5.2.13. В случае неполучения подразделением в установленный срок денежной наличности расчетно-кассовый центр возвращает перечисленные средства кредитной организации.

5.2.14. Операции перечисления в расчетно-кассовый центр по месту нахождения кредитной организации для зачисления на корреспондентский счет сумм денежной наличности, сданных подразделением, и сумм денежных средств, возвращаемых кредитной организации в случае неполучения подразделением в установленный срок денежной наличности, оформляются в расчетно-кассовом центре платежным поручением.

 

6. Доставка и инкассация денежной наличности и других ценностей

 

Операции по доставке и инкассации денег и других ценностей производятся бригадами инкассаторов. Количественный состав бригады инкассаторов определяется в зависимости от объема работы и сложности выполнения указанных операций. Один из членов бригады назначается старшим бригады.

При инкассации ценностей другой инкассатор назначается инкассатором-сборщиком. Если операции по инкассации производятся двумя работниками, обязанности старшего бригады выполняются водителем-инкассатором. Перед выездом на маршрут старший бригады инкассаторов получает порожние сумки, инкассатор-сборщик - доверенность на получение ценностей (приложение N 23), печать и явочные карточки.

Для доставки ценностей старший бригады получает доверенность на прием и доставку ценностей (приложение N 24) или доверенность на получение ценностей и явочную карточку.

Выдача и прием доверенностей, явочных карточек, печатей, сумок производятся руководителем подразделения инкассации (дежурным инкассатором) под расписку в журнале учета выдачи и приема явочных карточек, печатей, ключей и доверенностей (приложение N 25).

Если доставка и инкассация денег и других ценностей из филиалов, операционных касс вне кассовых узлов производятся по описи, явочные карточки не оформляются.

 

6.1. Подкрепление денежной наличностью и другими ценностями филиалов и операционных касс вне кассового узла

 

6.1.1. Подкрепление кредитными организациями денежной наличностью и другими ценностями филиалов, а также одним филиалом кредитной организации другого филиала этой кредитной организации производится на основании письма за подписями руководителя филиала, главного бухгалтера и заведующего кассой, заверенными печатью филиала.

Операционная касса вне кассового узла кредитной организации подкрепляется на основании заявки кассового работника этой кассы.

6.1.2. В кредитной организации - отправителе на необходимую сумму подкрепления выписывается расходный ордер.

6.1.3. Выдача денежной наличности и других ценностей инкассаторам, кассовому работнику операционной кассы вне кассового узла производится заведующим кассой.

При получении денег и ценностей инкассаторы предъявляют служебные удостоверения и доверенность. Прием денег и ценностей инкассаторами, кассовым работником операционной кассы вне кассового узла осуществляется по пачкам с проверкой правильности и целости упаковки, наличия на верхних накладках необходимых реквизитов, целости пломб и четкости оттисков пломбиров или клише; по надписям на ярлыках к мешкам с монетой с проверкой правильности и целости упаковки и пломбы.

6.1.4. Обнаруженные в момент приема пачки и мешки с монетой, имеющие дефекты упаковки, приему не подлежат.

6.1.5. На рублевую денежную наличность, иностранную валюту и ценности, отправляемые через инкассаторов, составляются отдельные описи, которые подписываются заведующим кассой кредитной организации, и его подпись скрепляется печатью. В описях указываются:

- на рублевую денежную наличность - достоинство банкнот (монеты), сумма по каждому достоинству и общая сумма денег;

- на иностранную валюту и платежные документы в иностранной валюте - наименование (код) валюты, сумма номиналов по каждому виду наличной иностранной валюты, сумма рублевого эквивалента, определяемая по курсу Банка России на дату отправления валюты, и общая сумма в рублях;

- на ценности - вид, наименование ценностей, их номинальная или условная оценка, общая сумма вложения.

Описи составляются в трех экземплярах. Первый экземпляр описи отправляется в кредитную организацию - получатель, операционную кассу вне кассового узла, второй экземпляр остается в кредитной организации - отправителе, третий экземпляр после выполнения задания инкассаторами передается подразделению инкассации.

6.1.6. После проверки инкассаторы под контролем заведующего кассой или специально выделенного кассового работника кредитной организации - отправителя упаковывают денежную наличность и другие ценности в сумки, которые опломбировываются заведующим кассой (специально выделенным кассовым работником). На ярлыке к сумке проставляются: сумма вложения, дата, подпись и именной штамп заведующего кассой (специально выделенного кассового работника) кредитной организации - отправителя.

Рублевая денежная наличность, иностранная валюта и платежные документы в иностранной валюте, другие ценности вкладываются в отдельные сумки.

В случае выдачи денежной наличности и ценностей, упакованных в сумки, заведующий кассой или специально выделенный кассовый работник кредитной организации - отправителя подготавливает необходимую для подкрепления сумму и вкладывает в сумку. Сумка упаковывается вышеизложенным порядком.

Инкассаторы принимают сумки по надписям на ярлыках с проверкой их целости, наличия целых и четких оттисков пломб.

6.1.7. В приеме денег и ценностей старший бригады инкассаторов, кассовый работник операционной кассы вне кассового узла расписывается в расходном ордере и на втором экземпляре описи.

6.1.8. Доставка денежной наличности в операционную кассу вне кассового узла кредитной организации непосредственно кассовым работником этой кассы производится в сопровождении специально выделенных работников, обеспечивающих безопасность кассового работника и сохранность ценностей.

6.1.9. Прием денег и других ценностей, доставленных инкассаторами, осуществляется заведующим кассой кредитной организации - получателя, кассовым работником операционной кассы вне кассового узла по пачкам с проверкой количества корешков в них, правильности и целости упаковки, наличия четких и целых оттисков пломб (клише), наличия необходимых реквизитов; по надписям на ярлыках к мешкам с монетой с проверкой правильности и целости упаковки и пломбы.

Пачки и мешки с монетой, доставленные инкассаторами в поврежденной упаковке, принимаются полистным пересчетом и пересчетом по кружкам в присутствии инкассаторов. О результатах пересчета составляется акт в трех экземплярах. Акт подписывается всеми лицами, присутствовавшими при приеме и пересчете денег и ценностей. В акте указываются: дата приема, кем и в чьем присутствии был произведен пересчет, какие повреждения были обнаружены, в какой упаковке были деньги или ценности, сумма по данным описи и фактическая сумма вложенных денег или ценностей. Первый экземпляр акта помещается в кассовые документы кредитной организации - получателя, в отдельное дело операционной кассы вне кассового узла, второй экземпляр передается кредитной организации - отправителю, третий экземпляр передается подразделению инкассации.

6.1.10. Заведующий кассой кредитной организации - получателя, кассовый работник операционной кассы вне кассового узла и старший бригады инкассаторов расписываются в приеме денег и ценностей на первом и третьем экземплярах описи, которые направляются соответственно в кассовые документы кредитной организации - получателя или отдельное дело операционной кассы вне кассового узла и в подразделение инкассации.

Для зачисления принятых денег в кассу в кредитной организации - получателе выписывается приходный ордер.

 

6.2. Доставка денежной наличности организациям

 

6.2.1. Накануне доставки наличных денег организация предъявляет операционному работнику кредитной организации денежный чек. Контрольная марка от чека остается у клиента.

6.2.2. Подготовку денежной наличности для доставки клиентам производит заведующий кассой или специально выделенный кассовый работник. Подготовленная отдельно по каждому документу денежная наличность вкладывается в сумку. Сумка снабжается ярлыком и пломбируется заведующим кассой или кассовым работником, упаковавшим сумку. На ярлыке проставляются: наименование организации, дата упаковки, сумма вложенных денег, подпись и именной штамп заведующего кассой или кассового работника.

6.2.3. Заведующий кассой выдает инкассаторам подготовленные для доставки клиентам наличные деньги и денежный чек после предъявления ими служебных удостоверений и доверенности.

Инкассаторы принимают сумки с денежной наличностью по надписям на ярлыках, прикрепленных к сумкам, с проверкой их целости, наличия целых и четких оттисков пломб. Обнаруженные инкассаторами в момент приема сумки, имеющие дефекты упаковки, приему не подлежат.

В приеме денег старший бригады инкассаторов расписывается в расходном кассовом ордере.

6.2.4. В организации прием доставленных денег производится кассиром или комиссией уполномоченных лиц, назначаемой письменным распоряжением руководителя организации. В состав комиссии включается кассир организации.

6.2.5. Инкассаторы предъявляют кассиру организации (комиссии уполномоченных лиц) служебные удостоверения и явочную карточку. Представители организации инкассаторам - распоряжение руководителя организации о включении их в состав комиссии, документы, удостоверяющие их личности, и контрольную марку для сверки ее номера с номером денежного чека.

6.2.6. Кассир организации (комиссия уполномоченных лиц) проверяет целость упаковки сумки с денежной наличностью, сверяет соответствие оттиска пломбира на пломбе к сумке имеющемуся образцу и принимает полные и неполные пачки банкнот по количеству корешков в них, отдельные корешки и банкноты - полистным пересчетом, мешки с монетой - по надписям на ярлыках. После этого сверяет сумму принятых денег с суммой, указанной в денежном чеке, расписывается на денежном чеке и заполняет явочную карточку. В явочной карточке проставляются номер сумки, время приема и сумма принятой денежной наличности.

6.2.7. При предъявлении инкассаторами сумки в нарушенной упаковке составляется акт в трех экземплярах и подписывается всеми лицами, присутствовавшими при приеме денег. Первый экземпляр акта передается кредитной организации, второй - подразделению инкассации, третий экземпляр остается в организации.

6.2.8. Оформленный денежный чек инкассаторы передают операционному работнику кредитной организации для записи в кассовом журнале по расходу и отражения по счетам бухгалтерского учета. Денежный чек и расходный кассовый ордер (в качестве приложения к денежному чеку) передается заведующему кассой для помещения в кассовые документы.

 

6.3. Инкассация денежной наличности и других ценностей

 

6.3.1. В подразделении инкассации для работы с клиентами ведется список организаций, предприятий, учреждений, обслуживаемых инкассаторами кредитной организации (приложение N 26).

6.3.2. Организации представляют в подразделение инкассации образцы оттисков пломбиров, которыми будут опломбировываться сумки. Оттиск пломбы содержит номер и сокращенное наименование организации или ее фирменный знак. Все экземпляры образцов оттисков пломбиров заверяются пломбиром руководителя подразделения инкассации путем наложения пломбы кредитной организации на шпагат ниже пломбы клиента.

Один экземпляр заверенного образца пломбы передается организации для предъявления инкассаторам при получении ими сумок с ценностями, второй экземпляр - в кассовое подразделение кредитной организации для осуществления контроля при приеме денег от инкассаторов.

6.3.3. На каждую организацию для инкассации рублевой денежной наличности ежемесячно выписывается явочная карточка с присвоением ей номера, указанного в списке. Для инкассации наличной иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте используется явочная карточка с надписью "Валютная". В графе "Сумма денег (ценностей), вложенных в сумку" указывается общая сумма рублевого эквивалента вложенной в сумку наличной иностранной валюты, определяемая по курсу Банка России на дату формирования сумки.

6.3.4. Количество сумок, выдаваемых организации, определяется объемом инкассируемой выручки. На каждой сумке проставляется порядковый номер.

Сумки, используемые для инкассации иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте, имеют надпись "Валюта" или другие отличительные знаки и символы.

6.3.5. Руководитель подразделения инкассации составляет маршруты и графики заездов инкассаторов в организации. Время заезда и периодичность обслуживания устанавливаются кредитной организацией по согласованию с клиентом.

6.3.6. Руководитель подразделения инкассации заполняет справку о выданных инкассаторам сумках и явочных карточках и передает ее в кассовое подразделение кредитной организации.

6.3.7. Кассир организации к каждой сдаваемой инкассаторам сумке с рублевой денежной наличностью выписывает препроводительную ведомость.

К сумке с иностранной валютой и платежными документами в иностранной валюте оформляется препроводительная ведомость (приложение N 27).

Первый экземпляр препроводительной ведомости вкладывается в сумку; второй экземпляр - накладная к сумке - передается инкассатору при получении им сумки; третий экземпляр - копия препроводительной ведомости - остается у клиента.

6.3.8. Сумка с денежной наличностью пломбируется кассиром организации таким образом, чтобы предотвратить ее вскрытие.

6.3.9. Перед получением ценностей инкассатор-сборщик предъявляет кассиру организации служебное удостоверение, доверенность на получение ценностей, явочную карточку и порожнюю сумку. Кассир организации предъявляет образец оттисков пломбиров, сумку с ценностями и два экземпляра препроводительной ведомости.

6.3.10. Инкассатор-сборщик принимает сумку с ценностями с проверкой целости упаковки, наличия целых и четких оттисков пломб, соответствия их имеющемуся образцу, проверяет правильность заполнения препроводительной ведомости и передает кассиру организации порожнюю сумку и явочную карточку для заполнения. Затем инкассатор проверяет соответствие суммы, указанной в явочной карточке кассиром, суммам в накладной и копии препроводительной ведомости, сумм цифрами и прописью, номера сумки, указанного в явочной карточке и сопроводительных документах, номеру принимаемой сумки, после чего на копии препроводительной ведомости расписывается, ставит печать и дату приема сумки.

6.3.11. Исправления при заполнении явочной карточки не допускаются. Неправильно произведенная запись зачеркивается, на свободном поле явочной карточки делается новая запись, заверенная подписью кассира организации.

Производить записи в явочной карточке инкассатору не разрешается.

6.3.12. В случае выявления нарушения целости сумки или неправильного оформления сопроводительных документов прием ценностей прекращается. В присутствии инкассатора устраняются лишь те ошибки и дефекты, исправление которых не нарушает график работы бригады инкассаторов.

В остальных случаях прием ценностей в организации осуществляется повторным заездом в удобное для бригады инкассаторов время, о чем делается соответствующая запись в явочной карточке.

В случае отказа от сдачи денежной наличности кассир организации делает запись в явочной карточке "Отказ" и заверяет ее своей подписью.

6.3.13. В спецавтомобиле старший бригады инкассаторов принимает от инкассатора-сборщика сумку с ценностями в порядке, предусмотренном в п. 6.3.10, возвращает ему накладную, явочную карточку и выдает порожнюю сумку следующей обслуживаемой организации. Сумка с ценностями вкладывается в сейф, металлический ящик или, при их отсутствии, в мешок на все время работы на маршруте и хранится под ответственностью старшего бригады инкассаторов.

6.3.14. По окончании заезда инкассаторы сдают сумки с денежной наличностью в кассовое подразделение кредитной организации в порядке, предусмотренном разделами 2.2 - 2.3.

6.3.15. После сдачи сумок старший бригады инкассаторов передает руководителю подразделения инкассации (дежурному инкассатору) второй экземпляр журнала учета принятых сумок с денежной наличностью и порожних сумок.

6.3.16. Инкассация денежной наличности и других ценностей из филиалов, операционных касс вне кассового узла кредитной организации осуществляется на основании препроводительных ведомостей в вышеизложенном порядке или по описи.

Опись составляется заведующим кассой филиала, кассовым работником операционной кассы вне кассового узла. Первый экземпляр описи вкладывается в сумку с ценностями. При инкассации операционной кассы вне кассового узла в сумку вместе с описью вкладывается сводная справка о кассовых оборотах. Второй экземпляр описи остается в филиале, операционной кассе вне кассового узла, третий экземпляр описи передается инкассаторам.

Оформление описи, прием денежной наличности и других ценностей инкассаторами в филиале, операционной кассе вне кассового узла производятся в порядке, предусмотренном в пп. 6.1.3, 6.1.5, 6.1.6. Выдача денег или ценностей инкассаторам в филиале осуществляется под расписку старшего бригады инкассаторов в расходном ордере.

Доставленные в кредитную организацию в течение операционного дня сумки с денежной наличностью и другими ценностями сдаются заведующему кассой. На сумму доставленных денег или ценностей оформляется приходный ордер.

Сумки с денежной наличностью и другими ценностями, доставленные в кредитную организацию по окончании операционного дня, сдаются в вечернюю кассу или, при ее отсутствии, хранятся под ответственностью инкассаторов.

 

6.4. Хранение ценностей под ответственностью инкассаторов

 

6.4.1. При отсутствии в кредитной организации вечерней кассы по письменному распоряжению руководителя кредитной организации хранение денег и других ценностей может осуществляться под ответственностью инкассаторов.

6.4.2. Руководитель подразделения инкассации (дежурный инкассатор) перед началом работы бригады инкассаторов выдает старшему бригады и инкассатору-сборщику ключи от сейфа под расписку в журнале учета выдачи и приема явочных карточек, печатей, ключей и доверенностей.

6.4.3. Сумки с денежной наличностью и другими ценностями вкладываются инкассаторами в сейф вместе с сопроводительными документами, печатью и доверенностью. Сейф закрывается старшим бригады инкассаторов и инкассатором-сборщиком на ключи и сдается под охрану в порядке, установленном договором на охрану или приказом руководителя кредитной организации, под расписку в контрольном журнале приема под охрану и сдачи из-под охраны хранилища ценностей. Указанный журнал хранится у старшего бригады инкассаторов.

Перед каждым вложением сумок с денежной наличностью и другими ценностями в сейф инкассаторы сверяют фактическое количество сумок с данными сопроводительных документов.

6.4.4. Инкассаторы производят закрытие сейфов и сдачу их под охрану после доставки сумок с каждого заезда (маршрута).

6.4.5. Вложение сумок в сейфы, вскрытие сейфов для последующего вложения сумок, изъятие сумок для сдачи в кассовое подразделение кредитной организации производятся в присутствии всех членов бригады, о чем производится запись в контрольном журнале приема под охрану и сдачи из-под охраны хранилища ценностей за подписями инкассаторов и представителя охраны.

6.4.6. Сумки с ценностями, доставленные разными бригадами инкассаторов, хранятся в отдельных сейфах.

6.4.7. Прием сумок с денежной наличностью и другими ценностями от инкассаторов утром следующего рабочего дня производится в порядке, предусмотренном п. 2.3.3.

Доверенность, явочные карточки и ключи от сейфа сдаются руководителю подразделения инкассации (дежурному инкассатору) под расписку в журнале учета выдачи и приема явочных карточек, печатей, ключей и доверенностей.

 

6.5. Доставка монеты организациям

 

6.5.1. Кредитные организации производят доставку организациям монеты в обмен на банкноты по их предварительным заявкам. Доставка монеты осуществляется инкассаторами, на одного из которых возлагаются обязанности кассового работника.

6.5.2. В кредитной организации подготовку монеты для доставки клиентам производит заведующий кассой или специально выделенный кассовый работник. Монета, подготовленная по заявкам клиентов. вкладывается в отдельные сумки, которые пломбируются заведующим кассой или кассовым работником, упаковавшим их. К сумке прикрепляется ярлык, на котором проставляются: наименование организации, дата, сумма вложенной монеты с разбивкой по достоинствам, подпись и именной штамп заведующего кассой или кассового работника.

На подлежащую доставке клиентам монету составляется опись с указанием: наименований организаций, сумм монеты по каждой организации, общей суммы монеты и даты. Опись составляется в двух экземплярах, подписывается заведующим кассой кредитной организации и скрепляется печатью кредитной организации. Первый и второй экземпляры описи выдаются инкассаторам.

В получении сумок с монетой старший бригады инкассаторов расписывается в расходном кассовом ордере.

6.5.3. Кассир организации до приезда работников кредитной организации подготавливает банкноты в размере заявленной суммы и подбирает их по достоинствам.

Инкассатор, на которого возложены обязанности кассового работника, пересчитывает полистно предъявленные ему для обмена банкноты и выдает кассиру организации монету. Кассир организации пересчитывает монету, доставленную в обмен на банкноты, и расписывается на первом и втором экземплярах описи.

6.5.4. В кредитной организации прием доставленной инкассаторами денежной наличности, полученной в обмен на монету, осуществляется заведующим кассой по приходному кассовому ордеру.

Первый экземпляр описи помещается в кассовые документы, второй экземпляр передается подразделению инкассации".

 

7. Хранение денег и других ценностей

 

7.1. Наличные деньги операционной кассы и другие ценности кредитной организации хранятся в хранилищах ценностей.

7.2. Вход в хранилище ценностей оборудуется бронированной дверью специальной конструкции, закрывающейся не менее чем на два ключа.

Ключи от хранилища ценностей находятся у должностных лиц, на которых по письменному распоряжению руководителя кредитной организации возложена ответственность за сохранность ценностей.

Должностные лица, ответственные за сохранность ценностей, производят опечатывание хранилищ ценностей. Для опечатывания хранилищ используется сургуч.

В течение рабочего дня при временном отсутствии должностных лиц, ответственных за сохранность ценностей, хранилище может опломбировываться.

7.3. Хранилища ценностей могут не опечатываться, если их охранная сигнализация сдается на пункт централизованной охраны, оборудованный системой охраны на базе ПЭВМ с круглосуточным режимом работы.

7.4. Хранилища ценностей должны иметь дубликаты ключей, которые с подробной описью вкладываются в пакет, обшиваются тканью и опечатываются печатями должностных лиц, ответственных за сохранность ценностей.

Пакет с дубликатами ключей при сопроводительном письме, подписанном должностными лицами, ответственными за сохранность ценностей, сдается на хранение в один из ближайших филиалов кредитной организации или на договорных условиях в другую кредитную организацию, о чем кредитной организации, сдавшей пакет, выдается квитанция 0402004. В сопроводительном письме указывается, что обратная выдача пакета с дубликатами ключей допускается при наличии письменного требования кредитной организации, подписанного должностными лицами, ответственными за сохранность ценностей, и заверенного печатью кредитной организации.

Квитанция о сдаче дубликатов ключей на хранение филиалу или другой кредитной организации вместе с копиями описи и сопроводительного письма хранится в сейфе руководителя кредитной организации.

Пакет с дубликатами ключей, принятый на хранение филиалом или другой кредитной организацией, помещается в хранилище ценностей.

В случаях изъятия из мест хранения должностными лицами, ответственными за сохранность ценностей, пакета с дубликатами ключей составляется и подписывается акт с указанием причин изъятия. Акт приобщается к мемориальному ордеру.

Дубликаты ключей от металлических шкафов, стеллажей, сейфов, тележек внутри хранилища, предназначенных для хранения ценностей кассовыми работниками, а также не используемые в работе и неисправные ключи от средств хранения, упакованные и опечатанные должностными лицами, ответственными за сохранность ценностей, хранятся вместе с описью в хранилище ценностей.

Хранение печатей, пломбиров, клише, именных и других штампов, ключей от средств хранения, используемых должностными лицами, ответственными за сохранность ценностей, и кассовыми работниками, должно исключать возможность использования их другими лицами.

7.5. Перед открытием хранилища ценностей должностные лица, ответственные за сохранность ценностей, в присутствии представителя охраны проверяют, не имеют ли повреждений двери, замки, после чего расписываются в контрольном журнале приема под охрану и сдачи из-под охраны хранилища ценностей.

В течение рабочего дня хранилище ценностей закрывается должностными лицами, ответственными за сохранность ценностей, на ключи. Во время совершения кассовых операций из скважин замков дверей хранилища, сейфов, металлических шкафов, тележек ключи изымаются.

7.6. В хранилище деньги и другие ценности хранятся в металлических шкафах, стеллажах, сейфах, тележках, которые закрываются на ключ заведующим кассой.

Рублевая денежная наличность, иностранная валюта и платежные документы в иностранной валюте, другие ценности хранятся раздельно.

Предварительно подготовленные денежная наличность и другие ценности для выдачи клиентам на следующий рабочий день хранятся отдельно от наличных денег и ценностей операционной кассы.

7.7. Банкноты Банка России хранятся упакованными в пачки по годам образца и достоинствам, монета - упакованной в мешки по достоинствам.

7.8. Иностранная валюта и платежные документы в иностранной валюте - по наименованиям валют и достоинствам.

7.9. Ценности на хранении хранятся разложенными по датам в порядке поступления, а внутри одной даты - в порядке номеров ценностей. К упаковке с ценностями по каждому владельцу прикрепляется ярлык к мемориальному ордеру по приему (выдаче) ценностей 0402102 (приложение N 28) с указанием в нем: владельца ценностей, рода и номера ценностей, даты зачисления на счет и суммы.

Драгоценные металлы, принятые в залог в качестве обеспечения выданных кредитов, хранятся в вышеуказанном порядке упакованными в инкассаторские сумки, мешки, ящики, контейнеры и т.д..

7.10. Ценные бумаги и бланки ценных бумаг хранятся упакованными в пачки и корешки по наименованиям, а также выпускам и достоинствам (где они имеются).

7.11. Все бланки строгой отчетности хранятся упакованными по их видам в пачки.

По мере вскрытия кассовым работником отдельных пачек с чековыми и квитанционными книжками в присутствии должностных лиц, ответственных за сохранность ценностей, или специально выделенного кассового работника проверяется количество книжек в каждой пачке, количество листов (чеков или квитанций) в каждой книжке и последовательность их номеров. На чеках и квитанциях книжек проставляется штамп с наименованием кредитной организации, банковским идентификационным кодом и номером корреспондентского счета (субсчета).

7.12. Банкноты, монета и другие ценности в хранилище учитываются в книге учета денежной наличности и других ценностей. Учет наличной иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте, а также ценных бумаг может осуществляться в отдельных книгах.

Книги ведутся заведующим кассой.

7.13. До закрытия хранилища ценностей производятся записи общих остатков ценностей на начало следующего дня в книгах учета ценностей по каждому счету.

Правильность остатков, выведенных в книгах, ежедневно удостоверяется подписями должностных лиц, ответственных за сохранность ценностей. Оговорки и исправления в книгах заверяются подписями трех должностных лиц.

Книги в течение дня хранятся у заведующего кассой, по окончании дня - в хранилище ценностей.

7.14. Перед закрытием хранилища должностные лица, ответственные за сохранность ценностей, проверяют:

- все ли ценности, книги и документы внесены в хранилище;

- соответствует ли фактическое наличие операционной кассы и других ценностей данным бухгалтерского учета и остаткам, указанным в книгах учета ценностей.

Остатки ценностей, записанные в книгах учета ценностей, главный бухгалтер сверяет с данными остатков соответствующих счетов бухгалтерского учета;

- все ли металлические шкафы, стеллажи, сейфы и тележки, используемые для хранения ценностей, по окончании операций независимо от наличия в них ценностей закрыты на ключ.

7.15. Хранилище закрывается должностными лицами, ответственными за сохранность ценностей, в присутствии представителя охраны, который расписывается в контрольном журнале приема под охрану и сдачи из-под охраны хранилища ценностей в приеме хранилища под охрану. Контрольный журнал хранится у заведующего кассой.

 

8. Ревизия ценностей и проверка организации кассовой работы

 

8.1. Ревизия банкнот, монеты и других ценностей в операционной кассе кредитной организации (филиала) производится:

- не реже одного раза в квартал, а также ежегодно по состоянию на 1 января;

- при смене или временной смене должностных лиц, ответственных за сохранность ценностей;

- в других случаях по усмотрению руководителя кредитной организации.

По распоряжению руководителя кредитной организации ревизия банкнот, монеты и других ценностей филиалов может производиться самой кредитной организацией.

8.2. Ревизия банкнот, монеты и других ценностей в операционной кассе вне кассового узла в случае хранения ценностей в кассе производится кредитной организацией (филиалом) ежеквартально; по состоянию на 1 января; при смене или временной смене кассового работника операционной кассы вне кассового узла; в других случаях по распоряжению руководителя кредитной организации (филиала).

В операционной кассе вне кассового узла по решению руководителя кредитной организации (филиала) ежеквартальная ревизия и ревизия по состоянию на I января может производиться работниками самой операционной кассы вне кассового узла. Акт ревизии за подписями производивших ее работников передается в кредитную организацию (филиал) для сверки с данными бухгалтерского учета.

8.3. Ревизия банкнот, монеты и других ценностей производится по письменному распоряжению руководителя кредитной организации (филиала) комиссией, состав которой определяется указанным распоряжением. Один из членов комиссии назначается ее руководителем.

8.4. Ревизия проводится с проверкой всех ценностей по состоянию на одну и ту же дату и в такой последовательности, которая исключала бы возможность скрытия хищений и недостач денег и ценностей.

8.5. Наряду с ревизией ценностей в операционной кассе кредитной организации (филиала), а также в операционной кассе вне кассового узла могут производиться проверки организации кассовой работы.

Необходимость осуществления проверок организации кассовой работы, их периодичность, состав комиссий, создаваемых для проведения проверок, определяются руководителем кредитной организации.

ГАРАНТ:

О методических рекомендациях по проверке кассовой работы кредитной организации см. Методические рекомендации, направленные письмом ЦБР от 23 декабря 1997 г. N 52-Т

8.6. Проведение ревизий и проверок не должно нарушать нормального кассового обслуживания клиентов кредитной организации.

8.7. Приступив к ревизии, ее руководитель опечатывает своей печатью хранилище ценностей, а также металлические шкафы, стеллажи, сейфы, тележки, находящиеся в хранилище, независимо от наличия в них ценностей на момент начала ревизии, берет под свой контроль все деньги и ценности, выясняет, не имеется ли денег, ценностей и сумок с денежной наличностью в вечерней и приходной кассах, кассе пересчета, под ответственностью кассовых и инкассаторских работников, и при наличии производит их обревизование наряду с другими ценностями.

8.8. Ревизия денег и ценностей производится в следующем порядке:

- банкноты Банка России проверяются по пачкам и количеству корешков в них, а также выборочно полистно. При этом неполные пачки банкнот и неполные корешки проверяются полистно;

- монета проверяется по надписям на ярлыках к мешкам, а также выборочно по кружкам;

- иностранная валюта и платежные документы в иностранной валюте проверяются по пачкам, корешкам и надписям на ярлыках, прикрепленным к мешкам, а также выборочно полистным пересчетом и пересчетом по кружкам;

- чековые, вкладные книжки и другие бланки строгой отчетности, упакованные по видам ценностей в пачки, проверяются по надписям на верхних накладках пачек и, кроме того, выборочно поштучным и полистным пересчетом;

- другие ценности проверяются по надписям на накладках, бандеролях и ярлыках по их номинальной или условной оценке и выборочно полистным и поштучным пересчетом.

Размер выборочного полистного и поштучного пересчета определяется руководителем кредитной организации или руководителем ревизии, если ему предоставлено это право в распоряжении на проведение ревизии.

Пачки банкнот, мешки с монетой и другие ценности в поврежденной упаковке и с неправильно оформленными накладками (ярлыками) подвергаются полистному пересчету и пересчету по кружкам.

Выдача денег на полистный и поштучный пересчет и их прием после обработки производятся под расписку в книге учета принятых и выданных денег (ценностей).

8.9. После пересчета банкнот, монеты и других ценностей, находящихся в хранилище, ревизующие производят сверку оказавшихся в наличии ценностей с данными книг учета ценностей, ежедневного баланса, аналитического учета и, кроме того, проверяют, все ли изъятые для ревизии ценности вложены обратно в хранилище.

8.10. О произведенной ревизии ценностей составляется акт за подписями всех работников, участвовавших в ревизии, и должностных лиц, ответственных за сохранность ценностей.

Причины всех выявленных расхождений фактического наличия ценностей с данными учета выясняются немедленно и указываются в акте или оформляются объяснительными записками. Принимаются меры к устранению этих расхождений. На излишек ценностей составляется приходный кассовый ордер, недостача на основании расходного кассового ордера относится на счет N 60308 "Расчеты с работниками банка по подотчетным суммам" по лицевому счету кассового работника, у которого обнаружена недостача, и учитывается на этом счете до полного ее погашения. Во всех случаях принимаются меры к взысканию выявленной недостачи.

Суммы расписок и других документов, не проведенных по бухгалтерскому учету, в оправдание остатка кассы не принимаются и считаются недостачей. Суммы выявленных излишков кассы зачисляются на счет N 70107 "Другие доходы".

В акте о произведенной ревизии должны быть приведены следующие данные:

- суммы денег и ценностей, числящиеся на день ревизии по бухгалтерскому учету и в книгах учета ценностей;

- фактическая сумма ценностей;

- обнаруженные при ревизии излишки и недостачи денег и ценностей, а также нарушения правил ведения кассовых операций;

- правильность оформления кассовых документов; ведения книг учета ценностей; соблюдения предельной суммы денег в операционной кассе;

- особые замечания членов комиссии, если эти замечания имеются.

При проведении ревизии в связи со сменой или временной сменой должностного лица, ответственного за сохранность ценностей (кассового работника операционной кассы вне кассового узла), о передаче денег и ценностей, находящихся в хранилище, ключей и печатей от хранилища (денег, ценностей и ключей от сейфа) делается запись в акте.

8.11. Результаты проведенной ревизии или проверки рассматриваются руководителем кредитной организации, и даются указания должностным лицам, ответственным за сохранность ценностей, по устранению выявленных недостатков. Материалы ревизий и проверок хранятся у руководителя кредитной организации в отдельном деле.

 

9. Прием, выдача и хранение драгоценных металлов

 

9.1. Кредитные организации совершают операции с драгоценными металлами на основании договоров, заключенных с клиентами.

ГАРАНТ:

О порядке заключения кредитными организациями договора хранения драгоценных металлов и ведения счета ответственного хранения драгоценных металлов в Банке России см. Указание ЦБР от 18 ноября 1999 г. N 682-У

9.2. Операции с драгоценными металлами по приему (выдаче) в хранилище ценностей осуществляются должностными лицами, ответственными за сохранность ценностей, или специально выделенными кассовыми работниками в присутствии вышеуказанных лиц.

9.3. Прием (выдача) драгоценных металлов от организаций осуществляется по спецификациям, в которых указываются: номер, лигатурная масса и проба каждого слитка, их общее количество и общая лигатурная масса (для золота - также химически чистая масса каждого слитка и общая химически чистая масса), а также прилагаемым к слиткам паспортам (сертификатам) завода-изготовителя или их копиям, в которых указаны химические характеристики металла.

При купле-продаже драгоценных металлов физическим лицам к слиткам прилагаются только паспорта (сертификаты) завода-изготовителя или их копии.

9.4. Слитки драгоценных металлов, принимаемые кредитной организацией, подлежат в обязательном порядке визуальному осмотру, взвешиванию в соответствии с Инструкцией Банка России "О порядке определения массы драгоценных металлов и драгоценных камней и исчисления их стоимости в Банке России и кредитных организациях" от 30 ноября 2000 г. N 94-И, а при необходимости - также иному контролю с использованием метрологического оборудования. При этом проверяется соответствие маркировки каждого слитка данным, указанным в спецификации.

9.5. Выдача драгоценных металлов представителю организации осуществляется по предъявлении им доверенности на получение ценностей и документа, удостоверяющего личность. По желанию представителя организации производится взвешивание драгоценных металлов на весах кредитной организации.

Выдача (прием) драгоценных металлов физическому лицу производится по предъявлении им документа, удостоверяющего личность, с обязательным взвешиванием в его присутствии на весах кредитной организации покупаемых (продаваемых) им драгоценных металлов. Объектом сделок купли-продажи физическим лицам являются соответствующие стандартам Российской Федерации мерные слитки из золота, серебра и платины.

9.6. Прием (выдача) драгоценных металлов оформляется актом приема-передачи в трех экземплярах.

В акте приема-передачи, оформляемом при приеме (выдаче) драгоценных металлов от организации, указываются: N договора купли-продажи, на основании которого производится прием-выдача драгоценных металлов, наименование металла (золото, серебро, платина), вид (стандартные и мерные слитки), лигатурная масса (для золота также химически чистая масса), проба, дата, наименования кредитной организации и организации.

При покупке (продаже) драгоценных металлов у кредитной организации физическим лицом в акте приема-передачи проставляются: наименование металла, номер слитка, лигатурная масса, проба, цена слитка, общее количество слитков, общая сумма, уплаченная физическим лицом либо подлежащая выдаче ему, наименование кредитной организации и фамилия, имя, отчество физического лица.

Акт подписывается клиентом и должностными лицами, ответственными за сохранность ценностей, и специально выделенными кассовыми работниками в случае осуществления ими операций по приему-передаче драгоценных металлов. В акт также заносятся данные доверенности на получение ценностей и документа, удостоверяющего личность получателя. При покупке-продаже драгоценных металлов физическому лицу в акте указываются только данные документа, удостоверяющего личность.

Должностные лица, ответственные за сохранность ценностей, расписываются в приходном (расходном) кассовом ордере.

Первые экземпляры акта приема-передачи и кассового ордера направляются и кассовые документы, второй экземпляр акта выдается клиенту, третий экземпляр акта и второй экземпляр кассового ордера передаются в бухгалтерию кредитной организации.

9.7. На основании приходных и расходных кассовых ордеров, а также сопроводительной документации, прилагаемой к драгоценным металлам, заведующим кассой производятся записи в книге учета драгоценных металлов, в которой указываются: N договора купли-продажи драгоценных металлов, N счета, по которому произведена оплата, лигатурная масса (для золота также химически чистая масса), балансовая оценка.

Для учета драгоценных металлов может использоваться книга учета денежной наличности и других ценностей. В этом случае в кредитной организации ведутся карточки учета ценностей, в которых проставляются вышеперечисленные реквизиты. Карточки учета подписываются заведующим кассой и хранятся в кладовой.

9.8. В хранилище ценностей драгоценные металлы хранятся отдельно от других ценностей.

Для упаковки драгоценных металлов используются инкассаторские сумки, мешки, ящики, контейнеры и т.д. Упаковка с драгоценными металлами опечатывается (опломбировывается) должностными лицами, ответственными за сохранность ценностей (специально выделенными кассовыми работниками). К упаковке прикрепляется ярлык или наносится маркировка, в которых указываются: наименование кредитной организации, дата формирования, вид металла, лигатурная масса (для золота - также химически чистая масса), проставляются именные штампы и подписи должностных лиц, ответственных за сохранность ценностей (специально выделенных кассовых работников).

9.9. Проверки правильности совершения операций с драгоценными металлами и их хранения производятся в кредитных организациях одновременно с ревизиями денежной наличности и других ценностей операционной кассы. При этом сверка соответствия фактического наличия драгоценных металлов в хранилище ценностей записям в книге учета осуществляется по надписям на ярлыках к упаковке с драгоценными металлами с контрольным взвешиванием в размере, определяемом руководителем кредитной организации.

Вскрытие каждой упаковки и взвешивание драгоценных металлов производятся при инвентаризациях, проводимых в порядке, предусмотренном инструкцией Министерства финансов Российской Федерации "О порядке получения, расходования, учета и хранения драгоценных металлов и драгоценных камней на предприятиях, в учреждениях и организациях" от 4 августа 1992 года N 67.

9.10. Для учета операций с драгоценными металлами на балансе кредитной организации открываются счета N 20302 "Золото", N 20303 "Другие драгоценные металлы (кроме золота)".

 

10. Организация работы с неплатежными, сомнительными и имеющими признаки подделки денежными знаками

 

10.1. При приеме и обработке денежной наличности кассовые работники кредитных организаций осуществляют контроль за платежностью и подлинностью денежных знаков Банка России на основании Признаков платежеспособности банкнот и монеты Банка России и оперативной информации, получаемой от территориальных учреждений Банка России. Для осуществления указанного контроля кассовые работники используют технические средства (приложение 29).

10.2. Кассовым работникам запрещается:

- возвращать клиенту денежные знаки, вызывающие сомнение в их платежеспособности (далее по тексту - сомнительные), а также имеющие признаки подделки;

- уничтожать сомнительные и имеющие признаки подделки денежные знаки;

- производить погашение сомнительных и имеющих признаки подделки банкнот путем проставления штампов, пробивания отверстий, разрезания и т. п.

10.3. В случае выявления в приходной, вечерней кассах при приеме наличных денег от клиента неплатежных, сомнительных, имеющих признаки подделки денежных знаков переоформление приходных документов осуществляется в порядке, предусмотренном в п.2.1.5.

При обнаружении сомнительного денежного знака кассовый работник дополнительно проставляет на оборотной стороне приходного документа реквизиты указанного денежного знака: достоинство, год образца (выпуска), а также серию и номер сомнительного денежного знака - для банкнот, наименование монетного двора - для монет. При обнаружении нескольких сомнительных денежных знаков проставляется также их сумма. Операционный работник выписывает на сомнительный денежный знак мемориальный ордер в двух экземплярах, на оборотной стороне второго экземпляра которого указывает реквизиты сомнительного денежного знака. Кассовый работник подписывает два экземпляра мемориального ордера, проставляет на втором экземпляре печать кассы и выдает клиенту. Первый экземпляр мемориального ордера помещается в кассовые документы.

При обнаружении сомнительного денежного знака в разменной кассе оформление мемориального ордера осуществляется в вышеизложенном порядке.

В кассе пересчета на выявленные, неплатежные, сомнительные денежные знаки, поступившие в сумке с оформленной к ней препроводительной ведомостью, составляется акт в порядке, предусмотренном п.2.3.6 с проставлением реквизитов указанных денежных знаков. На основании акта оформляется мемориальный ордер в двух экземплярах с указанием на оборотной стороне реквизитов сомнительного, неплатежного денежных знаков. Кассовый и контролирующий работники кассы пересчета подписывают два экземпляра мемориального ордера. Первый экземпляр мемориального ордера вместе с препроводительной ведомостью помещается в кассовые документы, второй экземпляр мемориального ордера с накладной к сумке передается операционному работнику.

На обнаруженных в приходной, вечерней, разменной кассах или кассе пересчета неплатежных банкнотах Банка России кассовый работник кредитной организации проставляет штамп "В обмене отказано", наименование кредитной организации, дату, фамилию и расписывается. Указанные банкноты возвращаются клиенту.

Сомнительные денежные знаки, выявленные в приходной, вечерней разменной кассах и кассе пересчета сдаются на экспертизу в расчетно-кассовый центр в порядке, предусмотренном в пп.10.8 - 10.10.

При выявлении денежных знаков, имеющих признаки подделки, работа с ними в кредитной организации организуется в порядке, предусмотренном пп.10.6 - 10.7.

10.4. Клиент может сдать в кредитную организацию сомнительные денежные знаки для их передачи на экспертизу в расчетно-кассовый центр Банка России. Прием от клиента сомнительных денежных знаков для отправки на экспертизу в расчетно-кассовый центр, а также выдача результатов экспертизы осуществляется кредитной организацией без взимания платы.

Сомнительные денежные знаки принимаются кредитной организацией по заявлению и описи, составленными клиентом. В заявлении указываются: наименование организации или фамилия, имя, отчество гражданина, адрес, общая сумма сдаваемых на экспертизу денежных знаков, дата и подпись клиента. К заявлению клиент по возможности прилагает документ, подтверждающий причину повреждения денежных знаков (копия справки о пожаре, стихийном бедствии, протокола дорожно-транспортного происшествия и т.п.). Опись составляется в двух экземплярах. В описи указываются общая сумма сдаваемых денежных знаков, их реквизиты, предусмотренные п.10.3, дата и подпись клиента.

Если на экспертизу сдаются денежные знаки, имеющие существенные повреждения, установить реквизиты которых не представляется возможным, клиент при составлении заявления проставляет в нем: наименование организации или фамилию, имя, отчество гражданина, адрес, слова "Денежные знаки Банка России", условную оценку имеющих существенные повреждения денежных знаков 1 рубль за упаковку, дату и подпись. В описи вместо реквизитов, указанных в п.10.3, проставляется надпись "Денежные знаки Банка России в условной оценке 1 рубль".

На основании заявления и описи операционный работник кредитной организации на сумму принимаемых сомнительных денежных знаков оформляет мемориальный ордер в двух экземплярах и передает их вместе с заявлением и описью клиента в кассу.

При приеме сомнительных денежных знаков кассовый работник сверяет по описи реквизиты денежных знаков, их количество и сумму (денежных знаков, имеющих существенные повреждения - условную оценку), подписывает два экземпляра мемориального ордера и описи, проставляет на втором экземпляре описи печать кассы и выдает клиенту, сдавшему сомнительные денежные знаки на экспертизу, вторые экземпляры описи и мемориального ордера. Первые экземпляры описи и мемориального ордера вместе с заявлением клиента направляются в кассовые документы.

10.5. Неплатежные, сомнительные и имеющие признаки подделки денежные знаки хранятся в кредитной организации в хранилище ценностей отдельно от других ценностей и учитываются на внебалансовом счете N 91202 "Разные ценности и документы".

10.6. О выявлении денежных знаков Банка России, имеющих признаки подделки, кассовый работник кредитной организации немедленно ставит в известность заведующего кассой, который незамедлительно извещает о факте обнаружения указанных денежных знаков орган внутренних дел.

Заведующий кассой оформляет сообщение о денежных знаках, имеющих признаки подделки, которое в течение пяти рабочих дней направляется в территориальное учреждение Банка России по месту нахождения кредитной организации. Форма сообщения о денежных знаках, имеющих признаки подделки, устанавливается указаниями оперативного характера Банка России с учетом появления новых признаков и способов подделки денежных знаков.

ГАРАНТ:

См. форму сообщения о денежных знаках ЦБР, имеющих признаки подделки, утвержденную Указанием ЦБР от 16 июля 2001 г. N 999-У

10.7. Заведующий кассой кредитной организации передает сотрудникам органа внутренних дел денежные знаки, имеющие признаки подделки. При этом сотрудниками органа внутренних дел оформляется протокол изъятия, один экземпляр которого передается заведующему кассой кредитной организации и помещается в кассовые документы.

Сумма денежных знаков, имеющих признаки подделки и переданных сотрудникам органа внутренних дел, списывается на основании мемориального ордера с внебалансового счета N 91202 "Разные ценности и документы" в корреспонденции с внебалансовым счетом N 99999 "Счет для корреспонденции с активными счетами при двойной записи".

Кредитной организацией направляется клиенту письменное уведомление об изъятии денежного знака, имеющего признаки подделки, с указанием наименования органа внутренних дел и его адреса.

Для решения дальнейших вопросов, связанных с денежными знаками, имеющими признаки подделки, клиент обращается непосредственно в орган внутренних дел, сотрудники которого изъяли указанные денежные знаки.

10.8. Передача сомнительных денежных знаков на экспертизу в расчетно-кассовый центр Банка России осуществляется в течение пяти рабочих дней со дня их приема или обнаружения в кассах кредитной организации.

Кредитная организация сдает сомнительные денежные знаки на экспертизу в расчетно-кассовый центр Банка России, в котором ведется ее корреспондентский счет.

10.9. Сомнительные денежные знаки направляются на экспертизу в расчетно-кассовый центр при заявлении (приложение 30) и описи. Заявление составляется на бланке кредитной организации, подписывается ее руководителем, главным бухгалтером, заведующим кассой и в нем указывается общая сумма сдаваемых на экспертизу денежных знаков. Опись составляется в двух экземплярах и содержит реквизиты, перечисленные в п.10.3. По возможности указывается, когда и от кого сомнительные денежные знаки поступили в кредитную организацию.

Сомнительные денежные знаки, реквизиты которых невозможно установить до проведения экспертизы, сдаются по отдельным заявлению и описи. В заявлении указывается условная оценка таких денежных знаков, определяемая в соответствии с п.10.4. В описи вместо реквизитов, указанных в п.10.3. проставляется надпись "Денежные знаки Банка России в условной оценке 1 рубль".

К сомнительным денежным знакам, имеющим существенные повреждения, прикладывается опись, составленная клиентом кредитной организации, а также документ, подтверждающий причину повреждения денежных знаков, при его наличии.

Сумма передаваемых на экспертизу сомнительных денежных знаков на основании мемориального ордера списывается с внебалансового счета N 91202 "Разные ценности и документы" и зачисляется на внебалансовый счет N 91203 "Разные ценности и документы, отосланные и выданные под отчет, на комиссию".

10.10. Сомнительные денежные знаки вместе с заявлением и двумя экземплярами описи сдаются в расчетно-кассовый центр. После приема сомнительных денежных знаков на экспертизу представителю кредитной организации выдаются подписанные кассовым работником расчетно-кассового центра и заверенные печатью кассы вторые экземпляры мемориального ордера и описи, которые направляются кредитной организацией в кассовые документы.

10.11. Экспертиза сомнительных денежных знаков производится в течение пяти рабочих дней со дня их поступления в расчетно-кассовый центр.

По результатам проведения исследований сомнительных денежных знаков кредитной организации выдается акт экспертизы (приложение 31). Акт экспертизы подписывается экспертом и заведующим кассой.

ГАРАНТ:

О справочной литературе по вопросам экспертизы денежных знаков см. письмо Департамента эмиссионно-кассовых операций ЦБР от 22 февраля 2001 г. N 29-5-1-15/635

10.12. Если в результате проведенной экспертизы установлено, что сомнительный денежный знак является поддельным, он передается расчетно-кассовым центром в территориальные органы внутренних дел.

Сумма поддельного денежного знака на основании мемориального ордера списывается с внебалансового счета N 91203 "Разные ценности и документы, отосланные и выданные под отчет, на комиссию" в корреспонденции с внебалансовым счетом N 99999 "Счет для корреспонденции с активными счетами при двойной записи".

Кредитная организация выдает копию акта экспертизы клиенту, от которого поступил указанный денежный знак.

10.13. В случае, если сомнительный денежный знак признан подлинным, но неплатежным, он возвращается кредитной организации. На неплатежных банкнотах проставляются: штамп с текстом "В обмене отказано", наименование учреждения Банка России, дата, фамилия и подпись эксперта.

Сумма неплатежного денежного знака в кредитной организации зачисляется на внебалансовый счет N 91202 "Разные ценности и документы" в корреспонденции со счетом N 91203 "Разные ценности и документы, отосланные и выданные под отчет, на комиссию".

Невостребованные клиентом неплатежные денежные знаки хранятся в кредитной организации в течение одного года со дня их поступления из расчетно-кассового центра. После чего банкноты уничтожаются путем сжигания или измельчения на машине для уничтожения бумаг. Для этого создается комиссия, в состав которой входят должностные лица кредитной организации, ответственные за сохранность ценностей. По результатам уничтожения составляется акт с указанием достоинств, годов образца, серий, номеров, количества уничтоженных неплатежных банкнот и их суммы, наименования или фамилии, имени, отчества клиента, от которого они поступили, и даты их поступления. Акт и мемориальный ордер, на основании которого производится списание суммы уничтоженных неплатежных банкнот со счета N 91202 "Разные ценности и документы", помещаются в кассовые документы.

10.14. Если в результате проведенной экспертизы сомнительные денежные знаки признаются платежеспособными, их сумма зачисляется на корреспондентский счет кредитной организации. Акт экспертизы, выданный расчетно-кассовым центром, является основанием для зачисления кредитной организацией указанной суммы на счет организации. Физическому лицу сумма денежных знаков, принятых от него на экспертизу и признанных платежеспособными, выдается наличными по предъявлении мемориального ордера и документа, удостоверяющего личность, или зачисляется по его просьбе на его счет.

10.15. В случае затруднения в определении платежеспособности денежных знаков, сданных кредитной организацией на экспертизу в расчетно-кассовый центр, они направляются в головной расчетно-кассовый центр. Кредитной организации передается акт экспертизы, в котором указано, что денежные знаки требуют дополнительных исследований.

 

Председатель Центрального Банка
Российской Федерации


С.К. Дубинин

 

Перечень приложений

 

Информация об изменениях:

Указанием ЦБР от 23 апреля 2001 г. N 960-У настоящее приложение изложено в новой редакции

См. текст приложения в предыдущей редакции

Приложение 1

пп.1.3., 1.5., 1.7.)

 

Требования
к помещениям кредитной организации, в которых совершаются операции с ценностями, и банкоматам

С изменениями и дополнениями от:

23 апреля 2001 г.

ГАРАНТ:

См. также телеграмму ЦБР от 29 января 1999 г. N 41-Т

Настоящие требования распространяются на все кредитные организации при оборудовании ими своих помещений, в которых совершаются операции с ценностями, и помещений внутренних структурных подразделений (дополнительных офисов, операционных касс вне кассового узла)*(1).

Для совершения операций с ценностями кредитная организация оборудует кассовый узел и кассовый зал.

Кассовый узел должен располагаться компактно и изолировано от других помещений, как правило, на первом этаже здания рядом с бухгалтерским подразделением кредитной организации для обеспечения оперативной работы с учетно-операционной документацией. Размещение помещений кассового узла должно исключать возможность нахождения в них лиц, не являющихся сотрудниками кассового подразделения.

Для клиентов кредитной организации предусматривается кассовый зал, включающий помещение для ожидания и примыкающие к операционным кассам комнаты (кабины) для обслуживания клиентов, а также хранилище ценностей клиентов, которое оборудуется в случае предоставления кредитной организацией клиентам в аренду индивидуальных сейфов для хранения своих ценностей. В хранилище ценностей клиентов располагаются индивидуальные сейфы (сейфовые ячейки), помещение для индивидуальной работы клиента, а также по усмотрению руководителя кредитной организации другие помещения. К оборудованию помещения хранилища ценностей клиентов предъявляются требования аналогичные для хранилища ценностей кредитной организации.

Помещения для совершения операций с ценностями оборудуются охранной, охранно-пожарной и тревожной сигнализацией.

Площади помещений для совершения операций с ценностями определяются в зависимости от объема хранения и обработки ценностей, а также необходимости обеспечения противопожарных, санитарных норм и должны отвечать, требованиям СНиП 2.09.04-87 *(1) "Административные и бытовые здания".

 

1. Требования к устройству и технической укрепленности кассового узла кредитной организации

 

1.1. Состав и общие требования к кассовому узлу.

Кассовый узел кредитной организации включает:

- хранилище ценностей*(2);

- операционные кассы (приходные, расходные, приходно-расходные и др.);

- другие помещения кассового узла (кассы пересчета, вечерние кассы, помещения по приему-выдаче денег инкассаторам, кабинеты руководителей кассовых подразделений-, кладовые упаковочных материалов, помещения для ремонта кассовой техники и архива кассовых документов, санитарно-бытовые помещения и пр.). необходимость которых в составе кассового узла определяется руководителем кредитной организации исходя из выполняемых операций с ценностями.

1.2. Дверь в кассовый узел и ограждающие его конструкции*(3) должны иметь класс устойчивости к взлому не ниже II (ГОСТ Р 51113-97 "Средства защитные банковские. Требования по устойчивости к взлому и методы испытаний").

1.3. Рамы наружных окон кассового узла оборудуются ударостойким стеклом класса не ниже А3 (ГОСТ Р 51136-98 "Стекла защитные многослойные. Общие технические условия"). В случае использования стекла ударостойкостью ниже A3 оконные проемы с внутренней стороны должны защищаться жалюзи класса не ниже 1Б по ГОСТ Р 51222-98 "Средства защитные банковские. Жалюзи. Общие технические условия" или внутренними металлическими решетками. Решетки изготавливаются из стальных прутьев диаметром не менее 16 мм, образующих ячейки 150х150 мм. В местах пересечения прутья свариваются между собой. Рамы с ударостойким стеклом, жалюзи и решетки, а также их крепление в стены должны обеспечивать равнопрочную защиту оконных проемов и отвечать требованиям действующих строительных норм и правил.

Устройство оконных проемов в кладовых ценностей, смотровых коридорах и сейфовых комнатах не допускается.

1.4. Требования к хранилищам ценностей.

1.4.1. Кладовая. Ограждающие конструкции кладовой выполняются в виде устойчивой к взлому оболочки класса не ниже V (ГОСТ Р 51113-97). Вход в кладовую оборудуется защитной банковской дверью класса устойчивости к взлому не ниже V (ГОСТ Р 51224-98 "Средства защитные банковские. Двери и люки. Общие технические требования").

В качестве запасного аварийного входа в кладовую ценностей при необходимости можно предусматривать люк, размером не менее 0,5 х 0,65 м или диаметром не менее 0,7м. Люк в оболочке кладовой рекомендуется размещать на расстоянии не менее 1 м от защитной двери. Вход в кладовую через люк должен осуществляться из предкладовой.

При наличии подполья или подвала под кладовой пол оболочки должен быть не ниже VI класса устойчивости к взлому (ГОСТ Р 51113-97). Толщина ограждающих конструкций в зависимости от материала и требуемого класса устойчивости к взлому может быть ориентировочно определена по данным, приведенным в таблице.

 

/-----------------------------------------------------------------------\
|    Класс    |      Толщина ограждающих конструкций, не менее мм       |
|устойчивости |---------------------------------------------------------|
| к взлому по |Железобетон |Гипсобетон |Кирпичная | Каменная  |Стальные |
|   ГОСТ Р    |  класса B  |    (2)    |кладка (3)|кладка (3) |листы (4)|
|  50862-96   |   35(1)    |           |          |           |         |
|-------------+------------+-----------+----------+-----------+---------|
|      |      |            |           |          |           |   12    |
|-------------+------------+-----------+----------+-----------+---------|
|     II      |            |           |   250    |    250    |   20    |
|-------------+------------+-----------+----------+-----------+---------|
|     III     |            |    120    |   385    |    350    |   30    |
|-------------+------------+-----------+----------+-----------+---------|
|     IV      |    100     |    150    |   385    |    400    |   50    |
|-------------+------------+-----------+----------+-----------+---------|
|      V      |    150     |    200    |   510    |    500    |   70    |
|-------------+------------+-----------+----------+-----------+---------|
|     VI      |    200     |    250    |   770    |    750    |         |
\-----------------------------------------------------------------------/

 

Примечания к таблице:

(1) Железобетон - класс бетона по прочности на сжатие B 35. Выполняется по СНиП 2.0301-84* "Нормы проектирования. Бетонные и железобетонные конструкции".

(2) Гипсобетон - на бетоне марок не ниже D 1000. Армирование выполняется по СНиП 2.0301-84.

(3) Кирпичная и каменная кладки - в соответствии с требованиями СНиП II-22-81 "Каменные и армокаменные конструкции". Кладка должна быть армирована через 4 ряда горизонтально расположенной стальной сеткой и выполнена из кирпича или камней марки не ниже 50 и на растворе марки не ниже 50.

(4) Стальные листы - ГОСТ 380-94 "Сталь углеродистая обыкновенного качества. Марки"

Устойчивость к взлому конструкций из других материалов определяется на основании экспертной оценки или по результатам испытаний в соответствующих лабораториях, имеющих аккредитацию Госстандарта России.

Если над кладовой находится чердак, совмещенная кровля, технические помещения или помещения, принадлежащие другим организациям, то между внешней поверхностью оболочки (потолком) кладовой и междуэтажным перекрытием (покрытием) оставляется зазор высотой не менее 0.25 м, просматриваемый со стороны предкладовой и смотрового коридора. Ограждающие конструкции кладовой не должны быть несущими.

1.4.2. Смотровой коридор. По периметру кладовой устраивается смотровой коридор шириной 0,6 - 0,8 м. Вход в смотровой коридор осуществляется из предкладовой и оборудуется металлической решетчатой перегородкой с дверью, в которой устанавливается замковое устройство. У стен кладовой, примыкающих к помещениям кассового узла кредитной организации, смотровой коридор может не устраиваться.

1.4.3. Предкладовая. Ограждающие конструкции и дверь предкладовой должны соответствовать I классу устойчивости к взлому по ГОСТ Р 51113-97 и ГОСТ Р 51224-98 соответственно. Дверь предкладовой оборудуется замковым устройством.

1.4.4. Сейфовая комната. Ограждающие конструкции сейфовой комнаты должны быть не ниже II класса устойчивости к взлому (ГОСТ Р 51113-97), входная дверь - II класса устойчивости к взлому (ГОСТ Р 51224-98).

Сейфы в сейфовой комнате должны быть не ниже IV класса устойчивости к взлому (ГОСТ Р 50862-96 "Сейфы и хранилища ценностей. Требования и методы испытаний на устойчивость к взлому и огнестойкость").

Если ограждающие конструкции и входная дверь соответствуют III классу устойчивости к взлому, допускается устанавливать сейф не ниже I класса устойчивости к взлому (ГОСТ Р 50862-96).

1.4.5. В кассовом узле дополнительного офиса хранилище ценностей может отсутствовать, если хранение денежной наличности и ценностей по окончании рабочего дня дополнительного офиса не предусмотрено и ценности сдаются в кредитную организацию. Хранение ценностей в рабочее время в кассовом узле дополнительного офиса осуществляется в сейфах не ниже III класса устойчивости к взлому (ГОСТ Р 50862-96).

1.5. Требования к операционным кассам.

1.5.1. Операционные кассы отделяются от помещений кассового зала и кабин (комнат) для обслуживания клиентов банковской стойкой не ниже I класса по пулестойкости (ГОСТ Р 51112-97 "Средства защитные банковские. Требования по пулестойкости и методы испытаний.", ГОСТ Р 51136-98) и II класса по устойчивости к взлому (ГОСТ Р 51113-97). Банковская стойка представляет собой конструкцию из пулестойкой панели, бронестекла и устройства для передачи ценностей. Требования по пулестойкости предъявляются ко всей банковской стойке на высоту не менее 2 м. Другие стены касс, являющиеся одновременно ограждающими конструкциями кассового узла, должны иметь класс устойчивости к взлому не ниже II (ГОСТ Р 51113-97).

Перегородки между смежными кассами устраиваются на высоту 2.0 м от пола. От поверхности стола кассового работника перегородка на всю ее высоту выполняется из стекла.

Кассовому работнику и клиенту должна обеспечиваться возможность общения и визуального контроля приема и пересчета денежной наличности.

1.5.2 В случае применения в операционных кассах автоматизированных электронных кассиров*(4) допускается пулестойкие конструкции не применять, а остекление выполнять из безопасного или ударостойкого стекла класса А1 (ГОСТ Р 51136-98). Для указанных касс допускается вместо специализированных передаточных устройств выполнять углубление шириной 250 мм и высотой просвета не более 100 мм либо устраивать в остеклении перегородки окно размером 250х100 мм.

1.5.3. При обслуживании физических лиц в послеоперационное время хранение ценностей в операционной кассе (вечерней кассе) должно осуществляться в сейфах не ниже III класса устойчивости к взлому (ГОСТ Р 50862-96).

1.6. Требования к оборудованию кассового узла охранной и тревожной сигнализацией.

1.6.1. В кассовом узле охранной сигнализацией защищаются оконные проемы "на открывание" и "разбитие стекла", входные двери - "на открывание" и "пролом", вентиляционные короба - "на пролом". По решению руководителя кредитной организации могут защищаться и другие строительные конструкции помещений кассового узла (стены, пол, потолок и пр.) в зависимости от наличия угрозы проникновения в кассовый узел через них.

1.6.2. Кладовая ценностей оборудуется тремя самостоятельными рубежами охранной сигнализации.

Первый рубеж защищает дверь и дверной проем кладовой. Для этого применяются извещатели, блокирующие открывание защитной двери, и извещатели, блокирующие дверной проем "на проход". Извещатели, блокирующие входную дверь и дверной проем кладовой, включаются в один шлейф. Второй рубеж защищает "на пролом" стены, пол и потолок кладовой.

Третий рубеж защищает объем помещения кладовой.

Охранные извещатели, образующие самостоятельные рубежи, должны иметь различные физические принципы действия.

Смотровой коридор и предкладовая защищаются объемными извещателями охранной сигнализации.

Сейфовая комната оборудуется тремя рубежами охранной сигнализации. Первый рубеж защищает двери, второй - объем помещения, третий - сейфы.

1.6.3. При охране кредитной организации собственной службой безопасности или частным охранным предприятием (ассоциацией), извещатели охранной сигнализации подключаются к приемно-контрольному прибору (ПКП) поста охраны, групповой сигнал от которого выводится на пункт централизованной охраны (ПЦО)*(5) кредитной организации (в случае его наличия) и/или на ПЦО вневедомственной охраны при органе внутренних дел.

1.6.4. Тревожной сигнализацией оборудуются все помещения, в которых производятся операции с ценностями. Сигналы тревожной сигнализации выводятся на пост подразделения охраны кредитной организации и в дежурную часть органа внутренних дел. При выводе тревожных извещений от средств охранно-пожарной и тревожной сигнализации на ПЦО подразделения вневедомственной охраны при органе внутренних дел, сигнал "Тревога" в дежурную часть органа внутренних дел может не выводиться.

1.7. Требовании# но# пожарной безопасности.

1.7.1. Требования по пожарной безопасности выполняются в соответствии со СНиП 2-01-97 "Пожарная безопасность зданий и сооружений". СНиП 2.04.05-91 "Отопление, вентиляция и кондиционирование" и НМБ# 110-96 "Перечень зданий сооружений и оборудования, подлежащих защите автоматическими установками тушения и обнаружения пожара". Кладовая ценностей при объеме помещения более 100 куб.м оборудуется установками автоматического пожаротушения. Независимо от объема помещения кладовой при хранении ценностей в цельных металлических шкафах и сейфах, установки автоматического пожаротушения могут не применяться.

ГАРАНТ:

Взамен НПБ 110-96 приказом ГУГПС МВД РФ от 22 марта 1999 г. N 20 с 1 мая 1999 г. введены в действие НПБ 110-99

 

2. Требования к устройству и технической укрепленности операционных касс вне кассового узла

 

2.1. Площадь операционной кассы вне кассового узла определяется из расчета размещения рабочего места кассового работника, имеющихся технических средств обработки денежной наличности, металлического шкафа или сейфа для хранения ценностей.

2.2. Банковская стойка, отделяющая кассового работника от клиента, выполняется в соответствии с требованиями п.1.5.1 и 1.5.2. При высоте помещения, в котором оборудуется операционная касса вне кассового узла, более 3 м и невозможности установки банковской стойки, на всю высоту стойки над кассой устраивается потолок. Класс устойчивости к взлому ограждающих конструкций (включая потолок) и входной двери кассы должен быть не ниже II по ГОСТ Р 51113-97 и ГОСТ Р 51224-98 соответственно. Входная дверь кассы должна оборудоваться замковым устройством.

Хранение ценностей в операционной кассе вне кассового узла по окончании ее работы допускается в сейфах не ниже III класса устойчивости к взлому (ГОСТ Р 50862-96).

2.3. Оконные проемы операционной кассы вне кассового узла, расположенной на первом или последнем этажах здания, должны иметь класс устойчивости к взлому не ниже установленного для ограждающей конструкции. При расположении операционной кассы вне кассового узла на промежуточных этажах здания и отсутствии конструкций (пожарные лестницы, карнизы и пр.). способствующих проникновению в кассу, рамы оконных проемов оборудуются в соответствии с пунктом 1.3 настоящего приложения.

2.4. Помещение операционной кассы вне кассового узла защищается двумя рубежами охранной сигнализации и тревожной сигнализацией.

Первый рубеж должен защищать оконные проемы - на "открывание" и "разбитие" стекла и входные двери - на "открывание".

Второй рубеж охранной сигнализации должен защищать сейфы с хранящимися в них ценностями.

На рабочем месте кассового работника устанавливается кнопка (педаль) тревожной сигнализации.

Рубежи охранной сигнализации и сигнал от кнопки (педали) тревожной сигнализации операционной кассы вне кассового узла выводятся на ПКП поста охраны или на ПЦО. Тревожная сигнализация, кроме того, выводится в дежурную часть органа внутренних дел. При выводе тревожных извещений от средств охранно-пожарной и тревожной сигнализации на ПЦО подразделения вневедомственной охраны при органе внутренних дел, сигнал "Тревога" в дежурную часть органа внутренних дел может не выводиться.

Пожарная сигнализация операционной кассы вне кассового узла включается в общую систему автоматической пожарной сигнализации здания по требованиям СниП 2.04.09-84 "Пожарная автоматика зданий и сооружений".

ГАРАНТ:

Взамен СНиП 2.04.09-84 приказом ГУГПС МВД РФ от 4 июня 2001 г. N 31 утверждены и введены в действие Нормы пожарной безопасности НПБ 88-2001 "Установки пожаротушения и сигнализации. Нормы и правила проектирования"

 

3. Требования, предъявляемые при установке банкоматов

 

3.1. Банкоматы могут устанавливаться в помещениях кредитных организаций, в помещениях других предприятий, организаций, учреждений, а также в стенах (проемах) зданий для обслуживания клиентов со стороны улицы.

3.2. При установке банкомата в помещении кредитной организации дополнительные требования к технической укрепленности этого помещения не предъявляются. Банкомат устанавливается в удобном для обзора и контроля работниками подразделения охраны месте. Сейф в таком банкомате должен иметь класс устойчивости к взлому не ниже I (ГОСТ Р 50862-96), а при круглосуточной работе банкомата - оборудоваться и охранной сигнализацией "на взлом".

3.3. При установке банкоматов в других помещениях и в стенах (проемах) их сейфы должны иметь класс устойчивости к взлому не ниже III (ГОСТ Р 50862-96), а также оборудоваться охранной сигнализацией на "взлом".

ГАРАНТ:

О применении требований, предъявляемых при установке банкоматов см. письмо ЦБР от 25 декабря 2001 г. N 163-Т

О необоснованности ужесточения требований ЦБР к установке банкоматов см. письмо Ассоциации российских банков от 24 июня 2002 г. N А-01/9-287, а также от 29 мая 2002 г. N А-02/5-265

 

_____________________________

*(1) Кредитные организации приводят в соответствие с настоящими требованиями действующие помещения, в которых совершаются операции с ценностями, при их реконструкции или капитальном ремонте.

*(2) Хранилище ценностей - специально оборудованная кладовая с предкладовой и смотровыми коридорами и/или сейфовая комната с установленными в ней устойчивыми к взлому сейфами.

*(3) Все банковские защитные конструкции, к которым предъявляются требования по классам, подтверждаются сертификатом соответствия, выданным органом сертификации Госстандарта России поставщику-изготовителю.

*(4) Электронный кассир (TCD) - автомат для хранения и выдачи денежной наличности с использованием персонального компьютера, установленного на рабочем месте кассира.

*(5) ПЦО - диспетчерский пункт для централизованной охраны (ГОСТ 59776-95 "Системы тревожной сигнализации. Общие требования") ПЦО может принадлежать подразделению вневедомственной охраны при органе внутренних дел, службе безопасности кредитной организации, ассоциации или частному охранному предприятию, созданным для оказания услуг в сфере охраны в соответствии с действующим законодательством.

 

Информация об изменениях:

Указанием ЦБР от 23 апреля 2001 г. N 960-У настоящее приложение изложено в новой редакции

См. текст приложения в предыдущей редакции

Приложение 2

п.1.9, 10.1)

 

Признаки платежеспособности банкнот и монеты Банка России

С изменениями и дополнениями от:

23 апреля 2001 г.

 

1. Платежеспособными являются банкноты и монета, имеющие силу законного средства платежа на территории Российской Федерации, не имеющие признаков подделки либо переделки и не утратившие своей платежности.

2. Все организации, предприятия и учреждения независимо от форм собственности и сферы деятельности обязаны принимать во все виды платежей, кредитные организации, кроме того, обязаны принимать для зачисления на счета, во вклады, на аккредитивы и к обмену, а предприятия связи - для переводов:

- платежеспособные банкноты, в т.ч. имеющие незначительные повреждения: загрязненные, изношенные, надорванные, имеющие потертости, небольшие отверстия, проколы, посторонние надписи, пятна, отпечатки штампов (если они не препятствуют определению подлинности банкнот и не свидетельствуют об их погашении), утратившие углы, края или защитную нить (для банкнот, в оформление которых входит защитная нить);

- платежеспособную монету, т.е. сохранившую изображение на аверсе и реверсе, в т.ч. имеющую незначительные повреждения.

3. Все кредитные организации, осуществляющие кассовое обслуживание юридических и физических лиц, обязаны принимать к обмену, а также для зачисления на счета, во вклады и другие платежи от юридических и физических лиц подлинные банкноты, имеющие следующие повреждения или дефекты:

а) утратившие значительную часть, но не более 45% от своей площади;

б) разорванные и склеенные, если части безусловно принадлежат одной банкноте;

в) изменившие окраску и свечение в ультрафиолетовом свете, если на них отчетливо просматриваются изображения;

г) имеющие брак предприятий Объединения "Гознак".

Плата за производимый обмен не взимается.

4. Все кредитные организации, осуществляющие кассовое обслуживание юридических и физических лиц, обязаны принимать к обмену, а также для зачисления на счета, во вклады и другие платежи от юридических и физических лиц подлинную монету, имеющую следующие повреждения:

а) изменившую первоначальную форму (погнутая, сплющенная, надпиленная и т.п.);

б) имеющую следы воздействия высоких температур и агрессивных сред (оплавленная, травленая, изменившая цвет).

Плата за производимый обмен не взимается.

5. Все поступающие в кредитные организации денежные знаки с повреждениями, указанными в пп. 2. - 4., отсортировываются, в обращение не выпускаются и сдаются в учреждения Банка России.

6. Банкноты и монета, не имеющие силы законного средства платежа, имеющие признаки погашения платежеспособности, признаки подделки (переделки), а также повреждения, не указанные в пп. 2. - 4. являются неплатежеспособными и обмену не подлежат.

7. При затруднении в определении платежеспособности денежных знаков кредитные организации направляют их на экспертизу в учреждения Банка России.

Примечания:

1. Под переделкой понимается изменение первоначального вида подлинной банкноты с целью извлечения незаконной прибыли. Переделкой считается наклейка, надрисовка, надпечатка текста или цифр, изменяющих Номинал банкноты таким образом, что внешний вид внесенных изменений сходен с видом соответствующих реквизитов подлинной банкноты, и такая переделанная банкнота может быть принята в обращении за подлинную, а также изменение года образца на вышедшей из обращения банкноте. Банкноты, имеющие признаки переделки, должны рассматриваться как поддельные и сдаваться в территориальные органы внутренних дел в установленном порядке.

2. Для выяснения остаточной площади сильно поврежденных банкнот Банка России используются специальные сетки.

Поврежденная банкнота располагается на сетке для соответствующего образца и года выпуска таким образом, чтобы сохранившиеся стороны совпадали с границами сетки. Если ни одна из сторон банкноты полностью не сохранилась, то две наименее поврежденные стороны банкноты совмещаются с нижней и правой границами сетки, при этом ее ориентация значения не имеет. Поврежденная банкнота обводится по контуру. Число клеток, через которые прошла линия контура, суммируется и делится пополам. К полученному числу прибавляется количество клеток сетки, оставшихся закрытыми при наложении банкноты. От полученного результата отбрасывается дробная часть. Подлежащей обмену следует считать банкноту в том случае, если полученный результат больше или равен 110.

При работе с сетками не следует учитывать отклонения в размерах банкнот в пределах допуска. Клетки сетки, не полностью закрытые банкнотой вследствие допустимого отклонения в размерах, считаются полностью заполненными.

Заполненные сетки хранятся в отдельном деле кассового подразделения кредитной организации.

3. При исследовании банкноты, состоящей из нескольких частей (в т.ч. различных номиналов), необходимо иметь в виду, что она подлежит обмену в том случае, если имеется одна часть, занимающая не менее 55% от площади банкноты, или несколько фрагментов, бесспорно принадлежащих одной банкноте, площадь которых в совокупности составляет не менее 55% от первоначального формата банкноты. При этом количество частей, на которые разорвана (разрезана) банкнота, значения не имеет. При анализе фрагментов во внимание принимаются линии разрыва (разреза), водяные знаки, графическое изображение, размер полей, серийные номера и т.п. Исследованная банкнота наклеивается на бумажную сетку для определения остаточной площади таким образом, чтобы была видна ее сторона, на которую нанесены серийные номера.

Если банкнота составлена из двух частей различных банкнот (в т.ч. различных номиналов), и площадь каждой из частей составляет не менее 55% от первоначального формата банкноты, соответствующей определенному номиналу, то каждая часть рассматривается как отдельная банкнота и подлежит обмену.

Подлежащие обмену банкноты обмениваются кредитными организациями вне зависимости от предъявленной к обмену суммы.

4. К изменившим окраску относятся банкноты, обесцвеченные, стираные, подвергнутые воздействию агрессивных сред, залитые красящими веществами, обугленные. При анализе возможности их обмена следует выбрать любой сохранившийся фрагмент графического оформления, по цвету и характеру изображения которого можно установить подлинность (соответствие способов изготовления) и принадлежность банкноты к определенным году образца и достоинству.

5. Не имеющими силы законного средства платежи считаются денежные знаки, выведенные из наличноденежного обращения, погашенные, имеющие надпись "Образец".

6. О факте приема обожженных (обугленных) банкнот кредитные организации могут извещать территориальные органы внутренних дел по их просьбе.

 

Сетка для определения платежности банкнот Банка России

 

/-----------------------------------------------------------------------\
|  |  |   |   |  |   |   |  |   |  |   |   |  |   |   |  |   |   |  |   |
|--+--+---+---+--+---+---+--+---+--+---+---+--+---+---+--+---+---+--+---|
|  |  |   |   |  |   |   |  |   |  |   |   |  |   |   |  |   |   |  |   |
|--+--+---+---+--+---+---+--+---+--+---+---+--+---+---+--+---+---+--+---|
|  |  |   |   |  |   |   |  |   |  |   |   |  |   |   |  |   |   |  |   |
|--+--+---+---+--+---+---+--+---+--+---+---+--+---+---+--+---+---+--+---|
|  |  |   |   |  |   |   |  |   |  |   |   |  |   |   |  |   |   |  |   |
|--+--+---+---+--+---+---+--+---+--+---+---+--+---+---+--+---+---+--+---|
|  |  |   |   |  |   |   |  |   |  |   |   |  |   |   |  |   |   |  |   |
|--+--+---+---+--+---+---+--+---+--+---+---+--+---+---+--+---+---+--+---|
|  |  |   |   |  |   |   |  |   |  |   |   |  |   |   |  |   |   |  |   |
|--+--+---+---+--+---+---+--+---+--+---+---+--+---+---+--+---+---+--+---|
|  |  |   |   |  |   |   |  |   |  |   |   |  |   |   |  |   |   |  |   |
|--+--+---+---+--+---+---+--+---+--+---+---+--+---+---+--+---+---+--+---|
|  |  |   |   |  |   |   |  |   |  |   |   |  |   |   |  |   |   |  |   |
|--+--+---+---+--+---+---+--+---+--+---+---+--+---+---+--+---+---+--+---|
|  |  |   |   |  |   |   |  |   |  |   |   |  |   |   |  |   |   |  |   |
|--+--+---+---+--+---+---+--+---+--+---+---+--+---+---+--+---+---+--+---|
|  |  |   |   |  |   |   |  |   |  |   |   |  |   |   |  |   |   |  |   |
\-----------------------------------------------------------------------/

 

200 клеток соответствуют 100% площади

 

Дата поступления банкноты; ______________________________________________
Реквизиты банкноты: год выпуска: ________________________________________
достоинство _________________, серия ______________, номер ______________
Площадь банкноты составляет: ___________________________________________%
Определение платежности провел: _________________________________________
___________________________
       (подпись)

 

Приложение N 3

п. 1.12)

 

Типовой договор
о полной материальной ответственности

 

"____"____________ 199  г.                                 N ____________
гор._____________________

 

В соответствии со статьей 121.1 Кодекса законов о труде Российской Федерации, утвержденного Указом Президиума Верховного Совета РСФСР от 30 декабря 1976 г. (в ред. Закона Российской федерации от 25.09.92 г. N 3543-1), письменные договоры о полной материальной ответственности могут быть заключены организацией, предприятием, учреждением с работниками (достигшими 18-летнего возраста), занимающими должности или выполняющими работы, непосредственно связанные с хранением, обработкой, продажей (отпуском), перевозкой или применением в процессе производства переданных им ценностей, если должности, занимаемые работниками, или выполняемые ими работы предусмотрены в специальном перечне, утвержденном в установленном порядке.

 

     В целях обеспечения сохранности материальных ценностей
_________________________________________________________________________
                  (наименование кредитной организации)
в лице___________________________________________________________________
            (руководитель кредитной организации или его заместитель),
_______________________________________________ , именуемого в дальнейшем
           (фамилия, имя, отчество )
"администрация", с одной стороны, и работник ____________________________
_________________________________________________________________________
                  (наименование кредитной организации)
в лице ________________________________________________________________ ,
                   (должность, фамилия, имя, отчество)
именуемый в дальнейшем "работник",  с другой стороны, заключили настоящий
договор о следующем:
     1. Работник, занимающий должность __________________________________
                                             (наименование должности)
или выполняющий работу ________________________________________________ ,
                                    (наименование работы)
непосредственно связанную   с    хранением,    обработкой,    пересчетом,
проведением   экспертизы,  приемом,  выдачей  и  перемещением  ценностей,
принимает на себя полную материальную  ответственность  за  необеспечение
сохранности вверенных ему ценностей и в связи с изложенным обязуется:

 

а) бережно относиться к переданным ему материальным ценностям и принимать меры к предотвращению ущерба;

б) своевременно сообщать администрации кредитной организации о всех обстоятельствах, угрожающих обеспечению сохранности вверенных ему ценностей;

в) строго соблюдать установленные правила совершения операций с ценностями и их хранения;

г) возмещать суммы допущенных по его вине недостач и не выявленных им неплатежных и поддельных денежных знаков;

д) не разглашать нигде, никогда и ни в какой мере известные ему сведения об операциях по хранению ценностей, их отправке, перевозке, охране, сигнализации, а также служебных поручениях по кассе.

2. Администрация обязуется:

а) создавать работнику условия, необходимые для нормальной работы и обеспечения полной сохранности вверенных ему материальных ценностей;

б) знакомить работника с действующим законодательством о материальной ответственности рабочих и служащих за ущерб, причиненный организации, предприятию, учреждению, а также с нормативными документами по вопросам приема, выдачи, обработки и перевозки ценностей;

3. В случае необеспечения по вине работника сохранности вверенных ему материальных ценностей определение размера ущерба, причиненного кредитной организации, и его возмещение производятся в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации.

4. Работник не несет материальной ответственности, если ущерб причинен не по его вине.

5. Действие настоящего договора распространяется на все время работы с вверенными работнику ценностями.

Составлен в 2 экземплярах:

первый экземпляр - администрации;

второй экземпляр - работнику.

Адреса сторон договора:

 

Администрации ___________________________________________________________
_________________________________________________________________________
Работника _______________________________________________________________
_________________________________________________________________________
Администрация ___________________________________________________________
_________________________________________________________________________
              (подпись                расшифровка подписи)
Работник ________________________________________________________________
_________________________________________________________________________
              (подпись                расшифровка подписи)

 

Приложение N 4

п. 1.14)

 

Типовой договор
о коллективной (бригадной) материальной ответственности

 

"___"______________19__г.                                N_______________
гор. ___________________
     В целях обеспечения сохранности ценностей
_________________________________________________________________________
                  (наименование кредитной организации)
в лице __________________________________________________________________
            (руководитель кредитной организации или его заместитель)
_______________________________________________ , именуемого в дальнейшем
           (фамилия, имя, отчество)
"администрация", с одной стороны, и работники ___________________________
_________________________________________________________________________
                  (наименование кредитной организации)
в лице:
бригадира _______________________________________________________________
               (фамилия, имя, отчество)
членов бригады __________________________________________________________
                       (фамилии, имена, отчества)
_________________________________________________________________________
_________________________________________________________________________
_________________________________________________________________________
именуемые в дальнейшем "бригада",  с другой стороны,  заключили настоящий
договор о следующем:

 

1. Бригада принимает на себя коллективную материальную ответственность за все переданные ей для обработки, приема, выдачи, хранения и перемещения ценности и обязуется принимать меры к предотвращению ущерба.

2. Члены бригады имеют право:

- заявлять отвод отдельным членам бригады (в том числе и бригадиру), которые, по их мнению, не могут обеспечить сохранность ценностей *;

- участвовать в обсуждении всех вопросов работы бригады, связанных с исполнением договора о коллективной (бригадной) материальной ответственности.

3. Члены бригады обязуются:

- бережно относиться к вверенным им ценностям и принимать меры к предотвращению ущерба;

- своевременно сообщать администрации кредитной организации о всех обстоятельствах, угрожающих сохранности вверенных им ценностей;

- строго соблюдать установленные правила совершения операций с ценностями и их хранения;

- возмещать суммы допущенных по вине членов бригады недостач и невыявленных ими неплатежных и поддельных денежных знаков;

- не допускать нигде, никогда и ни в какой мере разглашения сведений об известных им операциях по хранению, приему, выдаче, обработке ценностей, их отправке и перевозке, охране и сигнализации, а также о связанных с ними служебных поручениях.

4. Администрация обязуется:

- создавать условия, необходимые для нормальной работы и обеспечения полной сохранности вверенных бригаде ценностей;

- знакомить работников с действующим законодательством о материальной ответственности рабочих и служащих за ущерб, причиненный организации, предприятию, учреждению, а также с нормативными документами по вопросам приема, выдачи, обработки и перевозки ценностей.

5. В случае необеспечения по вине членов бригады сохранности вверенных им материальных ценностей определение размера ущерба, причиненного кредитной организации, и его возмещение производятся в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации.

6. Члены бригады освобождаются от материальной ответственности, если будет доказано, что ущерб причинен не по вине бригады, или будет установлен непосредственный виновник причиненного ущерба из числа членов бригады, на которого и возлагается материальная ответственность за ущерб.

7. Действие настоящего договора распространяется на период работы с ценностями в данной бригаде.

Составлен в 2 экземплярах:

первый экземпляр - администрации;

второй экземпляр - бригадиру.

 

Адреса сторон договора:
Администрации ___________________________________________________________
Бригадира _______________________________________________________________
Членов бригады __________________________________________________________
_________________________________________________________________________
_________________________________________________________________________
_________________________________________________________________________
_________________________________________________________________________
Администрация ___________________________________________________________
                    (подпись                     расшифровка подписи)
Бригадир ________________________________________________________________
                    (подпись                     расшифровка подписи)
Члены бригады ___________________________________________________________
                    (подпись                     расшифровка подписи)
              ___________________________________________________________
              ___________________________________________________________
              ___________________________________________________________

 

_____________________________

* Примечание.

Вопрос об обоснованности разрешается руководителем кредитной организации.

В случае обоснованности заявленного отвода администрация принимает меры к выводу работника из состава бригады и в установленном порядке решает вопрос о его дальнейшей работе.

 

Информация об изменениях:

Указанием ЦБР от 30 декабря 1997 г. N 121-У настоящее приложение изложено в новой редакции, вступающей в силу с 1 января 1998 г.

См. текст приложения в предыдущей редакции

ГАРАНТ:

См. форму "Объявление на взнос наличными" в редакторе MS-Word

Приложение N 5

пп. 2.1.1-2.1.6, 2.2.4,

2.2.7, 2.4.6, 5.1.7, 5.1.9, 5.2.5)

(с изменениями от 30 декабря 1997 г.)

 

                                     /----------\              /--------\
                   Объявление N      |          |              | 0402001|
                  на взнос наличными \----------/              \--------/
От кого           ____________19  г.      Для зачисл. /-----------------\
                                          На счет N   |                 |
------------------------------------------------------+-----------------|
Банк получателя                                       |                 |
------------------------------------------------------|                 |
Получатель                                            | Сумма цифрами   |
                                                      \-----------------/

 

Сумма прописью                                       руб.           коп.
-------------------------------------------------------------------------
Источник взноса
-------------------------------------------------------------------------
Подпись вносителя                              Бухгалтер
                                               Деньги принял кассир
------------------------------------------------------------------------\
                      Квитанция N    |          |              | 0402001|
                                     \----------/              \--------/
От кого           ____________19  г.      Для зачисл. /-----------------\
                                          На счет N   |                 |
------------------------------------------------------+-----------------|
Банк получателя                                       |                 |
------------------------------------------------------|                 |
Получатель                                            | Сумма цифрами   |
                                                      \-----------------/

 

Сумма прописью                                       руб.           коп.
-------------------------------------------------------------------------
Источник взноса
-------------------------------------------------------------------------
  М.П.             Бухгалтер                   Деньги принял кассир
------------------------------------------------------------------------\
                      Ордер N        |          |              | 0402001|
                                     \----------/              \--------/
                                          Дебет              Сумма
                  ____________19  г.    /-------------------------------\
От кого                                 | Счет  N     |                 |
                                        \-------------|                 |
                                          Кредит      |                 |
------------------------------------------------------|                 |
Банк получателя                   |Код   |            |      Общая      |
-----------------------------------------|            |-----------------/
Получатель                               |            |частные |символы
                                         |            |--------+--------\
                                         |            |--------+--------|
                                         |            |--------+--------|
                                         |            |--------+--------|
                                         |Счет N      |--------+--------|
------------------------------------------------------------------------/

 

Источник взноса
Бухгалтер                           Кассир

 

Приложение N 6

пп. 2.1.5, 7.4)

 

                                                       /----------------\
                                                       |   0402004      |
                                                       \----------------/

 

Квитанция           Серия               АА 0000000
        ______________________ 199 г.             /---------------------\
                                                  |Приход               |
От кого                                           |счет N               |
--------------------------------------------------+---------------------|
                                                  |                     |
Получатель                                        |сумма цифрами        |
------------------------------------------------------------------------/
Сумма    ‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡
прописью ‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡
         ‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡

 

‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡     ‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡
‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡ руб.‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡ коп.
‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡     ‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡‡

 

Вид операции ____________________________________________________________
Основание _______________________________________________________________
Бухгалтер                                 Кассир
МП

 

Приложение N 7

(к пп. 2.1.7-2.1.9,

2.4.2, 2.4.10, 2.5.3,

2.5.5, 2.6.2, 2.6.6,

2.6.7, 3.2, 8.8)

 

_________________________________________________________________________
                  (наименование кредитной организации)

 

Книга
учета принятых и выданных денег (ценностей)

 

_________________________________________________________________________
                          (фамилия и инициалы)

 

                  Записи в настоящей книге производятся
                       до полного ее использования

 

/-----------------------------------------------------------------------\
|    |          Приход            |         Расход                      |
|----+----------------------------+-------------------------------------|
|Дата|От кого при-|Количе-  |     |Кому вы-  |Количе-|     |     |Распи-|
|    |нято (фами- |ство при-|Сумма|дано (фа- |ство   |Сумма|Сумма|ска в |
|    |лия кассо-  |ходных   |циф- |милия кас-|расход-|циф- |про- |полу- |
|    |вого работ- |докумен- |рами |сового ра-|ных до-|рами |писью|чении |
|    |ника)       |тов      |     |ботника)  |кумен- |     |     |      |
|    |            |         |     |          |тов    |     |     |      |
|----+------------+---------+-----+----------+-------+-----+-----+------|
|----+------------+---------+-----+----------+-------+-----+-----+------|
|----+------------+---------+-----+----------+-------+-----+-----+------|
|----+------------+---------+-----+----------+-------+-----+-----+------|
|----+------------+---------+-----+----------+-------+-----+-----+------|
|----|Итого за день...------+-----+----------+-------+-----+-----+------|
|    |            |         |     |          |       |     |     |      |

 

_________________________________________________________________________
                  (наименование кредитной организации)

 

                          заверительная надпись

 

          Итого в настоящей книге содержится пронумерованных и
прошнурованных  ________________________________________          листов
                (количество листов указывается прописью)

 

                      с N___ по N ___ включительно

 

Руководитель кредитной организации
Главный бухгалтер
Заведующий  кассой
                   "___" _________________ 19___г.

 

Приложение N 8

(к пп. 2.1.7, 2.1.8,

2.4.11, 2.6.6, 3.2)

 

____________________________________________
    (наименование кредитной организации)

 

Справка
о сумме принятых денег и количестве поступивших в кассу денежных документов

 

                 за "___"________________________ 19__г.

 

/-----------------------------------------------------------------------\
|       |                 |   Количество    |           |               |
|       |     Фамилии     |   приходных     |  Сумма    |   Подписи     |
|N п/п  |   операционных  |    документов,  |  прихода  |  операционных |
|       |    работников   |  поступивших в  |           |  работников   |
|       |                 |     кассу       |           |               |
|-------+-----------------+-----------------+-----------+---------------|
|-------+-----------------+-----------------+-----------+---------------|
|-------+-----------------+-----------------+-----------+---------------|
|-------+-----------------+-----------------+-----------+---------------|
|       |    Всего        |                 |           |               |
\-----------------------------------------------------------------------/

 

Всего за день руб.: _____________________________________________________
                                  сумма принятых денег прописью
Кассовый работник                           ______________
                                              (подпись)
Заведующий  кассой                          ______________
                                              (подпись)

 

Информация об изменениях:

Указанием ЦБР от 23 апреля 2001 г. N 960-У в настоящее приложение внесены изменения

См. текст приложения в предыдущей редакции

Приложение N 9

пп. 2.2.9-2.2.11, 2.2.14, 2.3.2, 2.3.3, 2.3.5, 2.3.6,

2.3.8, 6.3.7, 6.3.9, 6.3.10, 6.3.13, 6.3.16)

(с изменениями от 30 декабря 1997 г., 23 апреля 2001 г.)

 

1 экз.                                       /-----------\
         Препроводительная ведомость к сумке |           |
         с рублевой денежной наличностью   N |           |
         "_"_______19 г.                     \-----------/
                                             Дебет          Сумма
                                        /-------------------------------\
От (кого)                               |Сч.  N 20202|                  |
                                        \------------|                  |
Получатель                                  Кредит   |                  |
                                        /------------|                  |
Для зачисления на счет        наличными |Сч.  N      |                  |
----------------------------------------+------------|                  |
Банк получателя                         |            |                  |
----------------------------------------|            |                  |
Сумма прописью руб.                     |            |      Общая       |
----------------------------------------|            |------------------/
                                        |            |
----------------------------------------|чеками со   |
                                        |счетов по   |в том числе по
----------------------------------------|перечню на  |символам:
                                        |обороте     | сумма     символ
-----------------------------------------------------+------------------\
                             Кассир                  |---------+--------|
-----------------------------------------------------+---------+--------|
Указанная выше сумма принята Кассовый работник       |         |        |
полностью                                            |---------+--------|
                             Контролирующий          |         |        |
                             работник                \------------------/
Акт               "_"_______19 г.
При вскрытии сумки и пересчете вложений оказалось:
наличными       руб.______      чеками       руб.______

 

недостача                       недостача
---------       руб.______      ---------    руб.______
излишек                         излишек
неплатежных   и
___________     руб.______      дефектных    руб.______
сомнительных

 

Кассовый работник    Контролирующий       Представитель клиента
                     работник

 

-------------------------------------------------------------------------
         Опись сдаваемых денег     |Перечень представленных чеков
-----------------------------------+-------------------------------------
 Достоинство банкнот|Количе-|Сумма |N чеков|N счетов и  |Сумма|Отметки о
 и монет            | ство  |      |и серии|наименование|     |дефектных
                    |       |      |       |чекодателя  |     |   чеках
--------------------+-------+------+-------+------------+-----+----------
          1         |   2   |   3  |   4   |      5     |  6  |     7
--------------------+-------+------+-------+------------+-----+----------
--------------------+-------+------+-------+------------+-----+----------
--------------------+-------+------+-------+------------+-----+----------
--------------------+-------+------+-------+------------+-----+----------
--------------------+-------+------+-------+------------+-----+----------
-------------------------------------------------------------------------

 

                      итого                     итого
2 экз.                                       /-----------\
         Накладная к сумке с рублевой        |           |
         денежной наличностью              N |           |
         "_"_______19 г.                     \-----------/
                                             Дебет          Сумма
                                        /-------------------------------\
От (кого)                               |Сч.  N 20202|                  |
                                        \------------|                  |
Получатель                                  Кредит   |                  |
                                        /------------|                  |
Для зачисления на счет        наличными |Сч.  N      |                  |
----------------------------------------+------------|                  |
Банк получателя                         |            |                  |
----------------------------------------|            |                  |
Сумма прописью руб.                     |            |      Общая       |
----------------------------------------|            |------------------/
                                        |            |
----------------------------------------|чеками со   |
                                        |счетов по   |в том числе по
----------------------------------------|перечню на  |символам:
                                        |обороте     | сумма     символ
-----------------------------------------------------+------------------\
                             Кассир                  |---------+--------|
-----------------------------------------------------+---------+--------|
Указанная выше сумма принята Кассовый работник       |         |        |
полностью                                            |---------+--------|
                             Контролирующий          |         |        |
                             работник                \------------------/
Акт               "_"_______19 г.
При вскрытии сумки и пересчете вложений оказалось:
наличными       руб.______      чеками       руб.______
недостача         "             недостача
---------       руб.______      ---------    руб.______
излишек                         излишек
неплатежных   и
___________     руб.______      дефектных    руб.______
сомнительных

 

Кассовый работник    Контролирующий       Представитель клиента
                     работник

 

-------------------------------------------------------------------------
         Опись сдаваемых денег     |Перечень представленных чеков
-----------------------------------+-------------------------------------
 Достоинство банкнот|Количе-|Сумма |N чеков|N счетов и  |Сумма|Отметки о
 и монет            | ство  |      |и серии|наименование|     |дефектных
                    |       |      |       |чекодателя  |     |   чеках
--------------------+-------+------+-------+------------+-----+----------
          1         |   2   |   3  |   4   |      5     |  6  |     7
--------------------+-------+------+-------+------------+-----+----------
--------------------+-------+------+-------+------------+-----+----------
--------------------+-------+------+-------+------------+-----+----------
--------------------+-------+------+-------+------------+-----+----------
--------------------+-------+------+-------+------------+-----+----------
-------------------------------------------------------------------------

 

                      итого                     итого

 

3 экз.                                       /-----------\
    Копия препроводительной ведомости к      |           |
    сумке с рублевой денежной наличностью N  |           |
    "_"_______19 г.                          \-----------/
                                             Дебет          Сумма
                                        /-------------------------------\
От (кого)                               |Сч.  N 20202|                  |
                                        \------------|                  |
Получатель                                  Кредит   |                  |
                                        /------------|                  |
Для зачисления на счет        наличными |Сч.  N      |                  |
----------------------------------------+------------|                  |
Банк получателя                         |            |                  |
----------------------------------------|            |                  |
Сумма прописью руб.                     |            |      Общая       |
----------------------------------------|            |------------------/
                                        |            |
----------------------------------------|чеками со   |
                                        |счетов по   |в том числе по
----------------------------------------|перечню на  |символам:
                                        |обороте     | сумма     символ
-----------------------------------------------------+------------------\
                             Кассир                  |---------+--------|
-----------------------------------------------------+---------+--------|
            Расписка                                 |         |        |
 Опломбированную сумку N     без пересчета вложенных |---------+--------|
 в нее денег и чеков принял инкассатор               |         |        |
 Инкассатор ______________________                   \------------------/
            подпись (разборчивая)
"_"_______19 г.                        Печать подразделения инкассации
                                            /----------------------------
     К сведению организации, предприятия,   |
                 учреждения                 |
--------------------------------------------|
В сумку вкладывается для сдачи в кредитную  |
организацию вся денежная наличность  сверх  |
разрешенного ею лимита остатка наличных     |
                денег.                      |
Деньги подбираются по достоинствам. Оттиск  |
пломбира должен быть четким. При сдаче      |
сумки с деньгами инкассатору требуйте от    | Данный 3-й экземпляр оста-
                него:                       | ется у клиента в качестве
а) предъявления служебного удостоверения,   | квитанции в приеме сумки.
доверенности  на   получение  ценностей   и |
            явочной карточки;               |
б) выдачи  порожней  сумки,    закрепленной |
за организацией, предприятием,  учреждением |
        взамен сумки с деньгами;            |
в) расписки  инкассатора на копии препрово- |
дительной  ведомости  и  наложения  на  ней |
четкой  печати  в получении опломбированной |
                 сумки.                     |
      Бережно обращайтесь с сумкой.         |

 

Приложение N 10

пп. 2.2.9, 2.2.11, 6, 6.2.5,

6.2.6, 6.3.9, 6.3.13, 6.4.7)

 

____________________________________
(наименование кредитной организации)

 

                       __________________________
                       Руководитель подразделения
                               инкассации

 

Печать кредитной организации
                       __________________________
                         Руководитель кредитной           Выходной
                              организации
                                             Явочная карточка N _________
N закрепленных сумок: ___________________________________________________
                             (указывается номер каждой сумки или с
                                      номера по номер)
"__"_____________19   г.       Маршрут N ________________
           ___________________________________________________
           (наименование организации, предприятия, учреждения)
     Адрес: _____________________ Номер телефона: __________________
                                               на __________________
                                                        (месяц)

 

                                               /-------------------------
                                               |Да-|  Время  |N сумки   |
                                               |та |  сдачи  |с денежной|
                                               |   |  сумки  |наличнос- |
                                               |   |---------|тью (цен- |
                                               |   |час.|мин.|ностями)  |
                                               |---+----+----+----------+
                                               | 1 |    |    |          |
       Счет N _________________________________|---+----+----+----------+
Время окончания работы ______ часов _____ минут| 2 |    |    |          |
Время заезда инкассаторов ___ часов _____ минут|---+----+----+----------+
Время заезда в воскресенье __ часов _____ минут| 3 |    |    |          |
Время заезда в ______________ часов _____ минут|---+----+----+----------+
     Способ обслуживания                       | 4 |    |    |          |
-----------------------------------------------+---+----+----+----------+
Если выручка не сдана инкассаторам, должностное|   |    |    |          |
   лицо организации, предприятия, учреждения   | 5 |    |    |          |
 обязано в строке за эту дату указать причину  |---+----+----+----------+
                несдачи денег.                 |   |    |    |          |
                                               | 6 |    |    |          |
  Исправления допущенных ошибок делаются путем |---+----+----+----------+
    вычеркивания ошибочно сделанной надписи,   |   |    |    |          |
    а надпись совершается на полях карточки.   | 7 |    |    |          |
                                               |---+----+----+----------+
    При сдаче и получении двух и более сумок   |   |    |    |          |
  в графах "Номер сумки с денежной наличностью | 8 |    |    |          |
 (ценностями)" и "Номер принятой от инкассатора|---+----+----+----------+
   порожней сумки" вместо номеров указывается  |   |    |    |          |
          прописью количество сумок.           | 9 |    |    |          |
                                               |---+----+----+----------+
   При получении сумок с наличной иностранной  |   |    |    |          |
 валютой и платежными документами в иностранной|10 |    |    |          |
    валюте в графах "Сумма денег (ценностей),  |---+----+----+----------+
   вложенных в сумку" указывается общая сумма  |   |    |    |          |
    рублевого эквивалента вложенной в сумку    |11 |    |    |          |
 наличной иностранной валюты, определяемая по  |---+----+----+----------+
 курсу Банка России на дату формирования сумки.|   |    |    |          |
                                               |12 |    |    |          |
       Сдача денег при повторном заезде        |---+----+----+----------+
  инкассаторов отмечается в разделе "Повторные |   |    |    |          |
                    заезды".                   |13 |    |    |          |
                                               |   |    |    |          |
  Производить записи инкассатору запрещается.  |   |    |    |          |
                                               \-------------------------

 

----------------------------------------------------------\
Сумма денег (ценно-|N принятой от   |Подпись должностного |
стей), вложенных в |инкассатора по- |лица организации,    |
суммку, руб.       |рожней сумки    |предприятия, учрежде-|
                   |                |        ния          |
                   |                |                     |
-------------------+----------------+---------------------|
         |         |                |                     |
---------+---------+----------------+---------------------|
         |         |                |                     |
---------+---------+----------------+---------------------|
         |         |                |                     |
---------+---------+----------------+---------------------|
         |         |                |                     |
---------+---------+----------------+---------------------|
         |         |                |                     |
         |         |                |                     |
---------+---------+----------------+---------------------|
         |         |                |                     |
         |         |                |                     |
---------+---------+----------------+---------------------|
         |         |                |                     |
         |         |                |                     |
---------+---------+----------------+---------------------|
         |         |                |                     |
         |         |                |                     |
---------+---------+----------------+---------------------|
         |         |                |                     |
         |         |                |                     |
---------+---------+----------------+---------------------|
         |         |                |                     |
         |         |                |                     |
---------+---------+----------------+---------------------|
         |         |                |                     |
         |         |                |                     |
---------+---------+----------------+---------------------|
         |         |                |                     |
         |         |                |                     |
---------+---------+----------------+---------------------|
         |         |                |                     |
         |         |                |                     |
         |         |                |                     |
         |         |                |                     |
----------------------------------------------------------/

 

/------------------------------------------------------------------------
|Да- |  Время  |N сумки   |Сумма денег (цен-|N принятой от|Подпись долж-|
|та  |  сдачи  |с денежной|ностей), вложен- |инкассатора  |ностного лица|
|    |  сумки  |наличнос- |ных в сумку,     |порожней сум-|организации, |
|    |---------|тью (цен- |     руб.        |ки           |предприятия, |
|    |час.|мин.|ностями)  |                 |             |учреждения   |
|----+----+----+----------+-----------------+-------------+-------------+
|14  |    |    |          |         |       |             |             |
|----+----+----+----------+---------+-------+-------------+-------------+
|15  |    |    |          |         |       |             |             |
|----+----+----+----------+---------+-------+-------------+-------------+
|16  |    |    |          |         |       |             |             |
|----+----+----+----------+---------+-------+-------------+-------------+
|17  |    |    |          |         |       |             |             |
|----+----+----+----------+---------+-------+-------------+-------------+
|18  |    |    |          |         |       |             |             |
|----+----+----+----------+---------+-------+-------------+-------------+
|19  |    |    |          |         |       |             |             |
|----+----+----+----------+---------+-------+-------------+-------------+
|20  |    |    |          |         |       |             |             |
|----+----+----+----------+---------+-------+-------------+-------------+
|21  |    |    |          |         |       |             |             |
|----+----+----+----------+---------+-------+-------------+-------------+
|22  |    |    |          |         |       |             |             |
\------------------------------------------------------------------------

 

------------------------------------------------------------------------\
 Да- |  Время  |N сумки   |Сумма денег (цен-|N принятой от|Подпись долж-|
 та  |  сдачи  |с денежной|ностей), вложен- |инкассатора  |ностного лица|
     |  сумки  |наличнос- |ных в сумку,     |порожней сум-|организации, |
     |---------|тью (цен- |     руб.        |ки           |предприятия, |
     |час.|мин.|ностями)  |                 |             |учреждения   |
-----+----+----+----------+-----------------+-------------+-------------|
 23  |    |    |          |         |       |             |             |
-----+----+----+----------+---------+-------+-------------+-------------|
 24  |    |    |          |         |       |             |             |
-----+----+----+----------+---------+-------+-------------+-------------|
 25  |    |    |          |         |       |             |             |
-----+----+----+----------+---------+-------+-------------+-------------|
 26  |    |    |          |         |       |             |             |
-----+----+----+----------+---------+-------+-------------+-------------|
 27  |    |    |          |         |       |             |             |
-----+----+----+----------+---------+-------+-------------+-------------|
 28  |    |    |          |         |       |             |             |
-----+----+----+----------+---------+-------+-------------+-------------|
 29  |    |    |          |         |       |             |             |
-----+----+----+----------+---------+-------+-------------+-------------|
 30  |    |    |          |         |       |             |             |
-----+----+----+----------+---------+-------+-------------+-------------|
 31  |    |    |          |         |       |             |             |
------------------------------------------------------------------------/

 

Итого __________________________________
        проинкассировано за месяц рублей

 

           Повторные заезды

 

/-----------------------------------------------------------------------\
|    |    |    |          |         |       |             |             |
|----+----+----+----------+---------+-------+-------------+-------------|
|    |    |    |          |         |       |             |             |
|----+----+----+----------+---------+-------+-------------+-------------|
|    |    |    |          |         |       |             |             |
|----+----+----+----------+---------+-------+-------------+-------------|
|    |    |    |          |         |       |             |             |
|----+----+----+----------+---------+-------+-------------+-------------|
|    |    |    |          |         |       |             |             |
|----+----+----+----------+---------+-------+-------------+-------------|
|    |    |    |          |         |       |             |             |
\-----------------------------------------------------------------------/

 

Итого: __________________________________________________________________
                  (проинкассировано повторным заездом)
Всего ___________________________________________________________________
                    проинкассировано за месяц рублей
Проверил  _______________________________________________________________
                  Руководитель подразделения инкассации

Приложение N 11

пп. 2.2.9, 2.2.12, 2.3.2,

2.3.3, 3.2, 6.3.15)

 

_____________________________________
(наименование кредитной организации)

 

Журнал
учета принятых сумок с ценностями и порожних сумок

 

                                             Маршрут (заезд) N __________

 

-------------------------------------------------------------------------
 N   |  N    |Сумма по  |Примечание|  N   |  N    |Сумма по  |Примечание
п/п  |сумок  |накладным |          | п/п  |сумок  |накладным |
-----+-------+----------+----------+------+-------+----------+-----------
-----+-------+----------+----------+------+-------+----------+-----------
-----+-------+----------+----------+------+-------+----------+-----------
-----+-------+----------+----------+------+-------+----------+-----------
-----+-------+----------+----------+------+-------+----------+-----------
-----------------------------------+------+-------+----------+-----------
                             Итого:|      |       |          |
                                   \-------------------------------------
     Указанные опломбированные сумки в количестве _______________________
                                                         (прописью)
штук на объявленную общую сумму руб.:   _________________________________
                                                (цифрами и прописью)
и накладные к ним  по  данному  маршруту  (заезду)  приняты  в  исправной
упаковке от инкассаторов ________________________________________________
                                      (фамилии и инициалы)
Кроме того, принято _____________________________________________________
                                      (количество цифрами)
порожних сумок за номерами ______________________________________________
Количество и   номера   сданных   инкассаторами   сумок   с    ценностями
соответствуют  их  количеству  и номерам по записям в явочных карточках и
накладных.

 

Сумма, указанная в явочных карточках и накладных, соответствует сумме по настоящему журналу.

Сдали:

 

Инкассаторы _____________________________________________________________
                                      (подписи)

 

Приняли:

 

Кассовый работник             _________________________
                                      (подпись)
Операционный  работник        _______________________
                                      (подпись)
"__"______________19   г.  ___________________час.   ________________мин.
Проверка соответствия количества  сданных  инкассаторами  сумок  в  кассу
кредитной  организации  количеству  принятых  ими  сумок  от организаций,
филиалов и операционных касс вне кассового узла произведена.

 

Руководитель подразделения инкассации
(дежурный инкассатор)                       _____________________________
                                                       (подпись)
"___"___________________19   г.

 

Приложение N 12

пп. 2.2.9, 2.3.2, 6.3.6)

 

____________________________________
(наименование кредитной организации)

 

Справка
о выданных инкассаторам сумках и явочных карточках

 

                    "____"____________________19___г.
Сообщаю, что инкассаторам, обслуживающим указанные маршруты (заезды), на
                   "___"______________ 19__ г. выдано:

 

/-----------------------------------------------------------------------\
|Маршрут  |  Фамилия    |                  |  Фамилия     | Количество  |
|(заезд)  |  старшего   | Количество сумок |  инкассатора-|  явочных    |
|   N     |  инкассатора|                  |  сборщика    | карточек    |
|---------+-------------+------------------+--------------+-------------|
|    1    |      2      |         3        |       4      |      5      |
|---------+-------------+------------------+--------------+-------------|
|---------+-------------+------------------+--------------+-------------|
|---------+-------------+------------------+--------------+-------------|
|---------+-------------+------------------+--------------+-------------|
|---------+-------------+------------------+--------------+-------------|
|---------+-------------+------------------+--------------+-------------|
\-----------------------------------------------------------------------/

 

Итого выдано            _______________________________    сумок.
                        (количество цифрами и прописью)
Руководитель подразделения инкассации                   ________________

(подпись)

"____" __________________ 19  г.

 

Приложение N 13

пп. 2.2.13, 2.2.17,

2.3.2, 3.2)

 

Справка
о принятых вечерней кассой сумках с денежной наличностью и порожних сумках

 

                   за "____" __________________ 19  г.
Всего по         _____________________________      маршрутам   (заездам)
                  (номера маршрутов (заездов)
принято кассой _______________________________ сумок на объявленную сумму
               (количество цифрами и прописью)
руб. ____________________________________________________________________
                          (цифрами и прописью)
из них вскрыто и пересчитано ____________________________________________
                                    (количество цифрами и прописью)
сумок на сумму руб. _____________________________________________________
                                      (цифрами и прописью)
Кроме того, получено    ___________________________      порожних  сумок.
                      (количество цифрами и прописью)
Кассовый работник вечерней кассы               __________________________
                                                        (подпись)
Операционный работник вечерней кассы           __________________________
                                                        (подпись)
Принято "___"________________ 19   г. для пересчета _____________________
                                                    (количество цифрами и
                                                           прописью)
сумок и такое же количество накладных к ним на сумму руб. _______________
_________________________________________________________________________
                          (цифрами и прописью)
Контролирующий работник кассы пересчета       ___________________________
                                                       (подпись)
(Расписка повторяется каждым контролирующим работником)
                                        _________________________________
                                          (количество цифрами и прописью)
Принято "____" ________________________ 19 г.
сумок с денежной наличностью филиалов,  операционных касс  вне  кассового
узла   кредитной  организации  и  такое  же  количество  сопроводительных
документов к ним на сумму руб.
_________________________________________________________________________
                          (цифрами и прописью)
Заведующий  кассой _______________________
                          (подпись)

 

Порожние сумки  ___________________________________ принял контролирующий
                  (количество цифрами и прописью)
работник кассы пересчета.
Контролирующий  работник кассы пересчета ________________________________
                                                     (подпись)
В результате пересчета сумок с денежной наличностью оказалось:
Наличных денег на сумму руб. ____________________________________________
Чеков            "    "      ____________________________________________
Недостач         "    "      ____________________________________________
Излишков         "    "      ____________________________________________
Неплатежных      "    "      ____________________________________________
Сомнительных     "    "      ____________________________________________
Наличные деньги в сумме руб. ____________________________________________
                                               (прописью)
приняты в операционную кассу кредитной организации
Заведующий  кассой                      _________________________________
                                                       (подпись)
Проверено:
Главный бухгалтер                      __________________________________
                                                       (подпись)

 

Информация об изменениях:

Указанием ЦБР от 23 апреля 2001 г. N 960-У в настоящее приложение внесены изменения

См. текст приложения в предыдущей редакции

Приложение N 14

пп. 2.2.16, 6.4.3,

6.4.5, 7.5, 7.15)

 

_________________________________________________________________________
                  (наименование кредитной организации)

 

Контрольный журнал
приема под охрану и сдачи из-под охраны хранилища ценностей

С изменениями и дополнениями от:

23 апреля 2001 г.

 

                   Начат   "___"________________ 19 г.
                   Окончен "___"________________ 19 г.

 

Записи в настоящем журнале производятся до полного его использования

 

/-----------------------------------------------------------------------\
|    |Тип     |      |        |   Время закрытия и открытия хранилища   |
|Ме- |хранили-|Номер |Фамилии,|-----------------------------------------|
|сяц |ща      |храни-|инициалы|            |Подпись |            |Подпи-|
| и  |ценност-|лища  |и       |  Закрытие  |лица,   |  Открытие  |сь    |
|чис-|ей,     |ценно-|занимае-|            |принявш-|            |лица, |
|ло  |принято-|стей  |мые     |------------|его  под|------------|сдавш-|
|    |го   под|      |должнос-|ча-|ми-|под-|охрану  |ча-|ми-|под-|его   |
|    |охрану  |      |ти  лиц,|сы |ну-|писи|хранили-|сы |ну-|писи|из-под|
|    |(кладов-|      |закрыва-|   |ты |    |ще      |   |ты |    |охраны|
|    |ая,     |      |ющих   и|   |   |    |        |   |   |    |храни-|
|    |сейфовая|      |открыва-|   |   |    |        |   |   |    |лище  |
|    |комната)|      |ющих    |   |   |    |        |   |   |    |      |
|    |        |      |хранили-|   |   |    |        |   |   |    |      |
|    |        |      |ще      |   |   |    |        |   |   |    |      |
|----+--------+------+--------+---+---+----+--------+---+---+----+------|
|----+--------+------+--------+---+---+----+--------+---+---+----+------|
|----+--------+------+--------+---+---+----+--------+---+---+----+------|
|----+--------+------+--------+---+---+----+--------+---+---+----+------|
|----+--------+------+--------+---+---+----+--------+---+---+----+------|
|----+--------+------+--------+---+---+----+--------+---+---+----+------|
\-----------------------------------------------------------------------/

 

_________________________________________________________________________
                  (наименование кредитной организации)
                          заверительная надпись
         Итого в настоящем журнале содержится пронумерованных и
прошнурованных      _______________________________________        листов
                   (количество листов указывается прописью)
                      с N___ по N ___ включительно

 

Руководитель кредитной организации

Главный бухгалтер

Заведующий кассой

 

                     "___" _________________ 19___г.

 

Приложение N 15

пп. 2.3.4-2.3.6, 2.3.8,

2.3.9, 2.3.11, 2.3.13, 3.2)

 

____________________________________
(наименование кредитной организации)

 

Контрольная ведомость

 

   по пересчету денежной наличности за "___" _________________ 19  г.
           Принято на пересчет в
           начале рабочего дня   ___ сумок на объявленную сумму ___  руб.
           Принято на пересчет
           в течение рабочего
           дня                   ___ "   "   "   "   "   "   "  ___  руб.
           Передано другим
           контролирующим
           работникам            ___ "   "   "   "   "   "   "  ___  руб.
           Всего пересчитано     ___ "   "   "   "   "   "   "  ___  руб.
      ________________________
(фамилия контролирующего работника)

 

/-----------------------------------------------------------------------\
|  | Фамилия кассового               |Фамилия кассового                 |
|N | работника ________________      |работника _______________________ |
|  |---------------------------------+----------------------------------|
|пп|N   |сумма|изли-|не- |непл-|сом- |N   |сумма|изли-|не-  |непл-|сом- |
|  |сум-|влож-|шек  |до- |атеж-|ните-|сум-|влож-|шек  |до-  |атеж-|ните-|
|  |ки  |ения |     |ста-|ные  |льные|ки  |ения |     |ста- |ные  |льные|
|  |    |     |     |ча  |банк-|банк-|    |     |     |ча   |банк-|банк-|
|  |    |     |     |    |ноты |ноты |    |     |     |     |ноты |ноты |
|  |    |     |     |    |     |     |    |     |     |     |     |     |
|  |    |     |     |    |     |     |    |     |     |     |     |     |
|--+----+-----+-----+----+-----+-----+----+-----+-----+-----+-----+-----|
| 1|    |     |     |    |     |     |    |     |     |     |     |     |
|--+----+-----+-----+----+-----+-----+----+-----+-----+-----+-----+-----|
| 2|    |     |     |    |     |     |    |     |     |     |     |     |
|--+----+-----+-----+----+-----+-----+----+-----+-----+-----+-----+-----|
| 3|    |     |     |    |     |     |    |     |     |     |     |     |
|--+----+-----+-----+----+-----+-----+----+-----+-----+-----+-----+-----|
| 4|    |     |     |    |     |     |    |     |     |     |     |     |
|--+----+-----+-----+----+-----+-----+----+-----+-----+-----+-----+-----|
| 5|    |     |     |    |     |     |    |     |     |     |     |     |
|--+----+-----+-----+----+-----+-----+----+-----+-----+-----+-----+-----|
| 6|    |     |     |    |     |     |    |     |     |     |     |     |
|--+----+-----+-----+----+-----+-----+----+-----+-----+-----+-----+-----|
| 7|    |     |     |    |     |     |    |     |     |     |     |     |
|--+----+-----+-----+----+-----+-----+----+-----+-----+-----+-----+-----|
| 8|    |     |     |    |     |     |    |     |     |     |     |     |
|--+----+-----+-----+----+-----+-----+----+-----+-----+-----+-----+-----|
| 9|    |     |     |    |     |     |    |     |     |     |     |     |
|--+----+-----+-----+----+-----+-----+----+-----+-----+-----+-----+-----|
|10|    |     |     |    |     |     |    |     |     |     |     |     |
|--+----+-----+-----+----+-----+-----+----+-----+-----+-----+-----+-----|
|11|    |     |     |    |     |     |    |     |     |     |     |     |
|--+----+-----+-----+----+-----+-----+----+-----+-----+-----+-----+-----|
|12|    |     |     |    |     |     |    |     |     |     |     |     |
|--+----+-----+-----+----+-----+-----+----+-----+-----+-----+-----+-----|
|13|    |     |     |    |     |     |    |     |     |     |     |     |
|--+----+-----+-----+----+-----+-----+----+-----+-----+-----+-----+-----|
|14|    |     |     |    |     |     |    |     |     |     |     |     |
|--+----+-----+-----+----+-----+-----+----+-----+-----+-----+-----+-----|
|15|    |     |     |    |     |     |    |     |     |     |     |     |
|--+----+-----+-----+----+-----+-----+----+-----+-----+-----+-----+-----|
|16|    |     |     |    |     |     |    |     |     |     |     |     |
|--+----+-----+-----+----+-----+-----+----+-----+-----+-----+-----+-----|
|17|    |     |     |    |     |     |    |     |     |     |     |     |
|--+----+-----+-----+----+-----+-----+----+-----+-----+-----+-----+-----|
|18|    |     |     |    |     |     |    |     |     |     |     |     |
|--+----+-----+-----+----+-----+-----+----+-----+-----+-----+-----+-----|
|19|    |     |     |    |     |     |    |     |     |     |     |     |
|--+----+-----+-----+----+-----+-----+----+-----+-----+-----+-----+-----|
|20|    |     |     |    |     |     |    |     |     |     |     |     |
|--+----+-----+-----+----+-----+-----+----+-----+-----+-----+-----+-----|
|21|    |     |     |    |     |     |    |     |     |     |     |     |
|--+----+-----+-----+----+-----+-----+----+-----+-----+-----+-----+-----|
|22|    |     |     |    |     |     |    |     |     |     |     |     |
|--+----+-----+-----+----+-----+-----+----+-----+-----+-----+-----+-----|
|23|    |     |     |    |     |     |    |     |     |     |     |     |
|--+----+-----+-----+----+-----+-----+----+-----+-----+-----+-----+-----|
|24|    |     |     |    |     |     |    |     |     |     |     |     |
|--+----+-----+-----+----+-----+-----+----+-----+-----+-----+-----+-----|
|25|    |     |     |    |     |     |    |     |     |     |     |     |
|--+----+-----+-----+----+-----+-----+----+-----+-----+-----+-----+-----|
|26|    |     |     |    |     |     |    |     |     |     |     |     |
|--+----+-----+-----+----+-----+-----+----+-----+-----+-----+-----+-----|
|27|    |     |     |    |     |     |    |     |     |     |     |     |
|--+----+-----+-----+----+-----+-----+----+-----+-----+-----+-----+-----|
|28|    |     |     |    |     |     |    |     |     |     |     |     |
|--+----+-----+-----+----+-----+-----+----+-----+-----+-----+-----+-----|
|29|    |     |     |    |     |     |    |     |     |     |     |     |
|--+----+-----+-----+----+-----+-----+----+-----+-----+-----+-----+-----|
|30|    |     |     |    |     |     |    |     |     |     |     |     |
|--+----+-----+-----+----+-----+-----+----+-----+-----+-----+-----+-----|
|31|    |     |     |    |     |     |    |     |     |     |     |     |
|--+----+-----+-----+----+-----+-----+----+-----+-----+-----+-----+-----|
|32|    |     |     |    |     |     |    |     |     |     |     |     |
|--+----+-----+-----+----+-----+-----+----+-----+-----+-----+-----+-----|
|33|    |     |     |    |     |     |    |     |     |     |     |     |
|--+----+-----+-----+----+-----+-----+----+-----+-----+-----+-----+-----|
|34|    |     |     |    |     |     |    |     |     |     |     |     |
|--+----+-----+-----+----+-----+-----+----+-----+-----+-----+-----+-----|
|35|    |     |     |    |     |     |    |     |     |     |     |     |
\-----------------------------------------------------------------------/

 

Приложение N 16

пп. 2.3.10, 2.3.11)

 

_________________________________________
   (наименование кредитной организации)

 

Контрольный лист
кассового работника ___________________________

 

------------------------------------------------------------------------
 Сумма денег, переданная контролиру- |Фамилия кассового  |  Расписка
    ющему работнику или кассовому    |   работника       |
   работнику (цифрами и прописью)    |                   | в получении
-------------------------------------+-------------------+--------------
-------------------------------------+-------------------+--------------
-------------------------------------+-------------------+--------------
-------------------------------------+-------------------+--------------
-------------------------------------+-------------------+--------------
-------------------------------------+-------------------+--------------
------------------------------------------------------------------------
Кассовый работник ____________ (подпись)
------------------------------------------------------------------------
    От кого приняты деньги           |                Сумма
------------------------------------------------------------------------
------------------------------------------------------------------------
------------------------------------------------------------------------
------------------------------------------------------------------------
------------------------------------------------------------------------
------------------------------------------------------------------------
                                     -----------------------------------

 

Информация об изменениях:

Указанием ЦБР от 23 апреля 2001 г. N 960-У настоящее приложение изложено в новой редакции

См. текст приложения в предыдущей редакции

Приложение 17

п.2.4.8, 5.1.11, 5.1.17)

 

                                                  /--------------------\
                                                  |Код формы документа |
                                                  |      по ОКУД       |
                                                  |--------------------|
                                                  |      0402145       |
                                                  \--------------------/

 

Акт

С изменениями и дополнениями от:

30 декабря 1997 г., 23 апреля 2001 г.

 

      "___"________ 20_г.                               N _______

 

об излишках, недостачах                              банкнот(ах) в пачках
сомнительных                                         монеты(ах) в мешках

 

в упаковке ______________________________________________________________
               (наименование предприятия Гознака, учреждения банка)
Настоящий акт составлен _________________________________________________
                                (наименование учреждения банка)
в гор. ___________________ в том, что сего числа при вскрытии и пересчете
в кассе, в предкладовой,      в    помещении для пересчета денег клиентом
банкнот  кассовым работником
_______  ____________________  ____________________________ в присутствии
монеты        клиентом          (фамилия, имя, отчество)
_________________________________________________________________________
     (фамилия, имя, отчество кассового работника учреждения банка)

 

                     пачке сформированной             с целой
был(а) обнаружен(а) в __________________ _________ г. _________ упаковкой
                     мешке, сформированном            нарушенной
_________________________________________________________________________
  (Ф.И.О. кассира, табельный номер контролера-упаковщика или N бригады
    (для банкнот), номер автомата или шифр контролера-счетчика, шифр
   контролера-упаковщика (для монеты), в упаковке  которых  установлен(а)
излишек, недостача        целой                         пломбой N
___________________ с _________________________  ________________________
сомнительная          нарушенной                      упаковкой N

 

   целыми                                       излишек, недостача
с ______________________    бандеролями   _______________________________
   нарушенными                                     сомнительная
                                            банкнот(а) (серии и номера)
_______________________________________   _______________________________
(количество цифрами и прописью)                       монеты(а)
достоинством _____________на сумму руб. _________________________________
                                           (сумма цифрами и прописью)
          пачка в количестве ...корешков, из которых в ...корешке
Указанная ________________________________________________________ был(а)
                         монета из мешка, в котором
             излишек, недостача       банкнота)
обнаружен(а) ____________________ ________________, пересчитана полностью
                сомнительная          монеты(а)
кассиром __________________________________________________ в присутствии
                     (фамилия, имя, отчество)
_______________________________________________________________, при этом
         (должность, фамилия, имя, отчество)
излишек, недостача   банкнот(а)
___________________  __________ в сумме руб. ____________________________
    сомнительная     монеты(а)
______________________________________________________подтвердился(лась).
          (сумма цифрами и прописью)

 

Подписи лиц, производивших пересчет                /расшифровка подписей/
Подписи лиц, присутствовавших при пересчете        /расшифровка подписей/

 

К акту прилагаются:
- верхняя и нижняя накладки от пачки:
- бандероли от всех корешков (полной величины) пачки (поперечная бандероль):
- обвязка с пломбой (полиэтиленовый рукав с оттисками клише, полиэтиленовая
  упаковка) от пачки банкнот или обвязка  с  пломбой  и  ярлык  от   мешка
  с монетой (кольцо-пломба, мешок), в которых был(а) обнаружен(а)

 

излишек, недостача              банкнот(а)
____________________           _____________
сомнительная                    монеты(а)

 

Приложение N 18

пп. 2.4.9, 2.4.10,

2.4.11, 3.2)

 

_______________________________________
  (наименование кредитной организации)

 

Справка
о сумме выданных денег и полученной сумме под отчет

 

                    за"__"__________________19     г.
       Получено под отчет руб.: _________________________________
                                   (сумма цифрами и прописью)

 

/-----------------------------------------------------------------------\
|    Фамилии       |   Количество   |     Сумма     |     Подписи       |
|  операционных    |   документов   |    расхода    |   операционных    |
|   работников     |                |               |    работников     |
|------------------+----------------+---------------+-------------------|
|------------------+----------------+---------------+-------------------|
|------------------+----------------+---------------+-------------------|
|------------------+----------------+---------------+-------------------|
|------------------+----------------+---------------+-------------------|
|------------------+----------------+---------------+-------------------|
|     Всего        |                |               |                   |
\-----------------------------------------------------------------------/

 

Остаток денег на конец дня, руб.:  _____________________________________
                                          (сумма цифрами и прописью)
________________________________________________________________________
Кассовый работник        ___________________
                               (подпись)
Заведующий  кассой       ___________________
                               (подпись)

Приложение N 19

пп. 2.4.11, 2.6.6,

2.7.4, 3.2, 6.3.16)

 

_________________________________________
  (наименование кредитной организации)

 

Сводная справка
о кассовых оборотах

 

                  за "___" _____________________ 19 г.

 

/-----------------------------------------------------------------------\
|                   |  Количество документов      |     Сумма           |
|-------------------+-----------------------------+---------------------|
|  Приход за день   |                             |                     |
|                   |                             |                     |
|-------------------+-----------------------------+---------------------|
|   Расход за день  |                             |                     |
|                   |                             |                     |
\-----------------------------------------------------------------------/

 

  Заведующий  кассой    __________________________
  (кассовый работник)           (подпись)

 

       Сверено:
   Главный бухгалтер    __________________________
(операционный работник)         (подпись)

 

Примечание: справка заверяется операционным работником при заполнении ее кассовым работником, осуществляющим приходно-расходные операции.

 

Информация об изменениях:

Указанием ЦБР от 30 декабря 1997 г. N 121-У настоящее приложение изложено в новой редакции, вступающей в силу с 1 января 1998 г.

См. текст приложения в предыдущей редакции

Приложение N 20

пп. 3.3, 3.5, 7.12-7.14, 8.9, 8.10)

(с изменениями от 30 декабря 1997 г.)

 

          _____________________________________________________
                  (наименование кредитной организации)

 

                                  Книга
              учета денежной наличности и других ценностей
                               за 19    г.

 

                       Начата "  " ________ 19  г.
                      Окончена "  " ________ 19  г.

 

    Записи в настоящей книге производятся до полного ее использования

 

                                             Месяц ________________ 19 г.

 

/-----------------------------------------------------------------------\
|                    |        |Остаток на .........|Остаток на .........|
|                    |        |--------------------+--------------------|
| Наименование счетов|N счетов|Кол.   |            |Кол.   |            |
|                    |        |докум. |  Сумма     |докум. |    Сумма   |
|--------------------+--------+-------+------------+-------+------------|
|Денежные средства в |        |       |            |       |            |
|кассе               |        |       |            |       |            |
|Касса кредитных ор- |        |       |            |       |            |
|ганизаций           | 20202  |       |            |       |            |
|      Приход        |        |-------+------------+-------+------------|
|      Расход        |        |-------+------------+-------+------------|
|      Остаток       |        |-------+------------+-------+------------|
|Другие ценности     |        |-------+------------+-------+------------|
|--------------------+--------+-------+------------+-------+------------|
|--------------------+--------+-------+------------+-------+------------|
|--------------------+--------+-------+------------+-------+------------|
|--------------------+--------+-------+------------+-------+------------|
\-----------------------------------------------------------------------/

 

Руководитель кредитной               _______________      _______________
     организации                         (подпись)           (подпись)
 Главный бухгалтер                   _______________      _______________
                                         (подпись)           (подпись)
Заведующий  кассой                   _______________      _______________
                                         (подпись)           (подпись)
          _____________________________________________________
                  (наименование кредитной организации)

 

                          Заверительная надпись

 

          Итого в настоящей книге содержится пронумерованных и
    прошнурованных __________________________________________ листов
                    (количество листов указывается прописью)
                   с N ______ по N ______ включительно

 

Руководитель кредитной организации
Главный бухгалтер
Заведующий кассой

 

                       "   " ____________ 19 __ г.
М.П.

 

Информация об изменениях:

Указанием ЦБР от 30 декабря 1997 г. N 121-У в настоящее приложение внесены изменения, вступающие в силу с 1 января 1998 г.

См. текст приложения в предыдущей редакции

Приложение N 21

п. 3.5)

 

Текст оттиска штампа для папки кассовых документов

С изменениями и дополнениями от:

30 декабря 1997 г.

 

                    за "___" ________________ 19___г.
                                Индекс N
_________________________________________________________________________
                  (наименование кредитной организации)

 

/-----------------------------------------------------------------------\
|                          |  Количество (шт.) |       Сумма (руб.)     |
|                          |-------------------+------------------------|
| Кассовые документы       |     | в отдельных |всего|в отдельных папках|
|                          |всего|   папках    |     |                  |
|--------------------------+-----+-------------+-----+------------------|
|          1               |  2  |      3      |  4  |         5        |
|--------------------------+-----+-------------+-----+------------------|
|1. Приходные документы    |     |             |     |                  |
|--------------------------+-----+-------------+-----+------------------|
|2. Расходные документы    |     |             |     |                  |
|--------------------------+-----+-------------+-----+------------------|
|3. Мемориальные документы |     |             |     |                  |
|   по приходу             |     |             |     |                  |
|--------------------------+-----+-------------+-----+------------------|
|4. Мемориальные документы |     |             |     |                  |
|   по расходу             |     |             |     |                  |
\-----------------------------------------------------------------------/

 

          Кассовый работник                                  (подпись)
          Заведующий кассой                                  (подпись)
                 Проверено:
          Главный бухгалтер                                  (подпись)

 

Приложение N 22

пп. 5.1.1, 5.2.2 - 5.2.4)

 

Договор
на кассовое обслуживание кредитной организации

 

гор.__________                                      "___"_________ 199 г.
_________________________________________________________________________
                 (наименование учреждения Банка России)
в лице его руководителя ________________________________________________,
                                      (фамилия, имя, отчество)
действующего от имени Банка России на основании  генеральной доверенности
(доверенности) от "___"___________ 199 г.  с   одной стороны, и кредитная
организация ____________________________________________________________,
                           (наименование кредитной организации)
именуемая в дальнейшем "Банк", в лице его руководителя _________________,
                                                         (фамилия, имя,
                                                            отчество)
действующая  на  основании  лицензии Банка России (доверенности кредитной
организации) от "__"_______ 199 г. N ___ и имеющая корреспондентский счет
(субсчет) в ____________________________________________________________,
                      (наименование расчетно-кассового центра)
с другой стороны, заключили настоящий договор о следующем.

 

1. РКЦ осуществляет прием и выдачу наличных денег из своих касс Банку в течение операционного дня.

2. РКЦ принимает от Банка наличные деньги в сумме, указанной в объявлении на взнос наличными, и в тот же день зачисляет на корреспондентский счет (субсчет) Банка. РКЦ принимает банкноты, сформированные и упакованные Банком в полные и неполные пачки.

3. Выдача денег из касс РКЦ производится при наличии на корреспондентском счете (субсчете) Банка суммы, указанной в денежном чеке, с одновременным ее списанием с корреспондентского счета (субсчета) Банка.

4. РКЦ осуществляет кассовое обслуживание Банка без взимания платы.

5. Суммы недостач, неплатежных, поддельных денежных знаков, обнаруженных в упаковке Банка при пересчете денежной наличности в РКЦ, а также суммы за повторный пересчет пачки или мешка по вине Банка (обнаружение излишка, недостачи, неплатежного или поддельного денежного знака) взыскиваются с Банка в безакцептном порядке.

Суммы излишков денег зачисляются на корреспондентский счет (субсчет) Банка.

За повторный пересчет в РКЦ пачки или мешка по вине Банка устанавливается плата в размере 0,1 процента от суммы фактически вложенных в пачку или мешок денежных знаков.

Представитель Банка может присутствовать при пересчете в РКЦ сданной Банком денежной наличности.

6. Банк представляет в РКЦ заверенные руководителем и главным бухгалтером Банка реквизиты, проставляемые на накладках, бандеролях, ярлыках, пломбах и сварочных швах. О всех изменениях реквизитов Банка сообщается в РКЦ.

7. Банк согласовывает с РКЦ дату, сумму, время сдачи и получения денег.

8. Банк производит пересчет, сортировку по годам образца выпуска и в соответствии с Признаками платежеспособности банкнот и монеты Банка России, формирование и упаковку банкнот и монеты в соответствии с требованиями Банка России в полные и неполные пачки и мешки. Денежная наличность сдается в РКЦ только в упаковке Банка.

9. Банк имеет право пересчитать полистно в присутствии кассового работника РКЦ полученную сумму денег. РКЦ не принимает претензии Банка по недостачам, неплатежным или поддельным денежным знакам в принятых им наличных деньгах, если денежная наличность не была пересчитана Банком при получении в РКЦ.

10. Не урегулированные сторонами споры и разногласия, возникшие в процессе исполнения настоящего договора, разрешаются в предусмотренном законодательством Российской Федерации порядке.

11. Настоящий договор заключен на неопределенный срок, и каждой стороне предоставляется право расторгнуть договор с письменным предупреждением другой стороны за один календарный месяц.

12. Договор вступает в силу с момента его заключения.

Юридические адреса сторон:

 

     Учреждение Банка России: ___________________________________________
     Банк: ______________________________________________________________

 

Настоящий договор составлен в трех экземплярах, из которых один находится в территориальном учреждении Банка России, другой - в Банке, третий - в РКЦ.

 

Руководитель учреждения Банка России __________        ________________
                                      (подпись)     (расшифровка подписи)

 

МП

 

Руководитель Банка                   __________        ________________
                                      (подпись)     (расшифровка подписи)

 

МП

 

Информация об изменениях:

Указанием ЦБР от 23 апреля 2001 г. N 960-У в настоящее приложение внесены изменения

См. текст приложения в предыдущей редакции

Приложение N 23

пп. 6, 6.1.3, 6.2.3, 6.3.9)

(с изменениями от 23 апреля 2001 г.)

 

_______________________________________ Действительна по "__ "____ 19  г.
(наименование подразделения инкассации)
_______________________________________   при обязательном предъявлении
(наименование кредитной организации)      служебного   удостоверения  и
                                          явочной  карточки
                       Доверенность N ____________
Инкассатору _____________________________________________________________
                                (фамилия, имя, отчество)
Удостоверение N _________ выдано "___" ________________ 19 г.
доверяется получить сумки  с  денежной наличностью  и  другими ценностями

 

Собственноручная подпись    ____________________
удостоверяется
Руководитель   ________________________________   (подпись)
             (наименование кредитной организации)
Главный        ________________________________   (подпись)
бухгалтер    (наименование кредитной организации)
"____"______________19_____г.                        МП

 

Информация об изменениях:

Указанием ЦБР от 23 апреля 2001 г. N 960-У в настоящее приложение внесены изменения

См. текст приложения в предыдущей редакции

Приложение N 24

пп. 6, 6.1.3, 6.2.3, 6.4.3, 6.4.7)

(с изменениями от 23 апреля 2001 г.)

 

_______________________|
(наименование кредитной|
     организации)      |
                       |
  Корешок доверенности |______________   Действительна по "__"_____19__г.
       N_______        |(наименование    при обязательном предъявлении
                       |  кредитной      служебного      удостоверения
Старшему бригады инкас-| организации)    (паспорта)
       саторов         |
_______________________|          Доверенность  N __________
     (фамилия, имя,    |Старшему бригады инкассаторов ___________________
       отчество)       |                                (фамилия, имя,
на получение в ________|                                    отчество)
_______________________|Удостоверение N _____ выдано "___" _______ 19  г.
(наименование кредитной|(Паспорт N ____  серия _____________ выдан  (кем,
     организации)      |когда) ________________________) "
денег  и/или ценностей |
на общую сумму, руб.   |доверяется получить в ___________________________
_______________________|                        (наименование кредитной
_______________________|                              организации)
   (сумма цифрами и    |денег и/или ценностей на общую сумму, руб. ______
       прописью)       |_________________________________________________
и доставку в __________|           (сумма цифрами и прописью)
_______________________|и доставить в ___________________________________
(наименование кредитной|              (наименование кредитной организации
 организации (организа-|              (организации, предприятия, учрежде-
   ции, предприятия,   |                             ния)
     учреждения)       |Собственноручная подпись ___________________
                       |удостоверяется
                       |В принятии ценностей вместе со старшим бригадиром
Доверенность действите-|бригады инкассаторов  расписываются  инкассаторы,
льна по "__"____ 19__г.|входящие в состав бригады.
                       |
                       |Руководитель _______________________    (подпись)
Подписи:               |             (наименование кредитной
"__"_____ 19__ г.      |                  организации)
Доверенность получил:  |Главный   _______________________       (подпись)
                       |бухгалтер (наименование кредитной
                       |организации)
                       |"____"____________ 19____г.                    МП
                       |
                    Список                                Список
   инкассаторов, входящих в состав бригады     инкассаторов, входящих в
   1. ____________________________________            состав бригады
                 (фамилия и инициалы)
   2. ____________________________________  1.___________________________
   3. ____________________________________        (фамилия и инициалы)
   4. ____________________________________  2.___________________________
Руководитель подразделения                  3.___________________________
инкассации _______________________________  4.___________________________
              (наименование кредитной       Подпись:
                    организации)            "__"_______ 19__ г.
"__"_______ 19__ г.     __________________
                             (подпись)

 

МП

 

Приложение N 25

пп. 6, 6.4.2, 6.4.7)

 

________________________________________
 (наименование кредитной организации)

 

Журнал
учета выдачи и приема явочных карточек, печатей, ключей и доверенностей

 

Начат     " __ " ____________ 19  г.
Окончен   " __ " ____________ 19  г.

 

Записи в настоящем журнале производятся до полного его использования

 

/-----------------------------------------------------------------------\
|Дата|Фамилия|  N  |    Выдано инкассаторам     |Расписка   ин-|Примеча-|
|и   |и      |марш-|----------------------------|кассаторов   в|ние     |
|вре-|инициа-|рутов|явоч- |печа- |дове- |ключей |получении     |        |
|мя  |лы     |     |ных   |тей   |рен-  |от     |явочных карто-|        |
|    |инкасс-|     |карто-|(коли-|ностей|сейфов |чек,  печатей,|        |
|    |аторов |     |чек   |че-   |(коли-|(коли- |доверенностей,|        |
|    |       |     |(коли-|ство) |че-   |че-    |ключей        |        |
|    |       |     |че-   |      |ство) |ство)  |              |        |
|    |       |     |ство) |      |      |       |              |        |
|----+-------+-----+------+------+------+-------+--------------+--------|
| 1  |   2   |  3  |   4  |   5  |  6   |   7   |        8     |    9   |
|----+-------+-----+------+------+------+-------+--------------+--------|
|----+-------+-----+------+------+------+-------+--------------+--------|
|----+-------+-----+------+------+------+-------+--------------+--------|
|----+-------+-----+------+------+------+-------+--------------+--------|
|----+-------+-----+------+------+------+-------+--------------+--------|
|----+-------+-----+------+------+------+-------+--------------+--------|
\-----------------------------------------------------------------------/

 

/-----------------------------------------------------------------------\
|     Получено от инкассаторов      |       |                 |         |
|-----------------------------------|       |                 |         |
|явочных |печатей |доверен-|ключей  |Дата и |Расписка руково- |Примеча- |
|карточек|(количе-|ностей  |от      |время  |дителя подразде- |ние      |
|(количе-|ство)   |(количе-|сейфов  |получе-|ления инкассации |         |
|ство)   |        |ство)   |(количе-|ния    |(дежурного инкас-|         |
|        |        |        |ство)   |       |сатора) в получе-|         |
|        |        |        |        |       |нии явочных кар- |         |
|        |        |        |        |       |точек, печатей,  |         |
|        |        |        |        |       |доверенностей,   |         |
|        |        |        |        |       |ключей           |         |
|--------+--------+--------+--------+-------+-----------------+---------|
|  10    |   11   |   12   |   13   |  14   |       15        |    16   |
|--------+--------+--------+--------+-------+-----------------+---------|
|--------+--------+--------+--------+-------+-----------------+---------|
|--------+--------+--------+--------+-------+-----------------+---------|
|--------+--------+--------+--------+-------+-----------------+---------|
\-----------------------------------------------------------------------/

 

_________________________________________________________________________
                  (наименование кредитной организации)

 

                          заверительная надпись

 

          Итого в настоящей книге содержится пронумерованных и
прошнурованных  ________________________________________          листов
                (количество листов указывается прописью)

 

                      с N___ по N ___ включительно

 

Руководитель кредитной организации

Главный бухгалтер

Руководитель подразделения инкассации

 

                   "___" _________________ 19___г.

 

Приложение N 26

 

____________________________________________
 (наименование кредитной организации)

 

Список
организаций, предприятий, учреждений, обслуживаемых подразделением инкассации кредитной организации

 

/-----------------------------------------------------------------------\
|   |Наименование|Адрес  и| Дата   |Способ  |Закрепленные сумки|Дата    |
| N |организации,| номер  |заключе-|обслужи-|------------------|растор- |
|п/п|предприятия,|телефона|ния  до-|вания   |коли-    | номера |жения   |
|   |учреждения  |        | говора |        |чест-    | сумок  |договора|
|   |            |        |        |        |во       |        |        |
|---+------------+--------+--------+--------+---------+--------+--------|
| 1 |       2    |    3   |   4    |    5   |     6   |    7   |   8    |
|---+------------+--------+--------+--------+---------+--------+--------|
|---+------------+--------+--------+--------+---------+--------+--------|
|---+------------+--------+--------+--------+---------+--------+--------|
|---+------------+--------+--------+--------+---------+--------+--------|
\-----------------------------------------------------------------------/

 

  Начат "___" ________________ 19 ___ г.
Окончен "___" ________________ 19 ___ г.

 

Информация об изменениях:

Указанием ЦБР от 23 апреля 2001 г. N 960-У в настоящее приложение внесены изменения

См. текст приложения в предыдущей редакции

Приложение N 27

пп. 6.3.7, 6.3.9, 6.3.10, 6.3.13, 6.3.16)

(с изменениями от 30 декабря 1997 г., 23 апреля 2001 г.)

 

1 экз.                                       /-----------\
         Препроводительная ведомость к сумке |           |
         с иностранной валютой             N |           |
         "_"_______19 г.                     \-----------/
                                             Дебет          Сумма
                  ____________19  г.    /-------------------------------\
От(кого)                                |Сч.  N 20202|                  |
                                        \------------|                  |
Получатель                                  Кредит   |                  |
                                        /------------|                  |
Для зачисления на счет        наличными |Сч.  N      |                  |
----------------------------------------+------------|                  |
Банк получателя                         |            |                  |
----------------------------------------|            |                  |
Сумма прописью руб.                     |            |      Общая       |
----------------------------------------|            |------------------/
                                        |            |
----------------------------------------|платежными  |
                                        |документами |в том числе по
----------------------------------------|по перечню  |кодам:
                                        |на обороте  | сумма     код
-----------------------------------------------------+------------------\
                             Кассир                  |---------+--------|
-----------------------------------------------------+---------+--------|
Указанная выше сумма принята Кассовый работник       |         |        |
полностью                                            |---------+--------|
                             Контролирующий          |         |        |
                             работник                \------------------/
Акт               "_"_______19 г.
При вскрытии сумки и пересчете вложений оказалось:
наличными       руб.______      платежными документами  руб.______
                                в иностранной валюте
недостача
---------       руб.______
излишек
неплатежных   и
-----------     руб.______
сомнительных

 

Кассовый работник    Контролирующий       Представитель клиента
                     работник
                   Опись сдаваемой иностранной валюты

 

/-----------------------------------------------------------------------\
|Наименование  |Код    |Сумма |Сумма в|Наименование пла-|Сумма|Сумма в  |
|валюты        |валюты |по но-|рублях |тежных документов|по   |рублях   |
|              |       |миналу|       |в иностранной ва-|номи-|         |
|              |       |      |       |люте             |налу |         |
|--------------+-------+------+-------+-----------------+-----+---------|
|      1       |   2   |   3  |   4   |         5       |  6  |     7   |
|--------------+-------+------+-------+-----------------+-----+---------|
|--------------+-------+------+-------+-----------------+-----+---------|
|--------------+-------+------+-------+-----------------+-----+---------|
|--------------+-------+------+-------+-----------------+-----+---------|
|--------------+-------+------+-------+-----------------+-----+---------|
\-----------------------------------------------------------------------/

 

                итого   рублей               итого       рублей
     ____________________________           ____________________________
      (сумма цифрами и прописью)             (сумма цифрами и прописью)

 

2 экз.                                       /-----------\
         Накладная к сумке с                 |           |
         иностранной валютой               N |           |
         "_"_______19 г.                     \-----------/
                                             Дебет          Сумма
                                        /-------------------------------\
От (кого)                               |Сч.  N 20202|                  |
                                        \------------|                  |
Получатель                                  Кредит   |                  |
                                        /------------|                  |
Для зачисления на счет        наличными |Сч.  N      |                  |
----------------------------------------+------------|                  |
Банк получателя                         |            |                  |
----------------------------------------|            |                  |
Сумма прописью руб.                     |            |      Общая       |
----------------------------------------|            |------------------/
                                        |            |
----------------------------------------|платежными  |
                                        |документами |в том числе по
----------------------------------------|по перечню  |кодам:
                                        |на обороте  | сумма     код
-----------------------------------------------------+------------------\
                             Кассир                  |---------+--------|
-----------------------------------------------------+---------+--------|
Указанная выше сумма принята Кассовый работник       |         |        |
полностью                                            |---------+--------|
                             Контролирующий          |         |        |
                             работник                \------------------/
Акт               "_"_______19 г.
При вскрытии сумки и пересчете вложений оказалось:
наличными       руб.______      платежными документами  руб.______
                                в иностранной валюте
недостача
---------       руб.______
излишек
неплатежных   и
-----------     руб.______
сомнительных

 

Кассовый работник    Контролирующий       Представитель клиента
                     работник
                   Опись сдаваемой иностранной валюты

 

/-----------------------------------------------------------------------\
|Наименование  |Код    |Сумма |Сумма в|Наименование пла-|Сумма|Сумма в  |
|валюты        |валюты |по но-|рублях |тежных документов|по   |рублях   |
|              |       |миналу|       |в иностранной ва-|номи-|         |
|              |       |      |       |люте             |налу |         |
|--------------+-------+------+-------+-----------------+-----+---------|
|      1       |   2   |   3  |   4   |         5       |  6  |     7   |
|--------------+-------+------+-------+-----------------+-----+---------|
|--------------+-------+------+-------+-----------------+-----+---------|
|--------------+-------+------+-------+-----------------+-----+---------|
|--------------+-------+------+-------+-----------------+-----+---------|
|--------------+-------+------+-------+-----------------+-----+---------|
\-----------------------------------------------------------------------/

 

                итого   рублей               итого       рублей
     ____________________________           ____________________________
      (сумма цифрами и прописью)             (сумма цифрами и прописью)

 

3 экз.                                       /-----------\
    Копия препроводительной ведомости к      |           |
    сумке с иностранной валютой           N  |           |
    "_"_______19 г.                          \-----------/
                                             Дебет          Сумма
                                        /-------------------------------\
От (кого)                               |Сч.  N 20202|                  |
                                        \------------|                  |
Получатель                                  Кредит   |                  |
                                        /------------|                  |
Для зачисления на счет        наличными |Сч.  N      |                  |
----------------------------------------+------------|                  |
Банк получателя                         |            |                  |
----------------------------------------|            |                  |
Сумма прописью руб.                     |            |      Общая       |
----------------------------------------|            |------------------/
                                        |            |
----------------------------------------|платежными  |
                                        |документами |в том числе по
----------------------------------------|по перечню  |кодам:
                                        |на обороте  | сумма     код
-----------------------------------------------------+------------------\
                             Кассир                  |---------+--------|
-----------------------------------------------------+---------+--------|
            Расписка                                 |         |        |
 Опломбированную сумку N     без пересчета вложенных |---------+--------|
 в нее валютных ценностей принял инкассатор          |         |        |
 Инкассатор ______________________                   \------------------/
            подпись (разборчивая)
"_"_______19 г.                        Печать подразделения инкассации
                                            /----------------------------
     К сведению организации, предприятия,   |
                 учреждения                 |
--------------------------------------------|
Оттиск пломбира должен быть четким. При сда-|
че сумки с деньгами инкассатору требуйте  от|
                     него:                  |
а) предъявления  служебного   удостоверения,|
доверенности на получение ценностей и  явоч-|
            ной карточки;                   |
б) выдачи порожней  сумки,  закрепленной  за| Данный 3-й экземпляр оста-
организацией, предприятием, учреждением вза-| ется у клиента в качестве
          мен сумки с деньгами;             | квитанции в приеме сумки.
в) расписки инкассатора на копии препроводи-|
тельной ведомости и наложения  на ней четкой|
  печати в получении опломбированной сумки. |
        Бережно обращайтесь с сумкой.       |
                                            |
                                            |
                                            |
                                            |
                                            |
                                            |

 

Информация об изменениях:

Указанием ЦБР от 23 апреля 2001 г. N 960-У настоящее приложение изложено в новой редакции

См. текст приложения в предыдущей редакции

Приложение 28

п.7.9)

(с изменениями от 30 декабря 1997 г., 23 апреля 2001 г.)

 

-------------------------------------------------------------------------

 

                                                  /---------------------\
 1                                                |  Код формы по ОКУД  |
 экз.                                             |---------------------|
 _________________________________________________|       0402102       |
                 наименование учреждения банка    |                     |
                                                  \---------------------/

 

                                          /-------\
 Мемориальный   ордер    по    приему  N  |       |
 ценностей                                |       |
      /------------------------\          \-------/
      |                20___ г.|                   Дебет
      \------------------------/          /-----------------------------\
 ________________________________         |Сч. N                        |
 дата зачисления                          \-----------------------------/

 

                                                   Кредит
                                         /------------------------------\
 кому принадлежат ценности               |Сч. N                         |
                                         \------------------------------/

 

-------------------------------------------------------------------------
 Наименование ценностей                    |Колич.|Сумма
-------------------------------------------+------+----------------------
                                           |      |
-------------------------------------------+------+----------------------
                                           |      |
-------------------------------------------+------+----------------------
                                           |      |
-------------------------------------------+------+----------------------
                                   Итого...|      |
                                           \-----------------------------

 

Сумма прописью руб.
_________________________________________________________________________
Принял кассир ___________________________________ Подписи: ______________
                                                           ______________

 

-------------------------------------------------------------------------

 

                                                  /---------------------\
 2                                                |  Код формы по ОКУД  |
 экз.                                             |---------------------|
 _________________________________________________|       0402102       |
                 наименование учреждения банка    |                     |
                                                  \---------------------/

 

                                          /-------\ ---------------------
 Мемориальный   ордер    по    выдаче  N  |       |      дата выдачи
 ценностей                                |       |
      /------------------------\          \-------/
      |                20___ г.|                   Дебет
      \------------------------/          /-----------------------------\
 ________________________________         |Сч. N                        |
 дата зачисления                          \-----------------------------/

 

                                                   Кредит
                                         /------------------------------\
 кому принадлежат ценности               |Сч. N                         |
                                         \------------------------------/

 

-------------------------------------------------------------------------
 Наименование ценностей                    |Колич.|Сумма
-------------------------------------------+------+----------------------
                                           |      |
-------------------------------------------+------+----------------------
                                           |      |
-------------------------------------------+------+----------------------
                                           |      |
-------------------------------------------+------+----------------------
                                   Итого...|      |
                                           \-----------------------------

 

Сумма прописью руб.
_________________________________________________________________________

 

Означенные ценности получил       ________________Подписи  ______________
Выдал кассир                      ________________         ______________

 

-------------------------------------------------------------------------
-------------------------------------------------------------------------
                                                  /---------------------\
 3                                                |  Код формы по ОКУД  |
 экз.                                             |---------------------|
 _________________________________________________|       0402102       |
                 наименование учреждения банка    |                     |
                                                  \---------------------/

 

                                          /-------\ ---------------------
    Ярлык, сопровождающий ценность     N  |       |      дата выдачи
                                          \-------/

 

      /------------------------\          /-----------------\
      |                20___ г.|     Сч. N|                 |
      \------------------------/          \-----------------/
 ________________________________
 дата зачисления

 

 кому принадлежат ценности

 

-------------------------------------------------------------------------
 Наименование ценностей                    |Колич.|Сумма
-------------------------------------------+------+----------------------
                                           |      |
-------------------------------------------+------+----------------------
                                           |      |
-------------------------------------------+------+----------------------
                                           |      |
-------------------------------------------+------+----------------------
                                   Итого...|      |
                                           \-----------------------------

 

Сумма прописью руб.
_________________________________________________________________________
Выдал кассир ____________________________________ Подписи: ______________

 

-------------------------------------------------------------------------

 

Информация об изменениях:

Указанием ЦБР от 23 апреля 2001 г. N 960-У настоящее Положение дополнено приложением N 29

Приложение 29

п.10.1)

 

Рекомендуемые технические средства контроля подлинности денежных знаков

 

1. Увеличительное стекло (8-10 - кратное);

2. Прибор контроля подлинности банкнот в отраженном и проходящем свете;

3. Источник ультрафиолетового света;

4. Прибор для контроля магнитных меток банкнот;

5. Линейка измерительная;

6. Весы с ценой деления (считываемостью) не более 0,01 г и пределом взвешивания не менее 10 г.

 

Информация об изменениях:

Указанием ЦБР от 23 апреля 2001 г. N 960-У настоящее Положение дополнено приложением N 30

Приложение 30

пп.10.9, 10.10)

 

Расчетно-кассовый центр

________________________

Главного управления

(Национального банка)

Банка России по

________________________

 

Заявление

 

Направляем на экспертизу сомнительные денежные знаки Банка России согласно прилагаемой описи. Передача указанных денежных знаков на экспертизу осуществляется через:

 

             инкассатора
________________________________________  _______________________________
  представителя кредитной организации         (фамилия, имя, отчество)
на общую сумму __________________________________________________ рублей.
     В   случае   подтверждения платежеспособности данных денежных знаков
просим зачислить их сумму на ____________________________________________
                               (N корреспондентского счета (субсчета)
                                        кредитной организации)

 

     Приложение: 1. Опись на _________ листе(ах);
                 2. Денежные знаки в количестве _________ листов
                                                 _________ кружков.

 

Руководитель
кредитной организации ____________________  _____________________________
                           (подпись)            (расшифровка подписи)

 

Главный бухгалтер     ____________________  _____________________________
                           (подпись)            (расшифровка подписи)

 

Заведующий кассой     ____________________  _____________________________
                           (подпись)            (расшифровка подписи)

 

Информация об изменениях:

Указанием ЦБР от 23 апреля 2001 г. N 960-У настоящее Положение дополнено приложением N 31

Приложение 31

пп.10.11, 10.12. 10.14, 10.15)

 

Акт
N ___
экспертизы денежных знаков

 

"___" _________________ г.

 

     Настоящий акт составлен в __________________________________________
                                 (наименование учреждения Банка России)
в том, что "__"__________20  г. на экспертизу поступил(и) сомнительный(е)
денежный(е) знак(и), выявленный(е) в упаковке
                     ________________________
                        принятый(е) от
_________________________________________________________________________
                    (наименование клиента)
Проведенными исследованиями установлено, что       указанный(е)      ниже
денежный(е) знак(и):_____________________________________________________
                                (указать достоинство и реквизиты)
_________________________________________________________________________
_________________________________________________________________________
_________________________________________________________________________
_________________________________________________________________________
_________________________________________________________________________
на сумму рублей__________________________________________________________
                                   (цифрами и прописью)
признаны:________________________________________________________________
      (платежеспособным(и), неплатежным(и), имеющим(и) признаки подделки,
                      требующим(и) дополнительных исследований)

 

     Основание:__________________________________________________________
_________________________________________________________________________
_________________________________________________________________________
Акт составлен на ___ листе(ах).
________________________________________ _________ ______________________
(должность лица, проводившего экспертизу (подпись)  (расшифровка подписи)

 

Заведующий кассой     ____________________  _____________________________
                           (подпись)            (расшифровка подписи)

 

                   М.П.

 

Сумма платежеспособных денежных знаков возвращается клиенту учреждения Банка России только в безналичном порядке.

 

Откройте актуальную версию документа прямо сейчас или получите полный доступ к системе ГАРАНТ на 3 дня бесплатно!

Получить доступ к системе ГАРАНТ

Если вы являетесь пользователем интернет-версии системы ГАРАНТ, вы можете открыть этот документ прямо сейчас или запросить по Горячей линии в системе.

Положение устанавливает порядок совершения кассовых операций, а также инкассации денежных средств и других ценностей для кредитных организаций и их филиалов, действующих на территории Российской Федерации.



Приказ ЦБР от 25 марта 1997 г. N 02-101 "О введении в действие Положения "О порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях на территории Российской Федерации"


Настоящее Положение введено в действие с 1 июня 1997 г.


Текст приказа опубликован в "Вестнике Банка России" от 5 мая 1997 г. N 26, в газете "Бизнес и банки", N 22, май 1997 г., в Еженедельнике официальной информации "Курьер", 1997, N 15, в журнале "Нормативные акты по банковской деятельности", выпуск 8 (38), 1997 г.


Согласно письму Минюста РФ от 21 апреля 1997 г. N 07-02-440-97 Положение, утвержденное настоящим приказом, не нуждается в регистрации в Минюсте РФ (информация опубликована в газете "Экономика и жизнь", 1997 г., N 18)


Указанием ЦБР от 6 декабря 2002 г. N 1217-У настоящий приказ признан утратившим силу


Указанием ЦБР от 6 декабря 2002 г. N 1217-У настоящее Положение признано утратившим силу


В настоящий документ внесены изменения следующими документами:


Указание ЦБР от 23 апреля 2001 г. N 960-У


Указание ЦБР от 30 ноября 2000 г. N 858-У

Изменения вступают в силу с 15 декабря 2000 г.


Указание ЦБР от 28 декабря 1998 г. N 460-У


Указание ЦБР от 30 декабря 1997 г. N 121-У

Изменения вступают в силу с января 1998 г.