Постановление Арбитражного суда Уральского округа от 24 сентября 2020 г. N Ф09-4889/19 по делу N А07-29233/2017

Екатеринбург

24 сентября 2020 г.

Дело N А07-29233/2017

Резолютивная часть постановления объявлена 17 сентября 2020 г.

Постановление изготовлено в полном объеме 24 сентября 2020 г.

Арбитражный суд Уральского округа в составе:

председательствующего Кудиновой Ю.В.,

судей Соловцова С.Н., Пирской О.Н.

при ведении протокола судебного заседания помощником судьи Шилиной Л.А. рассмотрел в судебном заседании с использованием систем видеоконференцсвязи при содействии Арбитражного суда Республики Башкортостан кассационную жалобу Федеральной налоговой службы в лице Управления Федеральной налоговой службы по Республике Башкортостан (далее - уполномоченный орган, заявитель кассационной жалобы) на определение Арбитражного суда Республики Башкортостан от 13.12.2019 по делу N А07-29233/2017 и постановление Восемнадцатого арбитражного апелляционного суда от 15.06.2020 по тому же делу.

Лица, участвующие в деле, о времени и месте рассмотрения кассационной жалобы извещены надлежащим образом, в том числе публично, путем размещения информации о времени и месте судебного заседания на сайте Арбитражного суда Уральского округа.

В судебном заседании в помещении Арбитражного суда Республики Башкортостан принял участие:

представитель уполномоченного органа - Саматова Г.С. (доверенность от 14.01.2020);

В судебном заседании в помещении Арбитражного суда Уральского округа принял участие представитель общества с ограниченной ответственностью "Консалт Юнити" (далее - общество "Консалт Юнити") в лице конкурсного управляющего Молотова Е.Ю. - Позднякова Е.В. (доверенность от 25.12.2019).

Поступивший в электронном виде отзыв общества с ограниченной ответственностью "Консалт Юнити" приобщается к материалам кассационного производства ввиду заблаговременного направления его лицам, участвующим в деле (статья 279 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, далее - АПК РФ).

Определением Арбитражного суда Республики Башкортостан от 24.11.2017 в отношении общества с ограниченной ответственностью "РегионДорСтрой" (далее - должник, общество "РегионДорСтрой") введена процедура наблюдения, временным управляющим должника утвержден Талалов А.В.

02.04.2018 на рассмотрение Арбитражного суда Республики Башкортостан поступило заявление акционерного общества "Башкиравтодор" (далее - общество "Башкиравтодор", кредитор) о включении в реестр кредиторов общества "РегионДорСтрой" требования в сумме 223 065 581 руб. 10 коп.

Определением Арбитражного суда Республики Башкортостан от 27.04.2018 заявленное требование признано не подлежащим рассмотрению в процедуре наблюдения, суд определил рассмотреть требование в процедуре, следующей за процедурой наблюдения.

Решением Арбитражного суда Республики Башкортостан от 30.05.2018 общество "РегионДорСтрой" признано несостоятельным (банкротом), в отношении должника введено конкурсное производство, конкурсным управляющим должника утвержден Талалов А.В.

Определением Арбитражного суда Республики Башкортостан от 13.12.2019, оставленным без изменения постановлением Восемнадцатого арбитражного апелляционного суда от 15.06.2020, требование общества "Башкиравтодор" в сумме 223 065 581 руб. 10 коп. включено в третью очередь реестра требований кредиторов общества "РегионДорСтрой".

В кассационной жалобе уполномоченный орган просит отменить указанные судебные акты и вынести по делу новый судебный акт об отказе в удовлетворении заявленных обществом "Башкиравтодор" требований о включении в реестр требований должника. Заявитель считает, что судами не исследовалась правомерность выдачи векселей обществом "РегионДорСтрой" обществу с ограниченной ответственностью "Нефтегазовая Промышленная компания" (далее - общество "Нефтегазовая Промышленная компания"). Уполномоченный орган указывает, что отраженная в договоре новации от 26.10.2015 N НПК-2015/382/1 задолженность по основному долгу по договору займа N НПК-2013/180-3 от 14.11.2013 в сумме 205 394 474 руб. 92 коп. не подтверждена материалами дела; документы, подтверждающие основания выдачи векселей обществом "РегионДорСтрой" обществу "Нефтегазовая Промышленная компания", на сумму 200 000 000 руб., в материалы дела не представлены; судами обеих инстанций не исследован вопрос о наличии финансовой возможности у общества "Нефтегазовая Промышленная Компания" обслуживать столь значительные суммы денежных средств, а также экономическую целесообразность данной сделки для обеих сторон в условиях их аффилированности. Заявитель считает, что наличие в деле актов приема-передачи векселей от общества "Нефтегазовая Промышленная Компания" к обществу "Башкиравтодор" без совершения передаточных надписей на векселях не может служить надлежащим доказательством заключения договора купли-продажи векселей и возникновения у должника обязательств по возврату денежных средств с процентами по договору обществу "Башкиравтодор"; полагает, что факт наличия у общества "Башкиравтодор" статуса законного векселедержателя не доказан. Уполномоченный орган обращает внимание, что общество "Башкиравтодор" не предпринимало меры по извлечению прибыли и длительное время не предъявляло претензии по взысканию сумм задолженности по векселям к должнику.

В отзыве на кассационную жалобу общество "Консалт Юнити" просит оставить оспариваемые судебные акты без изменения, считает, что доводы изложенные уполномоченным органом в кассационной жалобе необоснованны.

Законность обжалуемых судебных актов проверена арбитражным судом кассационной инстанции в порядке, предусмотренном статьями 284, 286 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, в пределах доводов кассационной жалобы.

Как установлено судами и следует из материалов дела, 27.10.2015 между обществом "Башкиравтодор" и обществом "Нефтегазовая Промышленная компания" (правопреемником которого является общество "Консалт Юнити") было заключено соглашение о порядке финансирования текущей деятельности общества "Башкиравтодор".

27.10.2015 во исполнение указанного соглашения между продавцом - обществом "Нефтегазовая Промышленная компания" (продавец) и обществом "Башкиравтодор" (покупатель) был заключен договор N 11 купли-продажи простых векселей, в соответствии с условиями которого продавец обязался передать, а покупатель принять и оплатить четыре процентных векселя (векселедатель - общество "РегионДорСтрой") на сумму в общей сложности 200 000 000 руб.

27.10.2015 по акту приема-передачи векселей обществом "Нефтегазовая Промышленная компания" переданы обществу "Башкиравтодор" четыре векселя общества "РегионДорСтрой" на сумму 200 000 000 рублей.

Обязательства общества "Башкиравтодор" по оплате векселей были исполнены путем перечисления денежных средств в сумме 200 000 000 руб. платежным поручением от 27.10.2015 N 13031.

Кроме того, во исполнение между сторонами были заключены договоры купли-продажи векселей: N 10 на сумму 200 000 000 руб. по продаже векселей обществом "Башкиравтодор" покупателю - обществу "Нефтегазовая Промышленная компания" (векселедатель - общество "Башкиравтодор"); N 12 на сумму 250 000 000 руб. по продаже векселей обществом "Башкиравтодор" покупателю - обществу "Нефтегазовая Промышленная компания" (векселедатель - общество "Башкиравтодор").

Оплата произведена обществом "Нефтегазовая Промышленная компания" на сумму 200 000 000 руб. и 250 000 000 руб. соответственно (платежные поручения от 27.10.2015 N 13346 и N 13347).

27.10.2015 между обществом "Башкиравтодор" (векселедержатель) и обществом "РегионДорСтрой" (векселедатель) подписано Соглашение о порядке исполнения вексельных обязательств, согласно пункту 2 которого стороны договорились, что векселедатель обязан уплачивать проценты (16% годовых), начисляемые на вексельные суммы, а векселедержатель обязан принимать передаваемые ему суммы начисленных процентов в следующие сроки и в следующих размерах, рассчитанных в соответствии с условиями векселей:

- до 20.04.2016 - 16 017 336 руб.;

- до 20.07.2016 - 7 956 312 руб.;

- до 20.10.2016 - 8 043 744 руб.;

- до 20.01.2017 - 8 048 544 руб.;

- до 20.04.2017 - 7 890 480 руб.;

- до 20.07.2017 - 7 978 152 руб.;

- до 20.10.2017 - 8 065 824 руб.

Общая сумма подлежащих выплате процентов составила 64 000 392 руб.

Сторонами указанного выше соглашения были проведены взаимозачеты, в том числе по акту от 31.03.2016 N 28/4 должником оплачены проценты в сумме 13 654 914 руб. 29 коп., по акту от 30.12.2016 N 192 - в сумме 24 043 715 руб. 83 коп., по акту от 20.04.2017 N 28 - в сумме 1 200 400 руб.

Задолженность по выплате процентов по состоянию на 20.10.2017 составляла 25 101 361 руб. 88 коп.

Решением Арбитражного суда Республики Башкортостан от 26.12.2017 по делу N А07-21342/2017 с общества "РегионДорСтрой" в пользу общества "Башкиравтодор" были взысканы проценты на вексельную сумму 2 191 780 руб. 78 руб. за период с 26.09.2017 по 20.10.2017, относящиеся к текущим платежам.

Срок платежа векселей наступил 20.10.2017, вексель предъявлен к платежу в срок, но платеж не был совершен.

24.10.2017 нотариусом города Уфы Республики Башкортостан Ахметзяновой Р.Ф. совершены протесты векселей в неплатеже, что подтверждается соответствующими актами.

Требование об уплате вексельного долга от 21.10.2017 N 67-09/4804 должник получил 03.11.2017.

По состоянию на момент подачи в суд требования задолженность перед обществом "Башкиравтодор" не была погашена и составляла 200 000 000 руб.; размер процентов составил 22 909 581 руб. 10 коп.; издержки общества "Башкиравтодор" за нотариальные действия, связанные с совершением нотариального действия по передаче векселей и с протестом векселей в неплатеже, составили 156 000 руб.

Указанные обстоятельства послужили кредитору основанием для обращения с заявлением о включении требования в общей сумме 223 065 581 руб. 10 коп. в реестр требований кредиторов должника.

Разрешая обособленный спор и удовлетворяя заявленные требования, суд первой инстанции исходил из того, что не имеется надлежащих доказательств, свидетельствующих о том, что, выдавая векселя и получая их, первоначальные и настоящий векселедержатели действовали сознательно в ущерб другим кредиторам должника и ими было допущено злоупотребление правом, имело место недобросовестное поведение сторон исключительно с намерением причинить вред кредиторам должника; общество "Башкиравтодор" является законным держателем векселей, получившим вексель по бланковым индоссаментам, на дату их выпуска должник не отвечал признакам несостоятельности (банкротства).

Суд апелляционной инстанции выводы суда первой инстанции поддержал.

Рассмотрев доводы кассационной жалобы, изучив материалы дела, проверив законность обжалуемых судебных актов с учетом положений статьи 286 АПК РФ, суд округа оснований для их отмены не усматривает.

В силу пунктов 3 - 5 статьи 71 и пунктов 3 - 5 статьи 100 Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве)" от 26.10.2002 N 127-ФЗ (далее - Закон о банкротстве) проверка обоснованности и размера требований кредиторов осуществляется судом независимо от наличия разногласий относительно этих требований между должником и лицами, имеющими право заявлять соответствующие возражения, с одной стороны, и предъявившим требование кредитором - с другой стороны. При установлении требований кредиторов в деле о банкротстве судам следует исходить из того, что установленными могут быть признаны только требования, в отношении которых представлены достаточные доказательства наличия и размера задолженности (пункт 26 Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 22.06.2012 N 35 "О некоторых процессуальных вопросах, связанных с рассмотрением дел о банкротстве").

С учетом специфики дел о банкротстве при установлении требований кредиторов в деле о банкротстве установленными могут быть признаны только требования, в отношении которых представлены достаточные доказательства наличия и размера задолженности. Целью проверки судом обоснованности требований является недопущение включения в реестр необоснованных требований, поскольку такое включение приводит к нарушению прав и законных интересов кредиторов, имеющих обоснованные требования, а также должника и его учредителей (участников).

При проверке обоснованности требования кредитора арбитражный суд оценивает доказательства возникновения задолженности в соответствии с материально-правовыми нормами, регулирующими не исполненные должником обязательства, по правилам, установленным АПК РФ.

В соответствии со статьями 142, 143, 815 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее - ГК РФ) простой вексель относится к ценным бумагам и представляет собой письменный документ, содержащий простое и ничем не обусловленное обязательство векселедателя (должника) уплатить указанную в векселе сумму в указанный в нем срок векселедержателю.

В силу статьи 815 ГК РФ в случаях, когда в соответствии с соглашением сторон заемщиком выдан вексель, удостоверяющий ничем не обусловленное обязательство векселедателя (простой вексель) либо иного указанного в векселе плательщика (переводной вексель) выплатить по наступлении предусмотренного векселем срока полученные взаймы денежные суммы, отношения сторон по векселю регулируются Законом о переводном и простом векселе.

Согласно статье 1 Федерального закона "О переводном и простом векселе" от 11.03.1997 N 48-ФЗ на территории Российской Федерации применяется Положение о переводном и простом векселе, утвержденное постановлением ЦИК СССР и СНК СССР от 07.08.1937 N 104/1341 (далее - Положение о переводном и простом векселе).

Названным Положением о переводном и простом векселе закреплена презумпция действительности прав, вытекающих из векселя, права векселедержателя предполагаются действительными и существующими.

В силу положений пункта 75 Положения о простом и переводном векселе простой вексель содержит простое и ничем не обусловленное обещание уплатить определенную сумму.

Лица, к которым предъявлен иск по векселю, не могут противопоставить векселедержателю возражения, основанные на их личных отношениях к векселедателю или к предшествующим векселедержателям, если только векселедержатель, приобретая вексель, не действовал сознательно в ущерб должнику (статья 17 Положения о переводном и простом векселе).

В абзаце пятом пункта 15 совместного постановления пленумов Верховного Суда Российской Федерации и Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 04.12.2000 N 33/14 "О некоторых вопросах практики рассмотрения споров, связанных с обращением векселей" (далее - постановление N 33/14) для целей применения статьи 17 Положения, по сути, дано толкование понятия "сознательные действия в ущерб должнику". Таковыми являются, в частности, действия, совершенные в ситуации, когда держатель в момент приобретения векселя знал или должен был знать об отсутствии обязательства, лежащего в основе выдачи (передачи) векселя, либо участвовал в обмане в отношении этого векселя, либо знал или должен был знать об указанном обстоятельстве.

В случае банкротства векселедателя личные возражения от его имени могут быть заявлены не только самим вексельным должником как обязанным по векселю лицом, но и его кредиторами, а также иными вовлеченными в процесс банкротства заинтересованными лицами.

Таким образом, применительно к настоящему делу в силу статьи 65 АПК РФ на уполномоченном органе как возражающем кредиторе лежит бремя доказывания двух обстоятельств: отсутствия или недействительности обязательства, на основании которого векселя выданы, и недобросовестности общества "Башкиравтодор" в момент приобретения этих векселей.

Судами установлено, что спорные простые векселя в количестве 4 штук составлены с соблюдением требований статей 1 и 75 Положения о простом и переводном векселе, содержат все обязательные реквизиты, необходимые для простого векселя, и являются ценной бумагой в соответствии со статьей 142 ГК РФ.

Оценивая обстоятельства, связанные с действительностью обязательств, на основании которого векселя выданы, суды установили, что в период с ноября 2013 года по октябрь 2015 года общество "Нефтегазовая Промышленная компания" предоставило заемные денежные средства обществу "РегионДорСтрой" в сумме 356 501 821 руб. и произвело оплаты третьим лицам за должника в сумме 136 438 411 руб.; при этом источником выплат являлась выручка от операций с ценными бумагами и поступления по возврату ранее выданных займов. Кроме того, за пользование заемными денежными средствами общество "Нефтегазовая Промышленная компания" начислило должнику проценты в сумме 48 358 956 руб.

Общество "РегионДорСтрой" возвратило заемные средства в сумме 315 640 303 руб.

27.10.2015 была произведена новация обязательств общества "РегионДорСтрой" по возврату займов в сумме 200 000 000 руб. в ценные бумаги - векселя общества "РегионДорСтрой" N ББ 0037169 на сумму 50 000 000 руб., N ББ 0037170 на сумму 50 000 000 руб., N ББ 0037171 на сумму 50 000 000 руб., N ББ 0037172 на сумму 50 000 000 руб., о чем составлен договор новации от 27.10.2015.

Требование общества "Башкиравтодор" вытекает из безусловного вексельного обязательства должника; убедительных доводов о пороках вексельного обязательства уполномоченный орган не привел.

Суды обеих инстанций, проанализировав представленные в дело документы, подтверждающие обоснованность договора новации от 27.10.2015, заключенного между должником и обществом "Нефтегазовая Промышленная компания", установили, что долг общества "РегионДорСтрой" в сумме 205 394 474 руб. 92 коп., основанный на нескольких договорах займа, а также осуществлении обществом "Нефтегазовая Промышленная компания" платежей за должника, был заменен вексельным обязательством. Новация заемных обязательств должника в четыре новых векселя, являющихся основанием требования общества "Башкиравтодор" на сумму, по номиналу меньшую, чем сумма долга по займам, не увеличила долговые обязательства должника и не сделала их безосновательными, поскольку основание осталось прежним - возврат займов и уплата процентов по займам.

Довод уполномоченного органа о несоответствии суммы задолженности по акту сверки размеру новируемого обязательства опровергается материалами дела и установленными судами обстоятельствами; при установлении в договоре новации размера задолженности общества "РегионДорСтрой" учитывались не только денежные средства, выданные должнику по договорам займа, но и произведенные за должника оплаты в адрес третьих лиц на сумму более 136 млн. руб., при этом акты сверки подписаны по каждому договору займа.

Вопреки доводам уполномоченного органа, суды, проанализировав взаимоотношения кредитора и должника, между которыми существовали длительные хозяйственные связи, а также обстоятельства фактической реализации прав по векселям, пришли к выводу, что использование векселей во взаиморасчетах сторон по иным гражданско-правовым обязательствам, связывающим общество "Башкиравтодор" и должника (акты взаимозачета от 31.03.2016, 30.12.2016, 20.04.2017), реализация в гражданском обороте обязательств, вытекающих из векселей общества "РегионДорСтрой", по выплате векселедержателю процентов (дело N А07-21342/2017), свидетельствуют о действительности вексельных обязательств.

Более того, судами приняты во внимание обстоятельства, установленные в деле N А40-26516/2018, о действительности сделок, совершенных между обществом "Башкиравтодор" и обществом "Нефтегазовая Промышленная компания".

При этом судами, в том числе в рамках дела N А40-26516/2018, было установлено, что общество "РегионДорСтрой" на момент совершения сделок являлось одним из крупнейших подрядчиков в области строительства автомобильных дорог и автомагистралей с большим штатом работников и крупными оборотами, являлось прибыльной организацией на протяжении с 2011 по 2016 годы, поставщиком в десятках государственных контрактов на сумму почти 3 миллиарда руб., в том числе и с обществом "Башкиравтодор" на сумму около 300 000 000 руб., что в совокупности с установленными обстоятельствами реализации кредитором прав по векселям опровергает доводы уполномоченного органа об отсутствии экономической целесообразности совершения сделки по приобретению векселей.

Довод уполномоченного органа относительно отсутствия у общества "Башкиравтодор" статуса законного векселедержателя судами оценен и обоснованно отклонен.

Бланковый индоссамент состоит из одной лишь подписи индоссанта и не указывает лица, которому переуступается вексель (индоссамент на предъявителя).

Согласно пунктам 11 и 77 Положения всякий переводный или простой вексель, даже выданный без прямой оговорки о приказе, может быть передан посредством индоссамента.

В силу пункта 16 Положения законным векселедержателем является лицо, у которого находится вексель, если данное лицо основывает свое право на непрерывном ряде индоссаментов, даже если последний индоссамент является бланковым.

Если последний индоссамент является бланковым (то есть не содержащим указания лица-индоссанта), то в качестве законного векселедержателя рассматривается лицо, у которого вексель фактически находится; данное лицо вправе осуществлять все права по векселю, в том числе и право требовать платежа (абзац четвертый пункта 9 Постановления N 33/14).

Исходя из установленного судами факта нахождения векселей у общества "Башкиравтодор", а также обстоятельств фактической реализации кредитором прав по векселю, оснований полагать, что общество "Башкиравтодор" не является надлежащим, законным владельцем векселей, у судов не имелось, обратное уполномоченным органом не доказано.

Факт аффилированности должника и общества "Нефтегазовая Промышленная компания" не свидетельствует о наличии аффилированности между должником и кредитором обществом "Башкиравтодор", равно как и не свидетельствует о злоупотреблении со стороны общества "Башкиравтодор".

Иные доводы заявителя, изложенные в кассационной жалобе, судом округа отклоняются, поскольку выводов судов не опровергают, о нарушении норм права не свидетельствуют и сводятся лишь к переоценке установленных по делу обстоятельств. При этом заявитель фактически ссылается не на незаконность обжалуемых судебных актов, а выражает несогласие с произведенной судами оценкой доказательств, и просит еще раз пересмотреть данное дело по существу и переоценить имеющиеся в деле доказательства.

Другая оценка заявителем жалобы фактических обстоятельств дела, а также иное толкование им положений закона не свидетельствует о существенных нарушениях судами норм материального и (или) процессуального права, повлиявших на исход дела, и не может служить основанием для отмены обжалуемых судебных актов.

Суд округа полагает, что все обстоятельства, имеющие существенное значение для дела, судами установлены, все доказательства исследованы и оценены в соответствии с требованиями статьи 71 АПК РФ. Оснований для переоценки доказательств и сделанных на их основании выводов у суда округа не имеется (статья 286 АПК РФ).

Нарушений норм материального или процессуального права, являющихся основанием для отмены судебных актов (статья 288 АПК РФ), судом кассационной инстанции не установлено.

С учетом изложенного обжалуемые судебные акты подлежат оставлению без изменения, кассационная жалоба - без удовлетворения.

Руководствуясь статьями 286, 287, 289, 290 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, суд

ПОСТАНОВИЛ:

определение Арбитражного суда Республики Башкортостан от 13.12.2019 по делу N А07-29233/2017 и постановление Восемнадцатого арбитражного апелляционного суда от 15.06.2020 по тому же делу оставить без изменения, кассационную жалобу Федеральной налоговой службы в лице Управления Федеральной налоговой службы по Республике Башкортостан - без удовлетворения.

Постановление может быть обжаловано в Судебную коллегию Верховного Суда Российской Федерации в срок, не превышающий двух месяцев со дня его принятия, в порядке, предусмотренном статьей 291.1 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

Председательствующий

Ю.В. Кудинова

Судьи

С.Н. Соловцов О.Н. Пирская